第一篇：財務票據粘貼分類與填寫標準

財務票據粘貼分類與填寫標準

為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,提高工作效率，合理控制費用支出，特制定本制度。

在日常報銷工作中，經常發(fā)現有一些票據粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（會計合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，鑒于上述情況，我們將財務票據分類、粘貼、填寫等要求規(guī)范如下，請大家配合執(zhí)行。

一、日常費用分類：根據公司的實際情況，本制度將費用報銷分為辦公費、交通費、通訊費、福利費、差旅費、招待費、人事管理費、車輛費、保險費、咨詢費及其他日常費用。

二、單據分類：費用報銷單、各類發(fā)票、說明性文書、其他單據及單據粘貼紙。a)費用報銷單：主要包括《費用報銷單》、《費用報銷單據粘貼單》、《現金借款單》、《領用單》、《OA流程單》及其他文書。

b)發(fā)票：主要包括增值稅發(fā)票、各類定額發(fā)票、各類專用發(fā)票及政府性收款收據等。

c)說明性文書：主要是指作為該費用說明的相關明細表單、審批文件、補充性單據等。

d)報銷單據粘貼單：主要是指用于粘貼相關有效單據的紙張。

三、票據整理：對于各類型票據先按照所發(fā)生類別，進行分類整理（如市內交通費、差旅費、辦公費等），并分行填寫，再按照類別分別粘貼，其中差旅費的票據還應按照差旅費報銷單中的項目再分類，如住宿費、伙食補貼等依次粘貼。

四、報銷單據粘貼的規(guī)則：在粘貼時，需在粘貼紙左邊留出一厘米裝訂線，在粘貼紙范圍內將票據按類別、大小分別依次粘貼。

五、單據粘貼方法：

a)將膠水涂抹在票據左側背面，將各票據在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，避免將票據貼出紙外；

b)裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現象，也不要把所有的票據集中粘貼在粘貼紙的某一側； c)每張發(fā)票均應直接粘貼在單據粘貼單上，而不能發(fā)票粘在發(fā)票上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據內容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。

d)如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據比較多時可使用多張粘貼紙；

e)對于比粘貼紙大的票據或其他附件，粘貼位置也應在票據左側背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

f)出差費用的報銷均應使用《費用報銷單》做報銷。票據粘貼完整后，經辦人在報銷單上簽名，分類真寫費用明細，匯總票據金額，注明票據的張數（大寫），部門審核等，并將報銷各要素填寫完整。

六、具體的的粘貼方法與步驟。a)先將所發(fā)生的所有票據找出整理；

b)將票據分類（如公關車票、餐飲票、的士票等；再將同類的票按面值相同的進行分類）。

c)取一張空白的《報銷單據粘貼單》（可從財務會計、出納處取得）

d)從粘貼單的右上角開始貼票，每張票只需左邊一邊涂抹膠水，不需全部刷上膠水。發(fā)票或原始單據從右到左，先小張后大張粘貼，粘貼時請切勿使用雙面膠。

e)然后向下錯開一定距離貼第二張。（單據較少，壓前一張時，盡量把金額露在外面，讓審核人一眼就能看出票面金額，單據很少時，平鋪著貼，不必壓著前一張）粘貼的票據與粘貼單上下、左右對齊，不可超過粘貼單上下及左右邊界，每張票據約錯開1厘米左右的距離，票據呈魚鱗狀分布。

f)如此一張接一張地貼完最右邊一條，關鍵是右邊對齊。

g)向左再錯開一定距離貼第二條。

h)如此循環(huán)往復，直至粘滿一張粘貼單。至此，本張粘貼單完成。

i)如有很多票據，則另取一張空白的《報銷單據粘貼單》，重新開始上述步驟。j)粘貼完后，如下圖所示填寫日期、單據張數及合計金額等。

填好后，再加貼《費用報銷單》并需寫明報銷部門、報銷年月日、用途類別、金額、報銷人、部門審核、附件頁數等。填寫時必須字跡清楚，大小寫金額必須一致，金額不得涂改。填寫在單據上的阿拉伯數字，以無縫間接 的，一律填寫到角分，無角分的，角位和分位可寫“00”或“—”代替，小寫數字合計前須加人民幣符號￥，大定須標準規(guī)范，示例：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、、捌、玖、拾、億、萬、仟、佰、元、角、分、零例：￥1234.00 大寫?萬壹仟貳佰叁拾肆元零角零分

k)自制的報銷單據，如勞務薪酬發(fā)放，應填制相應的表格，填寫規(guī)范，內容完整，并有公司負責人簽字。

七、粘貼單據注意事項。

當遇到發(fā)票面積較大，超過粘貼單上下限或左右限，則以可見發(fā)票內容明細的情況下以粘貼單的上下右邊為基準，超出部分，請將超出粘貼單的部分折疊好。

八、常見的不規(guī)范的粘貼案例。

圖一說明：上圖所示的單據粘貼得過于集中于單據的左邊，造成了頭重腳輕的感覺，令會計很難整理和裝訂憑證。

圖二說明：上圖所示的單據不僅粘貼得過與集中于單據的左邊而且沒有層次，亂七八糟。

圖三說明：上圖所示的差旅費報銷單雖然將實報實銷部分單獨粘貼在一張粘貼單上，但是粘貼得過于集中單據左邊，沒有做到厚薄均勻，而且沒有層次感。致使某些票據的金額也被貼進去看不見了。應按出差的時間、地點順序將票均勻地粘貼于粘貼單上。

九、下列是從報銷單據中找出來的幾個比較典型的錯誤粘貼單：

錯誤一：這種粘貼方法是每一張票都貼在前一張票上，與粘貼單完全脫離，可以自由甩動，因此財務戲稱之為“辮子”。

錯誤二：這種粘貼方法是將票分成幾疊分別粘貼于粘貼單上，形成幾塊。稱之“碎發(fā)”。

錯誤三：這種粘貼方法是將所有的票粘貼在一起，形成兩塊非常蓬松的“拉絲”。

錯誤四：這種現象是用訂書機訂原始發(fā)票單據及附件。

錯誤五：這種現象是用回形針、大頭針等把原始發(fā)票單據及附件別在費用報銷單據后面。

第二篇：財務票據粘貼及填寫規(guī)范要求

財務票據粘貼及填寫規(guī)范要求

在日常報銷工作中，我們經常發(fā)現有一些票據粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會計報銷的后續(xù)工作（合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等）帶來很大的不便，尤其是耽誤報賬者的時間。鑒于上述情況，我們將財務票據粘貼要求規(guī)范如下，望大家認真學習，配合執(zhí)行。對于不合要求的票據，不予報銷。

一、票據整理、粘貼要求

1、票據分類。對于集中較多的票據按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費、業(yè)務費等等，按照類別分別粘貼。其中差旅費應單獨填寫《差旅費報銷單》；

2、準備粘貼單。到財務部領取原始憑證粘貼單。

3、將票據按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據左側背面，沿著粘貼單裝訂線內側和粘貼紙的上邊依次均勻排開橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應避免將票據貼出粘貼單外。裝訂線左側不要粘貼票據，不要將票據集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據，要求每張票據均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據貼到粘貼單外。

4、如票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據比較多時可使用多張粘貼單；

6、對于比粘貼單大的票據或其他附件，也應沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。

二、填寫規(guī)范及注意事項

1、所有經濟業(yè)務均應提供正規(guī)合法票據；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報銷。

2、應使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書寫，并且絕對不得涂改，經辦人、報賬人、單據張數等信息應如實完整填寫；

3、不要將票據倒置粘貼；

4、不要用訂書機訂票據；

5、粘貼票據只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼（使用固體膠棒粘不牢，易脫落）；

6、發(fā)票上未列清詳細品名、數量、單價的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及各種購買物品的定額發(fā)票，無論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開具日期等信息，不得空白。

7、如果票據過多過厚（如每月辦公用電話費發(fā)票就有很厚一沓），可使用長尾票夾將票據和粘貼單夾在一起后再找主管領導簽字。

8、原始粘貼單上相關數據填寫規(guī)范要求：

1)、阿拉伯數字要加上人民幣符號，如：報賬金額為12345元，則在阿拉伯數字填寫欄內填寫￥12345.00元。

2)、大寫漢字欄內應按規(guī)范漢字在已經印刷好的相應位數內填寫數字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫“X”并用圓圈圈住，在數字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報賬金額為￥2034.50元，則大寫數字欄內填寫：

X拾X萬貳仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)、漢字的數字大寫標準寫法為：

零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 元 角 分

財務部 2011-10-11

第三篇：財務票據整理粘貼培訓

財務票據整理粘貼培訓

培訓時間：2014年12月05日 培訓人員：財務管理部吳侃 培訓對象：工程事業(yè)管理部—鐘世超

培訓事項：進行票據粘貼方法、區(qū)分票據的真實性及如何正確的選擇并填寫報銷單的培訓。

一、正確選擇并填寫報銷單

（一）出差前借款填寫“借款單” 注意事項：

1．借款理由：寫明出差事由、辦事地點、人員，項目借支請正確填寫項目名稱及項目編號等基本要素。

2．借款金額：做到大小寫金額書寫正確、一致。

3．部門領導、分管副總、總經理逐一簽字批準。（如：工程部同事借款，簽字人包括部長廖永華、分管副總李永、總經理張軍。）

（二）報銷差旅費使用“差旅費報銷單” 注意事項：

1．多人同時出差的，差旅費報銷單分開填制

2．途中住勤補助標準參照公司相關差旅費用報銷規(guī)定。

（三）差旅費以外的報銷事項使用“請款/付款審批單” 注意事項：

1．申請部門（項目）：如項目有關費用報銷的單據請寫明項目名稱。2．合同/協議號：填寫項目自編號。（如：龍防化字【2010】01號）

3．收款方開戶行：注意寫明開戶行的詳細地址，便于出納順利轉賬。如：中國建設銀行四川省成都市高新區(qū)支行蓉城理想分理處。

4．付款方式：500元以下報銷金額可通過現金支取，500元以上通過銀行轉賬支付。

二、票據粘貼方法。

（一）增值稅專用（普通）發(fā)票、飛機票、保險票據等較大發(fā)票的粘貼方法 1．增值稅專用發(fā)票抵扣聯不需粘貼，待手續(xù)完善時與發(fā)票聯一并交到財務部。2．對票據進行修剪，將長度超過報銷封面的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內容的完整性（修剪后單位名稱、等基本要素完整清晰，印章需完好無損），修剪完畢后粘貼票據大小與報銷封面一樣。

3．增值稅專用發(fā)票左上角與票據粘貼單左上角對齊粘貼，粘貼時最多不超過5張。4．在票據粘貼單上面的“票據種類”方框里面正確填寫發(fā)票內容。如：低值易耗品、交通費等，相關成本、費用種類劃分參照“項目成本歸集表”。

（二）通用手工發(fā)票、定額發(fā)票、機打發(fā)票的粘貼方法 1．整理票據：

⑴ 將相同種類票據單獨分類擺放在一起。⑵ 經辦人在票據背面空白處簽字，同時在定額發(fā)票背面寫明用途及發(fā)生時間。2．票據粘貼：

⑴ 用膠水粘貼發(fā)票，膠水范圍延發(fā)票左邊邊線，長5㎝、寬1㎝?；疖嚻笨蛇m當加寬粘貼范圍。但不得使用固體膠粘貼（固體膠粘貼票據時，長時間票據容易脫落從而導致票據丟失）

⑵ 粘貼票據時按從右到左的粘貼方式，發(fā)票與票據粘貼單右下角對齊開始粘貼，相鄰票據之間的間隔距離相同。

⑶ 票據較多時應分行粘貼，不得豎向粘貼，票據粘貼單的票據最多不超過20張，行數不能超過兩行。

⑷ 將分類好的同種類票據粘貼在一起后，在票據封面上附一張付款單，同時在付款單上寫明發(fā)票的內容及相關要素。

（三）單張票據的粘貼方法：

發(fā)票與票據粘貼單左上角對齊進行粘貼。注意事項：

1．不同項目的成本票據分開粘貼。

2．當發(fā)票票面無法區(qū)分購買物資明細時，請附物資明細清單并加蓋鮮章，大于5000以上的物資采購根據公司規(guī)定需提供采購合同。

3． 如特殊原因不能開具正規(guī)發(fā)票由相關發(fā)票替代的，在發(fā)票背面用鉛筆注明實際費用發(fā)生內容（以上針對項目票據），對于公司人員日常報銷的票據因不符合規(guī)范需換票處理的，請詳細寫明事情原委，并將不符合規(guī)范的票據粘貼一并交分管領導審批簽字后交財務備查。4． 當票據種類多樣，票據較多時，首先分項目大類，其次屬于同一項目大類的發(fā)票按紙張大小一致的粘貼在一張粘貼單上，反之，分多張粘貼單粘貼。三、開具發(fā)票時正確區(qū)分合格發(fā)票

（一）增值稅專用發(fā)票：

1． 發(fā)票抬頭名稱為：成都龍之泉科技股份有限公司

2.購貨單位；納稅人識別號；地址；電話；開戶行及帳號應核對無誤，如有誤，應退回開票單位重開。

3.貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數量、單價、金額、稅額應填寫齊全，并與對應簽訂合同核對一致，如有誤，應退回開票單位重開。4.發(fā)票票號、發(fā)票代碼需與發(fā)票內容中票號、代碼一致。

5.打印字跡應清晰對格，不可以壓到邊界線，特別是密碼區(qū)必須在方框之內，不得有任何情況的壓線、出格，如有誤，應退回開票單位重開。6.發(fā)票聯和抵扣聯均需加蓋發(fā)票專用章。注意事項：

因增值稅專用發(fā)票抵扣時間為開具之日起180天，項目部自行取得增值稅專用發(fā)票時，請盡快交付公司財務部進行發(fā)票認證處理。

（二）機打發(fā)票、定額發(fā)票、手工發(fā)票等普通發(fā)票

1．發(fā)票抬頭名稱為：成都龍之泉科技股份有限公司

2．發(fā)票票面：加蓋發(fā)票專用章 注意事項：

1． 時間周期：發(fā)票票面時間周期不得比實際派工時間或出差日期提前或延后。2.屬地原則：票據歸屬地應與出差地或項目發(fā)生地一致。（如：上海出差，住宿費、車費等均為上海本地開具的發(fā)票）

3.發(fā)票專用章：根據國家相關發(fā)票報銷制度，只有加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票才能進行票據報銷，發(fā)票專用章全國統一為橢圓形印章（國稅函〔2008〕690號規(guī)定上海卷式機打發(fā)票可不加蓋發(fā)票專用章）

4． 由報銷人查詢發(fā)票的真?zhèn)?，并簽字確認。（查詢方式為進入發(fā)票中相關國、地稅系統進行查驗）

對于不符合規(guī)定報銷的票據，財務部將退回其整改，為了方便報銷的票據更快速、高效的通過審核，請自覺按照上訴提示整理、報銷。謝謝配合！

培訓人員簽字：

（本次培訓資料一式兩份，一份留存財務部，一份留存工程部）

第四篇：財務票據粘貼要求規(guī)范

財務票據粘貼要求規(guī)范

2015-02-10 15:13 來源：中華會計網校論壇

在日常報銷工作中，經常發(fā)現有一些票據粘貼及填寫的格式不夠規(guī)范。如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊。這些都會給后續(xù)的審核報銷工作帶來很大的不便，尤其是耽誤報銷者的時間。鑒于上述情況，特將財務票據粘貼要求規(guī)范如下，希望大家能夠配合執(zhí)行。

一、票據整理、粘貼要求：

1.分類：把需要粘貼的票據和不需要粘貼的票據分開。2.將需要粘貼和不需要粘貼的票據分別分類，同類票據（如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等）應集中在一起。

3.粘貼票據的紙張大?。簯霉矩攧詹拷y一規(guī)定的票據單，粘貼在其上的票據不能超出該紙張的范圍。

4.粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據統一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。

5.粘貼在一張紙上的所有票據將合計金額寫在右上角金額處。6.票據管理：出差所用票據，個人必須保管好。如有丟失，按照丟失票據數額的60％報銷，但是必須注明丟失原因，并由主管簽字（如丟失票據過多，將不予以報銷）。

二、注意事項如下：

1.不要將票據顛倒放置、粘貼。2.不要用訂書機訂票據。3.粘貼票據盡量用適量的膠水。

4.對于粘貼不規(guī)范的票據，請自行重新粘貼。車票的粘貼如下： 圖1火車票類的粘貼

圖2車輛通行費發(fā)票的粘貼

圖3出租車票的粘貼

圖4汽車車票的粘貼

圖5汽車客票的粘貼

報銷注意事項

在報銷的過程中，經常會發(fā)現有不按照要求和規(guī)范，填寫單據及貼票的情況，造成重復貼票填寫等工作，即浪費大家時間，又影響報銷的進度?，F就相關問題給大家做一下匯總，望大家認真看一下，按照要求進行報銷。

票面填寫：

1.部門名稱：所在部門或辦事處的名稱

2.報銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。

票據問題：

1.票據粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數字粘住。2.不同種類的費用盡量分開報銷，不要用一張報銷憑單報銷 3.報銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有涂改。

4.對于報銷票據要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據，包括收據，假發(fā)票或其它經領導批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填寫。

5.注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進行報銷。單據填寫規(guī)定：

1.出差明細表應注明出差人詳細的出差目的地，乘坐交通工具種類、起止地及時間，車票張數和金額。

2.將憑證粘貼單、出差明細表附在費用報銷單后，寫明報銷人所在部門、時間、附件張數、報銷金額（大小寫）必須和原始發(fā)票的金額相等，金額需要分類匯總填寫，報銷費用用途，出差補助在差旅費報銷單中單獨填寫，寫明出差天數、標準、金額。報銷單用黑色中性筆填寫。

3.費用沖借款的，要在備注欄注明沖借款，寫明沖借款金額。補款（退款）金額。4.差旅報銷單要按所列項目填寫，要求書面整潔字跡工整，不得出現草書，不能出現涂改、亂劃或是涂改液修改。

5.對于單據填寫不符合規(guī)定的，財務部有權退回。

對此，您有什么疑問和想補充的呢，來論壇和大家一起說說吧。

第五篇：財務票據粘貼方法專題

財務票據粘貼方法（圖示）

在日常報銷工作中，經常發(fā)現有一些票據粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，或者是把票據粘貼在報紙上，這些都給會計報銷的后續(xù)工作(會計合計金額、稽核、裝訂、會計檔案保管等)帶來很大的不便，尤其是耽誤報銷者的時間，鑒于上述情況，我們將財務票據粘貼要求規(guī)范如下：

一、票據整理、粘貼要求

1、分開需要粘貼的票據和不需要粘貼的票據。

2、將需要粘貼和不需要粘貼的票據分別分類，同類票據(如餐費類、出租車票類等)應集中在一起。

3、粘貼票據的紙張大小：粘貼在專用的原始憑證粘貼單或和費用報銷單同樣大小的結實的白紙(使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白)，不要用報紙或比較薄的信紙粘貼，粘貼在其上的票據不能超出該紙張的范圍。

4、粘貼要求：粘貼在一張紙上的所有票據統一按上下、左右起止的順序均勻粘貼，確保粘貼后依然平整。

5、粘貼在一張紙上的所有票據作為一張附件計算，并將合計金額寫在右下角。

1、一張憑證粘貼方法

正確貼法

錯誤貼法

2、兩張憑證粘貼方法

正確方法

3、三張憑證粘貼方法

正確貼法

錯誤貼法

4、四張憑證粘貼方法

正確粘貼

5、電話費憑證粘貼方法

正確粘貼

錯誤粘貼

6、其它錯誤粘貼

多張原始票據的粘貼

二、注意事項

1、不要將票據顛倒放置、粘貼。

2、不要用訂書機訂票據。

3、粘貼票據只能用適量的膠水，不能用固體膠棒粘貼。

4、對于粘貼不規(guī)范的票據，請自行重新粘貼。