第一篇：農(nóng)村義務(wù)教育教育學(xué)校預(yù)算編制補(bǔ)充說(shuō)明

農(nóng)村義務(wù)教育教育學(xué)校預(yù)算編制補(bǔ)充說(shuō)明

一、工資收入以年初預(yù)算數(shù)（縣直學(xué)校交表時(shí)帶年初預(yù)算材料）。

二、公用經(jīng)費(fèi)收入以初中以700元/年·生，小學(xué)500元/年·生。

三、寄宿生生活補(bǔ)助收入初中1000元/年·生，小學(xué)750元/年·生。

四、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐收入3元/生*200天。

五、學(xué)生數(shù)以學(xué)年初報(bào)表數(shù)，教師數(shù)以2012年1月在職教師數(shù)。

六、鄉(xiāng)鎮(zhèn)代碼草海001、么站002、金斗003、金鐘004、爐山005、二塘006、東風(fēng)007、猴場(chǎng)008、龍場(chǎng)009、新發(fā)010、黑石011、哲覺(jué)012、麻乍013、岔河014、觀風(fēng)015、秀水016、哈喇河017、海拉018、牛棚019、迤那020、斗古021、玉龍022、中水023、黑土河024、石門(mén)025、龍街026、云貴027、雪山028、兔街029、大街030、羊街031、小海032、雙龍033、鹽倉(cāng)034、板底035。

七、人助金列入對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助支出的助學(xué)金，代課教師工資列入工資福利支出的其它工資福利支出，商品服務(wù)支出=生均公用經(jīng)費(fèi)+每位教師60元辦公費(fèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校營(yíng)養(yǎng)餐列入對(duì)家庭個(gè)人補(bǔ)助支出的生活補(bǔ)助。

八、義務(wù)教育學(xué)校含有高中生的學(xué)校，事業(yè)收入=高中學(xué)生數(shù)*收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

九、各中小學(xué)、中心學(xué)校上交預(yù)算表時(shí)打印表格蓋章校長(zhǎng)簽字，帶相關(guān)預(yù)算兩上兩下會(huì)議材料。

校財(cái)局管核算中心

二0一二年二月二十九日

第二篇：農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校預(yù)算編制基表

農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校預(yù)算編制基表

（2012）

學(xué)校代碼：***3

填報(bào)單位：貴州?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、兵團(tuán)）

單位地址：貴州省望謨縣岜饒鄉(xiāng)云盤(pán)小學(xué)

地形地貌：山區(qū)郵政編碼：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：曹祖德聯(lián)系電話(huà)： 填表人：曹祖德填表日期：2012年1月6日1

第三篇：2009年學(xué)校預(yù)算編制說(shuō)明

2009年學(xué)校預(yù)算編制說(shuō)明

一、2009年學(xué)校預(yù)算編制口徑及預(yù)算指標(biāo)

（一）2009年學(xué)校預(yù)算編制口徑

2009年大連大學(xué)學(xué)校預(yù)算編制口徑：大連大學(xué)本部和大連市衛(wèi)生學(xué)校；包括：教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算三個(gè)部分。

大連大學(xué)做為一級(jí)預(yù)算單位（全口徑預(yù)算），應(yīng)包括以下五個(gè)二級(jí)預(yù)算單位：大連大學(xué)本部、大連市衛(wèi)生學(xué)校、大連大學(xué)大連鐵路衛(wèi)生學(xué)校、大連大學(xué)附屬中山醫(yī)院、大連大學(xué)附屬新華醫(yī)院。

（二）2009年市財(cái)政局下達(dá)的大連大學(xué)預(yù)算指標(biāo)

市財(cái)政局下達(dá)大連大學(xué)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算及兩所附屬醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算合計(jì)：34，940.3萬(wàn)元。其中：

1、大連市財(cái)政局下達(dá)大連大學(xué)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算（不含基建和科研）33，580.3萬(wàn)元，其中：

大連大學(xué)本部：31，326.3萬(wàn)元（含規(guī)范津補(bǔ)貼追加3，588萬(wàn)元）； 大連市衛(wèi)生學(xué)校：214.9萬(wàn)元； 大連鐵路衛(wèi)生學(xué)校：2，039.1萬(wàn)元。

2、大連市財(cái)政局單獨(dú)下達(dá)兩所附屬醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算1，360萬(wàn)元，其中：中山醫(yī)院：870萬(wàn)元；新華醫(yī)院：490萬(wàn)元。

（三）2009年大連大學(xué)學(xué)?？趶筋A(yù)算總額為46，589萬(wàn)元，其中：

1、教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算：35，977.4萬(wàn)元（大學(xué)本部和市衛(wèi)生學(xué)校）。? 財(cái)政下達(dá)指標(biāo)31，541.2萬(wàn)元（含規(guī)范津補(bǔ)貼追加3，588萬(wàn)元），其中：預(yù)算內(nèi)21，547.2萬(wàn)元、預(yù)算外9，994萬(wàn)元； ? 上年結(jié)轉(zhuǎn)3，713.5萬(wàn)元； ? 附屬單位上繳722.7萬(wàn)元。

2、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算：8，000萬(wàn)元（“十一五”規(guī)劃貸款）。

3、科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算：2，611.6萬(wàn)元（按08年實(shí)際到賬經(jīng)費(fèi)2，374.2萬(wàn)元增長(zhǎng)10％預(yù)測(cè)）。

二、預(yù)算編制原則

學(xué)校2008年預(yù)算執(zhí)行較好，表現(xiàn)在：收入增加（市財(cái)政局追加 2，685萬(wàn)元，中地共建800萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)區(qū)2，000萬(wàn)元，合計(jì)：5，485萬(wàn)元），費(fèi)用降低（教學(xué)降20%，機(jī)關(guān)降36%，合計(jì)：2，551.5萬(wàn)元），債務(wù)減輕3，965萬(wàn)元（支付欠學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金和教材款990萬(wàn)元，償還教師科研配套570萬(wàn)元，支付基建工程款1，188萬(wàn)元，支付欠煤款540萬(wàn)元）。但由于歷史包袱過(guò)重和受金融危機(jī)的影響，2009年學(xué)校財(cái)務(wù)狀況依然十分嚴(yán)峻，維持學(xué)校運(yùn)行的人員經(jīng)費(fèi)和水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、交通費(fèi)等剛性支出不斷增加，而學(xué)校可自主安排的收入的增長(zhǎng)和市財(cái)政預(yù)算的追加都難已實(shí)現(xiàn)。在安排2009年預(yù)算時(shí)，要以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以突出辦學(xué)特色、增強(qiáng)學(xué)校競(jìng)爭(zhēng)力為出發(fā)點(diǎn)，以“開(kāi)源節(jié)流、勤儉辦學(xué)、確保重點(diǎn)、立足發(fā)展” 為指導(dǎo)，堅(jiān)持以下原則：

（一）綜合預(yù)算的原則。

將學(xué)校的各項(xiàng)收入和支出都納入學(xué)校預(yù)算，堅(jiān)持收入預(yù)算和支出預(yù)算并重，校級(jí)預(yù)算和所屬各級(jí)預(yù)算并重的原則。杜絕資金體外循環(huán)和設(shè) 立“小金庫(kù)”現(xiàn)象。

（二）堅(jiān)持量入為出，收支平衡的原則。

根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要與財(cái)力可能，區(qū)分輕重緩急進(jìn)行綜合平衡，不編制赤字預(yù)算，并全力化解歷史包袱和債務(wù)負(fù)擔(dān)，不形成新的赤字和拖欠，以確保學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展。

（三）統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)的原則。

貫徹落實(shí)《大連大學(xué)2009年工作要點(diǎn)》，科學(xué)配置學(xué)校資源，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；確保人員經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，確保重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)資金，鼓勵(lì)教學(xué)、科研不斷上新臺(tái)階，服務(wù)服從我校辦學(xué)理念和發(fā)展戰(zhàn)略。

（四）財(cái)權(quán)與事權(quán)相結(jié)合、權(quán)力下放的原則。

擴(kuò)大二級(jí)學(xué)院經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，不斷推進(jìn)全成本核算，努力實(shí)現(xiàn)學(xué)校資產(chǎn)責(zé)任部門(mén)化。

（五）實(shí)行定員定額管理，體現(xiàn)科學(xué)、公正的原則。

三、預(yù)算編制方法

（一）教學(xué)單位預(yù)算由基本經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)和院長(zhǎng)基金構(gòu)成。

1、基本經(jīng)費(fèi)：按各學(xué)院學(xué)生數(shù)及生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核撥，并與學(xué)費(fèi)收繳率掛鉤。其中：承擔(dān)公共課的教學(xué)單位，教學(xué)業(yè)務(wù)費(fèi)補(bǔ)助按08年全校實(shí)收本專(zhuān)科學(xué)費(fèi)的1％計(jì)提，并按教務(wù)處提供各學(xué)院公共課課時(shí)占全?？偣舱n課時(shí)的權(quán)重分配。

? 學(xué)生數(shù)以08年末在校生人數(shù)為準(zhǔn)（其中：醫(yī)學(xué)院扣除全年在附屬醫(yī)院實(shí)習(xí)學(xué)生共120人）。? 年生均經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：

文、史、法、經(jīng)濟(jì)管理、旅游、外語(yǔ)：250元/生； 理、工、師范、體育：350元/生； 美術(shù)、音樂(lè)：600元/生； 醫(yī)學(xué)：950元/生。

? 對(duì)收繳率達(dá)到92%的學(xué)院，各教學(xué)單位基本經(jīng)費(fèi)和院長(zhǎng)基金不變。在此基礎(chǔ)上，收繳率每增減1%，學(xué)校對(duì)各教學(xué)單位基本經(jīng)費(fèi)和院長(zhǎng)基金按相同比例進(jìn)行增減調(diào)整。

收繳率=（當(dāng)年學(xué)宿費(fèi)實(shí)繳數(shù)+已核準(zhǔn)未發(fā)放助學(xué)貸款）/當(dāng)年學(xué)宿費(fèi)應(yīng)繳數(shù)（含歷年積欠學(xué)費(fèi)）

2、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)：按照財(cái)權(quán)與事權(quán)相結(jié)合，權(quán)力下放的原則，將學(xué)科、專(zhuān)業(yè)、實(shí)驗(yàn)室（基地、團(tuán)隊(duì)）建設(shè)經(jīng)費(fèi)，學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)按核定標(biāo)準(zhǔn)直接安排到各教學(xué)單位。

（1）學(xué)科、專(zhuān)業(yè)、實(shí)驗(yàn)室（基地、團(tuán)隊(duì)）建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為：

① 國(guó)家級(jí)教學(xué)示范（特色）專(zhuān)業(yè)、中心、基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)：5萬(wàn)元（理、工、醫(yī)）；3萬(wàn)元（文、管理、外語(yǔ)、旅游、師范、音、體、美）。

② 省、部級(jí)教學(xué)示范（特色）專(zhuān)業(yè)、中心、基地建設(shè)經(jīng)費(fèi)：3萬(wàn)元（理、工、醫(yī)）；2萬(wàn)元（文、管理、外語(yǔ)、旅游、師范、音、體、美）。

③ 省、部級(jí)重點(diǎn)（高水平）學(xué)科（基地、團(tuán)隊(duì)）、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)經(jīng)費(fèi)：5萬(wàn)元（理、工、醫(yī)）；3萬(wàn)元（文、管理、外語(yǔ)、旅游、師范、音、體、美）。

④ 省、部級(jí)優(yōu)勢(shì)特色重點(diǎn)建設(shè)學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)： 5萬(wàn)元（理、工、醫(yī)）；3萬(wàn)元（文、管理、外語(yǔ)、旅游、師范、音、體、美）。

⑤ 實(shí)驗(yàn)室建設(shè)經(jīng)費(fèi)： 5萬(wàn)元（理、工、醫(yī)）；3萬(wàn)元（文、管理、外語(yǔ)、旅游、師范、音、體、美）。⑥新專(zhuān)業(yè)建設(shè)經(jīng)費(fèi)：2萬(wàn)元。

? 同一項(xiàng)目，國(guó)家、省、市級(jí)不兼得；

? 重點(diǎn)學(xué)科、高水平重點(diǎn)學(xué)科、優(yōu)勢(shì)特色學(xué)科、省重點(diǎn)培育學(xué)科不兼得；

? 經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)按學(xué)科、專(zhuān)業(yè)、實(shí)驗(yàn)室（基地、團(tuán)隊(duì)）內(nèi)部各專(zhuān)業(yè)方向均衡分配，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需經(jīng)職能部門(mén)、學(xué)院負(fù)責(zé)人簽字審核。

（2）學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi): 36元/生（含補(bǔ)發(fā)08年欠發(fā)半年數(shù)）。

3、院長(zhǎng)基金：各教學(xué)單位設(shè)立院長(zhǎng)基金，基數(shù)為1萬(wàn)元，并按照上述專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)①-⑥項(xiàng)的10％計(jì)提院長(zhǎng)基金。

（二）各職能處、室單位預(yù)算由基本經(jīng)費(fèi)和專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算構(gòu)成。

1、部門(mén)基本經(jīng)費(fèi)由部門(mén)預(yù)算基數(shù)2萬(wàn)元和人均經(jīng)費(fèi)2，000元構(gòu)成（人數(shù)以08年12月人事處提供數(shù)據(jù)為準(zhǔn)）；專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)按相關(guān)規(guī)定及學(xué)校財(cái)力統(tǒng)籌安排。

2、科技處專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)由科研管理費(fèi)解決，學(xué)校不再另行安排。按照實(shí)際計(jì)提管理費(fèi)列支25％的學(xué)術(shù)講座費(fèi)、15％的專(zhuān)利申請(qǐng)費(fèi)、60％的項(xiàng)目申報(bào)費(fèi)。

3、科研機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)由科研經(jīng)費(fèi)自行解決（校級(jí)科研單位09年經(jīng)費(fèi)按5，000元/個(gè)安排）。

4、總務(wù)處水、電、暖消耗定額，按大連市省屬院校平均較好水平安排，且在08年決算基礎(chǔ)上同比降5%；大車(chē)隊(duì)實(shí)行單車(chē)建賬，按定額8萬(wàn)元考核（保險(xiǎn)、保養(yǎng)維修、停車(chē)、油耗及出車(chē)補(bǔ)助等）。

5、各單位車(chē)輛歸口校辦管理，并實(shí)行單車(chē)建賬，按定額標(biāo)準(zhǔn)考核（包括保險(xiǎn)、保養(yǎng)維修、停車(chē)、油耗及出車(chē)補(bǔ)助等），各部門(mén)經(jīng)費(fèi)中不再安排與車(chē)輛有關(guān)的費(fèi)用（特殊車(chē)除外，特殊部門(mén)及承包單位除外）。

6、各教學(xué)、教輔、科研單位08年預(yù)算余額全部結(jié)轉(zhuǎn)，合計(jì)：354萬(wàn)元；各職能處、室08年辦公經(jīng)費(fèi)余額結(jié)轉(zhuǎn)至09年，合計(jì)：199萬(wàn)元，其他專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)余額不予結(jié)轉(zhuǎn)，09年另行安排；08年已發(fā)生未決算的專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及承包單位結(jié)余應(yīng)轉(zhuǎn)至09年合計(jì)498.7萬(wàn)元；08年單位經(jīng)費(fèi)超支經(jīng)校長(zhǎng)審批同意可以不結(jié)轉(zhuǎn)至09年。

08年預(yù)算執(zhí)行余額需結(jié)轉(zhuǎn)09年總計(jì)：1，051.7萬(wàn)元。

7、國(guó)家自然基金、社科基金；‘973’、‘863’項(xiàng)目；學(xué)生思想政治工作專(zhuān)項(xiàng)；“兩課”經(jīng)費(fèi)；就業(yè)工作專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，比照大連市省屬高校的平均水平和通行做法安排。

學(xué)校09年預(yù)算安排07-08年科研配套與教學(xué)、科研獎(jiǎng)勵(lì)900萬(wàn)元。

（2）學(xué)生思想政治工作專(zhuān)項(xiàng)

“兩課”經(jīng)費(fèi)25.8萬(wàn)元； 健康教育專(zhuān)項(xiàng)5萬(wàn)元；

大學(xué)生文化活動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)（團(tuán)委）13.5萬(wàn)元； 大學(xué)生就業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)17.1萬(wàn)元； 新生表彰17.5萬(wàn)元； 合計(jì)78.9萬(wàn)元。（3）“兩課”經(jīng)費(fèi)

09年“兩課”經(jīng)費(fèi)預(yù)算按遼寧省高工委評(píng)估指標(biāo)規(guī)定20元/生/年安排25.8萬(wàn)元(含師資培訓(xùn)和圖書(shū)資料購(gòu)置等)。

（4）就業(yè)工作專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

09年就業(yè)工作專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算37.1萬(wàn)元（含就業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)17.1萬(wàn)元）。

（三）三個(gè)經(jīng)費(fèi)承包教學(xué)單位預(yù)算，按09年學(xué)費(fèi)收入預(yù)算計(jì)提承包費(fèi)用，年末按實(shí)收學(xué)費(fèi)清算。其中：

國(guó)際學(xué)院按扣除學(xué)費(fèi)分成后的60％計(jì)提； 國(guó)際交流學(xué)院、成教學(xué)院按學(xué)費(fèi)收入的65％計(jì)提。

（四）對(duì)具備完備招投標(biāo)文件、原始合同、已決算且驗(yàn)收合格并經(jīng)審計(jì)的工程欠款，按提供上述文件及發(fā)票的時(shí)間順序給予解決；對(duì)具備完備招投標(biāo)文件、原始合同、驗(yàn)質(zhì)檢斤證明并經(jīng)審計(jì)的設(shè)備、材料購(gòu)置款，按提供上述文件及發(fā)票的時(shí)間順序給予解決；對(duì)我校教師提出的有異議的學(xué)校應(yīng)給予的各種補(bǔ)助、配套、獎(jiǎng)勵(lì)等歷史遺留問(wèn)題，提供合理依據(jù)和職能部門(mén)認(rèn)定，經(jīng)學(xué)校統(tǒng)籌研究決定后將認(rèn)真給予解決。

（五）各學(xué)院，各處、室，各科研中心、院、所，直屬各單位應(yīng)充分利用學(xué)校現(xiàn)有的條件積極組織創(chuàng)收。同時(shí)，學(xué)校各項(xiàng)收入必須納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理和核算，校內(nèi)任何單位不得截留、隱瞞、挪用、私分、私吞學(xué)校收入和設(shè)立“小金庫(kù)”。

創(chuàng)收收入分成比例如下：

1、各種培訓(xùn)和輔導(dǎo)班、對(duì)外合作辦學(xué)收入的上繳比例為20%，單位留成80%；

2、各種服務(wù)性收費(fèi)如：班車(chē)對(duì)外營(yíng)運(yùn)及對(duì)學(xué)生收費(fèi)、通訊代維費(fèi)、單身公寓房租、浴池收入、電影票收入、檔案查詢(xún)及各種證明、工程設(shè)計(jì)費(fèi)等上繳比例為收入額的20%，單位留成80%；

3、各種網(wǎng)吧、功能室、多媒體閱覽室、教室、博物館、會(huì)堂、體育場(chǎng)館出租及門(mén)票收入的上繳比例為收入額35%，單位留成65%；

4、各種企業(yè)、商業(yè)、文化、餐飲設(shè)施出租及理財(cái)收入的上繳比例為90%，單位留成10%。

注1：各部門(mén)留成及承包單位結(jié)余部分，用于事業(yè)發(fā)展的支出不得低于60%，用于勞務(wù)費(fèi)、員工福利及招待費(fèi)的支出不高于40%。

注2：各教學(xué)單位（信息學(xué)院除外），總務(wù)處房產(chǎn)科、通訊科、交通運(yùn)輸中心，場(chǎng)館辦及經(jīng)費(fèi)自理單位臨時(shí)用工由單位創(chuàng)收列支（理科實(shí)驗(yàn)樓衛(wèi)生由總務(wù)處行政科負(fù)責(zé)）。

（六）為規(guī)范和統(tǒng)一學(xué)校特需費(fèi)支出，校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)費(fèi)（差旅、招待、通訊）等支出，學(xué)校對(duì)外聯(lián)系及外事招待費(fèi)，各種獎(jiǎng)勵(lì)與配套費(fèi)，師資培訓(xùn)費(fèi)，“三團(tuán)”建設(shè)費(fèi)在各單位單獨(dú)列支，校長(zhǎng)審批；學(xué)校擬定參與或以學(xué)校名義組織的各項(xiàng)應(yīng)由學(xué)校支付的評(píng)審費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、申報(bào)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、會(huì)員費(fèi)、大型活動(dòng)及預(yù)算外發(fā)生的臨時(shí)性費(fèi)用由預(yù)算調(diào)整備用金列支，校長(zhǎng)審批。

注：各單位招待費(fèi)及出租車(chē)費(fèi)應(yīng)控制在單位基本經(jīng)費(fèi)預(yù)算的5％以?xún)?nèi)（見(jiàn)單位預(yù)算表）。

四、收支預(yù)算情況（見(jiàn)表1）

（一）教育事業(yè)收支預(yù)算：35，977.4萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.9％, 增長(zhǎng)原因主要是上年結(jié)余。

1、收入預(yù)算（見(jiàn)表2）

（1）預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款：21，547.2萬(wàn)元，占收入預(yù)算總額的61％，同比增長(zhǎng)2.5％，增長(zhǎng)原因是生均公用支出增加100元和學(xué)生人數(shù)增加。其中：

①財(cái)政批復(fù)基本經(jīng)費(fèi)：15, 400.2萬(wàn)元；

②財(cái)政批復(fù)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)：6, 147萬(wàn)元（“十一五”規(guī)劃項(xiàng)目——?dú)w還大連銀行本息5，247萬(wàn)、學(xué)科建設(shè)900萬(wàn)）。

（2）預(yù)算外事業(yè)收入：9，994萬(wàn)元，占收入預(yù)算總額的27％，同比降低1.9％，降低原因是本年未報(bào)捐贈(zèng)收入。

（3）單位上繳收入1，054.4萬(wàn)元，占收入總額的3％，同比增長(zhǎng)71％，主要是09年將單位創(chuàng)收收入全部納入學(xué)校預(yù)算。其中：

①教學(xué)單位創(chuàng)收上繳40萬(wàn)元（見(jiàn)表2-1）； ②機(jī)關(guān)、處、室創(chuàng)收上繳90萬(wàn)元（見(jiàn)表2-2）； ③總務(wù)處上繳529.3萬(wàn)元（含08年欠繳29.3萬(wàn)元）； ④產(chǎn)業(yè)處上繳315萬(wàn)元（含08年欠繳21萬(wàn)元）； ⑤其他收入80萬(wàn)。

注1：財(cái)政批復(fù)預(yù)算外事業(yè)收入9，994萬(wàn)元，包含駕校收入200萬(wàn)和其他收入132萬(wàn)元（需上繳財(cái)政、執(zhí)行收支兩條線(xiàn)），表2將上述收入列在單位上繳收入中合計(jì)：1，054.4萬(wàn)元。

注2：08年總務(wù)處欠繳數(shù)已扣除支付《川味屋》工程款51.8萬(wàn)元，駕校收入180萬(wàn)元；產(chǎn)業(yè)處已扣除支付2輛警車(chē)20.65萬(wàn)元。

（4）08年結(jié)余3，713.5萬(wàn)元，占收入總額的9.3％。其中：

①財(cái)政年末追加撥款362萬(wàn)元； ②中央地方共建專(zhuān)項(xiàng)800萬(wàn)元；

③08年各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行結(jié)余2，551萬(wàn)元。

2、支出預(yù)算（見(jiàn)表3）

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算17，854.8萬(wàn)元（不含博士安家費(fèi)、科研配套費(fèi)、貨幣化住房補(bǔ)貼），占預(yù)算支出總額的50％，同比增長(zhǎng)10％；增長(zhǎng)原因是增加超工作量津貼500萬(wàn)元，領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任津貼158萬(wàn)元，教學(xué)、科研獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)元，工資晉級(jí)及職稱(chēng)兌現(xiàn)增加工資和“五險(xiǎn)一金”及公積金400萬(wàn)元，學(xué)校節(jié)日補(bǔ)貼增加150萬(wàn)元，臨時(shí)工保險(xiǎn)等增加28萬(wàn)元，合計(jì)1，601萬(wàn)元。具體是：

①市財(cái)政批復(fù)在職人員經(jīng)費(fèi)15，413.4萬(wàn)元，其中： 預(yù)算內(nèi)：11，718.4萬(wàn)元，含規(guī)范津補(bǔ)貼追加經(jīng)費(fèi)3，588萬(wàn)元； 預(yù)算外：3，695萬(wàn)元。

②學(xué)校預(yù)算外另需安排資金2，441.4萬(wàn)元（學(xué)校預(yù)算外需安排資金總計(jì)：6，136.4萬(wàn)元）。其中：

? 高層次人才津貼211.8萬(wàn)元； ? 教學(xué)、科研獎(jiǎng)勵(lì)400萬(wàn)元； ? 超工作量津貼500萬(wàn)元； ? 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任津貼158萬(wàn)元； ? 外聘教師講課費(fèi)70萬(wàn)元；

? 節(jié)日補(bǔ)貼187.6萬(wàn)元，具體是：“三八節(jié)”50元/人（女）、教師節(jié)200元/人、春節(jié)500元/人； ? 人事代理及大集體人員工資性支出534萬(wàn)元；

? 臨時(shí)工工資228萬(wàn)元（按降10％進(jìn)行目標(biāo)管理安排，追加 繳納勞動(dòng)保險(xiǎn)及管理費(fèi)12萬(wàn)元）； ? 雙聘及外教工資125萬(wàn)元； ? 值班補(bǔ)助10萬(wàn)元；

? 對(duì)遺屬補(bǔ)助及托保費(fèi)17萬(wàn)元。

（2）對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助支出811.5萬(wàn)元，占支出總額的2％，同比增長(zhǎng)47％，增長(zhǎng)原因主要是補(bǔ)發(fā)上年學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金及活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、步伐職工貨幣化住房補(bǔ)貼、研究生擴(kuò)招學(xué)生數(shù)增加導(dǎo)致研究生獎(jiǎng)學(xué)金增加等。其中：

①學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金711.5萬(wàn)元（占當(dāng)年學(xué)費(fèi)收入預(yù)算6，500萬(wàn)元的8.6％），當(dāng)年安排570.4萬(wàn)元，補(bǔ)發(fā)上年141.1萬(wàn)元。其中：

? 本、專(zhuān)科生校內(nèi)獎(jiǎng)學(xué)金255萬(wàn)元（預(yù)留數(shù)，待學(xué)校新的獎(jiǎng)學(xué)金評(píng)選辦法出臺(tái)后，再按實(shí)際數(shù)下?lián)埽?/p>

? 本、專(zhuān)科生校內(nèi)創(chuàng)新獎(jiǎng)學(xué)金（素質(zhì)教育基地）45萬(wàn)元； ? 本、專(zhuān)科生勤工助學(xué)金40萬(wàn)元（按100元/崗位/月，400個(gè)崗位安排）；

? 本專(zhuān)科生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)46.5萬(wàn)元（按36元/生/年，12906人安排，含補(bǔ)發(fā)08年欠發(fā)部分15.5萬(wàn)元）；

? 新生典禮與表彰17.5萬(wàn)元（按1000元/生，招生數(shù)5%安排）；

? 大學(xué)生就業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)17.1萬(wàn)元（按1000元/生，畢業(yè)生數(shù)5％安排）；

? 學(xué)生洗滌31.4萬(wàn)元｛按2.35元/次×10次/人×13348人（含研究生）安排｝； ? 研究生獎(jiǎng)助學(xué)金按照國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排，總計(jì)104萬(wàn)元（因本年研究生擴(kuò)招134名，安排研究生獎(jiǎng)助學(xué)金也同比增加50萬(wàn)元）；

? 大學(xué)生文化活動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)(團(tuán)委)13.5萬(wàn)元； ? 補(bǔ)發(fā)08年未支付學(xué)校獎(jiǎng)學(xué)金141.1萬(wàn)元。

注：補(bǔ)發(fā)08年已發(fā)生未支付校內(nèi)獎(jiǎng)學(xué)金141.1萬(wàn)元包括獎(jiǎng)學(xué)金140萬(wàn)元、證書(shū)工本費(fèi)1.1萬(wàn)元（6600本×1.67元/本）。經(jīng)費(fèi)來(lái)源為08年獎(jiǎng)助學(xué)金預(yù)算執(zhí)行結(jié)余54萬(wàn)元和07年以前學(xué)校累計(jì)計(jì)提未使用集中獎(jiǎng)助學(xué)金87.1萬(wàn)元。

②職工貨幣化住房補(bǔ)貼100萬(wàn)元（當(dāng)年安排50萬(wàn)元、上年結(jié)轉(zhuǎn)50萬(wàn)元）。

（3）基本公用支出－水、電、暖、交通費(fèi)1，235.6萬(wàn)元，占支出總額的3％，同比降低28％，降低原因主要是煤價(jià)降低和對(duì)水、電、暖實(shí)行按降5％進(jìn)行目標(biāo)管理。其中：

①水：150.4萬(wàn)元（按上年決算降5％進(jìn)行目標(biāo)管理）； ②電：336.8萬(wàn)元（按上年決算降5％進(jìn)行目標(biāo)管理）； ③取暖費(fèi)：428萬(wàn)元（按上年決算用量降5％進(jìn)行目標(biāo)管理，含市內(nèi)部分公建、高成山未分住房取暖費(fèi)等）；

④交通費(fèi)：320.4萬(wàn)元（含08年結(jié)轉(zhuǎn)12.9萬(wàn)）。其中： 大車(chē)隊(duì)253萬(wàn)元（按8萬(wàn)/輛、共31輛計(jì)，兩輛中巴車(chē)5萬(wàn)元）； 小車(chē)隊(duì)54.5萬(wàn)元（按正校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)為4萬(wàn)元/年、副校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)3萬(wàn)元/年、其他2.5萬(wàn)元/年，共19輛計(jì)）。

（4）教學(xué)單位基本經(jīng)費(fèi)、院長(zhǎng)基金及專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)1，508.7 萬(wàn)元，占支出總額的4％（見(jiàn)表3-1），其中：

①教學(xué)單位基本經(jīng)費(fèi)622.2萬(wàn)元； ②專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)496.8萬(wàn)元； ③院長(zhǎng)基金35.6萬(wàn)元；

④上年結(jié)轉(zhuǎn)354萬(wàn)元（含09年1-3月份課時(shí)費(fèi)）。

（5）三個(gè)經(jīng)費(fèi)承包教學(xué)單位預(yù)算，按收入預(yù)算比例計(jì)提承包費(fèi)用835.8萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)64.6萬(wàn)元，合計(jì)900.4萬(wàn)元，占支出總額的2.5％（見(jiàn)表3-2）。

（6）職能處、室基本經(jīng)費(fèi)及專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)為1，902.2萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)199萬(wàn)元，合計(jì)2，101.2萬(wàn)元，占支出總額的6％（見(jiàn)表3-3）。

（7）資本性支出10，063.1萬(wàn)元，占支出總額的28％。其中：

①貸款本息7，447萬(wàn)元（歸還大連銀行本金4，000萬(wàn)、利息1，247萬(wàn)；歸還老貸款本金400萬(wàn)、利息1，800萬(wàn)）；

②設(shè)備購(gòu)置966.7萬(wàn)元，其中：中央地方共建專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)購(gòu)置實(shí)驗(yàn)室設(shè)備600萬(wàn)元、支付設(shè)備陳欠款226.7萬(wàn)元；購(gòu)置音樂(lè)學(xué)院鋼琴120萬(wàn)元；家具設(shè)備購(gòu)置20萬(wàn)元；

③引進(jìn)人才專(zhuān)項(xiàng)488.2萬(wàn)元（另有211.8萬(wàn)元在人員經(jīng)費(fèi)-高層次人才津貼補(bǔ)助中）；

④科研配套500萬(wàn)元；

⑤圖書(shū)資料200萬(wàn)元（含英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)評(píng)估10萬(wàn)、“兩課”10萬(wàn)）； ⑥“一卡通”收費(fèi)系統(tǒng)及校園網(wǎng)改造專(zhuān)項(xiàng)300萬(wàn)元； ⑦避雷工程30萬(wàn)元（另有132萬(wàn)元檢測(cè)及相關(guān)設(shè)施、材料費(fèi) 等已安排在相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)費(fèi)中）。

（8）其他支出705.2萬(wàn)元，占支出總額的2％。其中：

①?lài)?guó)際學(xué)院學(xué)費(fèi)分成250.2萬(wàn)元；

②工會(huì)經(jīng)費(fèi)190萬(wàn)元（按工資總額的2％計(jì)提）；

③職工福利費(fèi)25萬(wàn)元（按10元/月/人計(jì)提，主要用于職工體檢及以學(xué)校名義為本校職工安排的各種殯儀、慰問(wèn)、困暖補(bǔ)助以及按30元/人/年標(biāo)準(zhǔn)支付的女職工安康保險(xiǎn)等）；

④學(xué)校負(fù)擔(dān)離休人員醫(yī)藥費(fèi)150萬(wàn)元（含07年欠付76.5萬(wàn)元）； ⑤學(xué)生醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼60萬(wàn)元（按40元/生/年預(yù)算內(nèi)撥款）； ⑥ 學(xué)生助學(xué)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金30萬(wàn)元。

（9）衛(wèi)生學(xué)校報(bào)表支出214.9萬(wàn)元，占支出總額的0.6％，其中106.9萬(wàn)元專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置由學(xué)校統(tǒng)籌安排。

（10）非法人獨(dú)立核算單位上繳收入按學(xué)校規(guī)定比例返還支出284萬(wàn)元。按總務(wù)處收入預(yù)算355萬(wàn)元，學(xué)校規(guī)定20％上繳，80％返還，占支出總額的1％。

（11）預(yù)算調(diào)整備用金500萬(wàn)元，占支出總額的1.4％，由校長(zhǎng)審批。

（12）償還07年以前借支科研基金300萬(wàn)元（視附屬單位收入預(yù)算完成情況確定），占支出總額的0.9％。

（二）基本建設(shè)收支預(yù)算（見(jiàn)表4）

“十一五”規(guī)劃項(xiàng)目大連銀行貸款收入8，000萬(wàn)元，主要支出項(xiàng)目：

1、理工綜合教學(xué)樓：5，700萬(wàn)元；

2、學(xué)生食堂改造：2，000萬(wàn)元；

3、一、二期工程陳欠款：300萬(wàn)元。

（三）科研收支預(yù)算（見(jiàn)表5）

科研收支按08年實(shí)際到賬經(jīng)費(fèi)10％增長(zhǎng)，預(yù)算為 2，611.62萬(wàn)元。按科研管理辦法規(guī)定應(yīng)計(jì)提科研管理費(fèi)130.58萬(wàn)元。其中：科技處66萬(wàn)元，人文社科處5萬(wàn)元，項(xiàng)目所在單位59萬(wàn)元。

09年科技處專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)由提取的科研管理費(fèi)安排。

五、陳欠款情況（截止到08年末）

（一）總務(wù)處、基建處、設(shè)備處欠款3,571.5萬(wàn)元。

1、總務(wù)處：775.9萬(wàn)元。其中：

煤款：377.6萬(wàn)元（總務(wù)處報(bào)，以審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)付款）； 工程款：398.2萬(wàn)元（在整理陸續(xù)提交證明材料）。

2、基建處：工程款：2,568.3萬(wàn)元（在整理陸續(xù)提交證明材料）。

3、設(shè)備處：設(shè)備購(gòu)置款：227.3萬(wàn)元。

（二）07年前欠教師個(gè)人經(jīng)費(fèi)23.1萬(wàn)元。

1、人文：張從容、王雅萍、劉璠3人教學(xué)成果獎(jiǎng)9,000元；

2、醫(yī)學(xué)：韓美君等23人05－07年教改經(jīng)費(fèi)87，000元；

3、物理：劉金壽教改經(jīng)費(fèi)10,000元；

4、環(huán)化：楊光等12人05－07年教改經(jīng)費(fèi)104，697元；

5、師范學(xué)院：于明業(yè)老師教改經(jīng)費(fèi)10，000元。

（三）07年前累計(jì)借支科研基金合計(jì):1，300萬(wàn)元。

（四）07年用科研基金墊支離休干部醫(yī)藥費(fèi)76.5萬(wàn)元。上述四項(xiàng)陳欠款總計(jì)：4,971.1萬(wàn)元

綜上，教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算和科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算，在 確保人員經(jīng)費(fèi)，水、電、暖、交通、通訊等剛性支出，教學(xué)、科研、學(xué)生工作，離退休人員生活費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)（特需費(fèi)）、醫(yī)療費(fèi)等福利支出的前提下，09年預(yù)算安排了解決歷史遺留問(wèn)題926.3萬(wàn)元。其中：

●在貸款中安排支付總務(wù)、基建陳欠款300萬(wàn)； ●使用教育事業(yè)費(fèi)安排償還科研基金300萬(wàn)元；

●使用中央地方共建專(zhuān)項(xiàng)資金安排支付設(shè)備陳欠款226.7萬(wàn)元； ●使用教育事業(yè)費(fèi)安排償還欠教師的教改經(jīng)費(fèi)23.1萬(wàn)元； ●使用教育事業(yè)費(fèi)安排償還墊支離退休人員醫(yī)藥費(fèi)76.5萬(wàn)元。

09年學(xué)校預(yù)算收支平衡。

第四篇：余丁鄉(xiāng)時(shí)莊完小2013年農(nóng)村義務(wù)教育預(yù)算編制說(shuō)明

余丁鄉(xiāng)時(shí)莊完小2013年農(nóng)村義務(wù)教育預(yù)算編制說(shuō)明

一、基本情況

時(shí)莊完小編制數(shù)8人，其中專(zhuān)任教師10人，退休人員6人。臨時(shí)工2人。財(cái)政負(fù)擔(dān)享受遺屬補(bǔ)助人數(shù)1人。全校共有班級(jí)5個(gè)，在校學(xué)生75人。學(xué)校占地面積4200平方米，校舍建筑面積883平方米，其中教學(xué)及教學(xué)輔助用房565平方米，行政辦公用房200平方米，生活用房118平方米。學(xué)校辦公電話(huà)1部。教學(xué)設(shè)備總值82000元。圖書(shū)2092冊(cè)。課桌凳100套。

二、教育經(jīng)費(fèi)撥款合計(jì)837584.25元。主要包括：

1、學(xué)校在職教師基本工資（7161+6106）×14=185738元，津

貼補(bǔ)貼1474×14=20636元，70%的績(jī)效工資14820×12=177840元、30%的績(jī)效工資535×12×8+870×12×2+110×5×10+60×12×10=84940元、保安工資1020×12=12240元）

2、退休教師6人，退休費(fèi)19575×14=274050元。

3、遺屬補(bǔ)助1人。補(bǔ)助費(fèi)4920.00元。

4、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)撥款550×59=32450元。

5、事業(yè)收入8000.00元。

6、上年結(jié)轉(zhuǎn)13870.25元。

7、財(cái)政貼補(bǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)22900元

三、教育經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)837584.25元，主要包括：

1、在職教師工資支出185738元、津貼補(bǔ)貼支出20636元、績(jī)

效工資支出262780元。

2、退休教師工資274050元。

3、遺屬補(bǔ)助費(fèi)4920.00元。

4、其他工資福利支出21000元，主要用于支付臨時(shí)工工資及

保安工資

5、商品和服務(wù)支出36560.25元。

6、獎(jiǎng)勵(lì)金支出5000元。

7、其他資本性支出4000元。

8、財(cái)政貼補(bǔ)醫(yī)療保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)22900元。

余丁鄉(xiāng)時(shí)莊完小

2013-03-8

第五篇：財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明

2017年財(cái)政收支預(yù)算編制說(shuō)明

一、2017年預(yù)算編制總體思路

2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來(lái)中央的各項(xiàng)方針政策，全面落實(shí)中央和省市縣各項(xiàng)決策部署，按照《預(yù)算法》和全面深化財(cái)稅體制改革總體要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)的工作總基調(diào)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，落實(shí)積極的財(cái)政政策，推動(dòng)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財(cái)，陽(yáng)光理財(cái)，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績(jī)效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。

總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅(jiān)持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力而行。立足財(cái)力實(shí)際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費(fèi)等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項(xiàng)目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門(mén)上年運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。

二、2017年財(cái)政收支總預(yù)算編制說(shuō)明

（一）收入預(yù)算編制說(shuō)明

1、縣本級(jí)公共預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級(jí)要求和縣級(jí)征管部門(mén)預(yù)計(jì)，2017年全縣公共財(cái)政預(yù)算總收入預(yù)期增長(zhǎng)7.2%，其中國(guó)稅增長(zhǎng)7.2%、地稅增長(zhǎng)7.51%，財(cái)政增長(zhǎng)6.93%。2017年我縣公共財(cái)政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計(jì)劃增加0.94億元。其中：國(guó)稅4.98億元；地稅4.08億元；財(cái)政4.97億元。公共財(cái)政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。

（2）2017年地方公共財(cái)政預(yù)算收入為102482萬(wàn)元，較上年實(shí)際完成數(shù)增加5393萬(wàn)元，其中：稅收收入51285萬(wàn)元，非稅收入51197萬(wàn)元；

（3）公共財(cái)政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長(zhǎng)預(yù)期。二是因“營(yíng)改增”政策推行對(duì)國(guó)地兩稅的任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國(guó)地兩稅的收入增長(zhǎng)幅度；三是堅(jiān)持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實(shí)財(cái)力增長(zhǎng)，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅(jiān)持依法征收，做實(shí)總量增長(zhǎng)，適當(dāng)壓縮財(cái)政收入總量中的“虛增基數(shù)”。

2、縣本級(jí)基金預(yù)算收入編制說(shuō)明

（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬(wàn)元；政府性基金支出18855萬(wàn)元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬(wàn)元。

（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時(shí)主要結(jié)合2017年國(guó)土出讓收入計(jì)劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)土出讓收入很難持續(xù)快速增長(zhǎng)，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過(guò)大。同時(shí)根據(jù)國(guó)土部門(mén)預(yù)計(jì)2017年國(guó)土出讓收入預(yù)計(jì)完成情況，比照2016年實(shí)際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計(jì)，2017年國(guó)土出讓收入確定為15000萬(wàn)元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門(mén)及近年征收情況綜合測(cè)算確定。

3、上級(jí)補(bǔ)助收入納入預(yù)算情況

2017年納入年初預(yù)算編制的上級(jí)補(bǔ)助收入合計(jì)60655億元，主要是：省級(jí)提前下達(dá)的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達(dá)的非財(cái)力性專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移20872億元。

4、地方一般性債券收入情況

2017年地方一般性政府債券按照近年來(lái)省分配縣級(jí)的額度情況，預(yù)計(jì)為8000萬(wàn)元（2016年實(shí)際下達(dá)及追加額度計(jì)5700萬(wàn)元）。按照上級(jí)要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專(zhuān)項(xiàng)。

5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）

（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安排的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)規(guī)模約為6.38億元，其中：上級(jí)公共預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級(jí)基金預(yù)算專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤(pán)活存量、加快上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)行。

（二）財(cái)政支出預(yù)算編制說(shuō)明 1、2017年部門(mén)預(yù)算支出

2017年部門(mén)預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.05億元，項(xiàng)目支出2.27億元。

2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排

（1）人員經(jīng)費(fèi)預(yù)留9750萬(wàn)元。其中：調(diào)資增資3700萬(wàn)元，全縣績(jī)效考核獎(jiǎng)1850萬(wàn)元，2014至2015年機(jī)關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分2700萬(wàn)元，涉改單位及涉改人員300萬(wàn)元，公務(wù)交通補(bǔ)貼預(yù)留1200萬(wàn)元。

（2）業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留10214萬(wàn)元。其中：兩辦督查專(zhuān)項(xiàng)100萬(wàn)元，市場(chǎng)建設(shè)費(fèi)10萬(wàn)元，精神文明建設(shè)55萬(wàn)元，學(xué)習(xí)型黨組織專(zhuān)項(xiàng)15萬(wàn)元，公車(chē)改革租車(chē)及運(yùn)行等750萬(wàn)元，人大聽(tīng)審、調(diào)研12萬(wàn)元，非稅及基金征管經(jīng)費(fèi)300萬(wàn)元，創(chuàng)環(huán)模15萬(wàn)元，部門(mén)考核經(jīng)費(fèi)1957萬(wàn)元，村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)預(yù)留831萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)6169萬(wàn)元。

（3）項(xiàng)目支出預(yù)留26141萬(wàn)元。其中：上解上級(jí)支出3900萬(wàn)元，地方政府債券還本付息2850萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)2000萬(wàn)元，國(guó)家賠償100萬(wàn)元，衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留930萬(wàn)元，自然災(zāi)害救助100萬(wàn)元，村級(jí)換屆專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留35萬(wàn)元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬(wàn)元，涉法涉訴50萬(wàn)元，國(guó)防支出36萬(wàn)元，新媒體中心134萬(wàn)元，農(nóng)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)留276萬(wàn)元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬(wàn)元，污水處理及污泥處置300萬(wàn)元，生活垃圾處置費(fèi)160萬(wàn)元，市政維護(hù)120萬(wàn)元，招商專(zhuān)項(xiàng)100萬(wàn)元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬(wàn)元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬(wàn)元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬(wàn)元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬(wàn)元，重點(diǎn)扶貧村260萬(wàn)元，智慧淥口1000萬(wàn)元，財(cái)源建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)1000萬(wàn)元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬(wàn)元，其他年初預(yù)留的項(xiàng)目支出4070萬(wàn)元。

（4）非財(cái)力性預(yù)留93266萬(wàn)元。其中：2016年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬(wàn)元，2017年上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付20872萬(wàn)元，國(guó)有資源有償使用收入安排的支出17180萬(wàn)元。

（三）財(cái)政收支平衡情況說(shuō)明

1、財(cái)力測(cè)算情況

在公共財(cái)政總收入規(guī)模預(yù)計(jì)增長(zhǎng)7.2%，達(dá)14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財(cái)政收入達(dá)10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財(cái)力概算預(yù)計(jì)2017年縣本級(jí)可用財(cái)力為5.64億元，上級(jí)轉(zhuǎn)移支付財(cái)力性補(bǔ)助3.98億元，全年合計(jì)為9.62億元，比上年增加15573萬(wàn)元）。

2、收支平衡情況

根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)和本級(jí)財(cái)力預(yù)算，預(yù)計(jì)全年公共財(cái)政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專(zhuān)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付（非財(cái)力性）安排2.08億元，可用財(cái)力安排9.62億元，非稅收入及專(zhuān)項(xiàng)安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.04億元，部門(mén)項(xiàng)目支出2.27億元，公共財(cái)政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。

預(yù)計(jì)政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬(wàn)元，本級(jí)支出18183萬(wàn)元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬(wàn)元。主要來(lái)源為：本年收入15000萬(wàn)元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬(wàn)元。

三、部門(mén)預(yù)算編制說(shuō)明

（一）部門(mén)預(yù)算總體情況

2017年部門(mén)預(yù)算編制是按2016年部門(mén)預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費(fèi)以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動(dòng)較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門(mén)預(yù)算總額為8.7億元，其中：人員及公用經(jīng)費(fèi)5.38億元，業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)1.04億元，部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)目2.27億元。2017年部門(mén)預(yù)算較2016年增加主要是將績(jī)效考核安排至年初預(yù)算、啟動(dòng)醫(yī)療門(mén)診補(bǔ)助、將醫(yī)療保險(xiǎn)等安排至部門(mén)預(yù)算，擴(kuò)大福利費(fèi)計(jì)提基數(shù)、新增安排工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公路局下放至縣級(jí)安排等。

（二）部門(mén)預(yù)算編制的要點(diǎn)

1、人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實(shí)安排51084萬(wàn)元。具體包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、績(jī)效工資、遺屬補(bǔ)助、社會(huì)保障繳費(fèi)等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個(gè)月工資+津補(bǔ)貼鋪底門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助；將增發(fā)的1個(gè)月工資納入公積金繳費(fèi)基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)按政策標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算安排至部門(mén)年初預(yù)算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項(xiàng)暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實(shí)追加安排。

2、安排公用經(jīng)費(fèi)2718萬(wàn)元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)支出定額表，對(duì)部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類(lèi)定額管理。新增工會(huì)經(jīng)費(fèi)，合理提高干部職工福利費(fèi)計(jì)算基數(shù)。

3、安排業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)10455萬(wàn)元。重新考量各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實(shí)不再需要的和以前的“一次性”專(zhuān)項(xiàng)，全面厘清業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)和項(xiàng)目支出的邊界，杜絕部門(mén)在項(xiàng)目支出中安排運(yùn)轉(zhuǎn)支出。

4、安排項(xiàng)目支出22723萬(wàn)元預(yù)算：結(jié)合財(cái)力實(shí)際，從上年存量項(xiàng)目、縣委、縣政府決策安排的新增財(cái)政預(yù)算項(xiàng)目以及上級(jí)部門(mén)要求新增項(xiàng)目中擇優(yōu)安排。同時(shí)，對(duì)超過(guò)50萬(wàn)元的項(xiàng)目實(shí)行績(jī)效評(píng)價(jià)管理，切實(shí)提升財(cái)政項(xiàng)目資金的效益。

5、部門(mén)非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實(shí)調(diào)整，強(qiáng)化執(zhí)收部門(mén)對(duì)財(cái)力的貢獻(xiàn)率。

四、專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算說(shuō)明

（一）社?；痤A(yù)算

我縣2017社?；痤A(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等組成，2017基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。

（二）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算

2017年試編國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)國(guó)有平臺(tái)公司下達(dá)8000萬(wàn)元國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益收繳計(jì)劃，同時(shí)通過(guò)注資、回購(gòu)、補(bǔ)貼等方式，安排相關(guān)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，扶持縣屬?lài)?guó)有企業(yè)做大做強(qiáng)。

（三）政府債務(wù)預(yù)算

債券還本付息財(cái)政負(fù)擔(dān)4612.03萬(wàn)元 1、2012年---2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬(wàn)元； 2、2015年及以后新增地方政府債券到期還本付息532.5萬(wàn)元； 3、2015年及2016年置換債券無(wú)到期償還本金，利息支出按3.33%測(cè)算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財(cái)政負(fù)擔(dān)利息1454.89萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)利息4669.33萬(wàn)元。4、2017年預(yù)計(jì)申報(bào)置換債券額度50000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)利息支出財(cái)政負(fù)擔(dān)330萬(wàn)元，平臺(tái)公司負(fù)擔(dān)1320萬(wàn)元。

五、預(yù)算編制及管理改革重點(diǎn)

1、關(guān)于預(yù)算編制的改革

一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費(fèi)保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，啟動(dòng)門(mén)診醫(yī)療補(bǔ)助，提高職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，擴(kuò)大公積金繳費(fèi)基數(shù)安排，逐步消化機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)掛賬，啟動(dòng)公務(wù)交通補(bǔ)貼等。將原打捆安排的人員公用等運(yùn)行經(jīng)費(fèi)細(xì)化安排至年初預(yù)算，將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付細(xì)化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。

三是壓縮業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。

四是啟動(dòng)專(zhuān)業(yè)信息系統(tǒng)編制部門(mén)預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。

2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革

一是堅(jiān)決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實(shí)提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專(zhuān)項(xiàng)中不合理的、一次性的工作經(jīng)費(fèi)安排，預(yù)算安排以“錢(qián)隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。

三是完善國(guó)庫(kù)支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門(mén)支出審核流程，嚴(yán)把行政經(jīng)費(fèi)控制關(guān)口。

3、關(guān)于預(yù)算管理的改革

一是推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)。深入推進(jìn)部門(mén)預(yù)、決算公開(kāi)，將各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金、“三公經(jīng)費(fèi)”以及部門(mén)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果納入公開(kāi)范疇，通過(guò)引入社會(huì)監(jiān)督，提升預(yù)算管理的規(guī)范性和透明度。

二是完善年末預(yù)算控制方法，年末各部門(mén)未使用的基本運(yùn)轉(zhuǎn)類(lèi)預(yù)算指標(biāo)收回財(cái)政不結(jié)轉(zhuǎn)。三是規(guī)范各級(jí)資金申報(bào)程序，村級(jí)申報(bào)任何項(xiàng)目資金均由各鎮(zhèn)根據(jù)真實(shí)內(nèi)容出具申請(qǐng)報(bào)告，切實(shí)提高各鎮(zhèn)對(duì)村級(jí)申報(bào)資金的監(jiān)督管理，有效避免由虛假資金報(bào)告滋生的“雁過(guò)拔毛”式腐敗。

株洲縣財(cái)政局

2017.2.09