第一篇：基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付辦法

廣州市市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法

發(fā)文單位：廣州市人民政府

文

號(hào)：穗府[2001]21號(hào)

發(fā)布日期：2001-4-3 執(zhí)行日期：2001-5-1

一、為適應(yīng)建立國(guó)庫(kù)集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法的通知》（粵府〔2000〕41號(hào)）精神，結(jié)合市本級(jí)的實(shí)際情況，制定本辦法。

二、市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集中支付資金）是指納入市本級(jí)預(yù)算管理或者財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。具體包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。

（二）財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（四）其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金、國(guó)際金融組織貸款資金、外國(guó)政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定和貸款協(xié)議進(jìn)行管理。

三、集中支付資金的基本建設(shè)項(xiàng)目是指列入市計(jì)委年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的項(xiàng)目（含基本建設(shè)和更新改造項(xiàng)目）。

四、集中支付資金的支付范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資。

五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過(guò)審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財(cái)政局根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政性建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)決算審核工作的通知》（穗財(cái)基〔2000〕287號(hào)）的規(guī)定，組織對(duì)項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和結(jié)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的工程預(yù)算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理?yè)芨丁?/p>

六、納入集中支付的新建項(xiàng)目必須依照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《廣東省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》以及其他招標(biāo)投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)），不經(jīng)過(guò)招標(biāo)的工程項(xiàng)目，市財(cái)政局不予撥付資金。

七、對(duì)有財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)配套資金的管理，督促項(xiàng)目配套資金及時(shí)足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于財(cái)政性資金到位的比例。建設(shè)單位必須向市財(cái)政局提供年度配套資金計(jì)劃及資金到位憑證，配套資金不落實(shí)或者長(zhǎng)期不能到位的，市財(cái)政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。

八、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由市財(cái)政局直接撥付給項(xiàng)目承建單位或者設(shè)備供應(yīng)商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由市財(cái)政局撥給建設(shè)單位，再由建

設(shè)單位按照規(guī)定支付，其中建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)交納的土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由市財(cái)政局直接劃入相應(yīng)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；對(duì)政府投入資本金的建設(shè)項(xiàng)目，由市財(cái)政局將資本金直接撥付給代表國(guó)家持股的法人單位，作為國(guó)家資本金投入。

九、集中支付資金撥付的申請(qǐng)程序。

（一）凡申請(qǐng)集中支付資金撥付的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位必須先向市財(cái)政局填報(bào)“市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表”，并按下列程序申請(qǐng)撥款。

1.建筑安裝投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設(shè)單位提出支付請(qǐng)求，建設(shè)單位根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見(jiàn)核定后，填制“市本級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)”，連同承建合同書(shū)、工程進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署的意見(jiàn)等資料（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)），報(bào)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見(jiàn)后送市財(cái)政局。

2.設(shè)備投資由建設(shè)單位憑合同提出申請(qǐng)（如屬政府采購(gòu)的項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入政府采購(gòu)中心辦理政府采購(gòu)手續(xù)），經(jīng)監(jiān)理公司代表簽署意見(jiàn)（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)），報(bào)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見(jiàn)后連同購(gòu)貨合同書(shū)（副本）送市財(cái)政局。

3.建設(shè)項(xiàng)目概算、預(yù)算的待攤投資和其他投資，由建設(shè)單位核實(shí)后提出申請(qǐng)（對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)），報(bào)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見(jiàn)后，連同投資相關(guān)文件復(fù)印件送市財(cái)政局。

4.以國(guó)家資本金投入的投資，由持股法人單位填制“市級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)”，連同參與項(xiàng)目的有關(guān)法律文書(shū)，報(bào)主管部門(mén)或國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)審核并加具意見(jiàn)后送市財(cái)政局。

（二）市財(cái)政局在收到建設(shè)單位申請(qǐng)報(bào)告和有關(guān)資料后，依照“按年度投資計(jì)劃、按預(yù)算、按合同、按工程進(jìn)度”的原則辦理資金撥付。對(duì)符合規(guī)定的預(yù)付款、應(yīng)交稅款、持股法人單位的資本金應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)撥付；其他工程款應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)撥付。

按規(guī)定預(yù)留的工程質(zhì)量保證金，應(yīng)在項(xiàng)目保修期滿(mǎn)及市財(cái)政局委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定工程結(jié)算后撥付。

十、建設(shè)單位根據(jù)市財(cái)政局提供的資金轉(zhuǎn)賬憑證和有關(guān)收款票據(jù)，應(yīng)按照國(guó)有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)賬冊(cè)，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算，編報(bào)基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，并及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料。

十一、建設(shè)單位（含實(shí)行資本金投入的持股法人單位）在申請(qǐng)撥款時(shí)，要嚴(yán)格按規(guī)定如實(shí)進(jìn)行申報(bào)，項(xiàng)目主管部門(mén)或者國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真核實(shí)建設(shè)單位的各項(xiàng)請(qǐng)款，對(duì)申報(bào)不實(shí)的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)責(zé)令其重新申報(bào)，由此產(chǎn)生的后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。

十二、承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要遵守法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行與建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位收取工程款或者設(shè)備款時(shí)，要認(rèn)真核算，如實(shí)申報(bào)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)其弄虛作假的，報(bào)請(qǐng)市政府追究當(dāng)事人和有關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

市財(cái)政局要及時(shí)向招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)予以通報(bào)，招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，依照招標(biāo)投標(biāo)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

十三、市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付資金撥付、使用的監(jiān)督檢查，項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況。對(duì)違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金和資本金，不按規(guī)定繳納應(yīng)繳稅費(fèi)，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，造成投資缺口、資金損失或者發(fā)生重大質(zhì)量問(wèn)題的，市財(cái)政局應(yīng)當(dāng)緩撥或者停付資金，并及時(shí)報(bào)請(qǐng)市政府責(zé)令其改正，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。市財(cái)政局不能按照規(guī)定期限及時(shí)撥付資金而又無(wú)正當(dāng)理由的，市政府責(zé)令其限期改正。

十四、本辦法自2001年5月1日起執(zhí)行。

廣州市人民政府

第二篇：廣州市市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法

廣州市人民政府印發(fā)《廣州市市本級(jí)基本

建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法》的通知

（穗府〔２００１〕２１號(hào)）

各區(qū)、縣級(jí)市人民政府，市府直屬各單位：

現(xiàn)將《廣州市市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向市財(cái)政局反映。

廣州市人民政府

二００一年四月三日

廣州市市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付實(shí)施辦法

一、為適應(yīng)建立國(guó)庫(kù)集中支付工作制度的需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，根據(jù)廣東省人民政府《印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法的通知》（粵府〔２０００〕４１號(hào)）精神，結(jié)合市本級(jí)的實(shí)際情況，制定本辦法。

二、市本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集中支付資金）是指納入市本級(jí)預(yù)算管理或者財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。具體包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金。

（二）財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（三）財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金。

（四）其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金、國(guó)際金融組織貸款資金、外國(guó)政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定和貸款協(xié)議進(jìn)行管理。

三、集中支付資金的基本建設(shè)項(xiàng)目是指列入市計(jì)委固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的項(xiàng)目（含基本建設(shè)和更新改造項(xiàng)目）。

四、集中支付資金的支付范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資。

五、集中支付資金的撥付必須經(jīng)過(guò)審核，并以審核結(jié)論為依據(jù)。市財(cái)政局根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政性建設(shè)工程項(xiàng)目預(yù)決算審核工作的通知》（穗財(cái)基〔２０００〕２８７號(hào)）的規(guī)定，組織對(duì)項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和結(jié)算進(jìn)行審核，經(jīng)審核的工程預(yù)算和結(jié)算作為集中支付撥款的依據(jù)，并在審定的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理?yè)芨丁?/p>

六、納入集中支付的新建項(xiàng)目必須依照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《廣東省建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理?xiàng)l例》以及其他招標(biāo)投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)），不經(jīng)過(guò)招標(biāo)的工程項(xiàng)目，市財(cái)政局不予撥付資金。

七、對(duì)有財(cái)政性資金投資的基本建設(shè)項(xiàng)目，市財(cái)政局要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)配套資金的管理，督促項(xiàng)目配套資金及時(shí)足額到位，配套資金特別是銀行貸款和自籌資金的到位進(jìn)度不得低于財(cái)政性資金到位的比例。建設(shè)單位必須向市財(cái)政局提供配套資金計(jì)劃及資金到位憑證，配套資金不落實(shí)或者長(zhǎng)期不能到位的，市財(cái)政局有權(quán)緩撥或者停撥集中支付資金。

八、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由市財(cái)政局直接撥付給項(xiàng)目承建單位或者設(shè)備供應(yīng)商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由市財(cái)政局撥給建設(shè)單位，再由建設(shè)單位按照規(guī)定支付，其中建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)交納的土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由市財(cái)政局直接劃入相應(yīng)的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)；對(duì)政府投入資本金的建設(shè)項(xiàng)目，由市財(cái)政局將資本金直接撥付給代表國(guó)家持股的法人單位，作為國(guó)家資本金投入。......

第三篇：廣東省人民政府印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法的通知

【發(fā)布單位】81902

【發(fā)布文號(hào)】粵府[2000]41號(hào) 【發(fā)布日期】2000-07-03 【生效日期】2000-10-01 【失效日期】 【所屬類(lèi)別】地方法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

廣東省人民政府印發(fā)省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金

集中支付暫行辦法的通知

（粵府〔2000〕41號(hào)）

省府直屬各單位：

現(xiàn)將《省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向省財(cái)政廳反映。

廣東省人民政府

二000年七月三日

省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政性資金集中支付暫行辦法一、一、為適應(yīng)建立國(guó)庫(kù)集中支付工作制度需要，減少撥付環(huán)節(jié)，加大監(jiān)管力度，提高資金的使用效益，制定本辦法。

二、二、省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目集中支付的財(cái)政性資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集中支付資金）是指納入省級(jí)預(yù)算管理或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理；并用于基本建設(shè)項(xiàng)目投資的資金。具體包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金；

（二）財(cái)政預(yù)算內(nèi)其他各項(xiàng)支出中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金；

（三）納入財(cái)政支出管理的專(zhuān)項(xiàng)基金中用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金（省政府另有規(guī)定者除外）；

（四）財(cái)政預(yù)算外資金用于基本建設(shè)項(xiàng)目的資金；

（五）其他財(cái)政性基本建設(shè)資金。

國(guó)債專(zhuān)項(xiàng)資金、世界銀行和國(guó)外組織、政府貸款資金按照財(cái)政部規(guī)定、貸款協(xié)議管理。

三、三、集中支付資金的使用范圍，包括建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資以及項(xiàng)目資本金投資，由省財(cái)政廳依照“按投資計(jì)劃、按預(yù)算、按合同、按進(jìn)度”原則辦理資金撥付。

凡使用集中支付資金的新建項(xiàng)目，除依照國(guó)家、省有關(guān)法規(guī)經(jīng)省政府批準(zhǔn)不進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)的項(xiàng)目外，均必須依照法律和有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)（包括公開(kāi)招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)），否則省財(cái)政廳不得撥付資金。項(xiàng)目的招標(biāo)應(yīng)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理，并須進(jìn)入經(jīng)省政府批準(zhǔn)設(shè)立的建設(shè)工程交易中心進(jìn)行。

四、四、集中支付資金必須經(jīng)過(guò)審核，以合格的審核結(jié)論為依據(jù)。

（一）由省財(cái)政廳統(tǒng)一制定審核的內(nèi)容和審核標(biāo)準(zhǔn)，出具審核委托書(shū)委托有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核；

（二）省財(cái)政廳委托省財(cái)政廳投資審核中心審核集中支付資金的申請(qǐng)。對(duì)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的項(xiàng)目申請(qǐng)，可委托符合財(cái)政部規(guī)定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核；

（三）省財(cái)政廳按合格的審核結(jié)論，在已確定項(xiàng)目的財(cái)政性資金投資總額內(nèi)辦理集中支付。

五、五、建筑安裝工程投資、設(shè)備投資由省財(cái)政廳分別直接支付給項(xiàng)目承建單位或設(shè)備供應(yīng)商、代理商；待攤投資和其他投資按照法定義務(wù)與責(zé)任原則，由省財(cái)政廳撥給建設(shè)單位，再由建設(shè)單位按規(guī)定支付，其中土地出讓金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)由省財(cái)政廳按規(guī)定直接支付給相應(yīng)的財(cái)政部門(mén)。

六、六、以“政府”投入資本金形式的建設(shè)項(xiàng)目，由省財(cái)政廳將資本金直接支付給代表國(guó)家持股的法人單位，作為國(guó)家資本金投入。持股法人單位記帳后再按照參股所需投入有關(guān)項(xiàng)目。

七、七、集中支付資金申請(qǐng)程序：

凡需使用集中支付資金的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)先向省財(cái)政廳填報(bào)“省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表”，然后再按下列情況分別申請(qǐng)集中支付資金。

（一）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款、質(zhì)量保證金的返還）由承建單位向建設(shè)單位提出支付請(qǐng)求，建設(shè)單位核定后填制“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)”，連同承建合同書(shū)、工程進(jìn)度情況書(shū)面報(bào)告、項(xiàng)目監(jiān)理公司代表簽署意見(jiàn)等資料，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)，經(jīng)主管部門(mén)或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審核并加具意見(jiàn)后送省財(cái)政廳；

（二）設(shè)備投資由建設(shè)單位憑合同書(shū)提出申請(qǐng)，監(jiān)理公司代表簽署意見(jiàn)，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)，報(bào)主管部門(mén)或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審核并加具意見(jiàn)后連同購(gòu)貨合同書(shū)（副本）送省財(cái)政廳；

（三）建設(shè)項(xiàng)目概（預(yù)）算內(nèi)容發(fā)生的待攤投資和其他投資，由建設(shè)單位核實(shí)后提出申請(qǐng)，監(jiān)理公司代表簽署意見(jiàn)，對(duì)派有財(cái)務(wù)總監(jiān)的項(xiàng)目還應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見(jiàn)，報(bào)主管部門(mén)或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審核并加具意見(jiàn)后，連同應(yīng)交稅費(fèi)等有關(guān)文件依據(jù)的復(fù)印件送省財(cái)政廳；

（四）以國(guó)家資本金形式投入的，由持股法人單位填制“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)”，連同參與項(xiàng)目的有關(guān)法律文書(shū)，報(bào)主管部門(mén)或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司審核并加具意見(jiàn)后送省財(cái)政廳。

八、八、受省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)在收到“省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)”和收齊所需資料后，一般情況下，預(yù)付款和應(yīng)交稅費(fèi)款在5個(gè)工作日內(nèi)核查完畢，工程進(jìn)度款和申請(qǐng)項(xiàng)目資本金投入的在10個(gè)工作日內(nèi)核查完畢。工程結(jié)算在工程竣工驗(yàn)收，甲乙雙方辦理工程初步結(jié)算后由建設(shè)單位報(bào)省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定（審核時(shí)間按項(xiàng)目投資數(shù)額、難易程度由省財(cái)政廳另行制定）。

九、九、省財(cái)政廳收到投資審核機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)后，符合規(guī)定的預(yù)付款、應(yīng)交稅費(fèi)款和持股法人單位的資本金應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)撥出，其他工程款應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)撥出。

按規(guī)定預(yù)留的工程質(zhì)量保證金，應(yīng)在項(xiàng)目保修期滿(mǎn)及省財(cái)政廳委托的投資審核機(jī)構(gòu)核定了工程結(jié)算造價(jià)后支付。

十、十、建設(shè)單位根據(jù)省財(cái)政廳提供的資金支付聯(lián)和有關(guān)收款票據(jù)，應(yīng)按國(guó)有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，健全財(cái)務(wù)帳冊(cè)，做好建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)成本核算，編制基建財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)送基建資金使用信息及有關(guān)投資效益分析資料（主管部門(mén)的會(huì)計(jì)記帳核算辦法由省財(cái)政廳報(bào)請(qǐng)財(cái)政部后另行制定）。十一、十一、項(xiàng)目主管部門(mén)或授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司和建設(shè)單位（含實(shí)行資本金投入的持股法人單位）在申報(bào)支付資金過(guò)程中，要認(rèn)真核實(shí)各項(xiàng)用款內(nèi)容，嚴(yán)格按規(guī)定和實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)。如發(fā)現(xiàn)有申報(bào)不實(shí)等情況，省財(cái)政廳應(yīng)責(zé)令其重新申報(bào)，由此產(chǎn)生的不良后果由申報(bào)單位負(fù)責(zé)。十二、十二、承建單位、設(shè)備供應(yīng)商、代理商和項(xiàng)目監(jiān)理單位要嚴(yán)守國(guó)家、省的法規(guī)和建設(shè)單位簽訂的合同條款，在向建設(shè)單位申請(qǐng)支付工程款時(shí)要認(rèn)真核算，如實(shí)申報(bào)。如發(fā)現(xiàn)其弄虛作假，省財(cái)政廳應(yīng)及時(shí)向招投標(biāo)管理單位通報(bào)，招投標(biāo)管理單位可根據(jù)其違規(guī)程度、性質(zhì)，暫停其參與政府工程的投標(biāo)資格。十三、十三、審核機(jī)構(gòu)不能按照有關(guān)規(guī)定完成審核工作的，由省財(cái)政廳按照財(cái)政部《 財(cái)政部門(mén)委托審價(jià)機(jī)構(gòu)審查工程預(yù)（結(jié)）算、竣工決算管理辦法》（財(cái)基字〔1999〕1號(hào)）的規(guī)定處罰。省財(cái)政廳不能按照本辦法第九條規(guī)定時(shí)限及時(shí)撥付資金而又無(wú)正當(dāng)理由的，由省政府責(zé)成其限期整改。十四、十四、省財(cái)政廳應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目資金申請(qǐng)、使用的監(jiān)督檢查，項(xiàng)目主管部門(mén)和建設(shè)單位應(yīng)積極配合，及時(shí)提供資料，如實(shí)反映情況。如發(fā)現(xiàn)違反基建程序，挪用、轉(zhuǎn)移、截留建設(shè)資金、資本金和不繳應(yīng)繳稅費(fèi)，擅自提高建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)，造成投資出現(xiàn)缺口、資金損失或存在重大質(zhì)量問(wèn)題的，省財(cái)政廳應(yīng)暫緩或停止撥付資金，并及時(shí)報(bào)請(qǐng)省政府責(zé)令其改正，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)和直接現(xiàn)任人的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。十五、十五、本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。十六、十六、本辦法自2000年10月1日起執(zhí)行。

附件：

一、省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表

二、省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)

附件一： 省級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目基本情況表

┏━━┯━━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━━━┯━━┯━━━━━━┓ ┃項(xiàng)目│ │項(xiàng)目│新建 擴(kuò)建 改建│建設(shè)│ ┃名稱(chēng)│ │性質(zhì)│ │地址│ ┠──┼─────────┼──┼────────┼──┼──────┨ ┃建設(shè)│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃單位│ │人 │ │電話│ ┠──┼─────────┼──┼────────┼──┼──────┨ ┃主管│ │聯(lián)系│ │聯(lián)系│ ┃部門(mén)│ │人 │ │電話│ ┠──┼──┬───┬──┼──┴────────┼──┼──┬───┨ ┃ │ │ │ │ 資金籌集渠道 │建設(shè)│批準(zhǔn)│ ┃ │ │總投資│次序├──┬──┬──┬──┤ │機(jī)關(guān)│批準(zhǔn) ┃ ┃ │ │ │ │財(cái)政│單位│銀行│其他│規(guī)模│及文│日期┃批準(zhǔn)│ │ │ │撥款│自籌│貸款│資金│ │號(hào) │ ┃及變├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃動(dòng)情│批準(zhǔn)│ │0 │ │ │ │ │ │ │ ┃況 ├──┼───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ │ │1 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ 變 │ │2 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ 動(dòng) │ │3 │ │ │ │ │ │ │ ┃ │ ├───┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼───┨ ┃ │ │ │4 │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──┴───┼──┼──┼──┼──┴──┼──┼──┴───┨ ┃承建│ │合同│ │開(kāi)工│ │計(jì)劃│ ┃單位│ │價(jià) │ │日期│ │竣工│ ┃名稱(chēng)│ │ │ │ │ │日期│ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┠──┼──────┼──┼──┼──┼─────┼──┼──────┨ ┃ │ │ │ │ │ │ │ ┃

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附件二： 省級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書(shū)

申請(qǐng)單位： 單位：萬(wàn)元

┏━━━━┯━━━━━━┯━━━━┯━━━━━━┯━━━━┯━━━━━┓ ┃主管部門(mén)│ │項(xiàng)目名稱(chēng)│ │單項(xiàng)工程│ ┃ ┃ │ │ │ │ 名稱(chēng) │ ┃┠────┼──────┼────┼──────┼────┼─────┨ ┃建設(shè)單位│ │開(kāi)戶(hù)銀行│ │銀行帳號(hào)│ ┃ ┠────┼──────┼────┼──────┼────┼─────┨ ┃承建單位│ │開(kāi)戶(hù)銀行│ │銀行帳號(hào)│ ┃ ┃ 名稱(chēng) │ │ │ │ │ ┃┠────┴──────┼────┴──────┼────┴─────┨ ┃ 申請(qǐng)撥款用途 │ 本次申請(qǐng)金額 │財(cái)政累計(jì)撥付資金金額┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠───────────┼───────────┼──────────┨ ┃ │ │ ┃ ┠────────┬──┴──────┬────┴──┬───────┨ ┃監(jiān)理公司意見(jiàn) │財(cái)政總監(jiān)意見(jiàn) │主管部門(mén)意見(jiàn) │財(cái)務(wù)部門(mén)意見(jiàn) ┃ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃ │ │ │ ┃負(fù)責(zé)人（簽名）│負(fù)責(zé)人（簽名）│負(fù)責(zé)人（簽名）│負(fù)責(zé)人（簽名）┃ ┃ │ │ │ ┃（公章）│（公章）│（公章）│（公章）┃ ┃ │ │ │ ┃ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日│ 年 月 日┃ ┗━━━━━━━━┷━━━━━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┛

┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ 本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)施細(xì)則

內(nèi)蒙古自治區(qū)本級(jí)財(cái)政性資金

國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革工作順利進(jìn)行，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政國(guó)庫(kù)集管理試點(diǎn)法案的通知》（內(nèi)政辦字[2002]195號(hào)）、《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》（內(nèi)政辦[2005]191號(hào)）及有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條 本實(shí)施細(xì)則適用于自治區(qū)本級(jí)的財(cái)政性資金管理。主要包括：

（一）財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；

（二）納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；

（三）納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的預(yù)算外資金；

（四）其他財(cái)政性資金。

國(guó)家統(tǒng)借統(tǒng)還的世界銀行、亞洲開(kāi)發(fā)銀行等國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款的支付，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；其國(guó)內(nèi)配套財(cái)政性資金的支付，按照本細(xì)則執(zhí)行。第三條 財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系存儲(chǔ)、支付和清算。

第四條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：

（一）自治區(qū)財(cái)政廳在中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù))；

（二）自治區(qū)財(cái)政廳在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政零余額賬戶(hù))。本賬戶(hù)用于財(cái)政直接支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行資金清算；

（三）自治區(qū)財(cái)政廳為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù))，本賬戶(hù)用于財(cái)政授權(quán)支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行資金清算；

（四）自治區(qū)財(cái)政廳在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù))；

（五）經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳人民政府和之之前人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的特設(shè)專(zhuān)戶(hù)(簡(jiǎn)稱(chēng)特設(shè)專(zhuān)戶(hù))。特設(shè)專(zhuān)戶(hù)包括由自治區(qū)財(cái)政廳在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)（有特殊情況需自傲中國(guó)人民銀行呼和浩特中心支行解決）、自治區(qū)財(cái)政廳為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。

國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)按專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。

第五條 為保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革過(guò)渡期預(yù)算單位往來(lái)資金的核算，自治區(qū)財(cái)政廳暫為預(yù)算單位保留一個(gè)基本 存款賬戶(hù)。

第六條 自治區(qū)財(cái)政廳是負(fù)責(zé)和管理自治區(qū)本級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的職能部門(mén)，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷(xiāo)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的各類(lèi)銀行賬戶(hù)。人民銀行呼和浩特中心支行按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中的賬戶(hù)和代理銀行的管理監(jiān)督。

第七條 預(yù)算內(nèi)財(cái)政性資金（不含國(guó)家和自治區(qū)有特殊規(guī)定及存款利息轉(zhuǎn)存本金的財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的資金）的支付通過(guò)代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行資金清算，具體清算辦法按照自治區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付銀行清算辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算外資金的清算待預(yù)算外資金納入國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)之后另行制定。

第八條 財(cái)政性資金的支付原則上實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付是指由自治區(qū)財(cái)政廳向人民銀行呼和浩特中心支行和代理銀行（系由財(cái)政部門(mén)確定的具體辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，下同）簽發(fā)支付指令,代理銀行根據(jù)支付指令將資金直接支付到收款人（即商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者等，下同）賬戶(hù)。

財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)，通過(guò)與國(guó)庫(kù)單 一賬戶(hù)清算的辦法將資金支付到收款人。

國(guó)家和自治區(qū)有特殊規(guī)定及存款利息轉(zhuǎn)存本金的財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)實(shí)撥資金的方式。

第九條 財(cái)政性資金的撥付管理堅(jiān)持以下原則：

（一）按照預(yù)算撥款。按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)項(xiàng)目、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）規(guī)范操作的原則。在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)管理權(quán)限的情況下，使所有財(cái)政性資金的撥付都按規(guī)范的程序在國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系內(nèi)運(yùn)作。

（三）方便用款的原則。減少財(cái)政性資金申請(qǐng)、撥付環(huán)節(jié)，使單位和個(gè)人用款更加及時(shí)和便利。

（四）專(zhuān)戶(hù)管理的原則。納入財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理的財(cái)政性資金實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系下的專(zhuān)戶(hù)管理，分賬核算，封閉運(yùn)行。

（五）監(jiān)督管理的原則。財(cái)政性資金按計(jì)劃用款，按進(jìn)度撥付，使財(cái)政性資金撥付全過(guò)程處于有效監(jiān)督管理之下。

第十條 財(cái)政性資金的支付應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算（批準(zhǔn)之前為部門(mén)預(yù)算控制數(shù)）、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度、養(yǎng)老保險(xiǎn)支出計(jì)劃及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)（或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)）存款情況辦理。

第十一條 自治區(qū)本級(jí)當(dāng)年預(yù)算草案在自治區(qū)人民代表 大會(huì)批準(zhǔn)前，自治區(qū)財(cái)政廳按部門(mén)預(yù)算控制數(shù)撥付基本支出。對(duì)特別緊急的專(zhuān)項(xiàng)資金，預(yù)算單位可提出申請(qǐng)，送自治區(qū)財(cái)政廳審核批準(zhǔn)后辦理?yè)芨丁?zhuān)項(xiàng)資金中涉及政府采購(gòu)的項(xiàng)目，要實(shí)行政府采購(gòu)。預(yù)算經(jīng)自治區(qū)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，自治區(qū)財(cái)政廳按照批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)撥付。對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目，各預(yù)算單位不得任意調(diào)整。對(duì)確需調(diào)整的預(yù)算項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)填制預(yù)算變動(dòng)表報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳。

第十二條 部門(mén)預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)監(jiān)督。

第十三條 預(yù)算單位原則上分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位和基層預(yù)算單位。向自治區(qū)財(cái)政廳匯總報(bào)送分月用款計(jì)劃申請(qǐng)的預(yù)算單位為一級(jí)預(yù)算單位；向一級(jí)預(yù)算單位匯總報(bào)送分月用款計(jì)劃申請(qǐng)且有下屬單位的預(yù)算單位，為二級(jí)預(yù)算單位（特別情況可再分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）；只有本單位，為基層預(yù)算單位?；鶎宇A(yù)算單位一般為一個(gè)獨(dú)立核算單位。一級(jí)、二級(jí)預(yù)算單位的本級(jí)開(kāi)支，視為基層預(yù)算單位管理。

第十四條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。

第十五條 按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，各項(xiàng)財(cái)政預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)，一般截止12月10日。各 項(xiàng)財(cái)政性資金用款計(jì)劃的申請(qǐng)，一般截止12月15日前，自治區(qū)財(cái)政廳12月25日停止撥款，逾期不予辦理。

第二章 財(cái)政性資金銀行賬戶(hù)的設(shè)立、使用和管理

第一節(jié) 財(cái)政性資金銀行賬戶(hù)的設(shè)立

第十六條 自治區(qū)本級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶(hù)、保留臨時(shí)基本存款賬戶(hù)。預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)必須按規(guī)定程序報(bào)批并在自治區(qū)財(cái)政廳備案，如有變更，應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)并重新備案。

第十七條 預(yù)算單位提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的申請(qǐng)，由一級(jí)單位審核匯總，并填寫(xiě)《財(cái)政授權(quán)支付銀行開(kāi)戶(hù)情況匯總申請(qǐng)表》（附件1）報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳。自治區(qū)財(cái)政廳審核同意后通知代理銀行。

第十八條 代理銀行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的通知以及《內(nèi)蒙古自治區(qū)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的規(guī)定，具體辦理開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)業(yè)務(wù)，接受財(cái)政和人民銀行的監(jiān)督管理。

第十九條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)設(shè)后，代理銀行將所開(kāi)賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、賬號(hào)等詳細(xì)情況書(shū)面報(bào)告自治區(qū)財(cái)政廳，由自治區(qū)財(cái)政廳通知人民銀行呼和浩特中心支行和一級(jí)預(yù)算單位。一級(jí)預(yù)算單位通知所屬預(yù)算單位到開(kāi)戶(hù)銀行具體辦理予留印鑒等手續(xù)，辦理完畢后，預(yù)算單位到自治區(qū)財(cái)政廳備案（附件2）。第二十條 預(yù)算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和本辦法第十七條至第十九條規(guī)定的程序辦理。

第二十一條 一個(gè)基層預(yù)算單位只開(kāi)設(shè)一個(gè)零余額賬戶(hù)。

第二十二條 自治區(qū)財(cái)政廳在國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系下可開(kāi)設(shè)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。

第二十三條 需要開(kāi)設(shè)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的預(yù)算單位通過(guò)一級(jí)預(yù)算單位向自治區(qū)財(cái)政廳提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由呼自治區(qū)財(cái)政廳為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)，同時(shí)通知人民銀行呼和浩特中心支行。

第二十四條 預(yù)算單位需開(kāi)設(shè)其他賬戶(hù)的，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，按照銀行賬戶(hù)有關(guān)管理辦法執(zhí)行。

第二節(jié) 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的使用和管理

第二十五條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。

第二十六條 代理銀行按日將支付的財(cái)政性資金與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行清算。代理銀行辦理財(cái)政性資金授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)，當(dāng)日超過(guò)清算時(shí)間，先行支付而未清算的資金（簡(jiǎn)稱(chēng)墊付資金），自治區(qū)財(cái)政廳按季對(duì)代理銀行計(jì)付利息。計(jì)息利率暫參照中國(guó)人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的超額準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行。第三節(jié) 零余額賬戶(hù)的使用和管理

第二十七條 財(cái)政零余額賬戶(hù)用于財(cái)政直接支付，該賬戶(hù)每日下午15：30時(shí)之前發(fā)生的支付，于當(dāng)日16：00時(shí)前由代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算；單筆支付額1000萬(wàn)元人民幣以上的（含1000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)即時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算。每日下午15：30至16：30時(shí)發(fā)生的支付，人民銀行呼和浩特中心支行當(dāng)日通過(guò)大額支付系統(tǒng)進(jìn)行清算。

第二十八條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)用于財(cái)政授權(quán)支付，該賬戶(hù)每日下午15：30時(shí)之前發(fā)生的支付，于當(dāng)日16：00時(shí)前由代理銀行在自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算；單筆支付額1000萬(wàn)元人民幣以上的（含1000萬(wàn)元），應(yīng)當(dāng)即時(shí)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算。代理銀行在每日下午15：30時(shí)至停止對(duì)外營(yíng)業(yè)的時(shí)間內(nèi)，預(yù)算單位發(fā)生的授權(quán)支付業(yè)務(wù)，采用代理銀行當(dāng)日墊付資金，下一營(yíng)業(yè)日上午9：00前進(jìn)行清算。

第二十九條 預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶(hù)管理規(guī)定保留的基本存款賬戶(hù)劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)等，以及經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶(hù)和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶(hù)劃撥資金。

第三十條 各預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和自治區(qū)的有關(guān)規(guī)定提取和使 用現(xiàn)金。對(duì)提取的現(xiàn)金未使用的，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金歸還預(yù)算單位零余額賬戶(hù)，恢復(fù)授權(quán)支付額度；代理銀行按照自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等受理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)的使用和管理 第三十一條 預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)用于記錄、核算、反映預(yù)算外資金的收入和支出活動(dòng)。支出按預(yù)算單位或資金性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

第三十二條 自治區(qū)財(cái)政廳負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。代理銀行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的收入和支付業(yè)務(wù)。

第五節(jié) 特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的使用和管理

第三十三條 特設(shè)專(zhuān)戶(hù)用于記錄、核算、反映國(guó)家、自治區(qū)和呼和浩特市政府批準(zhǔn)或授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊專(zhuān)項(xiàng)支出的支出情況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第三十四條???國(guó)家和自治區(qū)有特殊規(guī)定的以及存款利息轉(zhuǎn)存本金的專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)行財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)集中支付。納入財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)管理的專(zhuān)項(xiàng)資金包括：糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、國(guó)儲(chǔ)糧資金、社會(huì)保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金、水利建設(shè)基金等。

第三十五條 預(yù)算單位不得將特設(shè)專(zhuān)戶(hù)資金與預(yù)算單位經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶(hù)資金相互劃轉(zhuǎn)。第三十六條 代理銀行按照自治區(qū)財(cái)政廳要求和賬戶(hù)管理等規(guī)定，具體辦理特設(shè)專(zhuān)戶(hù)支付業(yè)務(wù)。

第六節(jié) 賬冊(cè)管理

第三十七條 自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)按照政府收支分類(lèi)和有關(guān)制度要求，建立賬冊(cè)管理體系。

第三十八條 賬冊(cè)管理體系由預(yù)算資金支付賬冊(cè)、預(yù)算外資金支付賬冊(cè)組成。

第三十九條 自治區(qū)財(cái)政廳應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金的性質(zhì)設(shè)臵預(yù)算資金總賬冊(cè)和預(yù)算外資金總賬冊(cè)，分別按照預(yù)算科目類(lèi)、款、項(xiàng)記錄和反映預(yù)算資金、預(yù)算外資金的支出活動(dòng)。

第四十條 預(yù)算資金支付總賬冊(cè)設(shè)臵預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊(cè)和納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊(cè)，分別用于記錄和反映預(yù)算內(nèi)資金及納入預(yù)算管理的政府性基金的支出活動(dòng)。

第四十一條 預(yù)算內(nèi)資金支付分賬冊(cè)、納入預(yù)算管理的政府性基金支付分賬冊(cè)分別按預(yù)算單位設(shè)臵明細(xì)賬冊(cè)，用于記錄和反映預(yù)算單位資金的支出活動(dòng)。

第四十二條 預(yù)算外資金支付賬冊(cè)比照預(yù)算內(nèi)資金支付賬冊(cè)設(shè)臵。

第三章 用款計(jì)劃

第四十三條 分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算和本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定編制 分月用款計(jì)劃。

第四十四條 預(yù)算單位分月用款計(jì)劃按月編制，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。直接支付用款計(jì)劃按照《自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于修訂自治區(qū)本級(jí)財(cái)政資金直接支付目錄的通知》（內(nèi)財(cái)庫(kù)[2005]259號(hào)）(一下簡(jiǎn)稱(chēng)直接支付目錄)要求編制。

第四十五條 預(yù)算單位編制分月用款計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)按自治區(qū)財(cái)政廳要求，通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)填列《預(yù)算單位分月用款計(jì)劃申請(qǐng)表》(附件3)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審核。項(xiàng)目支出與基本支出的用款計(jì)劃要分別編制、報(bào)送。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按具體項(xiàng)目、目級(jí)科目編制,基本支出用款計(jì)劃按目級(jí)科目編制。

第四十六條 預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算(部門(mén)預(yù)算控制數(shù))和項(xiàng)目進(jìn)度，科學(xué)編制用款計(jì)劃。基本支出用款計(jì)劃按照均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制。

第四十七條 部門(mén)預(yù)算下達(dá)前，原則上根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制數(shù)編制分月用款計(jì)劃，部門(mén)預(yù)算下達(dá)后，根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算編制分月用款計(jì)劃。當(dāng)自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的部門(mén)預(yù)算與部門(mén)預(yù)算控制數(shù)差距較大時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)部門(mén)預(yù)算及時(shí)調(diào)整分月用款計(jì)劃，按照規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批 第四十八條?；鶎宇A(yù)算單位編制本單位的用款計(jì)劃,逐級(jí)審核上報(bào),由一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后統(tǒng)一報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳

第四十九條 一級(jí)預(yù)算單位于每月15日前將審核匯總后的下月基本支出用款計(jì)劃（納入工資統(tǒng)發(fā)預(yù)算單位的人員工資除外）通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)傳送到自治區(qū)財(cái)政廳；每年12月15日(節(jié)假日順延，下同)前將次年一月的基本支出用款計(jì)劃報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃依據(jù)部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送；用款計(jì)劃中的政府采購(gòu)項(xiàng)目要報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 自治區(qū)財(cái)政廳審核一級(jí)預(yù)算單位匯總的各基層單位的用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出和基本支出都應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完用款計(jì)劃及支付方式。

第五十一條 自治區(qū)財(cái)政廳將審核后的用款計(jì)劃和用款額度通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)給預(yù)算單位和各代理銀行批復(fù)、下達(dá)，并以《預(yù)算單位分月用款計(jì)劃批復(fù)表》（附件4）的形式通知一級(jí)預(yù)算單位。

第五十二條 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標(biāo)追加、追減的調(diào)整變化，預(yù)算單位在收到自治區(qū)財(cái)政廳預(yù)算指標(biāo)調(diào)整文件后，2個(gè)工作日內(nèi)通知相關(guān)基層預(yù)算單位調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及用款計(jì)劃，并按規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審核。第五十三條 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)提前提出申請(qǐng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審核匯總后報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審批。

第五十四條 預(yù)算單位依據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付用款申請(qǐng)和財(cái)政授權(quán)支付手續(xù)。

第五十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入（含基金和行政性收費(fèi)收入）安排的預(yù)算支出，分月用款計(jì)劃由自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)收入入庫(kù)情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十六條 超過(guò)年初預(yù)算安排的支出，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，自治區(qū)財(cái)政廳審核批準(zhǔn)下達(dá)追加預(yù)算指標(biāo)后，預(yù)算單位按國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定報(bào)送分月用款計(jì)劃。

第五十七條

由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)情況，編制預(yù)算外資金用款計(jì)劃。待預(yù)算外資金支出納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革后,按新的制度辦法執(zhí)行。

第四章 財(cái)政直接支付 第一節(jié) 一般程序

第五十八條 預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政直接支付的財(cái)政性資金包括工資、離退休費(fèi)支出（未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)的除外）、工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出及自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的直接支付目錄規(guī)定的項(xiàng)目和其他支出項(xiàng)目。

第五十九條 需支付時(shí)，預(yù)算單位填寫(xiě)《財(cái)政直接支付 申請(qǐng)書(shū)》（附件5）及相關(guān)材料報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳審核?！敦?cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》按預(yù)算科目（類(lèi)、款、項(xiàng)）、目級(jí)科目、預(yù)算項(xiàng)目及用途填報(bào)。

第六十條 自治區(qū)財(cái)政廳審核預(yù)算單位報(bào)送的支付申請(qǐng)及相關(guān)材料無(wú)誤后，1個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》(附件7)送代理銀行。代理銀行通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)將資金支付到收款人，在支付資金的當(dāng)日將支付信息反饋?zhàn)灾螀^(qū)財(cái)政廳。

第六十一條 自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)代理銀行當(dāng)日反饋的支付信息進(jìn)行核對(duì)登記后開(kāi)具《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》(附件6)送人民銀行呼和浩特市中心支行，作為資金清算的依據(jù)。代理銀行依據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令，將當(dāng)日實(shí)際支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級(jí))匯總，附實(shí)際支付清單與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行資金清算。

第六十二條 支付完成后，代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》(附件8)，并分送預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行，由預(yù)算單位自行到預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)取，作為支付相應(yīng)款項(xiàng)的憑證。

第六十三條 預(yù)算單位根據(jù)收到的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》做好相應(yīng)會(huì)計(jì)核算工作；自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細(xì)賬。

第六十四條 財(cái)政直接支付的資金，因財(cái)政直接支付申 請(qǐng)要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新申請(qǐng)；因財(cái)政直接支付憑證要素錯(cuò)誤，由自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)原因后通知預(yù)算單位辦理更正手續(xù)；在代理銀行支付之后，因收款單位的賬戶(hù)名稱(chēng)或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回財(cái)政零余額賬戶(hù)的，代理銀行在當(dāng)日(超過(guò)清算時(shí)間的在第二個(gè)工作日)將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)并以《財(cái)政直接支付退款通知書(shū)》（附件9）的形式通知自治區(qū)財(cái)政廳，由人民銀行呼和浩特市中心支行恢復(fù)相應(yīng)的財(cái)政直接支付額度。退款結(jié)束后，代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付退款入賬通知書(shū)》（附件10）分送預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行，由預(yù)算單位自行到預(yù)算單位零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)取，作為會(huì)計(jì)記賬的憑證。對(duì)需要支付的資金，自治區(qū)財(cái)政廳與有關(guān)單位核實(shí)后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。

第二節(jié) 工資、離退休費(fèi)支出

第六十五條 自治區(qū)本級(jí)財(cái)政工資、離退休費(fèi)支出實(shí)行財(cái)政直接支付和授權(quán)支付兩種方式。納入財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資的預(yù)算單位，其工資、離退休費(fèi)支出實(shí)行財(cái)政直接支付。未實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，其工資、離退休費(fèi)支出按授權(quán)支付方式辦理。

第六十六條 財(cái)政直接支付的工資實(shí)行“編制部門(mén)統(tǒng)一控制人員編制、組織人事部門(mén)審核人事和工資標(biāo)準(zhǔn)、財(cái)政部門(mén)核撥經(jīng)費(fèi)、銀行代發(fā)到個(gè)人、及時(shí)足額到位”的管理原則。即預(yù)算單位在職、離退休人員工資情況編輯成電子文檔送自治區(qū)編制委員會(huì)、自治區(qū)人事廳和黨委組織部進(jìn)行審核，審核后將單位人員工資信息統(tǒng)一傳送自治區(qū)財(cái)政廳。自治區(qū)財(cái)政廳將工資信息通過(guò)工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)導(dǎo)入到財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng),自動(dòng)形成工資統(tǒng)發(fā)的用款計(jì)劃和直接支付申請(qǐng)書(shū)。并向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行，再由代辦銀行將工資支付到個(gè)人工資賬戶(hù)。代理銀行辦理直接支付后，按有關(guān)規(guī)定辦理與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的資金清算。

第六十七條 預(yù)算單位（條管單位由一級(jí)預(yù)算單位匯總）每月20日前根據(jù)自治區(qū)編制部門(mén)、組織部門(mén)和人事部門(mén)批準(zhǔn)的要求，提供本單位的人員編制、實(shí)有人數(shù)、工資標(biāo)準(zhǔn)和帶扣款等數(shù)據(jù)軟盤(pán)。凡下月工資數(shù)據(jù)發(fā)生變化的單位，于每月14日前將變動(dòng)后的工資軟盤(pán)按規(guī)定程序報(bào)自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳審核；如工資數(shù)據(jù)無(wú)變化，本月可不再報(bào)送軟盤(pán)，按上月工資數(shù)據(jù)撥付工資。代扣款項(xiàng)是指國(guó)家政策規(guī)定必須由個(gè)人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和依法繳納的個(gè)人所得稅等款項(xiàng)。國(guó)家政策規(guī)定之外應(yīng)由個(gè)人繳納的個(gè)人所得稅等款項(xiàng)。國(guó)家政策規(guī)定之外應(yīng)由個(gè)人繳納的其他款項(xiàng)不得列入財(cái)政代扣款目。

第六十八條 自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)自治區(qū)編辦、黨委組織部和人事廳核定的各單位在編實(shí)有人員、離退休人員及工資 額，按照預(yù)算科目分類(lèi)生成發(fā)放工資匯總表，計(jì)算代扣款項(xiàng)，列出應(yīng)由財(cái)政發(fā)放的工資清單，于每月月底前（節(jié)假日順延，1月份工資除外）通知代理銀行、代辦銀行辦理資金支付。

第六十九條 代理銀行根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)將資金直接支付到代發(fā)工資的代辦銀行。代辦銀行將工資、離退休費(fèi)分解到個(gè)人工資賬戶(hù)，并分別將所列代扣款項(xiàng)劃入自治區(qū)財(cái)政廳規(guī)定的相關(guān)賬戶(hù)；同時(shí)，代辦銀行在工資、離退休費(fèi)支付的次日為各單位出具工資明細(xì)表，向各單位傳送個(gè)人工資支付信息。

第三節(jié) 工程采購(gòu)支出

第七十條 工程采購(gòu)支出適用于建設(shè)單位(建設(shè)單位是指負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)和管理的預(yù)算單位)的支出，包括基建支出、建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理和設(shè)計(jì)服務(wù)等支出。

第七十一條 工程采購(gòu)支出應(yīng)實(shí)行財(cái)政直接支付，建設(shè)單位要依據(jù)單位預(yù)算、分月用款計(jì)劃(屬于政府采購(gòu)范圍的工程項(xiàng)目，還需按照自治區(qū)財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)的政府采購(gòu)文件)，填報(bào)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》；提出項(xiàng)目支付申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)附相關(guān)資料報(bào)送自治區(qū)財(cái)政廳審核。財(cái)政需審核的內(nèi)容有：支付申請(qǐng)所列項(xiàng)目是否有預(yù)算和用款額度，是否符合項(xiàng)目進(jìn)度，有關(guān)申請(qǐng)的支付憑證是否齊全、相符等。

所附的支付憑證包括：購(gòu)貨合同或招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨 合同等文件、票證的復(fù)制件、項(xiàng)目監(jiān)理書(shū)。預(yù)付工程款還需要提供預(yù)付工程款支付憑證；工程款還需要提供工程價(jià)款結(jié)算單；設(shè)備、材料款還需要提供設(shè)備、材料采購(gòu)清單等。

第七十二條 自治區(qū)財(cái)政廳審核財(cái)政直接支付申請(qǐng)無(wú)誤后，及時(shí)向代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，由代理銀行通過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第七十三條 代理銀行在當(dāng)日收到的支付指令，應(yīng)在當(dāng)日辦理資金支付手續(xù)。

第七十四條 建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理等支出，按規(guī)定程序直接支付到有關(guān)商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。移民征地拆遷等資金原則上支付到移民等收款人，特殊情況，可按規(guī)定程序支付到直接向移民等收款人支付資金的單位，再由其及時(shí)支付給收款人。

第七十五條 工程質(zhì)量保證金的支付，按照有關(guān)合同條款，在保修期滿(mǎn)后按規(guī)定程序支付給商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第七十六條 有多項(xiàng)資金來(lái)源的項(xiàng)目，按照融資比例、工程進(jìn)度支付財(cái)政性資金。其他來(lái)源資金不能到位或到位比例低于財(cái)政性資金支付進(jìn)度５０％的，自治區(qū)財(cái)政廳暫緩或停止支付財(cái)政性資金。

第七十七條 建設(shè)項(xiàng)目基建支出預(yù)算的調(diào)整，要按規(guī)定 程序?qū)徟?。?duì)辦理預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目，項(xiàng)目主管部門(mén)、建設(shè)單位和財(cái)政廳要嚴(yán)格審核其支付申請(qǐng)，基建支出預(yù)算調(diào)整審批之前，由自治區(qū)財(cái)政廳通知預(yù)算單位，原則上暫停支付資金；待支出預(yù)算調(diào)整審批之后，按照國(guó)庫(kù)支付的有關(guān)規(guī)定，辦理資金支付。

第七十八條 屬于政府采購(gòu)范圍的工程采購(gòu)支出部分(建筑安裝工程、設(shè)備采購(gòu)、工程監(jiān)理等支出)，需要實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)方式的，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》，履行招標(biāo)投標(biāo)程序。

第四節(jié) 物品、服務(wù)采購(gòu)支出

第七十九條 物品、服務(wù)采購(gòu)支出適用于預(yù)算單位列入《呼和浩特市市本級(jí)政府集中采購(gòu)目錄》及有關(guān)本級(jí)財(cái)政資金直接支付規(guī)定所確定的商品、服務(wù)采購(gòu)支出。

第八十條 基層預(yù)算單位依據(jù)單位預(yù)算、分月用款計(jì)劃和有關(guān)支付憑證，填報(bào)《財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》，提出支付申請(qǐng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳審核。

本條所規(guī)定的支付憑證包括：購(gòu)貨票證、購(gòu)貨合同、招標(biāo)采購(gòu)的中標(biāo)供貨合同等文件、相關(guān)票證的復(fù)印件。屬于政府采購(gòu)的還應(yīng)當(dāng)附《政府采購(gòu)資金直接支付申請(qǐng)書(shū)》及有關(guān)的支付憑證。

第八十一條 自治區(qū)財(cái)政廳審核支付匯總申請(qǐng)無(wú)誤后，及時(shí)向代理銀行開(kāi)具《財(cái)政直接支付憑證》，由代理銀行通 過(guò)財(cái)政零余額賬戶(hù)將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第四節(jié) 其他項(xiàng)目支出

第八十二條 工程采購(gòu)支出、物品和服務(wù)采購(gòu)支出之外的，列入自治區(qū)本級(jí)財(cái)政資金直接支付規(guī)定的其他支出項(xiàng)目應(yīng)按照財(cái)政直接支付的有關(guān)程序辦理支付。

第五章 財(cái)政授權(quán)支付

第八十三條 財(cái)政授權(quán)支付適用于未納入直接支付的工資、離退休費(fèi)支出，物品、服務(wù)采購(gòu)支出中分散管理的購(gòu)買(mǎi)支出和零星支出。包括單件物品或單項(xiàng)服務(wù)購(gòu)買(mǎi)額不足規(guī)定的財(cái)政直接支付項(xiàng)目目錄之外的購(gòu)買(mǎi)支出、特別緊急支出、經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的其他支出。

第八十四條 每月20日前，自治區(qū)財(cái)政廳根據(jù)批準(zhǔn)的各級(jí)預(yù)算單位用款計(jì)劃，分別向人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行簽發(fā)下月《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》(附件11)和《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》(附件12)，同時(shí)提供電子信息。

第八十五條 代理銀行在收到自治區(qū)財(cái)政廳下達(dá)的《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》的1個(gè)工作日內(nèi)，將《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》所確定的預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付額度通知預(yù)算單位，并發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》(附件13)。

第八十六條 基層預(yù)算單位憑據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付額度到 賬通知書(shū)》所確定的額度支用資金；代理銀行憑據(jù)《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，控制預(yù)算單位的支付金額，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)進(jìn)行資金清算。

第八十七條 《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》確定的月度財(cái)政授權(quán)支付額度在內(nèi)可以累加使用。財(cái)政授權(quán)支付額度的使用一般截止12月28日,情況特殊的支付，可以特事特辦。終了，代理銀行和預(yù)算單位對(duì)截止12月31日財(cái)政授權(quán)支付額度的下達(dá)、支用、余額等情況進(jìn)行對(duì)賬簽證。簽證后，代理銀行將基層預(yù)算單位零余額賬戶(hù)財(cái)政授權(quán)支付額度余額全部注銷(xiāo)，銀行對(duì)賬簽證單作為預(yù)算單位年終余額注銷(xiāo)的記賬憑證。代理銀行要將財(cái)政授權(quán)支付額度注銷(xiāo)的匯總及明細(xì)情況在下的第二個(gè)工作日?qǐng)?bào)送財(cái)政廳和預(yù)算單位。財(cái)政廳下達(dá)的下財(cái)政授權(quán)支付額度，由預(yù)算單位按規(guī)定使用。

第八十八條 預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度時(shí)，將 《財(cái)政授權(quán)支付憑證》）（附件14）紙制單據(jù)與支付結(jié)算憑證一并送交代理銀行，同時(shí)發(fā)送《財(cái)政授權(quán)支付憑證》電子信息?！敦?cái)政授權(quán)支付憑證》紙制單據(jù)內(nèi)容應(yīng)完整、清楚，印章齊全，不得涂改。

第八十九條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證及所附《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)及時(shí)辦理資金支付。代理銀行對(duì)預(yù)算單位提供的無(wú)誤的支付結(jié)算憑證及所附 《財(cái)政授權(quán)支付憑證》，不得做退票處理；對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，不予受理。

第九十條 預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度可通過(guò)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算；代理銀行根據(jù)預(yù)算單位《財(cái)政授權(quán)支付憑證》確定的結(jié)算方式，通過(guò)支票、匯票等形式辦理資金支付。

第九十一條 預(yù)算單位需要從銀行支取現(xiàn)金時(shí)，必須按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及呼和浩特市有關(guān)規(guī)定從預(yù)算單位零余額賬戶(hù)提取。

第九十二條 人民銀行呼和浩特市中心支行在《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》確定的累計(jì)額度內(nèi)，根據(jù)代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的財(cái)政性資金支付金額填制的劃款申請(qǐng)與代理銀行進(jìn)行資金清算。

第九十三條 代理銀行按規(guī)定向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送《財(cái)政授權(quán)支付支出日?qǐng)?bào)表》（附件15）、《財(cái)政授權(quán)支付退款日?qǐng)?bào)表》（附件16）和《財(cái)政授權(quán)支出月報(bào)表》（附件17），月報(bào)同時(shí)報(bào)人民銀行呼和浩特市中心支行。日?qǐng)?bào)表于當(dāng)日、月報(bào)表于每月后１日(節(jié)假日順延，下同)報(bào)送。

自治區(qū)財(cái)政廳審核代理銀行提供的日?qǐng)?bào)表無(wú)誤后，及時(shí)列報(bào)財(cái)政支出。

第九十四條 每月10日前，一級(jí)預(yù)算單位匯總所屬基層預(yù)算單位上月授權(quán)支付支出、結(jié)余信息以及現(xiàn)金支用信息分 預(yù)算科目（類(lèi)、款、項(xiàng)）編制《預(yù)算單位零余額賬戶(hù)支出情況分月反饋表》（附件18）(含電子文檔)報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳。

第九十五條 財(cái)政授權(quán)支付的資金，因憑證要素填寫(xiě)錯(cuò)誤而在支付之前退票的，由預(yù)算單位核實(shí)原因后重新開(kāi)具授權(quán)支付憑證通知代理銀行辦理支付；財(cái)政授權(quán)支付的資金由代理銀行支付后，因收款單位的賬戶(hù)名稱(chēng)或賬號(hào)填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而發(fā)生資金退回預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的，代理銀行在當(dāng)日(超過(guò)清算時(shí)間在第2個(gè)工作日)將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)并以《財(cái)政授權(quán)支付退款通知書(shū)》（附件19）的形式通知預(yù)算單位，按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)財(cái)政授權(quán)支付額度。

第九十六條 代理銀行在每月初3個(gè)工作日內(nèi)，按上月實(shí)際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù)，向預(yù)算單位發(fā)出對(duì)賬單，按月與預(yù)算單位對(duì)賬。

第九十七條 代理銀行受理預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)按規(guī)定收取的匯劃手續(xù)費(fèi)，由自治區(qū)財(cái)政廳按與代理銀行分行統(tǒng)一結(jié)算，不得向預(yù)算單位收取。

第九十八條 預(yù)算單位交回單位零余額賬戶(hù)的現(xiàn)金，代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)劃回國(guó)庫(kù)單一帳戶(hù)。

第六章 財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)支付 第九十九條 國(guó)家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付，根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法的通知》（內(nèi)政字[2004]155），逐步實(shí)行報(bào)賬制和國(guó)庫(kù)集中支付制度。國(guó)家、自治區(qū)有特殊規(guī)定的以及存款利息轉(zhuǎn)存本金的專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)預(yù)算單位和項(xiàng)目單位等報(bào)送的材料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后開(kāi)具《預(yù)算撥款憑證》（附件20），通過(guò)財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)將資金直接支付到收款人。

第一百條 預(yù)算內(nèi)安排的社會(huì)保障資金，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)將社會(huì)保障財(cái)政補(bǔ)助資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)直接撥入財(cái)政社會(huì)保障專(zhuān)戶(hù)；稅務(wù)部門(mén)征收的社會(huì)保障專(zhuān)戶(hù)資金辦理?yè)芨稌r(shí)，自治區(qū)財(cái)政廳在2個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)預(yù)算安排的社會(huì)保障收支計(jì)劃、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入入庫(kù)情況，審核完有關(guān)支付憑證，開(kāi)具《預(yù)算撥款憑證》，辦理資金撥付。

第一百零一條 政府采購(gòu)項(xiàng)目資金屬于預(yù)算外資金、自籌資金的，采購(gòu)單位要根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)合同等將預(yù)算外資金、自籌資金先歸集到財(cái)政的政府采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)，采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，采購(gòu)單位按政府采購(gòu)資金支付的有關(guān)規(guī)定，向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送有關(guān)付款手續(xù)。自治區(qū)財(cái)政廳2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后2個(gè)工作日內(nèi)將政府采購(gòu)資金通過(guò)財(cái)政的政府采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)直接支付商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第七章 預(yù)算外資金的支付

第一百零二條 預(yù)算外收入安排的支出，由預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外收入繳財(cái)政專(zhuān)戶(hù)情況編制月份用款計(jì)劃。預(yù)算單位申請(qǐng)預(yù)算外撥款時(shí)，經(jīng)自治區(qū)財(cái)政廳核實(shí)收入情況后，于2個(gè)工作日內(nèi)辦理資金撥付。屬于政府采購(gòu)資金的，自治區(qū)財(cái)政廳要按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定將資金劃入“財(cái)政政府采購(gòu)資金專(zhuān)戶(hù)”，并注明政府采購(gòu)的項(xiàng)目單位。預(yù)算外資金支出納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付改革后，按新的制度辦法執(zhí)行。

第八章 管理與監(jiān)督

第一百零三條 自治區(qū)財(cái)政廳在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：

(一)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，組織財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施工作；

(二)審核辦理預(yù)算單位有關(guān)賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和備案等相關(guān)手續(xù)；

(三)審批預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃。根據(jù)支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付 業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度；

(四)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；

(五)選擇代理銀行，會(huì)同人民銀行呼和浩特市中心支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；

（六）負(fù)責(zé)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付信息系統(tǒng)的應(yīng)用開(kāi)發(fā)及維護(hù)管理工作。

第一百零四條 中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：

(一)會(huì)同自治區(qū)財(cái)政廳制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合自治區(qū)財(cái)政廳管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的實(shí)施；

(二)為自治區(qū)財(cái)政廳開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)與代理銀行的支付清算業(yè)務(wù)；

(三)監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；

(四)定期向自治區(qū)財(cái)政廳報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的支出情況。與自治區(qū)財(cái)政廳核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致；

(五)配合自治區(qū)財(cái)政廳制定財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)政策制度。

第一百零五條 一級(jí)預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中 的主要職責(zé)是：

(一)負(fù)責(zé)按部門(mén)預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

(二)負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；(三)負(fù)責(zé)本部門(mén)編制報(bào)送分月用款計(jì)劃，確定直接支付和授權(quán)支付方式；

(四)配合自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)本部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和賬戶(hù)管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第一百零六條 基層預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：

(一)負(fù)責(zé)按單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

(二)負(fù)責(zé)組織管理本單位的招標(biāo)投標(biāo)工作；(三)負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃；

(四)負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性、合法性；(五)負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量；

(六)根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，保證其與用款計(jì)劃用途一致，并通知代理銀行支付資金。

第一百零七條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中的主要職責(zé)是：

(一)按照與自治區(qū)財(cái)政廳簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān) 財(cái)政性資金支付管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)及特設(shè)專(zhuān)戶(hù)的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照自治區(qū)財(cái)政廳的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金。妥善保管自治區(qū)財(cái)政廳及預(yù)算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)；

(二)按要求開(kāi)發(fā)代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與自治區(qū)財(cái)政廳聯(lián)網(wǎng)，保證承擔(dān)財(cái)政支付業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)與代理銀行內(nèi)部資金系統(tǒng)的及時(shí)、準(zhǔn)確清算。按要求向自治區(qū)財(cái)政廳反饋財(cái)政直接支付與財(cái)政授權(quán)支付信息，實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)；

(三)與中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向自治區(qū)財(cái)政廳、人民銀行呼和浩特市中心支行和預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。及時(shí)向預(yù)算單位反饋入賬通知書(shū)、用款額度等支付情況、按月提供對(duì)賬單并對(duì)賬；

(四)接受自治區(qū)財(cái)政廳和中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行的管理監(jiān)督。

（五）為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)，并及時(shí)向自治區(qū)財(cái)政廳反饋預(yù)算單位賬戶(hù)開(kāi)設(shè)情況。

第一百零八條 除自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)或自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，自治區(qū)財(cái)政廳有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)：

(一)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)使用資金；(二)自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金；(三)未按自治區(qū)財(cái)政廳批復(fù)的部門(mén)預(yù)算使用的項(xiàng)目資金；

(四)申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)或加蓋印章；

(五)未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；

(六)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題；(七)工程建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形。

第一百零九條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權(quán)拒絕支付：

（一）支付憑證要素填寫(xiě)有誤的；

（二）擅自轉(zhuǎn)移財(cái)政性資金的；

（三）出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第一百一十條 發(fā)生下列情形之一的，人民銀行呼和浩特市中心支行有權(quán)拒絕清算：

（一）代理銀行超出預(yù)算額度清算資金；

（二）出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。

第一百一十一條 自治區(qū)財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬。具體對(duì)賬程序按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)對(duì)賬規(guī)定辦理。

第九章 罰則

第一百一十二條 違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責(zé)任：

(一)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模?二)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的；

(三)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶(hù)，騙取財(cái)政性資金的；

(四)預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的；

(五)預(yù)算單位提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財(cái)政廳按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。

第一百一十三條 有關(guān)行政部門(mén)工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。

第一百一十四條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反自治區(qū)財(cái)政廳或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，首先須追繳回財(cái)政性資金；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由自治區(qū)財(cái)政廳取消該銀行的 代理資格；尚未構(gòu)成犯罪的，由自治區(qū)財(cái)政廳對(duì)該代理銀行予以通報(bào)批評(píng)；上級(jí)主管單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰；屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第一百一十五條 對(duì)預(yù)算單位、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的財(cái)政違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由自治區(qū)財(cái)政廳實(shí)施，行政處分由其所在單位或者紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)實(shí)施。

第十章 附 則

第一百一十六條 本實(shí)施細(xì)則所稱(chēng)特別緊急支出，是指經(jīng)預(yù)算單位認(rèn)定并由自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)自治區(qū)人民政府授權(quán)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)、財(cái)政特設(shè)專(zhuān)戶(hù)、預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶(hù)、財(cái)政零余額和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)辦理。預(yù)算單位零余額賬戶(hù)財(cái)政授權(quán)支付額度不足時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)通過(guò)一級(jí)預(yù)算單位提出申請(qǐng)，報(bào)自治區(qū)財(cái)政廳批準(zhǔn)，予以調(diào)增并及時(shí)通知中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行和代理銀行。

第一百一十七條 有關(guān)年終結(jié)余的財(cái)政財(cái)務(wù)處理辦法另行規(guī)定。

第一百一十八條 本實(shí)施細(xì)則實(shí)行前的有關(guān)規(guī)定與本實(shí)

施細(xì)則不一致的，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。

第一百一十九條 本實(shí)施細(xì)則由自治區(qū)財(cái)政廳會(huì)同中國(guó)人民銀行呼和浩特市中心支行負(fù)責(zé)解釋。

第一百二十條 本實(shí)施細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)行。

附件：

1、財(cái)政授權(quán)支付銀行開(kāi)戶(hù)情況匯總申請(qǐng)表 2 17、預(yù)算單位預(yù)算資金撥款印鑒卡

3、預(yù)算單位分月用款計(jì)劃申請(qǐng)表

4、預(yù)算單位分月用款計(jì)劃批復(fù)表

5、財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)

6、財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單

7、財(cái)政直接支付憑證

8、財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)

9、財(cái)政直接支付退款通知書(shū)

10、財(cái)政直接支付退款入賬通知書(shū)

11、財(cái)政授財(cái)權(quán)支付匯總清算額度通知單

12、財(cái)政授權(quán)支付額度通知單

13、財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)

14、財(cái)政授權(quán)支付憑證

15、財(cái)政授權(quán)支付支出日?qǐng)?bào)表

16、財(cái)政授權(quán)支付支付退款日?qǐng)?bào)表、財(cái)政授權(quán)支付支出月報(bào)表

18、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)支出情況分月反饋表

19、財(cái)政授權(quán)支付退款通知書(shū) 20、財(cái)政撥款憑證

第五篇：國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算辦法

附件

陜西省國(guó)庫(kù)集中支付資金銀行支付清算辦法

第一章 總 則

第一條 為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革需要，確保財(cái)政資金及時(shí)支付與清算，提高財(cái)政資金運(yùn)行效率和使用效益，規(guī)范財(cái)政資金銀行支付清算行為，根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、《陜西省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》、《陜西省省級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理暫行辦法》、《銀行賬戶(hù)管理辦法》、《支付結(jié)算辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)制度，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于陜西省國(guó)庫(kù)集中支付改革預(yù)算單位財(cái)政性資金的銀行支付清算。

第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政性資金銀行支付清算，是指通過(guò)人民銀行陜西省內(nèi)各分支行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng)，將財(cái)政性資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系劃撥給收款人或用款單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)收款人）賬戶(hù)，以及國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系中各賬戶(hù)之間資金劃撥的行為。

國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系由下列銀行賬戶(hù)構(gòu)成：陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)）；陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)政零余額賬戶(hù)）；陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)）;陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)算 外資金專(zhuān)戶(hù)）；經(jīng)財(cái)政部和陜西省人民政府批準(zhǔn)或授權(quán)，財(cái)政部門(mén)在商業(yè)銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的特殊專(zhuān)戶(hù)（簡(jiǎn)稱(chēng)特設(shè)專(zhuān)戶(hù)）。

上述賬戶(hù)體系中的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)和預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)按專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。

第四條 財(cái)政性資金的支付與清算必須遵循安全、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則。

第五條 代理銀行是具體辦理財(cái)政性資金支付與清算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。代理銀行通過(guò)人民銀行和本行的資金匯劃系統(tǒng)，根據(jù)支付方式和支付地點(diǎn)的不同，采用大、小額支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政性資金的支付與清算。

第六條 代理銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理財(cái)政性資金的支付與清算業(yè)務(wù)，對(duì)本系統(tǒng)經(jīng)辦行進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)解決資金匯劃中出現(xiàn)的問(wèn)題，并接受當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)的管理監(jiān)督。

第七條 代理銀行辦理國(guó)庫(kù)集中支付資金的支付清算業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定。代理銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）持有銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的金融許可證和工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，資金實(shí)力雄厚，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；

（二）參加大、小額支付系統(tǒng)等先進(jìn)的資金匯劃系統(tǒng)，保證行內(nèi)系統(tǒng)同城轉(zhuǎn)賬實(shí)時(shí)到賬、異地匯劃及時(shí)劃出；

（三）內(nèi)部管理規(guī)范，內(nèi)控制度健全，具有嚴(yán)格的操作規(guī)程 和支付清算處理手續(xù)，并設(shè)臵相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)和配備專(zhuān)業(yè)工作人員；

（四）符合人民銀行和財(cái)政部門(mén)規(guī)定的其他條件。

第八條 代理銀行分支行，代表本系統(tǒng)與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行簽訂代理財(cái)政性資金銀行支付清算協(xié)議。協(xié)議應(yīng)包括以下主要條款：代理財(cái)政性資金支付清算的方式；協(xié)議雙方的權(quán)利和義務(wù)；違約責(zé)任。

第九條 中國(guó)人民銀行各分支行對(duì)當(dāng)?shù)卮磴y行代理財(cái)政性資金支付清算業(yè)務(wù)進(jìn)行管理監(jiān)督。

第二章 賬戶(hù)與憑證

第十條 中國(guó)人民銀行陜西省轄內(nèi)各分支行國(guó)庫(kù)部門(mén)為陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，用于與財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)清算。開(kāi)戶(hù)時(shí)，各級(jí)財(cái)政部門(mén)須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。

第十一條 代理銀行按照財(cái)政部門(mén)的書(shū)面通知，依據(jù)《銀行賬戶(hù)管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的規(guī)定，為財(cái)政部門(mén)開(kāi)設(shè)財(cái)政零余額賬戶(hù)、預(yù)算外資金專(zhuān)戶(hù)；為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)。開(kāi)戶(hù)時(shí)，財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位須向代理銀行提交開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)并預(yù)留印鑒。

第十二條 代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)立預(yù)算單位零余額賬戶(hù)和特設(shè)專(zhuān)戶(hù)時(shí)，須審核以下資料：

（一）預(yù)算單位機(jī)構(gòu)設(shè)臵的批準(zhǔn)文件；

（二）當(dāng)?shù)刎?cái)政部門(mén)同意其在指定代理銀行開(kāi)戶(hù)的批準(zhǔn)文件；

（三）預(yù)算單位的預(yù)留印鑒（與開(kāi)戶(hù)批準(zhǔn)文件中被批準(zhǔn)單位的簽章一致）；

（四）《銀行賬戶(hù)管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》中規(guī)定的證明文件。

代理銀行為財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位開(kāi)設(shè)以上賬戶(hù)，須報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

第十三條 預(yù)算單位按照規(guī)定的程序變更、撤消銀行賬戶(hù)時(shí)，代理銀行應(yīng)當(dāng)按《銀行賬戶(hù)管理辦法》和《陜西省行政事業(yè)單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的規(guī)定辦理，并報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案。

第十四條 財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)不得提取現(xiàn)金。因特殊原因，財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)中工資分賬戶(hù)在每月19日前可暫時(shí)保留貸方余額，該分賬戶(hù)其他日期和其他分賬戶(hù)日終余額為零。

預(yù)算單位零余額賬戶(hù)可提取現(xiàn)金，日終余額為零。代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。

預(yù)算外資金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、特設(shè)專(zhuān)戶(hù)不得提取現(xiàn)金。

第十五條

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》（附件1），用于代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)從國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)清算已支付的財(cái)政性資金。

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途： 第一聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證； 第二聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證； 第三聯(lián)：收賬通知，給代理銀行作收賬通知； 第四聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)作回單； 第五聯(lián)：付款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。

第十六條 《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》（附件2），用于代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)清算退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的財(cái)政性資金。

《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》一式五聯(lián)，各聯(lián)次用途：

第一聯(lián)：貸方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作貸方憑證； 第二聯(lián)：借方憑證，由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)作借方憑證； 第三聯(lián)：付款通知，給代理銀行作付賬通知； 第四聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)作回單；

第五聯(lián)：收款通知，給財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)作回單。

第十七條 《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》屬重要空白憑證，代理銀行在收到和領(lǐng)用時(shí)，須記錄有關(guān)表外科目賬戶(hù)。

第三章 支付與清算

第一節(jié) 支付

第十八條 財(cái)政性資金支付包括財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)辦理財(cái)政直接支付時(shí)使用《財(cái)政直接支付憑證》，預(yù)算單位辦理財(cái)政授權(quán)支付時(shí)使用支付結(jié)算憑證。

第十九條 陜西省各級(jí)財(cái)政部門(mén)須及時(shí)向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交按代理銀行劃分的、加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留印鑒的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政零余額賬戶(hù)的清算額度，并作為人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。

第二十條 財(cái)政部門(mén)須提前1個(gè)工作日向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交按代理銀行劃分的《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，用于控制財(cái)政授權(quán)支付的清算額度；向代理銀行提交《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》，用于控制預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的授權(quán)支付額度?！敦?cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)附各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度明細(xì)清單。

《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》應(yīng)加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)的印鑒，作為人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理代理銀行申請(qǐng)劃款清算的合法依據(jù)。

《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》應(yīng)加蓋財(cái)政部門(mén)預(yù)留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權(quán)支付累計(jì)額度內(nèi)，辦理財(cái)政授權(quán)支付款項(xiàng)的合法依據(jù)。

第二十一條 財(cái)政性資金需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的，由代理銀行在當(dāng)日向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理退劃資金手續(xù)，將資金退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，并及時(shí)通知財(cái)政部門(mén)。人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)恢復(fù)相 應(yīng)的財(cái)政直接支付額度，代理銀行按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)財(cái)政授權(quán)支付額度。

第二十二條 財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位、代理銀行、人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)要建立嚴(yán)密的憑證傳遞與登記手續(xù)。在憑證傳遞交接過(guò)程中，必須建立“憑證交接登記簿”，登記的主要內(nèi)容包括：憑證種類(lèi)、金額、送達(dá)時(shí)間、送達(dá)人單位、送達(dá)人簽字、接受人簽字等，以確保資金安全。

第二十三條 代理銀行在營(yíng)業(yè)日14：00之前收到的財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》和預(yù)算單位簽發(fā)的支付結(jié)算憑證，須將代理支付的財(cái)政性資金在當(dāng)日內(nèi)匯出；在營(yíng)業(yè)日14：00之后收到的，須將資金在下一營(yíng)業(yè)日上午10：00前匯出。

代理銀行根據(jù)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的貸方金額，將需要退回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的資金，匯總開(kāi)具《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》，于當(dāng)日匯出。

第二十四條 代理銀行須于營(yíng)業(yè)日的15：30之前將《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》（附件3）、《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》（附件4）和《 x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》及所附的《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》（附件3）、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》（附件4），一并提交至人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。

第二十五條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在營(yíng)業(yè)日的15：30之前收到代理銀行派專(zhuān)人送達(dá)的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及所 附《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款匯總清單》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃款清單》以及電子信息，經(jīng)審核無(wú)誤后，通過(guò)支付系統(tǒng)或同城票據(jù)交換將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)往代理銀行清算賬戶(hù)。

第二十六條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)在營(yíng)業(yè)日的15：30之前收到代理銀行通過(guò)大額支付系統(tǒng)劃出或同城票據(jù)交換提出的財(cái)政性資金退款和代理銀行派專(zhuān)人送達(dá)的《x x銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》及所附《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款匯總清單》、《申請(qǐng)財(cái)政性資金退款清單》以及電子信息，經(jīng)審核無(wú)誤后，將財(cái)政性資金劃回國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)，恢復(fù)代理銀行的用款額度。

第二十七條 財(cái)政直接支付：

（一）代理銀行收到財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付憑證》，經(jīng)審核憑證要素填寫(xiě)齊全、準(zhǔn)確，大小寫(xiě)金額、簽章與預(yù)留印鑒等相符后，立即辦理支付。

（二）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的《財(cái)政直接支付憑證》相應(yīng)聯(lián)次退回財(cái)政部門(mén)國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第二十八條 財(cái)政授權(quán)支付：

（一）代理銀行須將各級(jí)預(yù)算單位的月度用款額度在一個(gè)工作日內(nèi)通知其分支機(jī)構(gòu)，各分支機(jī)構(gòu)須在一個(gè)工作日內(nèi)將月度用款額度通知到相關(guān)預(yù)算單位。

（二）預(yù)算單位在財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的用款累計(jì)額度內(nèi)，自行開(kāi)具支付結(jié)算憑證，提交代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。

（三）代理銀行收到預(yù)算單位提交的支付結(jié)算憑證后，除按本辦法第二十八條規(guī)定審核有關(guān)內(nèi)容外，還須審核下列內(nèi)容并作 相應(yīng)處理：

支付總金額是否超過(guò)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的授權(quán)支付用款累計(jì)額度，若超出，則拒絕支付。

經(jīng)審核無(wú)誤后，將資金支付到收款人賬戶(hù)。具體劃轉(zhuǎn)程序比照財(cái)政直接支付程序辦理。

（四）代理銀行辦理完支付手續(xù)后，將加蓋轉(zhuǎn)訖章的支付結(jié)算憑證相應(yīng)聯(lián)次退預(yù)算單位。

第二十九條 預(yù)算單位按規(guī)定使用的現(xiàn)金，通過(guò)本單位零余額賬戶(hù)支付，代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，比照財(cái)政授權(quán)支付程序辦理。

第三十條 對(duì)于特別緊急支出，代理銀行要按照加急業(yè)務(wù)的程序辦理支付。

特別緊急支出，是指經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定，并由當(dāng)?shù)厝嗣裾蚪?jīng)當(dāng)?shù)厝嗣裾跈?quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的資金支出。

第二節(jié) 清算

第三十一條 財(cái)政性資金的清算，包括財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的清算、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的清算、財(cái)政性資金在代理銀行內(nèi)部和跨系統(tǒng)銀行間的清算等。

第三十二條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)與財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)之間的資金清算通過(guò)代理銀行歸集行清算賬戶(hù)進(jìn)行。

第三十三條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)與預(yù)算單位特設(shè)專(zhuān)戶(hù)之間的清算 通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶(hù)進(jìn)行。

第三十四條 代理銀行內(nèi)部財(cái)政性資金清算辦法，由代理銀行根據(jù)有關(guān)規(guī)定自行制定，并報(bào)人民銀行和財(cái)政部門(mén)備案。

第三十五條 營(yíng)業(yè)日14：00前，單筆支付金額達(dá)500萬(wàn)元以上的，代理銀行可實(shí)時(shí)與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)進(jìn)行清算。

第三十六條 代理銀行申請(qǐng)劃（退）款清算手續(xù)

（一）代理銀行須向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交加蓋代理銀行預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)印鑒的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)在財(cái)政直接支付匯總清算累計(jì)額度、授權(quán)支付匯總清算累計(jì)額度內(nèi)辦理財(cái)政性資金支付清算的合法依據(jù)。

（二）代理銀行向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交加蓋代理銀行預(yù)留人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)印鑒的《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》，作為國(guó)庫(kù)部門(mén)辦理財(cái)政性資金退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的合法依據(jù)。

（三）代理銀行同時(shí)根據(jù)實(shí)際已支付或退劃的財(cái)政性資金，填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3）和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》或《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的附件。

第三十七條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)劃款清算手續(xù)

（一）代理銀行根據(jù)已辦理支付的資金，按財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付，分別開(kāi)具《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和政府收支分類(lèi)款級(jí)科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3），按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申 請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》的附件和電子信息，一并提交人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。

（二）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》及其附件和電子信息后，審核下列內(nèi)容，并作相應(yīng)處理：

1、憑證的基本要素填寫(xiě)是否完全、準(zhǔn)確，所蓋印鑒與預(yù)留印鑒是否相符，若有誤，則退回；

2、《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》的金額與其附件的金額是否一致，若不一致，則退回；

3、財(cái)政直接支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；

4、財(cái)政授權(quán)支付申請(qǐng)劃款金額是否超出《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》的累計(jì)額度，若超出，則拒絕清算；

5、申請(qǐng)劃款金額是否超出國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的庫(kù)存余額，若超出，則拒絕清算。

人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)上述各項(xiàng)審核無(wú)誤后，將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第一聯(lián)作國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)借記憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：地方財(cái)政庫(kù)款----國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)

貸：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換

將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第二聯(lián)作大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)劃款依據(jù)，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換 貸：代理銀行歸集行清算賬戶(hù)

同時(shí)將第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后交給代理銀行作收賬通知；將第四、五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后退財(cái)政部門(mén)作付款回單。

（三）代理銀行從人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提回《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》第三聯(lián)，將資金劃往并結(jié)平財(cái)政零余額賬戶(hù)及預(yù)算單位零余額賬戶(hù)。

第三十八條 國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)退款清算手續(xù)

（一）代理銀行根據(jù)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)的貸方余額，分別開(kāi)具《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》；在區(qū)分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付的基礎(chǔ)上，按一級(jí)預(yù)算單位和款級(jí)預(yù)算科目填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》（附件3），按基層預(yù)算單位和項(xiàng)級(jí)預(yù)算科目逐筆填制《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》（附件4），作為《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的附件和電子信息，一并提交人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)，主動(dòng)將退劃資金劃轉(zhuǎn)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)。

（二）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)收到代理銀行退劃國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)審核無(wú)誤后，將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第二聯(lián)作記賬憑證，辦理記賬手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為：

借：代理銀行歸集行清算賬戶(hù)

貸：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換

將《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第一聯(lián)作記賬憑證，將第三聯(lián)加蓋轉(zhuǎn)訖章后提交給申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。會(huì)計(jì)分錄為：

借：大、小額支付往來(lái)或同城票據(jù)交換 貸：地方財(cái)政庫(kù)款---國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)

將第三聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后交給申請(qǐng)退款的代理銀行作付款通知。同時(shí)將第四、五聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)訖章后提交財(cái)政作收款回單。

（四）代理銀行從人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提回《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》第三聯(lián)作付款通知。

第三十九條 營(yíng)業(yè)終了，因特殊原因財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)和預(yù)算單位零余額賬戶(hù)出現(xiàn)余額時(shí)，代理銀行應(yīng)造冊(cè)登記，注明原因備查，并將有關(guān)信息于次日上午反饋人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)和財(cái)政部門(mén)。

第三節(jié) 差錯(cuò)處理

第四十條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、代理銀行、預(yù)算單位等各相關(guān)部門(mén)（單位）應(yīng)認(rèn)真、準(zhǔn)確辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)。如有差錯(cuò)，要查明原因，分清責(zé)任，遵循“誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)更正，誰(shuí)的差錯(cuò)誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，及時(shí)辦理更正。

第四十一條 代理銀行、收款人開(kāi)戶(hù)銀行，發(fā)現(xiàn)《財(cái)政直接支付憑證》、支付結(jié)算憑證存在要素不全、收款人賬號(hào)與戶(hù)名不符、大小寫(xiě)金額不符、簽章與預(yù)留印鑒不符、簽發(fā)日期與提交日期不符等錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)作退票處理。

第四十二條 代理銀行與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)清算資金不一致時(shí)，雙方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，查明原因，及時(shí)辦理更正。第四十三條 代理銀行內(nèi)部在辦理資金匯劃、同城票據(jù)交換等業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，按照有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行更正。

第四章 查詢(xún)與對(duì)賬

第四十四條 根據(jù)人民銀行、財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位的要求，代理銀行可以通過(guò)電話銀行、網(wǎng)上銀行等方式提供實(shí)時(shí)查詢(xún)服務(wù)，供其查詢(xún)本單位及下屬預(yù)算單位的當(dāng)日及歷史發(fā)生額明細(xì)情況等信息。

第四十五條 代理銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定格式和要求編報(bào)財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表和財(cái)政支出月報(bào)表。

代理銀行按日（節(jié)假日順延，下同）向財(cái)政部門(mén)和預(yù)算單位報(bào)送前一工作日的財(cái)政支出日?qǐng)?bào)表，報(bào)表按基層預(yù)算單位，分政府收支分類(lèi)的類(lèi)、款、項(xiàng)編報(bào)。

代理銀行每月2日前向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)和各預(yù)算單位報(bào)送上一月的財(cái)政支出月報(bào)表，報(bào)表按一級(jí)預(yù)算單位，分政府收支分類(lèi)的類(lèi)、款、項(xiàng)編報(bào)。

第四十六條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)與財(cái)政部門(mén)、代理銀行之間，代理銀行與財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位之間要建立相應(yīng)的對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄相符。

（一）人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)每日向財(cái)政部門(mén)提出國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)庫(kù)存表，核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)庫(kù)存余額。

（二）代理銀行每月2日（法定節(jié)假日順延）前向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)報(bào)送上月的財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)對(duì)賬單和預(yù) 算單位零余額賬戶(hù)對(duì)賬單，核對(duì)財(cái)政部門(mén)零余額賬戶(hù)、預(yù)算單位零余額賬戶(hù)與國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)之間的清算發(fā)生額。對(duì)賬單（附件5）各一式兩份，一份由人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)、財(cái)政部門(mén)留存，一份蓋章確認(rèn)后，退代理銀行。

（三）代理銀行每月向預(yù)算單位提供預(yù)算單位零余額賬戶(hù)對(duì)賬單，核對(duì)月度財(cái)政授權(quán)支付發(fā)生額。

第五章 責(zé)任與處罰

第四十七條 財(cái)政性資金支付與清算所涉及的各方應(yīng)遵守結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)格按照本辦法的各項(xiàng)規(guī)定管理賬戶(hù)和辦理清算業(yè)務(wù)，未按本辦法的有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)的，責(zé)任由違反方承擔(dān)。

第四十八條 財(cái)政部門(mén)簽發(fā)的《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》的金額與《財(cái)政直接支付憑證》的匯總金額不符，《財(cái)政直接支付憑證》的收款人與實(shí)際收款人不符，國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)的庫(kù)存余額不足以支付代理銀行在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)開(kāi)具的申請(qǐng)劃款金額，財(cái)政部門(mén)未及時(shí)向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)提交《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》、《財(cái)政授權(quán)支付匯總清算額度通知單》，造成損失的，責(zé)任由財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)。

第四十九條 人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)未按規(guī)定的時(shí)間和手續(xù)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成代理銀行損失的，責(zé)任由人民銀行承擔(dān)。

第五十條 因《 x x銀行x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》填寫(xiě)有誤、《 x x銀行x x支付申 請(qǐng)劃款憑證》和《 x x銀行x x支付申請(qǐng)退款憑證》的金額與《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單》和《申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單》的金額不一致，導(dǎo)致人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)未能及時(shí)與代理銀行進(jìn)行資金清算，造成損失的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)。

第五十一條 因預(yù)算單位向代理銀行提交的支付結(jié)算憑證、賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、變更與撤消的資料不真實(shí)、不準(zhǔn)確等原因，造成財(cái)政性資金流失和代理銀行損失的，責(zé)任由預(yù)算單位承擔(dān)。

第五十二條 代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政性資金支付或違反規(guī)定要求，將財(cái)政性資金支付給收款人以外的個(gè)人或單位，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并負(fù)責(zé)追回錯(cuò)劃款項(xiàng)，按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第五十三條 代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)申請(qǐng)劃款金額超過(guò)代理銀行實(shí)際清算金額行為的，責(zé)任由代理銀行承擔(dān)，并及時(shí)退回多劃款項(xiàng)，按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第五十四條 代理銀行在辦理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中，存在占?jí)毫阌囝~賬戶(hù)貸方余額資金行為的，由人民銀行按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，由人民銀行商財(cái)政部門(mén)取消其代理資格。

第六章 附 則

第五十五條 《財(cái)政直接支付憑證》由陜西省財(cái)政廳統(tǒng)一印 制；《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》和《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》由人民銀行陜西省內(nèi)各中心支行統(tǒng)一印制，代理銀行購(gòu)領(lǐng)。

第五十六條 本辦法由中國(guó)人民銀行西安分行會(huì)同陜西省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第五十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：

1、《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)劃款憑證》

2、《 x x 銀行 x x支付申請(qǐng)退款憑證》

3、申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款匯總清單

4、申請(qǐng)財(cái)政性資金劃（退）款清單

5、賬戶(hù)對(duì)賬單