第一篇：財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度

財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度

財基字[1999]27號

國務(wù)院各部、委(局)，各直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，哈爾濱、長春、沈陽、西安、南京、武漢、成都、廣州市財政局：

為準確、及時反映和分析財政性基本建設(shè)資金使用和效益情況，加強財政性基本建設(shè)資金管理，有效實施宏觀調(diào)控，我們制定了《財政性基本建設(shè)資金效益分析報告制度》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請認真貫徹執(zhí)行，并結(jié)合本部門、本地區(qū)的實際情況，將執(zhí)行過程中反映出的問題報送我部。1998年度財政性基本建設(shè)資金效益分析報告請于1999年4月1日前報送我部。

一九九九年一月二十七日

第一章總則

第一條 為準確、及時反映和分析財政性基本建設(shè)資金使用情況和效益情況，加強財政性基本建設(shè)資金管理，有效實施宏觀調(diào)控，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》等法律法規(guī)，制定本制度。

第二條 財政性基本建設(shè)資金是指財政預(yù)算內(nèi)和財政預(yù)算外用于基本建設(shè)項目投資的資金，包括：

(一)財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

(二)財政預(yù)算內(nèi)其它各項支出中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(三)納入財政預(yù)算管理的專項建設(shè)基金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(四)財政預(yù)算外資金中用于基本建設(shè)項目投資的資金；

(五)其它財政性基本建設(shè)資金。

第三條 凡使用和管理本制度第二條所列范圍資金的部門、地方和單位，都要履行本制度的相關(guān)規(guī)定，編制和報送財政性基本建設(shè)資金使用效益分析報告(以下簡稱分析報告)。中央各部門要在匯總的基礎(chǔ)上向財政部報送本部門財政性基本建設(shè)資金效益分析報告；地方各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)要在匯總的基礎(chǔ)上向財政部報送本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金效益分析報告。

第四條 中央各部門，各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)向財政部報送的分析報告要以書面文件的形式報送。

第五條編報分析報告的基本要求是：

(一)報送要及時；

(二)數(shù)據(jù)和內(nèi)容要完整、真實、準確；

(三)分析要深入、透徹。

第二章 分析報告的內(nèi)容

第六條 分析報告的內(nèi)容包括所報告的部門或地區(qū)在報告期內(nèi)的：

(一)財政性基本建設(shè)資金來源及投向分析；

(二)財政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域固定資產(chǎn)存量變化情況分析；

(三)財政性基本建設(shè)投資與宏觀經(jīng)濟效益關(guān)系分析；

(四)典型建設(shè)項目的財務(wù)效益及宏觀經(jīng)濟效益分析；

(五)財政投資政策及投資管理情況、存在問題的分析和改進的建議等。

第七條 對本部門或地區(qū)財政性基本建設(shè)資金的來源和投向的分析和報告，重點從以下三個方面進行。

(一)對本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金來源及變動情況進行分析和報告。中央部門要著重對中央財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、中央財政其它各項支出中實際用于基本建設(shè)項目的資金、納入預(yù)算管理的專項建設(shè)基金、本部門財政預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實情況進行分析；各地區(qū)要重點對本地區(qū)財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的資金、財政預(yù)算內(nèi)其它各項支出中安排的用于基本建設(shè)的資金、納入預(yù)算管理的各項建設(shè)基金中用于基本建設(shè)的資金、地方部門的預(yù)算外資金的安排情況、到位情況和落實情況進行分析。中央部門和地方都要認真填列附表一。

(二)對本部門、本地區(qū)有財政性資金投資的在建大中型項目及其資金來源的分析和報告。各部門、各地區(qū)要對本部門、本地區(qū)所有在建的大中型建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、概算總投資、各項財政性資金和配套資金來源情況、到位情況和落實情況進行分析報告。在逐個項目分析的基礎(chǔ)上，對本地區(qū)、本部門有財政性資金投資的大中型建設(shè)項目資金來源及行業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)分布作匯總分析。報送分析報告要認真填列附表二和附表三。

第八條 對本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金投資領(lǐng)域的固定資產(chǎn)存量變化情況的分析報告，主要包括本部門、本地區(qū)財政性資金投資項目建設(shè)所形成的新增固定資產(chǎn)、施工項目個數(shù)、項目建成投產(chǎn)率、交付使用率等情況。

第九條 國民經(jīng)濟效益情況主要由地方財政部門負責報告分析，中央部門也要結(jié)合本部門情況進行相關(guān)分析報告。分析報告的重點內(nèi)容包括本地區(qū)國民生產(chǎn)總值、國內(nèi)生產(chǎn)總值、國民收入、全社會固定資產(chǎn)投資額、投資率、全社會基本建設(shè)投資額、財政收支額、財政預(yù)算外資金收入、財政性基本建設(shè)資金投資量等情況；還包括本部門、本地區(qū)財政性基本建設(shè)資金投資行業(yè)的新增生產(chǎn)能力和新增效益情況。

第十條 典型項目財務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟效益情況的分析和報告。各部門、各地區(qū)要選擇兩個以上的有財政性資金投資的在建大中型項目，進行財務(wù)效益以及宏觀經(jīng)濟效益的分析

和報告。財務(wù)效益分析報告的內(nèi)容主要包括：

(一)項目融資情況。分析項目建設(shè)的各項資金來源對項目財務(wù)狀況的影響，對各項負債資金來源，要深入分析項目的償債情況和償債能力；

(二)項目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益情況；

(三)項目建成投產(chǎn)后的財務(wù)效益情況。包括項目建成后新增生產(chǎn)能力或新增效益的市場需求情況預(yù)計，收益或收費情況預(yù)計，上繳稅利情況預(yù)計等。

宏觀經(jīng)濟效益分析主要包括項目建設(shè)對經(jīng)濟增長、就業(yè)及環(huán)境保護等社會經(jīng)濟效益進行相關(guān)分析。

各部門、各地區(qū)還要選擇一至二個大中型建成項目進行后評價分析報告。

第十一條 對財政投資政策和管理情況進行分析并提出改進建議。各部門、各地區(qū)都要對本部門、本地區(qū)財政投資政策的實施情況進行分析和報告，并著重對項目規(guī)劃、項目前期研究、財務(wù)資金管理、各項投資資金來源到位等方面存在的問題進行分析報告，提出改進的意見和建議。

第三章 效益分析報告的編報要求

第十二條 效益分析報告期為每年度的1月1日至12月31日。中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)向財政部報送本部門或本地區(qū)年度財政性基本建設(shè)資金效益分析報告的時間為次年2月1日，并于每年8月1日之前報送一次半年情況簡要分析。

第十三條 效益分析報告按照本制度第三條規(guī)定，由有財政性資金投資的大中型項目為基礎(chǔ)編制單位，按資金渠道由中央各部門和各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市財政廳(局)負責匯總、審核、考核并向財政部編報。

第十四條 效益分析報告的格式由文字報告和附表兩個部分組成。文字報告要以附表數(shù)據(jù)為依據(jù)，但同時要突出重點，內(nèi)容要豐富、翔實，要有調(diào)研情況分析和典型事例分析。文字報告一般采取以下標準格式：

(一)投資情況分析。包括財政性基本建設(shè)資金來源總量情況、構(gòu)成情況；所投資項目的行業(yè)分布、地區(qū)分布情況；

(二)投資效果分析。包括相關(guān)地區(qū)或行業(yè)固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動情況，財政性基本建設(shè)資金在總投資中所占比重；經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、本地區(qū)經(jīng)濟增長情況、財政收入變動情況、典型項目融資及效益情況等；

(三)投資政策分析。包括財政投資政策對全社會固定資產(chǎn)投資和基本建設(shè)投資總量、結(jié)構(gòu)及其變動產(chǎn)生的影響情況進行分析；深入分析投資政策及管理中存在的問題，并在分析預(yù)測經(jīng)濟形勢的基礎(chǔ)上，提出政策建議；

(四)典型項目情況分析。對本制度所規(guī)定需要有典型項目情況分析的，各部門、各地區(qū)向財政部報送的年度效益分析報告，要附有二至三個典型項目的分析。

第十五條 分析報告除依據(jù)本制度規(guī)定的指標數(shù)據(jù)外，要充分運用現(xiàn)行投資統(tǒng)計體系和財政基本建設(shè)管理體系提供的信息數(shù)據(jù)，并與年度基本建設(shè)財務(wù)決算等工作緊密結(jié)合起來。各有關(guān)部門和單位，要積極支持和配合，按規(guī)定及時提供相關(guān)的信息資料，不得拒絕或拖延提供相關(guān)的信息資料。

第十六條 各部門、各地區(qū)、各項目建設(shè)單位報送分析報告的數(shù)據(jù)必須做到完整、真實和準確。對故意誤報、漏報和存在問題隱瞞不報的，要通報批評并責成重報。涉及財務(wù)資金問題的，要作為違反財經(jīng)法規(guī)處理。

第十七條 財政部對各部門、各地區(qū)報送財政性基本建設(shè)資金效益分析報告的情況建立年度考核評比制度。考核結(jié)果要作為被考核部門和單位資信情況的重要依據(jù)。對分析報告質(zhì)量高，編報工作做得好的，要進行表彰和獎勵，并予以公布。

第四章 附則

第十八條 各部門、各地區(qū)可按本制度規(guī)定的原則，結(jié)合本部門、本地區(qū)的實際情況，制定相關(guān)的制度。

第十九條

第二十條

本制度由財政部負責解釋。本制度自1999年1月1日起實施。

第二篇：天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法

發(fā)文標題： 天津市財政局關(guān)于印發(fā)《天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法》的通知

發(fā)文文號： 津財基[2010]57號

發(fā)文部門： 天津市財政局

發(fā)文時間： 2010-12-16 各有關(guān)單位：

按照市政府印發(fā)的《天津市工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作實施方案》要求，市財政局研究制定了《天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

二○一○年十二月十六日

天津市財政性基本建設(shè)資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強財政性基本建設(shè)資金的管理，規(guī)范財政性基本建設(shè)資金的使用，提高資金的投資效益，推進財政性基本建設(shè)項目科學(xué)化精細化管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》(財建〔2002〕394號)及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的財政性基本建設(shè)資金是指，用于各類基本建設(shè)項目的中央財政性資金、地方財政性資金和由財政擔保取得的融資資金。具體內(nèi)容包括：

(一)中央財政性資金

1.中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

2.國債專項資金;

3.中央財政專項資金。

(二)地方財政性資金

1.財政一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)項目資金；

2.納入財政專戶管理的資金安排的基本建設(shè)項目資金；

3.地方政府債務(wù)、國債轉(zhuǎn)貸安排的基本建設(shè)項目資金；

4.根據(jù)《天津市政府債務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定，經(jīng)市政府授權(quán)舉借和擔保的基本建設(shè)項目融資資金；

5.其他財政性資金安排的基本建設(shè)項目資金。

屬于統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際金融組織和外國政府貸款的基本建設(shè)項目資金，其國內(nèi)配套的財政性資金管理，銀行貸款財政貼息項目，適用本辦法。

第三條 財政性資金安排的基本建設(shè)項目的勘察、設(shè)計、監(jiān)理、施工等，必須嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序，委托具有建設(shè)招標資格和政府采購資格的代理機構(gòu)組織招投標活動。

第四條 對于財政全額投資項目、財政擔保融資項目、國債項目以及建設(shè)項目總投資中財政性資金(或以資本金注入等形式投入)超過200萬元或所占比例超過總投資30%的基本建設(shè)項目，財政部門負有以下管理職責：

(一)會同市發(fā)展改革委、市建設(shè)交通委等主管部門研究制定財政性基本建設(shè)投資支出預(yù)算、編制預(yù)算定額等有關(guān)政策、制度和辦法。

(二)負責財政性投資基本建設(shè)項目財務(wù)管理，參與基本建設(shè)項目前期安排及概算審核，對財政性投資項目進行全過程管理。審核基本建設(shè)項目支出預(yù)算，負責財政投資基本建設(shè)項目工程的預(yù)、結(jié)算評審工作。

(三)負責監(jiān)督財政性基本建設(shè)項目實施中資金的使用，根據(jù)配套資金到位情況，保證財政性資金及時到位。審定財政性基本建設(shè)項目預(yù)算，審核財政性基本建設(shè)項目用款計劃，監(jiān)督管理支付各類財政性基本建設(shè)專項資金。

(四)負責在規(guī)定權(quán)限范圍內(nèi)對財政性投資基本建設(shè)項目工程竣工財務(wù)決算進行審核批復(fù)工作。

(五)嚴格落實天津市項目支出預(yù)算管理辦法，對財政專項資金在規(guī)定時間內(nèi)編制預(yù)算，對項目進行追蹤問效和績效評價。

第二章 項目管理與投資評審

第五條 財政部門會同有關(guān)管理部門從項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計等階段直至項目竣工，實行全過程財務(wù)管理與監(jiān)督，嚴格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。

第六條 財政部門參與項目建議書、可行性研究及初步設(shè)計等前期工作，參與計劃、建設(shè)主管部門對工程項目概算審查工作。

第七條 計劃主管部門下達投資計劃，財政部門根據(jù)投資計劃下達預(yù)算并及時撥付資金。

第八條 財政部門負責審查施工圖預(yù)算及各類工程招標文件，對招標項目造價的合理性實施監(jiān)督并負責與建設(shè)單位共同審定招標項目控制價。

第九條 財政部門委托財政投資評審機構(gòu)或通過政府采購確定符合資格的社會中介機構(gòu)，負責財政性基本建設(shè)項目投資評審工作。

第十條 建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨立的財務(wù)管理機構(gòu)或指定專人負責基本建設(shè)財務(wù)工作；嚴格按照批準的概預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好帳務(wù)設(shè)置和帳務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；對基本建設(shè)活動中的材料、設(shè)備采購、存貨、各項財產(chǎn)物資及時做好原始記錄；及時掌握工程進度，定期進行財產(chǎn)物資清查；按規(guī)定向財政部門報送基建財務(wù)報表。

主管部門應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的建設(shè)單位做好基本建設(shè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。

第十一條 財政性基本建設(shè)項目實施過程中，若發(fā)生重大設(shè)計變更，必須報原審批部門審核批準后方可進行施工。工程各項合同在甲乙雙方正式簽訂前，必須經(jīng)財政部門進行審查、蓋章。

第十二條 施工企業(yè)應(yīng)按規(guī)定編制工程竣工結(jié)算，經(jīng)財政部門審核后，作為確定施工單位工程結(jié)算的依據(jù)。

第十三條 建設(shè)單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行工程價款結(jié)算的制度規(guī)定，堅持按照規(guī)范的工程結(jié)算程序支付資金。建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價款結(jié)算方式要符合財政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，建設(shè)單位與施工單位進行工程價款結(jié)算，建設(shè)單位必須按工程價款結(jié)算總額的5％預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

第十四條 基本建設(shè)項目竣工時，應(yīng)當編制基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算。對于建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的項目，單項工程竣工具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工財務(wù)決算。建設(shè)項目全部竣工后編制竣工財務(wù)總決算。

第十五條 項目竣工結(jié)算完成后，建設(shè)單位根據(jù)財政部門審定的竣工結(jié)算和設(shè)備采購、二類費用等支出情況編報項目竣工財務(wù)決算，填報竣工決算報表。經(jīng)財政部門對竣工財務(wù)決算進行審核無誤后，對其竣工財務(wù)決算進行批復(fù)，同時抄送有關(guān)部門，并以此作為項目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)。

第十六條 建設(shè)單位及其主管部門應(yīng)加強對基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門人員，及時編制竣工財務(wù)決算。設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財務(wù)決算編制工作。建設(shè)單位應(yīng)在項目竣工后三個月內(nèi)完成竣工財務(wù)決算的編制工作。在竣工財務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)前，原機構(gòu)不得撤銷。項目負責人及財務(wù)主管人員不得調(diào)離。

第三章 政府采購

第十七條 基本建設(shè)項目所需鍋爐、電梯、中央空調(diào)等專用設(shè)備及所需的工具、器具、家具及材料的購置，必須依法實施政府采購。

第十八條 建設(shè)單位需根據(jù)設(shè)計方案、圖紙及概算編制政府采購申請單，經(jīng)設(shè)計及有關(guān)單位確認后報財政部門審批。財政部門接到建設(shè)單位提交的政府采購申請單后，負責審查申請采購的設(shè)備材料是否符合項目設(shè)計及概算內(nèi)容，并負責組織建設(shè)單位審定采購預(yù)算和落實采購資金。

第十九條 建設(shè)單位根據(jù)核準的政府采購申請，在采購活動開始前按照同級政府采購管理部門有關(guān)要求編制政府采購計劃，并依據(jù)經(jīng)審核同意的政府采購計劃，按照政府采購有關(guān)規(guī)定委托相關(guān)代理機構(gòu)組織政府采購活動。

政府采購活動原則上以公開招標方式為主，屬于特殊情況需采用公開招標以外采購方式的項目，經(jīng)建設(shè)單位申請并由同級政府采購管理部門批準后，可采取邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源方式實施采購。

第二十條 財政部門在政府采購過程中參與審查招標文件并參與招標過程監(jiān)督。

第四章 資金管理

第二十一條 財政性基本建設(shè)資金實行專戶管理、集中支付的辦法。財政部門在代理銀行開立資金集中支付專戶，專門用于核算和反映財政性資金投資基本建設(shè)項目的收繳與撥付情況。

第二十二條 部分使用財政性資金屬于拼盤項目的，建設(shè)單位需將自籌配套資金及時存入財政部門集中支付專戶，同財政性資金匹配支付。配套資金不能及時到位的，財政部門有權(quán)停撥資金。

第二十三條 本辦法第二條中央及地方各類財政性資金和拼盤項目中的建設(shè)單位自有配套資金等，實行國庫集中支付或經(jīng)財政部門確認的資金支付方式。其中：所有納入市級財政預(yù)算管理的行政事業(yè)單位，其財政性基本建設(shè)資金統(tǒng)一實行國庫集中支付；拼盤項目中建設(shè)單位配套基本建設(shè)資金，非預(yù)算管理、企業(yè)或?qū)嵭衅髽I(yè)化管理單位的財政性基本建設(shè)資金，及由財政擔保取得的各類基本建設(shè)融資資金等，實行經(jīng)財政部門確認的資金支付方式。

第二十四條 國庫集中支付方式按照財政國庫集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資金支付由財政部門根據(jù)簽訂的合同條款(或工程進度)，直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。不屬于財政部門直接管理的財政補助性項目，由建設(shè)單位根據(jù)簽訂的合同條款，通過零余額賬戶直接將資金撥付給施工企業(yè)、中標供應(yīng)商、勞務(wù)提供商或最終用款單位。

第二十五條 經(jīng)財政部門確認的資金支付方式是指，建設(shè)單位在財政部門指定代理銀行開立專戶，財政部門將建設(shè)資金撥付建設(shè)單位專戶并實現(xiàn)事前監(jiān)控，代理銀行定期向財政部門報送有關(guān)報表。即建設(shè)單位根據(jù)用款需求向財政部門報送工程價款審批單，財政部門在五個工作日內(nèi)完成審批手續(xù)，并在支款憑證進行確認后，由建設(shè)單位自行將資金撥付給施工企業(yè)、供應(yīng)商和勞務(wù)提供商。凡未經(jīng)財政審批確認的，代理銀行可以拒絕建設(shè)單位的任何資金支付要求。

第二十六條 財政部門應(yīng)當及時撥付資金以確保工程進度，并加強對財政專項資金監(jiān)督管理。發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位和建設(shè)單位有違法行為的，依照《財政違法行為處罰條例》和相關(guān)法律法規(guī)處理。

第五章 附 則

第二十七條 區(qū)縣級財政性基本建設(shè)資金管理，可參照本辦法執(zhí)行。

第二十八條 本辦法自2011年1月1日起正式施行，2016年1月1日廢止。

第三篇：深圳市財政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深圳市財政性基本建設(shè)資金直接支付暫行辦法

深府[2002]39號

2002年03月01日

第一章 總則

第一條 為規(guī)范深圳市財政性基本建設(shè)資金的撥付管理，加強財政監(jiān)督，保證資金的安全和合理使用，提高資金投資效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《深圳市政府投資項目管理條例》的有關(guān)規(guī)定，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法適用于深圳市本級財政性基本建設(shè)資金的支付和監(jiān)督管理。

本暫行辦法所稱財政性基本建設(shè)資金包括：本級財政預(yù)算安排用于基本建設(shè)的資金；本級納入財政預(yù)算管理的專項資金中用于基本建設(shè)的資金；其他用于基本建設(shè)的財政性資金；上級撥入的財政性基本建設(shè)資金。

第三條 財政部門依照本暫行辦法對市本級財政性基本建設(shè)資金的管理和監(jiān)督履行下列職責：

（一）負責所有用于基本建設(shè)項目投資的財政性資金撥付；

（二）編制基本建設(shè)支出預(yù)算；

（三）在本級基本建設(shè)投資項目計劃編制過程中就財政性資金安排向計劃部門提出意見；

（四）核查基本建設(shè)項目工程預(yù)（結(jié)）算和竣工財務(wù)決算情況；

（五）對基本建設(shè)項目的財務(wù)活動實施全過程的管理和監(jiān)督。

第四條 使用財政性基本建設(shè)資金的建設(shè)單位（以下簡稱建設(shè)單位）負責本單位基本建設(shè)項目的組織實施工作，審核基本建設(shè)資金申報的相關(guān)資料，進行基本建設(shè)資金的會計核算和財務(wù)管理，確?；窘ㄔO(shè)資金的安全和合理使用。

基本建設(shè)項目主管部門負責本部門基本建設(shè)項目的統(tǒng)一規(guī)劃、申報和協(xié)調(diào)，協(xié)助財政部門加強對基本建設(shè)資金的財務(wù)管理和監(jiān)督檢查。

第五條 審計機關(guān)應(yīng)當對基本建設(shè)資金的使用與管理依法實施審計監(jiān)督。

第二章 撥款的依據(jù)與程序

第六條 使用財政性基本建設(shè)資金的建設(shè)項目必須嚴格按照基本建設(shè)程序辦理。

第七條 本級基本建設(shè)投資項目計劃和支出預(yù)算是財政部門撥付基本建設(shè)資金的基本依據(jù)。

建設(shè)單位向財政部門申辦基本建設(shè)資金撥款時，應(yīng)提交以下資料：

（一）經(jīng)批準立項和開工的有關(guān)文件；

（二）設(shè)計方案及概算的批準文本；

（三）基本建設(shè)投資項目計劃申請表及說明；

（四）資金用款計劃；

（五）工程預(yù)算、施工合同、工程進度表及工程監(jiān)理等部門的簽署意見；

（六）有其他建設(shè)資金來源的項目，須提供配套資金落實情況資料；

（七）財政部門要求提供的其他資料。

第八條 財政性基本建設(shè)資金按照下列程序?qū)嵭兄苯又Ц叮?/p>

（一）設(shè)計、監(jiān)理單位憑相關(guān)合同資料向建設(shè)單位提出用款申請，建設(shè)單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到設(shè)計、監(jiān)理單位。

（二）施工單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進度審核意見向建設(shè)單位提出用款申請，建設(shè)單位審核并簽署意見后報財政部門，財政部門核定后將資金撥付到施工單位。

（三）對安排前期費用的項目或300萬元以下的補助性項目，項目單位憑相關(guān)的資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目單位。

（四）實行政府采購的設(shè)備款撥付，由建設(shè)單位憑簽定的政府采購合同資料向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到設(shè)備供應(yīng)單位。

（五）建設(shè)單位管理費的撥付，由建設(shè)單位在規(guī)定的標準范圍內(nèi)根據(jù)建設(shè)項目的用款進度向財政部門提出申請，財政部門審核批準后將資金撥付到建設(shè)單位。

（六）實行項目法人責任制的項目，項目法人單位憑監(jiān)理單位簽署的工程進度審核意見，經(jīng)審核并加簽意見后向財政部門提出用款申請，財政部門核定后將資金撥付到項目法人單位。項目法人單位應(yīng)當按合同規(guī)定和工程建設(shè)進度及時劃撥資金，不得占壓應(yīng)付設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的建設(shè)資金。

第九條 辦理財政性基本建設(shè)資金用款申請手續(xù)，統(tǒng)一由建設(shè)單位指定專人到財政部門辦理。一經(jīng)確認，不得隨意變更經(jīng)辦人員。

第十條 使用財政性基本建設(shè)資金的單位須實行銀行帳戶專戶核算、專戶管理。銀行帳戶的開設(shè)、變更或撤銷須報經(jīng)財政部門批準。

第十一條 為確保財政性基本建設(shè)資金專款專用和安全支付，施工單位的名稱和銀行帳戶必須與工程招投標時中標單位的名稱相一致。

第十二條 建設(shè)單位應(yīng)嚴格遵守國家基本建設(shè)會計制度和財務(wù)管理規(guī)定，加強對基本建設(shè)項目的成本核算和規(guī)范管理。應(yīng)按規(guī)定向財政部門報送基建財務(wù)報表及資金使用情況表等財務(wù)資料，做好本單位的年終基本建設(shè)財務(wù)決算。

第十三條 財政部門可按經(jīng)批準的項目總投資預(yù)算預(yù)留10%的建設(shè)資金作為質(zhì)量保證金，以督促建設(shè)單位在項目建設(shè)完工后盡快辦理竣工財務(wù)決算，防止超付工程款。

前款預(yù)留建設(shè)資金在工程全部竣工驗收并經(jīng)政府投資項目審計后結(jié)清。

第十四條 建設(shè)單位在項目工程完工之后應(yīng)及時辦理工程竣工決算、竣工驗收及產(chǎn)權(quán)登記。

建設(shè)資金有結(jié)余的，建設(shè)單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將結(jié)余資金上繳財政部門。

第十五條 建設(shè)單位管理費的使用應(yīng)在批準的概算投資和基本建設(shè)投資項目計劃范圍內(nèi)，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

管理費的開支標準及管理辦法由市財政部門另行制定。

第十六條 施工單位需要材料儲備的，財政部門可根據(jù)合同規(guī)定撥付一定的備料款。備料款一般不超過當年建筑安裝工程所需資金的25%.備料款應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)的實際情況，陸續(xù)抵扣工程款。

財政部門應(yīng)按照工程實際完成量支付進度撥付建筑安裝工程款。

第十七條 設(shè)備采購貨款的撥付，應(yīng)按采購合同規(guī)定分期辦理，待設(shè)備安裝、調(diào)試、驗收完畢后結(jié)清貨款。

設(shè)備采購手續(xù)按《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府采購條例》的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 政府投資項目配套資金的支付與管理按照有關(guān)財務(wù)制度以及基建程序要求，依據(jù)同比例撥付的原則，由建設(shè)單位負責審核支付。

第三章 撥款的管理與監(jiān)督

第十九條 財政部門應(yīng)加強基本建設(shè)資金的管理，嚴格審核撥付資金，建立健全財務(wù)制度及內(nèi)部監(jiān)督制約機制。

第二十條 財政部門應(yīng)加強對基本建設(shè)項目的監(jiān)督檢查，檢查的內(nèi)容包括：項目單位遵守基本建設(shè)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律情況；內(nèi)部各項管理制度建立情況；項目資金使用情況等。

財政部門對基本建設(shè)項目進行檢查時，建設(shè)項目主管部門和建設(shè)單位應(yīng)予積極配合，如實反映項目建設(shè)情況，及時提供有關(guān)基本建設(shè)的計劃、設(shè)計、會計帳冊、憑證及其他文件資料。對被檢查出來的問題，建設(shè)單位應(yīng)及時糾正和整改。

建設(shè)單位對基本建設(shè)項目的組織實施、建設(shè)資金的申報審核負有經(jīng)濟和法律責任。

第二十一條 財政部門在對建設(shè)項目管理過程中，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，有權(quán)停止支付并收回建設(shè)資金：

（一）未經(jīng)批準超概、預(yù)算的；

（二）建設(shè)單位審核不嚴或提供虛假請款資料的；

（三）占壓、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金的；

（四）配套資金不落實的；

（五）未經(jīng)批準變更設(shè)計方案的；

（六）不按時向財政部門報送財務(wù)報表等資料的；

對上述情況造成經(jīng)濟損失的，應(yīng)依法追究有關(guān)單位責任人的責任；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第二十二條 財政部門應(yīng)對基本建設(shè)項目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，并按照概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算的原則進行投資效益分析。

第四章 附則

第二十三條 各區(qū)財政性基本建設(shè)資金的直接支付按照本暫行辦法執(zhí)行。

第二十四條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：廣東省人民政府辦公廳印發(fā)廣東省省級財政性 資金投資基本建設(shè)重

【發(fā)布單位】81902

【發(fā)布文號】粵府辦[2001]70號 【發(fā)布日期】2001-08-21 【生效日期】2001-08-21 【失效日期】 【所屬類別】地方法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

廣東省人民政府辦公廳印發(fā)廣東省省級財政性

資金投資基本建設(shè)重點項目財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法的通知

（粵府辦〔2001〕70號）

各市、縣、自治縣人民政府，省府直屬各單位：

現(xiàn)將《廣東省省級財政性資金投資基本建設(shè)重點項目財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

廣東省人民政府辦公廳

二00一年八月二十一日

廣東省省級財政性資金投資基本

建設(shè)重點項目財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強對省級財政性資金投資基本建設(shè)重點項目的財務(wù)管理和監(jiān)督，保證財政性基本建設(shè)資金的安全，提高資金的使用效益，根據(jù)國家和省的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級財政性資金投資的基本建設(shè)重點項目（以下簡稱建設(shè)項目）。

第三條 本辦法所稱財務(wù)總監(jiān)是指省政府委托省財政主管部門派駐建設(shè)項目履行財務(wù)監(jiān)督職責的人員。

第四條 依照本辦法派駐財務(wù)總監(jiān)的建設(shè)項目名單，由省財政主管部門商有關(guān)部門提出，報省政府確定。

第五條 省財政主管部門設(shè)財務(wù)總監(jiān)管理機構(gòu)，負責擬訂財務(wù)總監(jiān)的管理規(guī)章、制度、辦法，并監(jiān)督實施；協(xié)助貫徹執(zhí)行有關(guān)基建財務(wù)的政策和規(guī)定；會同有關(guān)部門審定建設(shè)項目需要委派的財務(wù)總監(jiān)；負責財務(wù)總監(jiān)的任免以及招聘、委派、培訓(xùn)、考核等工作。

第二章 委派及任職資格

第六條 財務(wù)總監(jiān)的委派采用委任和聘任兩種形式。委任是指從省財政主管部門在職國家工作人員中直接任命。聘任是指向社會公開選拔擇優(yōu)聘用。

第七條 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)具備以下條件：

（一）熟悉并自覺貫徹、執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章。

（二）遵紀守法，堅持原則，廉潔自律，有較強的事業(yè)心和責任感。

（三）具有基建財務(wù)、會計和審計等專業(yè)知識，并有相應(yīng)的綜合分析能力和判斷能力；同時必須具備以下條件之一：

1．現(xiàn)任財政、審計部門及專業(yè)銀行處級職務(wù)；

2．現(xiàn)任大、中型建安企業(yè)總會計師或者財務(wù)部長（經(jīng)理）任職3年以上；

3．從事財務(wù)、會計、審計等相關(guān)專業(yè)教學(xué)研究工作，具有副高職稱以上專業(yè)技術(shù)資格。

（四）身體健康，能勝任本職崗位工作，上任年齡應(yīng)在57周歲以下。

第八條 凡有下列情況之一者，不得擔任財務(wù)總監(jiān)：

（一）因貪污、賄賂、侵占挪用國有資產(chǎn)等破壞社會經(jīng)濟秩序的行為被判處刑罰，有犯罪記錄的；

（二）因瀆職、違反財經(jīng)紀律受到處分的。

第三章 崗位職權(quán)與責任

第九條 財務(wù)總監(jiān)對省政府和委派單位負責，并定期向省財政主管部門報告工作情況。

第十條 財務(wù)總監(jiān)從建設(shè)項目批準立項并落實資金后、設(shè)計初期階段派駐，至辦妥建設(shè)項目交付使用手續(xù)后離任。

第十一條 財務(wù)總監(jiān)行使以下職權(quán)：

（一）參加建設(shè)項目有關(guān)會議，自始至終對基建項目投資實行全過程監(jiān)督；

（二）對建設(shè)單位負責人和財會人員在項目建設(shè)過程中執(zhí)行政策、基本建設(shè)管理制度、財經(jīng)紀律和法規(guī)情況進行監(jiān)督；

（三）幫助建設(shè)單位建立和完善建設(shè)項目的內(nèi)部財務(wù)管理制度，對建設(shè)項目財務(wù)會計資料的真實性、合法性進行審核和監(jiān)督；

（四）監(jiān)督建設(shè)項目預(yù)算變動的設(shè)計變更；

（五）監(jiān)督建設(shè)項目的標底制定和招投標執(zhí)行；

（六）監(jiān)督建設(shè)項目建設(shè)工程合同有關(guān)撥款、結(jié)算等財務(wù)條款的簽訂和執(zhí)行；

（七）監(jiān)督建設(shè)項目的概算、預(yù)算執(zhí)行情況，對工程結(jié)算或竣工決算的初步審核；

（八）監(jiān)督建設(shè)項目資金使用情況；

（九）省財政主管部門授予的其他職權(quán)。

第十二條 對建設(shè)項目的預(yù)、決（結(jié)）算和建設(shè)資金的支付請求等財務(wù)重要事項實行聯(lián)簽制度。

（一）建設(shè)項目預(yù)算、工程價款結(jié)算和竣工財務(wù)決算的初審意見，由財務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負責人及建設(shè)項目監(jiān)理公司代表進行聯(lián)簽；

（二）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）的支付請求，由財務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負責人及建設(shè)項目監(jiān)理公司代表進行聯(lián)簽；

（三）設(shè)備投資的支付請求，由財務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負責人及建設(shè)項目監(jiān)理公司代表進行聯(lián)簽；

（四）建設(shè)項目概、預(yù)算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資的支付請求，由財務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負責人及建設(shè)項目監(jiān)理公司代表進行聯(lián)簽；

（五）超出建設(shè)項目概、預(yù)算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的申請報告，由財務(wù)總監(jiān)與建設(shè)單位負責人及建設(shè)項目監(jiān)理公司代表進行聯(lián)簽。

第十三條 實行重大事項報告制度。項目建設(shè)過程中出現(xiàn)以下情況的，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)及時向省財政主管部門報告：

（一）違反基本建設(shè)程序；

（二）挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金和拖欠應(yīng)繳稅費；

（三）擅自提高建設(shè)標準和擴大建設(shè)規(guī)模，造成投資出現(xiàn)缺口或資金損失的；

（四）重大設(shè)計變更引起投資變動較大的情況；

（五）超出建設(shè)項目的概、預(yù)算；

（六）存在重大的質(zhì)量問題；

（七）較大金額索賠；

（八）工期延誤對投資的影響情況；

（九）省財政主管部門要求報告的其他事項。

第十四條 財務(wù)總監(jiān)每季度應(yīng)向省財政主管部門報告建設(shè)項目的資金到位、使用情況及工程進度情況。

第十五條 建設(shè)項目竣工后，財務(wù)總監(jiān)應(yīng)督促建設(shè)單位在3個月內(nèi)編出竣工財務(wù)決算，加具審核意見后報省財政主管部門審批。

第十六條 項目建設(shè)單位應(yīng)當為財務(wù)總監(jiān)履行職責提供必要的工作條件，主動配合財務(wù)總監(jiān)做好工作。

第十七條 財務(wù)總監(jiān)在任職期間，除協(xié)助建設(shè)單位嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)，建立健全各項財務(wù)制度，完善各項會計核算基礎(chǔ)工作外，同時必須遵守以下規(guī)定：

（一）嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)；

（二）嚴守項目建設(shè)單位、承建單位的商業(yè)秘密；

（三）不得超越職權(quán)范圍；

（四）不得利用職權(quán)謀取私利。

第四章 管理和待遇

第十八條 財務(wù)總監(jiān)任職采取專職或兼職。任職期間委派的財務(wù)總監(jiān)依照公務(wù)員管理；聘任的財務(wù)總監(jiān)參照公務(wù)員管理。

第十九條 專職財務(wù)總監(jiān)的編制由省機構(gòu)編制主管部門單列管理。原屬行政事業(yè)編制的，在職期間其行政事業(yè)編制在原單位予以保留。

第二十條 財務(wù)總監(jiān)實行輪崗制度，負責同一建設(shè)項目的財務(wù)管理監(jiān)督一般不得超過3年。

第二十一條 財務(wù)總監(jiān)的派出實行回避制度。不得派至其曾經(jīng)管轄、工作過的建設(shè)項目或者其直系親屬擔任建設(shè)單位、承建單位的負責人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)部長（經(jīng)理）、審計部長（經(jīng)理）等職務(wù)或監(jiān)理部門負責人的建設(shè)項目任職。

第二十二條 有以下四種情況之一，省財政主管部門對財務(wù)總監(jiān)予以免職：

（一）違反本暫行辦法、不履行省財政主管部門賦予的職責、權(quán)利和義務(wù)的，委任人員參照《 國家公務(wù)員暫行條例》及相關(guān)管理規(guī)定處理；聘用人員予以解聘；嚴重失職、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

（二）不能勝任本職工作，考核為不稱職的。

（三）在任職期間因患病或其他原因無法堅持正常工作達3個月以上。

（四）達到國家法定退休年齡，辦理退休。

第二十三條 財務(wù)總監(jiān)每年年終向省財政主管部門作出述職報告。省財政主管部門每年對財務(wù)總監(jiān)進行定期考核，考核結(jié)果分優(yōu)秀、稱職、基本稱職、不稱職四個等次，考核結(jié)果作為對財務(wù)總監(jiān)獎勵和處罰的依據(jù)。

第二十四條 財務(wù)總監(jiān)在日常工作中成績突出，為維護國家利益做出重大貢獻的，按政策給予獎勵。

第二十五條 項目建設(shè)單位、承建單位要配合省財政主管部門做好對財務(wù)總監(jiān)的管理工作，對省財政主管部門委派財務(wù)總監(jiān)的德、能、勤、績等情況，應(yīng)定期向省財政主管部門報告。

第二十六條 財務(wù)總監(jiān)不作為，延誤時機導(dǎo)致建設(shè)項目發(fā)生損失，或建設(shè)項目在建設(shè)期間發(fā)生違反國家法律法規(guī)行為造成嚴重后果的，應(yīng)負直接責任。

第二十七條 省財政主管部門受理項目建設(shè)單位、承建單位以及群眾對財務(wù)總監(jiān)來信來訪。

第二十八條 財務(wù)總監(jiān)在任職期間享受以下待遇：

（一）工資、獎金、津貼、補貼等由省財政主管部門參照正處級公務(wù)員標準予以確定，報省人事廳審批，并由省財政集中支付。

（二）醫(yī)療待遇享受相應(yīng)行政級別并按國家和省社會保障規(guī)定辦理。

（三）辦公、出差等工作待遇享受建設(shè)單位相應(yīng)級別待遇，經(jīng)費從項目建設(shè)管理費中列支。

第二十九條 財務(wù)總監(jiān)不得領(lǐng)取派駐單位工資、獎金和各種津貼、補貼。

第三十條 財務(wù)總監(jiān)在職期間的工資、獎金、津貼、補貼所需經(jīng)費，由省財政預(yù)算安排。

第三十一條 財務(wù)總監(jiān)卸任或被解聘后，不再享受任職期間的待遇?；卦瓎挝换蛄硇型扑]工作；如到退休年齡，按規(guī)定辦理退休手續(xù)。

第五章 附則

第三十二條 省財政主管部門就財務(wù)總監(jiān)報告反映的有關(guān)情況，應(yīng)及時通報給計劃、建設(shè)等有關(guān)部門。

第三十三條 財務(wù)總監(jiān)的聘用，比照《廣東省省屬國有資產(chǎn)經(jīng)營公司財務(wù)總監(jiān)管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 有關(guān)財務(wù)總監(jiān)的報告、考核等工作制度，由省財政主管部門另行制定。

第三十五條 本辦法由省財政主管部門負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準。

第五篇：財政性資金科研項目申報承諾

財政性資金科研項目申報承諾

項目名稱： 申 請 人：

申請時間：20XX年X月X日

項目申請人和所在學(xué)院鄭重承諾：

1．本項目申報材料（含附件）均真實、有效、合法、完整，符合申報項目條件要求。

2．本項目核心內(nèi)容未獲得過財政性資金支持，也不存在重復(fù)申請其他財政性資金支持情況。

3.項目申請人對項目組成員負責。

如有不實之處，申請人和所在學(xué)院將承擔相應(yīng)的后果。

項目申請人(簽字)：

主管科研領(lǐng)導(dǎo)（簽字）：

XX 學(xué)院（公章）

****年**月**日

備注：財政性資金項目包括：國家、部委、省市各類科技計劃項目、各類基金項目等。

中國石油大學(xué)（北京）科學(xué)技術(shù)處制2014年