第一篇：財務(wù)票據(jù)管理及填寫要求

財務(wù)票據(jù)管理及填寫要求

一、財務(wù)對建設(shè)單位票據(jù)：

1、工程前期、公司（項目）財務(wù)應(yīng)給建設(shè)單位財務(wù)出據(jù)一份《財務(wù)報告》，要求建設(shè)單位將本工程工程款應(yīng)全部匯入指定銀行帳戶，任何人不得從建設(shè)單位直接提取現(xiàn)金。向建設(shè)單位出據(jù)銀行開戶賬號：全稱、賬號、開戶行。并要求建設(shè)單位財務(wù)不能給我財務(wù)給印件齊全的空白支票、應(yīng)填寫完公司全稱后方可帶去進(jìn)賬，確保支票安全。

2、公司或項目部給建設(shè)單位所繳付的保證金、押金等票據(jù)要妥善單獨保存，退付款時需要提供。

3、施工所繳納的水、電費(fèi)發(fā)票、票據(jù)要妥善單獨保存，工程決算時需要提供。

4、建設(shè)單位撥付工程款時、需要給建設(shè)單位出據(jù)發(fā)票或收款收據(jù)，發(fā)票或收款收據(jù)均應(yīng)由公司經(jīng)理簽字蓋章后方可交建設(shè)單位，給建設(shè)單位出據(jù)的發(fā)票或收款收據(jù)財務(wù)應(yīng)造冊登記，如給建設(shè)單位開收款收據(jù)、應(yīng)專門用一本收款收據(jù)，如同支票管理一樣管理好收款收據(jù)。

二、稅務(wù)發(fā)票管理：

1、工程營業(yè)稅應(yīng)在工程所在地稅務(wù)所繳納，按建設(shè)單位撥付的工程進(jìn)度款金額按時繳納，如果工程較小時，工程決算完后可一次性繳納。

2、工程較大或根據(jù)建設(shè)單位要求，每撥一次款需開一次發(fā)票時，應(yīng)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)所按時繳納。

3、給建設(shè)單位所開的發(fā)票、均應(yīng)由公司經(jīng)理簽字蓋章后方可交建設(shè)單位。給稅務(wù)部門所繳納的稅款，應(yīng)由公司經(jīng)理簽字后支付。

4、所有發(fā)票、發(fā)票底聯(lián)、繳稅費(fèi)單應(yīng)妥善單獨保存，并列表登記。

三、銀行票據(jù)管理：

1、在銀行購買票據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯信匯、轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單等）需會計、出納二人同往，會計、出納均應(yīng)記錄所購買支票的編碼及數(shù)量。

2、所有銀行支票、票據(jù)的每筆支出、會計應(yīng)填寫（請款單）經(jīng)經(jīng)理審批簽字后方可支付。

3、財務(wù)應(yīng)對銀行所有票據(jù)妥善保存齊全，對填寫錯誤或作廢的票據(jù)應(yīng)粘貼到原處，一本票據(jù)用完后存根應(yīng)按編號裝訂整齊。對票據(jù)的存根欄填寫完整。

4、財務(wù)賬本應(yīng)按照要求認(rèn)真填寫，對賬本中記帳憑證一欄、對方科目一欄、摘要一欄、支票種類號碼一欄要填寫完整、明細(xì)。票據(jù)和賬本記賬要同步。

5、每個單位工程應(yīng)建立一套完整帳目，不能幾個工程建一套帳、或共用一個帳本。

四、公司與項目部票據(jù)管理：

1、財務(wù)應(yīng)建立公司與項目部資金往來賬，資金往來對方應(yīng)開據(jù)收款收據(jù)、財務(wù)會計出納簽字、蓋財務(wù)專用章、經(jīng)理簽批。不能打白條、無簽字、無印章。

2、公司與項目部、項目部與公司資金往來、財務(wù)應(yīng)專用一本收款收據(jù)辦理，不能混用亂用。

3、現(xiàn)金往來、必須兩人同往辦理，確保資金安全。

五、項目部票據(jù)管理：

（一）材料票據(jù)要求:

1、因成本核算分：臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分、土建部分和安裝部分。在所有票據(jù)用途一欄均應(yīng)填寫所購材料所用部位。不屬于臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分的材料應(yīng)填寫土建部分或安裝部分用材料。

2、材料發(fā)票填寫：除了填寫發(fā)票本身全部內(nèi)容外，還應(yīng)在發(fā)票右上角填寫其用途。用途分5種、按上面要求填寫。在發(fā)票單位名稱后邊增添項目名稱。

3、收款收據(jù)填寫：在收款收據(jù)的開頭應(yīng)填寫單位名稱，在交款部門一欄填寫-項目名稱-用途。在摘要一欄填寫材料名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額。在收款收據(jù)右上角填寫對方聯(lián)系電話。

4、收料單填寫：在收料單左上角填寫-對方名稱-車牌號碼-對方聯(lián)系電話；在收料單右上角填寫用途；在材料項目一欄填寫材料名稱、規(guī)格型號、車箱料長*寬*高=立方體、立方數(shù)*車數(shù)=總立方、總立方*單價=總金額元；在合計欄中總立方體和金額應(yīng)大寫。

5、材料結(jié)算單：材料結(jié)算應(yīng)分用途：臨建部分、基礎(chǔ)部分、主體部分、土建部分和安裝部分。嚴(yán)格按照結(jié)算單標(biāo)準(zhǔn)格式填寫、裝訂。

6、材料款的支付：應(yīng)按照材料計劃付款要求程序辦理，并執(zhí)行合同相關(guān)條款。材料計劃付款單審批后、財務(wù)通知對方開據(jù)相同金額發(fā)票，發(fā)票匯同請款單、審批的計劃付款單一同交經(jīng)理核對簽字后支付。要求支票上必須填寫對方開戶行全稱，不能給印件齊全的空白支票，確保支票安全。

7、自購材料需用支票采購材料時、材料員應(yīng)填寫（請款單）、請款單應(yīng)寫清所購材料名稱、數(shù)量、單價、金額，對方開戶行全稱，經(jīng)理審批簽字后財務(wù)開支，任何人不得使用印件齊全的空白支票。

8、材料員備用金：每月月初、材料員填寫（請款單）借備用金，經(jīng)經(jīng)理審批后財務(wù)借支，每月月底財務(wù)按規(guī)定收回。

（二）人工費(fèi)支付：

1、管理及后勤人員工資支付：管理及后勤人員工資表簽批后、財務(wù)應(yīng)填寫（請款單）、經(jīng)經(jīng)理簽批后在銀行支取現(xiàn)金支付。

2、施工班組人工費(fèi)支付：（按合同相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行），按月填報人工費(fèi)計劃付款單，計劃付款單審批后、在支付施工組人工費(fèi)時均應(yīng)填寫（請款單），請款單經(jīng)經(jīng)理審批后支付。

4、計劃付款單審批后、財務(wù)通知對方開據(jù)相同金額發(fā)票，發(fā)票匯同請款單、審批的計劃付款單一同交經(jīng)理核對簽字后支付。要求支票上必須填寫對方開戶行全稱，不能給印件齊全的空白支票，確保支票安全。

（三）灶房票據(jù)要求：

1、灶管員每月月初打（請款單）借備用金，經(jīng)經(jīng)理簽批后財務(wù)借支，每月月底財務(wù)收回清賬。

2、每月月底，灶管員及財務(wù)應(yīng)向項目經(jīng)理及公司填報灶房費(fèi)用核算清單。

注：項目部除給材料員、灶管員按規(guī)定借備用金外，其他所有人員、施工組、材料供應(yīng)方等均不能借款。出納付款應(yīng)依據(jù)會計付出憑證支付，會計應(yīng)依據(jù)經(jīng)理所審批資金計劃金額支付。

財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真遵守并執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》，認(rèn)真遵守并執(zhí)行《公司管理制度》、財務(wù)人員《崗位職責(zé)》、《財務(wù)管理細(xì)則及要求》。

第二篇：財務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

財務(wù)票據(jù)粘貼及填寫規(guī)范要求

在日常報銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，我們將財務(wù)票據(jù)粘貼要求規(guī)范如下，望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)，配合執(zhí)行。對于不合要求的票據(jù)，不予報銷。

一、票據(jù)整理、粘貼要求

1、票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)應(yīng)單獨填寫《差旅費(fèi)報銷單》；

2、準(zhǔn)備粘貼單。到財務(wù)部領(lǐng)取原始憑證粘貼單。

3、將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；

6、對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

二、填寫規(guī)范及注意事項

1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經(jīng)辦人、報賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實完整填寫；

3、不要將票據(jù)倒置粘貼；

4、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；

5、粘貼票據(jù)只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）；

6、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。

7、如果票據(jù)過多過厚（如每月辦公用電話費(fèi)發(fā)票就有很厚一沓），可使用長尾票夾將票據(jù)和粘貼單夾在一起后再找主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

8、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)、阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

2)、大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”并用圓圈圈住，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：

零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

財務(wù)部 2011-10-11

第三篇：財務(wù)票據(jù)整理粘貼要求（精選）

財務(wù)票據(jù)填寫、整理和粘貼要求

一、票據(jù)填寫要求

１、報銷原始單據(jù)時，根據(jù)有效的各類發(fā)票，認(rèn)真填寫“費(fèi)用報銷單”，并簡要的寫明報銷用途。報銷金額大小寫一定要一致。同時也要規(guī)范大寫用字，如：“零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、”。２、根據(jù)財務(wù)相關(guān)規(guī)定，填寫報銷單據(jù)或簽字時，一定要用黑色鋼筆或簽字筆填寫。切不可用鉛筆、圓珠筆等填寫。

3、報銷單填好后，要按報銷程序執(zhí)行。由報銷人根據(jù)要求自行填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初步確認(rèn)簽字，再由財務(wù)總監(jiān)審核無誤后簽字，最后由公司負(fù)責(zé)人簽字審批。以上程序執(zhí)行完畢后，該單據(jù)方可給予出納報銷。

二、票據(jù)整理、粘貼要求

1、分開需要粘貼的票據(jù)和不需要粘貼的票據(jù)。

2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如餐費(fèi)類、差旅類等）應(yīng)集中在一起。

3、粘貼票據(jù)的紙張大小：票據(jù)多的，先用和費(fèi)用報銷單同樣大小的結(jié)實的白紙將票據(jù)粘貼，然后在上面附費(fèi)用報銷單，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票據(jù)不能超出該紙張的范圍；費(fèi)用少的，直接粘貼在費(fèi)用報銷單背面，從左上角起貼。

4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據(jù)統(tǒng)一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。其中，車票的粘貼如下圖。

5、粘貼在一張紙上的所有票據(jù)按實際張數(shù)填寫附件數(shù)量，并將合計金額寫在右下角，并將填寫好的費(fèi)用報銷單附在上面。

圖

1火車票的粘貼

圖

2車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼

圖

3出租車票的粘貼

圖 4 汽車車票的粘貼

圖 5 汽車客票的粘貼

三、注意事項

1、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)。

2、不要將票據(jù)顛倒放置和粘貼。

3、票據(jù)應(yīng)當(dāng)用適量的膠水或固體膠棒整齊粘貼。

4、對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。

第四篇：票據(jù)填寫規(guī)范及要求

費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范及票據(jù)粘貼要求

為了規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報銷單的填寫及票據(jù)粘貼，快捷地報銷各種費(fèi)用，特制定此規(guī)范與要求，請各位同事遵照執(zhí)行，如有不明白或需改進(jìn)之處請向財務(wù)部咨詢和建議。

一、報銷單填寫規(guī)范

填寫報銷單字跡工整、清晰，金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

1、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

2、如實填寫報銷時的日期、部門。

3、“附件”填寫報銷的單據(jù)的數(shù)量。

4、“項目” 此處費(fèi)用的類別，如業(yè)務(wù)接待費(fèi)（餐費(fèi)及其他的接待費(fèi)用）、交通費(fèi)（機(jī)票、車票、打車費(fèi)等）、住宿費(fèi)、辦公用品費(fèi)、油費(fèi)、過路及停車費(fèi)、打印費(fèi)、宣傳費(fèi)等。

5、“摘要”欄，簡單填寫事情經(jīng)過，如地點，人員，事情等，若是招待送情，必須備注對象。無法備注對象的，誰同意送情招待，誰簽字。

6、“金額”此處填寫實際發(fā)生金額。

7、“合計”處填寫各項費(fèi)用合計數(shù)用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。“合計”此行上方有空欄的，由左下方斜向上劃對角直線注銷。

8、“金額大寫”此處填寫合計的大寫金額。若報銷金額為千位數(shù)時需在萬字前畫圈，圈內(nèi)打叉，以此類推，若千位數(shù)有數(shù)值，而百位數(shù)為零，需在百位數(shù)前寫零。如：合計金額405.40元，在此行填寫為：零 分。

人民幣大寫字樣：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬

9、在費(fèi)用報銷單右下角的“報銷人”處由報銷人簽字。

拾

萬

仟 肆 佰 零 拾 伍 元 肆 角

10、報銷人填寫完成后，應(yīng)先找部門負(fù)責(zé)人審批，并在“部門負(fù)責(zé)人”處簽字。

11、部門負(fù)責(zé)人簽字完成后，應(yīng)到財務(wù)處找財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。

12、最后到總經(jīng)理處審批簽字。

13、出納處領(lǐng)款簽字，領(lǐng)款后蓋付訖章！

二、票據(jù)粘貼要求

1、所附發(fā)票應(yīng)真實、合法，抬頭應(yīng)為公司的全稱，不要簡寫或漏字多字。

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)自行按封面大小折疊好)。

3、盡量把發(fā)票貼均勻，平整，各部分厚度應(yīng)盡量保持一致，以便財務(wù)部裝訂成冊歸檔，會計憑證需保管15年。

4、票據(jù)用膠水分類粘貼，如（餐飲票，電話費(fèi)，加油票，機(jī)票分門別類）順序應(yīng)與報銷單封面順序保持一致，同類單據(jù)金額按大小排列，應(yīng)盡量貼在一塊（注意不能用訂書機(jī)）

第五篇：財務(wù)單據(jù)填寫要求

財務(wù)單據(jù)填寫要求

財務(wù)單據(jù)填寫要求

為規(guī)范大家填寫財務(wù)單據(jù)，避免因填寫不規(guī)范而造成退單影響費(fèi)用支付，特對單據(jù)填寫的要求做如下說明：

一、財務(wù)款項支出方式分為兩種：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬；現(xiàn)金支付金額超2000元必須提前一天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部準(zhǔn)備足額現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支付請正確填寫收款人或單位全稱（個人請以身份證上名字為準(zhǔn)，單位則以單位證照上名稱為準(zhǔn)），開戶銀行請完整填寫（如農(nóng)行義烏城中支行），賬號請完整填寫。

二、財務(wù)單據(jù)實行書面與OA系統(tǒng)的同步操作，即書面單據(jù)填寫完后在OA系統(tǒng)里做相應(yīng)申請，申請完畢后在書面單據(jù)的右上角寫上OA申請中的流水號。

三、單據(jù)填寫時需注意金額，大寫與小寫均要頂格填寫；人民幣金額大寫參考：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、元、角、分、整。

四、單據(jù)填寫注意點：

1、所有財務(wù)單據(jù)填寫必須使用黑色中性筆，不允許使用圓珠筆、鉛筆、紅筆；

2、借款單：借款理由簡單明了；

3、付款申請單：用款用途填寫須簡單明了，如是采購付款請附上采購申請批復(fù)或采購合同，預(yù)付款項也需附上相應(yīng)合同或協(xié)議；

4、費(fèi)用報銷單：①費(fèi)用名稱必須填寫規(guī)范且簡單明了，②招待費(fèi)須在備注里寫明是招待具體人員的名字，汽車油費(fèi)需寫明里程數(shù)，③票據(jù)張數(shù)必須填寫；

5、差旅費(fèi)報銷單：①出差事由必須必須簡單明了，②出差報銷單上只填寫出差相關(guān)的費(fèi)用，如車票、機(jī)票、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助、市內(nèi)打車費(fèi)、公交費(fèi)、訂票手續(xù)費(fèi)、自駕車費(fèi)用（如過路、停車費(fèi)、油費(fèi)），其他費(fèi)用如招待費(fèi)等則用費(fèi)用報銷單來報銷，③票據(jù)附件張數(shù)必須填寫，④出差時住宿標(biāo)準(zhǔn)、誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)需按公司3號文件執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)不予報銷，⑤出差時因公需要發(fā)生招待費(fèi)時，則相應(yīng)的誤餐補(bǔ)助取消。

五、費(fèi)用支出票據(jù)要求：

1、必須是正規(guī)發(fā)票，即發(fā)票上有稅務(wù)局的監(jiān)制章，發(fā)票上蓋有收款單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；

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財務(wù)單據(jù)填寫要求

2、收據(jù)、白條、無發(fā)票專用章或財務(wù)專用章發(fā)票均視為無效票據(jù)，不予報銷。

六、單據(jù)粘貼注意點

1、所有報銷票據(jù)必須全部粘在報銷單據(jù)或報銷單據(jù)粘貼單上，粘貼單據(jù)中不允許使用訂書針、大頭釘、回形針等金屬物品；

2、對票進(jìn)行整理分類，同類費(fèi)用粘貼在一起（如招待費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)等），如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小的順序粘貼；

3、粘貼時將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外；

4、粘貼時保持票面內(nèi)容要點清晰，如開票時間、名稱、費(fèi)用類別、金額、地點等都不能在粘貼時覆蓋掉。

5、粘貼時不要將票據(jù)顛倒粘貼。

財務(wù)部 2011.9.25

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財務(wù)單據(jù)填寫要求

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