第一篇：企業(yè)倉庫管理審計的要點

企業(yè)倉庫管理審計的要點

倉庫管理是企業(yè)內(nèi)部審計的重點之一。根據(jù)我們內(nèi)部審計工作的實踐經(jīng)驗，開展工業(yè)企業(yè)倉庫管理審計應關(guān)注以下幾個要點：

一、分析性復核

1、進行存貨周轉(zhuǎn)率分析，分析存貨是否與銷售額良性互動。

2、進行存貨結(jié)構(gòu)分析。原材料及包裝物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品之間的結(jié)構(gòu)是否合理。

3、對存貨庫齡進行分析。對超過一定時間（如：3個月）沒有發(fā)貨記錄的存貨和庫存量大于一定時間（如：3個月）使用量的存貨進行統(tǒng)計分析，在審計時進行重點關(guān)注。

二、存貨盤點

1、抽盤的品種選擇要具有代表性。每一個倉庫、每一個種類都要覆蓋到，防止因為某個種類、某個倉庫遺漏而造成的審計風險。

2、分別進行兩種方式的存貨抽盤。（1）在存貨帳中隨機抽取一定數(shù)量的存貨記錄，查驗其對應的存貨是否存在。（2）隨機抽點一定數(shù)量實物，并追蹤到存貨帳，以驗證存貨記錄的完整性，特別關(guān)注倉庫中特殊的存貨（如：擺放不整齊、有特殊標識的）。

3、檢查卡片管理，檢查存貨收發(fā)是否及時登記庫存卡片。

4、特別關(guān)注返修品的處理是否正確，防止把客戶返修品誤為本公司存貨。

三、觀察倉庫儲存條件，是否防水、防潮、防火、防盜。

四、帳帳核對。采用手工記帳的，檢查存貨科目余額在總帳和明細帳之間是否相符。采用電腦記帳的，檢查總帳模塊存貨科目余額是否與存貨核算模塊的庫存總額相符。

五、抽取入庫單據(jù)檢查

1、產(chǎn)品入庫，檢查是否有檢驗報告，生產(chǎn)成本輸入是否有錯誤。

2、采購入庫，檢查是否超過經(jīng)批準的訂單數(shù)量，檢查是否有檢驗報告，價格是否與經(jīng)批準的采購合同（或訂單）一致。

3、如果是根據(jù)手工單據(jù)錄入電腦，檢查是否有錯誤。

4、檢查“其他入庫單”入庫依據(jù)是否正常，是否存在繞過控制流程的情況。

六、抽取出庫單據(jù)檢查

1、產(chǎn)品出庫，檢查是否有經(jīng)批準的發(fā)貨單。規(guī)定款到發(fā)貨的，檢查是否有財務的收款依據(jù)或者已收款確認，檢查是否有對方單位或者承運單位的提貨人簽字。

2、材料出庫，檢查是否與生產(chǎn)計劃一致，檢查是否有領用人及審批人簽字。

3、如果是根據(jù)手工單據(jù)錄入電腦，檢查是否有錯誤。

4、樣品出庫、盤虧等非正常出庫，檢查是否有批準手續(xù)。

七、檢查職責分離情況。檢查財務、倉庫、采購、銷售職責是否分離。通過抽查單據(jù)檢查其復核標記，檢查出入庫單據(jù)是否經(jīng)過其他人員或者部門的復核，特別注意是否存在在庫存系統(tǒng)進行一次性的形式復核，而不是進行逐一復核的情況。（作者單位：中捷控股集團審計中心）

第二篇：倉庫管理要點

倉庫管理要點

要點

一、成品入庫

1、產(chǎn)品入庫必備條件：產(chǎn)品經(jīng)質(zhì)量管理部門檢驗符合企業(yè)內(nèi)控標準，質(zhì)量管理部門批準發(fā)放銷售的產(chǎn)品。

2、入庫驗收內(nèi)容：（1）驗收“入庫單”、“檢驗報告單”、“成品發(fā)放單”，逐項核對“三單”中的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝規(guī)程、批號是否相符，與入庫產(chǎn)品是否相符，字跡是否清楚無誤，是否簽字蓋印齊全。

（2）檢查產(chǎn)品外包裝。

①外包裝上應醒目標明產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝規(guī)格、批號等。

②逐件檢查產(chǎn)品包裝箱上的品名、規(guī)格、批號、包裝規(guī)格是否與入庫單相符無誤，不得有錯寫、漏寫或字跡不清，不得混入其他品種、其他規(guī)格或其他批號的產(chǎn)品。

（3）清點數(shù)量，是否與入庫單相符。

3、成品入庫手續(xù)包括：驗收、堆迭、掛上綠色合格標志、填寫貨位卡、登記帳冊、在入庫單上簽字，填寫入庫驗收記錄等。

4、入庫驗收記錄（1）“入庫驗收記錄”內(nèi)容包括：品名、規(guī)格、批號、包裝規(guī)格、數(shù)量、“三單”情況，產(chǎn)品外包裝情況、驗收人、日期、有效期等。

（2）入庫驗收記錄、檢驗報告單、成品發(fā)放單、入庫單等整理歸檔保存。

5、拒收

（1）入庫驗收項目中其中有一項不符者，應拒收。

（2）填寫“入庫拒收單”一式三份，分別交庫房，質(zhì)量管理部門，生產(chǎn)部門。

要點

二、貯存養(yǎng)護

1、貯存分類

（1）按劑型分類：如片劑、口服液、丸劑等。（2）以用藥方式分類：如外用藥、內(nèi)服藥。

（3）以貯存方式分類：如低溫冷藏藥品、特殊管理藥品、貴細（貴重）藥品。

（4）以合格與否分類，分合格品、不合格品、退回產(chǎn)品、待驗品等。

2、色標管理

在庫藥品要實行色標管理，貨堆前要有醒目的狀態(tài)標記。合格品存放在合格品庫（區(qū)）內(nèi)，掛綠色標志，準予出庫銷售。不合格品存放在不合格品庫（區(qū)）內(nèi)，掛紅牌標志，不準銷售。待驗品存放在待驗區(qū)（庫）內(nèi)，掛黃色標志，不準銷售。退回產(chǎn)品存放在退貨區(qū)內(nèi)，掛藍色標志，不準銷售。

3、儲存方法

（1）依照產(chǎn)品標簽上規(guī)定的貯存條件分別貯存于冷庫（柜），陰涼庫及普通庫中。

（2）同一倉庫內(nèi)，產(chǎn)品按劑型分區(qū)碼放。

（3）毒、麻、精、貴重藥品應專庫（柜）存放，雙人雙鎖，專帳管理。

（4）產(chǎn)品按品種、規(guī)格、批號分垛碼放。

頂距：堆貨的頂面與倉庫屋頂平面之間的距離，為50厘米以上。燈距：倉庫內(nèi)固定的照明燈與商品之間的距離。燈距不應小于50厘米。

墻距：墻壁與堆貨之間的距離。墻距又分外墻距與內(nèi)墻距。一般外墻距在50厘米以上，內(nèi)墻距在30厘米以上。柱距：貨堆與屋柱的距離一般為10到20厘米。堆距：貨堆與貨堆之間的距離，通常為100厘米。

（5）產(chǎn)品不得直接碼放在地上。

（6）產(chǎn)品要碼放整齊，宜采用星位碼放，品名朝外，不可倒置。色標及貨位卡宜規(guī)定掛放位置，如規(guī)定在貨堆的左上角或右上角等。合箱的產(chǎn)品應置貨堆外層規(guī)定位置。

4、貨位卡管理

（1）每一批號設一個貨位卡。

（2）已入庫的產(chǎn)品前掛上貨位卡，在發(fā)貨的同時，隨手填寫貨位卡；做到日清月結(jié)，帳、卡、物相符。

5、產(chǎn)品養(yǎng)護

（1）有關(guān)產(chǎn)品的養(yǎng)護設施和養(yǎng)護措施可參考物料管理的有關(guān)內(nèi)容。

（2）產(chǎn)品的循環(huán)質(zhì)量檢查：一般品種每季檢查一次，效期藥品、易變品種酌情增加檢查次數(shù)。

（3）循環(huán)質(zhì)量檢查的內(nèi)容： ①色標是否明顯，有無錯漏。

②碼放是否正確，是否需翻碼倒堆。③清點數(shù)量，是否帳卡物相符。

④檢查產(chǎn)品外包裝情況：檢查包裝有無蟲蛀、鼠咬跡象，有無破損，有無水跡、霉斑等。

⑤檢查產(chǎn)品外觀性狀情況，如：液體藥品有無變色變渾，產(chǎn)生沉淀，注射液有無澄明度變化，顆粒劑是否受潮，片劑有無產(chǎn)生色斑、糖衣有無開裂、變色等。

⑥檢查產(chǎn)品的有效期、使用期或廠方負責期。（4）發(fā)現(xiàn)問題的處理措施

①若發(fā)現(xiàn)色標或碼放的問題，及時糾正。②若發(fā)現(xiàn)帳物卡不符，要及時尋找原因，必要時要報告主管領導。③若發(fā)現(xiàn)外包裝的問題或外觀性狀變化的情況，應申請復驗，貨堆前掛黃色標志，不能出庫銷售；收到復驗檢驗報告單后，換上相應標志。若檢驗結(jié)果為符合規(guī)定的，掛綠色標志，繼續(xù)銷售；若檢驗結(jié)果為不合格的，則移入不合格品區(qū)，掛紅色標志，不得銷售；帳目上由成品庫帳轉(zhuǎn)入不合格品帳內(nèi)，并且及時處理。

6、效期藥管理

（1）應嚴格按照“先進先出”的原則出貨，超過有效期的藥品不得發(fā)貨，應移入不合格品區(qū)，按不合格品處理。

⑹近效期（6個月），應按月填報效期藥品催銷表，一式三份，一份自留，一份交銷售部門，一份交企業(yè)主管領導。

要點

三、出庫驗發(fā)

1、制定有出庫驗發(fā)的規(guī)程，嚴格執(zhí)行填寫批銷售記錄和質(zhì)量核對等驗發(fā)制度。

2、藥品出庫要遵守“先進先出”、“近期先出”和“易變先出”的原則。

3、毒、麻、精、貴重藥品出庫要雙人復核，并按相關(guān)要求做好記錄。

4、出庫驗發(fā)程度

（1）審核銷售部門的提貨單，核對產(chǎn)品名稱、數(shù)量、規(guī)格、收貨單位、收貨地點、開票人員簽名，注意判斷提貨單的真?zhèn)?，必要時

通過電話、傳真或電腦核對，確認準確無誤后，準予提貨。

（2）根據(jù)提貨單所需的品種、規(guī)格、包裝規(guī)格及數(shù)量，在合格品區(qū)找出應發(fā)送品種的批號及貨位。

（3）清點庫存產(chǎn)品情況，填寫貨位卡。

（4）發(fā)貨人與發(fā)運人（或提貨人）同時逐件清點產(chǎn)品，核對提貨單上的品名、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、批號，并檢查包裝有無破損、污染，是否捆扎牢固、嚴密。

（5）填寫銷售記錄及帳冊，做到帳、貨、卡相符。

第三篇：倉庫管理要點

港龍灣公司文件

倉庫管理要點

一、建賬

1、總倉庫

（1）建立電子版?zhèn)}庫賬簿

（2）自動打印出入庫單

2、小倉庫

（1）健全出入庫制度

（2）每日出入庫匯總表

（3）每月定期盤點

3、會計

（1）按物品分類建賬

（2）建立金額賬（以倉庫帳為明細依據(jù)）

（3）加強進出倉的監(jiān)管和核對

（4）加強盤點制度

二、賬賬核對

1、總倉庫與小倉庫核對：每日核對進出帳。

2、總倉庫與會計核對：每日進出匯總數(shù)和月度庫存數(shù)。

3、總倉庫與采購（或供貨商）核對：確保貨款無錯漏。

4、總倉庫帳與總倉庫實物（倉管員）核對：確保賬實相符。

三、整理倉庫

1、倉庫編號：總倉庫分1、2、3號倉。小倉庫分康樂部倉庫和俱樂部倉庫，康樂部和俱樂

部可根據(jù)實際再分為1、2、3號倉。

2、貨架編號：按一個貨架一個號，順序編排。每個貨架可從上到下編A、B、C層，即如：

1-A,1-B,1-C。

3、物品分類存放：按第四部分“物品分類存放。

4、做好進銷存卡：每一物品設一個進銷存卡，進貨或出貨均即時登記，同時計算其存量。

5、擺放整齊：無雜物、無廢品、無塵污、無霉變、無蟲害。

6、處理廢品：將無用的廢品變賣或清除。

7、處理滯用品：將需然有用，但已不用的物品出售處理。

四、物品分類

1、公司運營物品分類

（1）煙酒

① 洋酒

② 白酒

③ 紅酒

④ 啤酒

⑤ 香煙

⑥ 雪茄

⑦ 其他煙酒

（2）飲水

（3）食品

① 水果

② 點心

1/2

港龍灣公司文件

③ 肉食

④ 其他食品

（4）食具

① 杯

② 碟

③ 碗

④ 筷

⑤ 匙

⑥ 刀

⑦ 叉

⑧ 簽

⑨ 其他食具

（5）文具：筆墨、紙張、標牌、廣告、計算器等。

（6）用具：桌椅、電器、燈具。

（7）工具

① 電工工具

② 清潔工具

③ 廚房工具

（8）潔具：保潔消耗材料。

（9）布草

① 制服

② 毛巾

③ 床單

④ 布或仿布用品。

（10）其他：進出不頻繁的用品。

2、建筑材料分類

（1）土建材料

（2）裝飾材料

（3）裝修部件

（4）廢品

2/2行政部二〇一〇年六月十五日

第四篇：企業(yè)倉庫管理規(guī)章制度

企業(yè)倉庫管理規(guī)章制度

第一章 總則

第一條 為使本公司的倉庫管理規(guī)范化,保證貨品的完好無損,結(jié)合本公司具體情況,特制訂本規(guī)定。

第二條 倉庫管理工作的任務。

(1)做好成品出庫和入庫工作。

(2)做好產(chǎn)品的保管工作。

(3)及時補充發(fā)貨量大的產(chǎn)品庫存，保證正常的經(jīng)營需要。

(4)保障各客戶所需貨物的供給。

(5)做到日事日清

第二章 倉庫產(chǎn)品的入庫

第一條 對于成品入庫要清點數(shù)量,核對款號、顏色。無誤后雙方簽字確認。

第二條 入庫后及時整理上架,并做好標識 第三條 入庫帳交予倉庫主管及時登帳

第三章 倉庫產(chǎn)品的出庫

第一條 配貨員根據(jù)發(fā)貨的配貨單進行配貨出庫。第二條 配貨員要核對清楚規(guī)格、數(shù)量,方可裝包。并放一聯(lián)出庫單于包裝內(nèi)。在包裝外寫好客戶地址、姓名、聯(lián)系電話。

第三條 代理倉庫、直營倉庫和四季青檔口調(diào)撥貨品必須走賬,做到有帳可查,確保倉庫貨品的準確率。

第四條 打包人員在打包前要提醒配貨員有否遺漏方可打包,打包完后進行登記,并做好和司機或貨運公司的交接。

第五條 發(fā)貨前需和銷售人員 溝通好,方可發(fā)貨

第六條 貨品出庫完后及時整理貨架,需更改標識的要及時更改。

第七條 配貨員出完庫后要把出庫單存根交予倉庫主管及時登賬。

第四章 倉庫產(chǎn)品退貨

第一條 退貨回來要檢查包裝是否完好,包裝有破損要當面清點完后,數(shù)量準確方可簽字。

第二條 退貨要及時退掉,數(shù)字有出入時及時跟銷售人員 反饋,并跟蹤銷售人員 及時解決。沒有問題的需換包裝的,換完包裝整理上架。

第三條 次品退貨需維修的,及時交予生產(chǎn)部維修,不能維修的入次品倉,并上報給營銷總監(jiān)。

第四條 退貨單核對無誤后交予倉庫主管及時登帳

第五章 倉庫成品的保管

第一條 倉庫人員對庫存貨品要每月月末盤點;

第二條 結(jié)合倉庫條件,做到貨品定置擺放,合理有序,保證貨品的進出和盤點方便。

第三條 嚴格遵守倉庫保管紀律、規(guī)定,倉庫保管紀律內(nèi)容規(guī)定:

(1)嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙。

(2)嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。

(3)嚴禁在倉庫堆放雜物、廢品。

(4)嚴禁在倉庫內(nèi)存放私人物品。

(5)嚴禁在倉庫內(nèi)亂接電源,臨時電線,臨時照明。

第六章 倉庫的衛(wèi)生管理

(1)不得在倉庫內(nèi)吃零食,吃飯。

(2)在貨品上架、打包后要及時清掃(包括展廳)

(3)倉庫堅持做倉庫無灰塵、無蛛網(wǎng)、保持地面的整潔以及倉庫的清晰;

(4)要及時清理桌面上的資料、雜物,保持桌面、抽屜的清潔。

第七章 安全事項

第一條 在上架、配貨當中要確定梯子放穩(wěn)后才能上下

第二條 要經(jīng)常檢查梯子是否有松動,并及時交維修人員維修。

第二條 下班前要拉閘、斷電,檢查門窗是否關(guān)好及其它不安全隱患。

第五篇：企業(yè)倉庫管理系統(tǒng)

企業(yè)倉庫管理系統(tǒng)

企業(yè)倉庫管理系統(tǒng)是一個穩(wěn)定的、可擴展的、易于使用的實時倉儲管理系統(tǒng)，它全面提升了傳統(tǒng)物流倉儲企業(yè)的貨物管理和處理模式。系統(tǒng)分為存貨、出庫、產(chǎn)品分類、區(qū)域管理、物流查詢、發(fā)貨對比、倉庫管理、統(tǒng)計查詢等幾個功能模塊。通過這個系統(tǒng)，可以實現(xiàn)倉儲作業(yè)流程的電子化。系統(tǒng)同時支持多種類型的出庫、多個公司或倉庫運做、多種類型的計費方式。系統(tǒng)同時配備模擬倉位圖，可以對貨物存儲和出貨等進行安排計劃。系統(tǒng)同時可與客戶建立數(shù)據(jù)接口，可以根據(jù)客戶的要求，實現(xiàn)客戶的遠程貨物管理。倉儲管理系統(tǒng)可應用于各種行業(yè)的公共型倉儲企業(yè)。

倉庫管理系統(tǒng)的主要功能

·基礎資料管理更加完善文檔利用率高

·庫存準確

·操作效率高

·庫存低，物料資產(chǎn)使用率高

·現(xiàn)有的操作規(guī)程執(zhí)行難度小

·易于制定合理的維護計劃

·數(shù)據(jù)及時, 成本降低

·提供歷史的記錄分析

·規(guī)程文件變更后的及時傳遞和正確使用

·倉庫與財務的對帳工作量見效效率提高

·預算控制嚴格、退庫業(yè)務減少

企業(yè)倉庫管理現(xiàn)狀中的難題

很多企業(yè)倉庫管理還是停留在手工操作的基礎上，所有的出入倉數(shù)據(jù)都得由倉管員逐個錄入數(shù)據(jù)，這種倉庫管理作業(yè)方式嚴重影響工作效率，許多出入庫數(shù)據(jù)不能在系統(tǒng)中及時得到更新，在系統(tǒng)管理上也沒有實現(xiàn)有效的庫位管理，系統(tǒng)中無法了解到物料在倉庫中的分布狀態(tài)及倉庫的倉儲能力，工人在擺放和領取物料時，沒有系統(tǒng)對其進行指導，可能會發(fā)生物料擺錯位置或者物料領取錯誤的現(xiàn)象。以上種種弊端嚴重影響了倉庫管理的效率，降低了企業(yè)倉庫的倉儲能力，提高了倉庫管理成本，制約了企業(yè)的發(fā)展。倉庫管理系統(tǒng)解決方案

條碼系統(tǒng)采用條形碼作為標識，以條形碼為數(shù)據(jù)源，使用數(shù)據(jù)采集終端掃描條碼標識，進行數(shù)據(jù)采集。系統(tǒng)從級別、類別、貨位、批次、單件等不同角度來管理庫存物品的數(shù)量，以便企業(yè)可以及時了解和控制庫存業(yè)務各方面的準確情況和數(shù)據(jù)，助您有效的進行倉庫管理。

倉庫管理系統(tǒng)功能介紹

1、條碼管理——貨位管理 針對物料倉儲的特點，實施對物料貨位進行合理的管理，以便企業(yè)能了解到物料在倉庫中的分布狀態(tài)，并能夠體現(xiàn)出物料的先進先出原則。對相應的車間配有對應的倉庫，每個倉庫都存儲有上述三大類物料，針對車間的生產(chǎn)，采用小批量多頻次和配套送料相結(jié)合的配送方式。

2、條碼管理——出入倉操作 通過無線終端對條碼實施掃描，高效的辦理出入倉工作，并對倉庫數(shù)據(jù)實施實時更新。

3、條碼管理——循環(huán)盤點通過無線終端對貨位條碼、物資條碼實施掃描，實時查詢物資庫存情況，在系統(tǒng)里可以分倉庫、區(qū)域、貨位隨機抽查，也可針對特定類抽查，同時還可定期對整個系統(tǒng)進行全面的盤點，產(chǎn)生差異表，便于分析和追蹤哪些物資屬于庫存準度低的物資，同時對一些長時間不用的物資（如：從進倉日期算起還沒有出過倉）進行動態(tài)分析并發(fā)出注意警告。

4、條碼管理-質(zhì)量追溯能夠追溯各關(guān)鍵零部件的采購時間，及相應的供應商。

出自易通信息技術(shù)網(wǎng)站—