第一篇：財務(wù)報銷及程序

財務(wù)報銷及程序

一、外出培訓(xùn)類：

參加培訓(xùn)的人員持開據(jù)“培訓(xùn)費”或“會務(wù)費”的正規(guī)發(fā)票和有關(guān)培訓(xùn)通知，先到財務(wù)室整理票據(jù)，異地出差所用的乘車、住宿、餐飲等費用按財務(wù)規(guī)定粘貼，寫明出差時間、地點、事由、金額等，在蓋章處簽字，再到單位負(fù)責(zé)人處簽字，方可報銷。

二、購買物品類：（拒絕網(wǎng)購）

1、大宗物品應(yīng)先辦理政府采購手續(xù)，手續(xù)齊全后，持正規(guī)發(fā)票、購物合同、項目申請表（教育局審批）、政府采購申請表、購置計劃表（財政局審批）等，屬于固定資產(chǎn)的，還要持部門管理員、總管理員簽字的固定資產(chǎn)增加單，到財務(wù)蓋章，再到單位負(fù)責(zé)人處簽字，方可結(jié)賬。

2、總務(wù)處零星的辦公用品購置，需持正規(guī)發(fā)票和明細(xì)單，發(fā)票和明細(xì)單上所蓋的稅章要一致。必須索要發(fā)票，不允許收據(jù)報銷。

三、其他交費類：

訂報刊、雜志或交會費等的經(jīng)濟活動，經(jīng)手人須先持正式發(fā)票到財務(wù)處審驗發(fā)票真?zhèn)?，蓋章、簽字后報銷，如遇特殊情況未能及時取得票據(jù)的，如教育局代收代繳的項目，經(jīng)手人要時常注意通知，盡早要回票據(jù)。

四、注意事項：

1、發(fā)票上付款單位應(yīng)填寫：注意完整一致（含幼兒園）。報銷簽字順序：發(fā)票驗收蓋章，經(jīng)手人、驗收人、校長依次簽字。

2、費用在200元以上的都要。原則上財務(wù)不允許支出現(xiàn)金，學(xué)校財務(wù)見發(fā)票才能給予報銷。

財務(wù)室

2014年3月

第二篇：學(xué)校財務(wù)報銷審批程序

十堰市外國語學(xué)校財務(wù)報銷審批制度

（討論稿）

第一章總 則

第一條 為規(guī)范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著勤儉、務(wù)實、高效的原則，根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。

第二條 財務(wù)報銷包括借款開支和報賬、核銷。

第三條 學(xué)校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務(wù)部門辦理，不允許以收抵支。

第四條學(xué)校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。

第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長簽批，其他報學(xué)校校長簽批并執(zhí)行。

第六條對不可預(yù)見等特殊情況的計劃外支出，應(yīng)報學(xué)校校長或董事長特批，財務(wù)室根據(jù)學(xué)校資金狀況統(tǒng)籌安排。

第二章費用開支內(nèi)容及報銷審批程序

第七條項目費用支出：包括車輛及教學(xué)儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)?；A(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。

第八條 教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學(xué)活動直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場地設(shè)施、設(shè)備的租賃費、教研活動支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。

第九條 其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。

第十條 期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。

第十一條 報銷簽字程序

1.日常費用支出:

經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人分管副校長校長簽批

出納報銷

十二條 借支必須遵循以下原則：

1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。

2.前款不清，后款不借。

3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。

4.不得對個人借支。

第十三條 借支簽批程序：

1.經(jīng)辦人填寫借支單

2.科室負(fù)責(zé)人簽批

3.分管副校長簽批

4.校長簽批

5.主管會計審核

第三章財務(wù)報銷的一般要求及程序

第十四條 學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：

1.填寫學(xué)校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。

2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準(zhǔn)確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。

3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。

4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂

線）。.按規(guī)定需附經(jīng)濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結(jié)算單的，手續(xù)要齊全。

6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷。

7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴(yán)格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必

須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷原始依據(jù)。為保證學(xué)生食

堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應(yīng)取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法

取得原始發(fā)票的支出，應(yīng)填制《食堂副食品采購清單》，載明應(yīng)供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷原始憑證。

8.財務(wù)報銷嚴(yán)格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報銷的內(nèi)部牽制制度，嚴(yán)禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。

9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。

第十五條 報帳的一般程序

1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。

2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復(fù)印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等）。

3.科室負(fù)責(zé)人簽批。

4.分管副校長簽批。

5.會計稽核。

6.校長審批

7.向出納報帳

8.按第二章規(guī)定的批準(zhǔn)權(quán)限審批。

第十六條 報帳管理辦法：

1.費用報銷在一周內(nèi)報帳。

2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清。

3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。

4.報帳后的多余款項應(yīng)一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當(dāng)事人工資中扣回，直至還清為止。

5.核銷借支要向財務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。

6.未借支直接報銷業(yè)務(wù),注意錢票兩清。

7.屬于當(dāng)天借支，當(dāng)天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。

8.當(dāng)天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門出納員開具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。

9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已

報帳。

第四章附則

第十七條本制度由學(xué)校財務(wù)室負(fù)責(zé)修訂和解釋。

本制度自二0一一年九月一日起執(zhí)行。

二0一一年七月三十日

第三篇：報銷程序

報銷程序

為加強費用審核審批工作,賭賽報銷漏洞,做到事前事中有效控制.現(xiàn)對每項經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)費用報銷運行軌跡進行描述,并在各環(huán)節(jié)上制定相應(yīng)管理措施,達(dá)到控制非合理費用支出的目的.對報銷程序做一下具體說明和要求: 一;報銷的原則: 1,凡是人為原因造成的損失公司不買單,是公司審批工作的第一原則

2,公出人員在外期間必須對隨時發(fā)生的票據(jù)及時進行粘貼,并經(jīng)隨行人員簽字確認(rèn),回公司后及時報銷,任何人不得在回公司后利用正常工作時間進行粘貼票據(jù)

3,對需要保密的合同協(xié)議由各線的副總制定政策進行報批處理,在報批前需要報銷時由合同保管人經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)共同確認(rèn)報銷內(nèi)容,與合同相符并標(biāo)注合同編號即可正常報銷 二;報銷人(經(jīng)辦人)(一),經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要實事求是,認(rèn)真填寫費用差旅費報銷單,文字書寫必須用鋼筆或碳素筆.1,費用報銷單填寫要求:(1)部門,年,月,日,附單據(jù)張數(shù),報銷人姓名;(2)費用名稱及用途;(3)用途欄內(nèi)腰間束費用發(fā)生真實情況(4)匯總合計大小寫相符

(5)報部門,主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字后到財務(wù)不審核再由財務(wù)副總審核簽字

(6)設(shè)計采購費用發(fā)生的票據(jù)必須由采購部部長的簽字確認(rèn)

(7)以上審核手續(xù)齊全的票據(jù)統(tǒng)一報董事長秘書,由董事長秘書交審批大平臺審核后,交董事長簽批

2,差旅費報銷單填寫要求:(1)要有審批齊全的共處計劃,憑公出計劃借款和工作總結(jié)(2)部門預(yù)借款金額,年,月,日,姓名,事由,附單據(jù)張數(shù),報銷人

(3)出差欄內(nèi)時間,月,日,時,出發(fā)地至到達(dá)地

(4)車船費欄填寫要按出差機打票據(jù)時間據(jù)實填列,火車船票臥鋪票費填寫臥鋪費欄內(nèi),長途汽車票填不在一個城市或地區(qū)的交通車票

室內(nèi)汽車票填在一個城市或地區(qū)的交通車票,或包干市內(nèi)5元可填在此內(nèi),其他填出租車票或退票費用等

交通費嚴(yán)格控制,原則上要求機打票據(jù)(時間,起始地)及特殊情況需要有詳細(xì)說明,并有部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)情況是否真實,財務(wù)復(fù)審方可報銷,出租車票據(jù)嚴(yán)格控制,且必須由副總以上領(lǐng)導(dǎo)簽批

補助費,按公司差旅費規(guī)定補助標(biāo)準(zhǔn)填寫,途中伙食和住勤(5)根據(jù)與借款計算出應(yīng)退金額,應(yīng)補金額(6)大小寫金額相符

(7)報部門主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字后到財務(wù)不審核再由財務(wù)副總審核

(8)以上審核手續(xù)齊全的票據(jù)統(tǒng)一報董事長秘書,由董事長秘書交審批大平臺審核后交董事長簽批(二),報銷人應(yīng)提供真實,合規(guī),合理的單據(jù),手續(xù)齊全方可報銷,具體要求為:(8)1,報銷填寫基本要求:應(yīng)在單據(jù)后面填寫(1)銷貨單位電話號碼(2)銷貨單位詳細(xì)地址(3)有兩人以上經(jīng)辦并且簽字(4)需要辦理入庫的物品需附入庫單(5)填寫費用報銷單時首先天上部門名稱,公出事由,對應(yīng)項目在用途欄內(nèi)填寫清楚(6)附有審批的采購申請單,合同,計劃等(7)劇本以上條件由部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后到財務(wù)不審核,再由財務(wù)副總審批簽字(8)以上審核手續(xù)齊全的票據(jù)統(tǒng)一報董事長秘書,由董事長秘書交審批大平臺審核后,交董事長簽批

2,汽車加油:必須要正規(guī)發(fā)票

(1)在發(fā)票后面填寫里程表顯示數(shù),車號和運行公里數(shù),并計算本車公里耗油價格(2)司機簽字

(3)證明人(經(jīng)辦人)簽字,簽字必須是定性語,(如屬實等)(4)填寫費用報銷憑證時應(yīng)填上報銷人姓名,行車路線,車隊或綜合辦領(lǐng)導(dǎo)審核簽字并駐車登記臺賬加油量,行駛里程后報采購部部長審核,財務(wù)審核,財務(wù)副總審核簽批

(5)以上審核手續(xù)齊全的票據(jù)統(tǒng)一報董事長秘書,由董事長秘書交審批大平臺審核后,交董事長簽批

3,電費:必須要有繳費申請和正規(guī)發(fā)票

(1)在發(fā)票后面填寫上次繳費電表顯示可使用的電量,表號(使用部門),和繳費可用電量,并計算本表用電價格(2)電工簽字

(3)證明人簽字, 簽字必須是定性語,(如屬實等)(4)填寫費用報銷單時應(yīng)填上報銷人姓名,使用電的部門領(lǐng)導(dǎo),審核簽字并登記臺賬后報采購部部長審核,財務(wù)審核,財務(wù)副總審核簽批 4,水費:必須要有正規(guī)發(fā)票

(1)在發(fā)票后面填寫上次繳費水表顯示可使用的水量,使用部門和繳費可用水量,并計算用水價格,(2)證明人簽字, 簽字必須是定性語,(如屬實等)(3)填寫費用報銷憑證時應(yīng)填上報銷人姓名,行車路線,車隊或綜合辦領(lǐng)導(dǎo)審核簽字并駐車登記臺賬加油量,行駛里程后報采購部部長審核,財務(wù)審核,財務(wù)副總審核簽批

以上審核手續(xù)齊全的票據(jù)統(tǒng)一報董事長秘書,由董事長秘書交審批大平臺審核后,交董事長簽批 5,汽車過橋過路:在去的票據(jù)的時候司機就應(yīng)該讓隨性乘車相關(guān)人員簽字確認(rèn),并注明起止路段,沒有日期的票據(jù)應(yīng)在背面注明日期,填寫報銷憑單時按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)

6,采購種子:在正規(guī)種子公司采購的要有正規(guī)發(fā)票,在農(nóng)戶手中購入自產(chǎn)種子要有收據(jù)和自產(chǎn)證明,要在收據(jù)上注明對方單位名稱及聯(lián)系人,電話號碼,詳細(xì)地址,身份證號碼,并在發(fā)票,收據(jù)背后填寫采購員的名字.在填寫報銷單時要附有檢斤單,入庫單,采購合同,采購現(xiàn)場的原始質(zhì)檢單,回公司后的正式質(zhì)量分析單,按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)

7,原材料,包裝物:原則上要求正規(guī)發(fā)票,特殊情況可以開具白條收據(jù),應(yīng)注明銷貨單位名稱,聯(lián)系人,電話號碼,詳細(xì)地址,并在填制報銷憑證時附有購貨合同,質(zhì)檢單,入庫單,長短途運費應(yīng)承擔(dān)的具體說明,填寫報銷憑單時, 按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)

8,辦公用品,備品,備件等物品:要有審批齊全的月采購計劃和相關(guān)報關(guān)員簽字確認(rèn)此物品是否有庫存,避免重復(fù)采購,購入要先安排人員進行詢價,確定價格后進行購買,報銷時要有購物發(fā)票或收據(jù),有兩個以上經(jīng)辦人簽字,并注明銷貨單位名稱,聯(lián)系人,電話號碼,詳細(xì)地址,辦理入庫等手續(xù)齊全后,填寫費用報銷單按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)，臨時采購申請必須經(jīng)過總經(jīng)理或董事長特批,否則不予采購,及時采購回來也不予報銷 9廣告制作,電視廣告報銷:(1)要有正規(guī)的發(fā)票,合同,監(jiān)播單,申請審批齊全的報告(具體要求為必須有該片區(qū)大區(qū)經(jīng)理,項目人,科研所,主管副總經(jīng)理等相關(guān)人員簽批,基礎(chǔ)意見),監(jiān)播人簽字(要有定性語),對方聯(lián)系電話及聯(lián)系人

(2)廣告語填寫清楚,為什么產(chǎn)品制作廣告(3)在何省何地區(qū)做廣告

(4)費用由誰承擔(dān)(由宣傳經(jīng)辦,銷售部審核確認(rèn),營銷副總審批后方可報銷)(5)填寫報銷憑單時, 按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)(6)填寫報銷憑單時, 按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù) 10,招待費報銷:需要招待客人就餐必須由綜合辦簽字同意方可安排招待,并注明招待標(biāo)準(zhǔn),招待對象,費用承擔(dān)部門,要有正規(guī)的發(fā)票,菜單,發(fā)票應(yīng)有收款單位印章,并在菜單上注明就餐地點,就餐飯店的電話號碼及聯(lián)系人以及就餐人數(shù),被招待單位及人數(shù),招待原因,作陪就餐人數(shù)及作陪人員簽字,手續(xù)齊全后方可填寫報銷單, 填寫報銷憑單時, 按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)

11，差旅費 ：

(1)借款:應(yīng)有出差申請單,詳細(xì)的工作計劃(計劃要有工出時間段,工作標(biāo)準(zhǔn)),部門領(lǐng)導(dǎo),主管副總或主管副總以上的領(lǐng)導(dǎo) 在工作計劃上簽屬定性意見

(2)報銷:應(yīng)有工作總結(jié)和詳細(xì)的工作日志 部門領(lǐng)導(dǎo)主管副總或主管副總以上級別的領(lǐng)導(dǎo) 應(yīng)依據(jù)工作日志和對派出人員的工作完成情況的了解 確認(rèn)其工作總結(jié) 并簽屬定性意見

(3)工出計劃和總結(jié)要由同一位審批人審批 即計劃誰審批總結(jié)也需誰最終審批

(4)報銷人填寫差旅費報銷單按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù) 12 運雜費

(1)應(yīng)有運輸配貨協(xié)議 運輸配貨協(xié)議上應(yīng)注明車牌號 汽車司機姓名 駕駛證號碼 車型 運輸貨物名稱 噸位或件數(shù) 單位運輸價格 運輸總金額 汽車司機手機號或配貨單位座機號(2)保管員簽字 確認(rèn)收到貨物

(3)要有正規(guī)發(fā)票或汽車司機出具的收款收據(jù) 注明司機電話 車號

(4)報銷人填寫報銷單按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù) 13 裝卸費

裝卸人員出具的收款收據(jù)在收據(jù)背面填寫裝卸貨物名稱 數(shù)量 勞動時間 單位金額 聯(lián)系電話 經(jīng)手人簽字 保管員簽字 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷人填寫報銷單按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù) 出差電話費補助標(biāo)準(zhǔn)

出差前應(yīng)申請出差電話補助 應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)和電話費用審批領(lǐng)導(dǎo) 簽字確認(rèn) 交由審批部門備查.工出回來后報銷人填寫報銷單按照費用報銷要求進行填寫報銷單,并逐級審批后旅行報銷手續(xù)

(三)報銷人報銷的時間要求: 報銷人完成工作任務(wù)回公司后 必須在3 天內(nèi)到財務(wù)報賬 超過3天收取罰息(日利率0.2%)罰息額低于10元 的按10元計

三 部門領(lǐng)導(dǎo)審批

1.核準(zhǔn)確認(rèn)工作內(nèi)容的必要性 真實性 完整性(出差申請或采購計劃等)2.工作(出差)時間的確認(rèn)(工作日記)3 工作目標(biāo) 完成結(jié)果確認(rèn)(工作總結(jié) 報告或目標(biāo)完成情況)四 部門主管副總審批 1 對主管部門意見審核 對費用 資金支出的合理性 即是否符合公司規(guī)定進行審核 3 對重要重大事項進行把控 做出審核批示 副總由于工作量大 為了對票據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)審批 可以指定本系統(tǒng)部門一專人兼職 代替自己進行 對需審批票據(jù) 進行審核 出現(xiàn)錯誤時公司只對副總追究責(zé)任 副總可對兼職代審人員進行處罰 標(biāo)準(zhǔn)自行制定 五 財務(wù)審核 差旅費報銷單:(1)嚴(yán)格審查 由部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)初審 財務(wù)副審

(2)要檢查是否有工出計劃 方案 是否有部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總簽批

(3)有工作總結(jié) 此項需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)及主管副總簽批

(4)認(rèn)真核實工出天數(shù) 嚴(yán)格按照公司規(guī)定的補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行

(5)對重大 重要事項 進行抽查核實(真實性)(6)工出為哪個部門服務(wù) 要由那個部門領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可 檢查是否有簽批意見 2 費用報銷單

(1)合同 協(xié)議 規(guī)定 申請 計劃等 要有部門領(lǐng)導(dǎo)及公司 主管領(lǐng)導(dǎo)簽批

(2)需要入庫物品 有入庫單 保管員簽字 不需要入庫的可有3人簽字生效 即經(jīng)辦人 驗收人 主管領(lǐng)導(dǎo)

(3)長短途運雜費要有收款人姓名 身份證號碼 汽車牌號 電話號碼 單位名稱 貨運協(xié)議

貨物名稱 自制運費發(fā)票 物流人員對運費單價的確認(rèn) 結(jié)算標(biāo)準(zhǔn) 承擔(dān)方式 金額(大小 寫相符)保管員簽字(實收數(shù)量)如有缺失承擔(dān)損失的承擔(dān)方式和意見及單據(jù)(4)汽油 過橋費 修理費A汽油 正式發(fā)票后符里程數(shù) 公里耗油價格 司機簽字 隨行人員簽字確認(rèn) 車牌號碼 B 過橋費 時間與費用說明相符后附司機簽字 車牌號碼 同行人簽字 C 修理

申請批示 修理車號 司機姓名 修理單位 修理時間 預(yù)計費用 指定修理部門 正規(guī)發(fā)票

(5)手機費A 公司規(guī)定應(yīng)享受手機費用的,按本人享受的標(biāo)準(zhǔn)按月報銷 B出差手機費需要在出差前申請 公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批標(biāo)準(zhǔn)作為報銷依據(jù)

(6)招待費 A 要有審批齊全的招待申請 無申請的要由總經(jīng)理和董事長特批 B 要求發(fā)票與菜單并存 報銷招待費以實收數(shù)為準(zhǔn) 實收數(shù)額不得高于發(fā)票 或菜單金額 C招待部門要寫明招待的客戶 人數(shù) 陪同人數(shù) D有三人以上簽字,經(jīng)辦人,證明人 部門領(lǐng)導(dǎo)(7)種子采購A合同編號 對合同要有對應(yīng)項目人簽字確認(rèn)合同內(nèi)容與報銷內(nèi)容相符字樣B采購正規(guī)種子公司采購的種子必須有正規(guī)發(fā)票C采購農(nóng)戶的自產(chǎn)種子需農(nóng)戶填寫收據(jù),品種 數(shù)量 單價 金額 大小寫相符D資產(chǎn)證明(村級公章或相關(guān)證明)E要有合同編號 檢斤單 入庫單 原始質(zhì)檢單 正式質(zhì)檢單 并計算檢斤單 入庫單 是否相符

(8)種子繁育A合同編號

對合同要有對應(yīng)項目人簽字確認(rèn)合同內(nèi)容與報銷內(nèi)容相符字樣B保管驗收實際數(shù)量(經(jīng)辦人 項目主持人簽字)(9)辦公用品及備品備件審核是否有采購計劃,相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)是否審核確認(rèn) 需要入庫是否手續(xù)齊全電話號碼 聯(lián)系人 銷貨單位 是否兩人采購的 六,財務(wù)副總審批 1對主管部門意見審核 2對財務(wù)部門意見審核

3對費用 資金支出的合理性及是否符合公司規(guī)定進行審核 4對重要重大事項進行把控 作出審核批示

5財務(wù)副總由于工作量大,為了對票據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)審批,可以制定本部門專人兼職代替自己進行對需審批票據(jù)進行審核 出現(xiàn)錯誤時公司只對副總追究責(zé)任,副總可對兼職代審人員進行處罰,標(biāo)準(zhǔn)自行制定

七董事長審批,對以上任一環(huán)節(jié)的審批進行審核,對質(zhì)疑可以要求解釋 八,財務(wù)會計 1扣繳個人借款

2劃分落實具體單位部門(按為誰服務(wù)誰承擔(dān)費用的原則 確定費用承擔(dān)部門 按業(yè)務(wù)內(nèi)容編制分錄記賬 九,出納員付款

1符合各種簽批的手續(xù)是否齊全 2根據(jù)會計憑證付款 十,責(zé)任認(rèn)定及處罰標(biāo)準(zhǔn)

(一)各級審核人員要加強責(zé)任心 責(zé)任明確 層層把關(guān) 各司其職 哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題哪個環(huán)節(jié)以后的審核領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)責(zé)任

具體責(zé)任劃分如下 1,報銷人對提供單據(jù)的真實性及行為付完全責(zé)任

2,部門領(lǐng)導(dǎo) 主管副總 和準(zhǔn)報銷人提供單據(jù)的真實性及工作行為核準(zhǔn)付完全責(zé)任

3,財務(wù)部門審核 對各種發(fā)票 收據(jù) 合規(guī)性及相關(guān)手續(xù)是否齊全 全審核有誤付完全責(zé)任 報銷補助標(biāo)準(zhǔn)審核有誤并給公司造成損失負(fù)完全責(zé)任

4,財務(wù)副總審批對主管部門和財務(wù)部門意見的審核及重大事項把控

5,財務(wù)會計對費用劃分具體部門不準(zhǔn)或沒扣繳個人借款負(fù)完全責(zé)任

6,出納員付款對審批手續(xù)不齊全的票據(jù)進行付款負(fù)完全責(zé)任

(二)根據(jù)以上確認(rèn)的責(zé)任主體 哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤對該環(huán)節(jié)的責(zé)任人審批人員 視其造成的損失額或影響的大小進行經(jīng)濟處罰 具體標(biāo)準(zhǔn)如下

1,員工級別的出現(xiàn)錯誤視其造成的損失額影響大小給予責(zé)任人20-100元的罰款,如因直接原因造成經(jīng)濟損失,由責(zé)任人全額承擔(dān)

2,部長級出現(xiàn)錯誤視其造成的損失額影響大小給予責(zé)任人50-500元的罰款,如因直接原因造成經(jīng)濟損失,由責(zé)任人全額承擔(dān)

3,副總級出現(xiàn)的錯誤視其造成的損失額影響大小給予責(zé)任人100-1000元的罰款,如因直接原因造成經(jīng)濟損失,由責(zé)任人全額承擔(dān) 十一,負(fù)責(zé)

1,本規(guī)定由下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定有董事長最終解釋

第四篇：各類報銷程序

城鄉(xiāng)居民（學(xué)生兒童）醫(yī)療保險

住院全額墊付報銷程序

【所需資料】

1、住院醫(yī)療費“社保報核聯(lián)”（加蓋收費章）；

2、住院費用總清單；

3、出院小結(jié)（加蓋醫(yī)療保險章，若多頁需每頁都蓋章）；

4、診斷證明書（加蓋診斷證明章和醫(yī)療保險章）；

5、參保人身份證復(fù)印件或戶口本復(fù)印件2份，代辦人身份證復(fù)印件1份。

6、學(xué)生在校證明

7、如需二次報銷者，所需材料自備復(fù)印件，所收材料一經(jīng)收取概不退回，也不負(fù)責(zé)復(fù)印。

注：

1、異地就醫(yī)的，需提供《天津市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險異地安置人員登記表》；

2、轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院的，需提供《天津市基本醫(yī)療保險轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院審批表》；

3、異地急癥的，需提供醫(yī)院級別證明，相關(guān)票據(jù)、病歷復(fù)印件、診斷證明需加蓋急診章。

城鄉(xiāng)居民（學(xué)生兒童）醫(yī)療保險

門診特殊病全額墊付報銷程序

【所需資料】

1、掛號費收據(jù)；

2、門診收據(jù)“社保報核聯(lián)”（在定點聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院就醫(yī)的，須蓋醫(yī)療保險專用章，收費章）；

4、處方底聯(lián)；

5、參保人身份證復(fù)印件或戶口本復(fù)印件2份，代辦人身份證復(fù)印件1份。

6、學(xué)生在校證明

7、《天津市基本醫(yī)療保險門診特殊病種登記審批表》（津社保醫(yī)支字18號，簡稱門特登記表）；

【特別提示】

1、門診特殊病內(nèi)起付標(biāo)準(zhǔn)為300元，最高支付限額和報銷比例按照住院待遇執(zhí)行。參保人員在一個內(nèi)，分別發(fā)生住院和門診特殊病治療的，門診特殊病和住院起付標(biāo)準(zhǔn)按照就高不就低的原則，合并執(zhí)行一個起付標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)生兩種以上門診特殊病種醫(yī)療費的，合并執(zhí)行一個起付標(biāo)準(zhǔn)。

2、使用中藥飲片鎮(zhèn)痛的，醫(yī)療機構(gòu)要出具處方對癌癥疼痛起鎮(zhèn)痛作用的證明并蓋醫(yī)保章，限定每日支付一劑;

3、糖尿病患者患有視網(wǎng)膜、腎臟、下肢、足部等并發(fā)癥，并使用控制糖尿病微血管病變用藥的，需同時提供診斷證明或在處方診斷中明確。

城鄉(xiāng)居民（學(xué)生兒童）醫(yī)療保險

急診留觀全額墊付報銷程序

【所需資料】

1、掛號費收據(jù)；

2、門診收據(jù)“社保報核聯(lián)”（收費章、急診章）；

3、急診留觀診斷證明書（蓋診斷證明章、醫(yī)療保險專用章、急診章）；

5、處方底聯(lián)；

6、參保人身份證復(fù)印件或戶口本復(fù)印件2份，代辦人身份證復(fù)印件1份。

7、學(xué)生在校證明

【特別提示】

急診留觀費用是指急診留觀并轉(zhuǎn)入住院治療前7日內(nèi)的醫(yī)療費用。

城鄉(xiāng)居民轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院就醫(yī)程序

【辦理流程】

1、參保人員在本市范圍內(nèi)轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院的，由定點醫(yī)療機構(gòu)填寫《轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院審批表》，持此表到病人所屬分中心辦理轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院手續(xù)；

2、參保人員需轉(zhuǎn)至外埠醫(yī)療機構(gòu)診治的，需由轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院責(zé)任醫(yī)院開具證明、經(jīng)城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險服務(wù)中心批準(zhǔn)后、社險分中心登記后方可轉(zhuǎn)出，并相應(yīng)提高轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院人員5%醫(yī)療費自付比例；

3、由本市轉(zhuǎn)外埠的應(yīng)轉(zhuǎn)至北京協(xié)和醫(yī)院、北京阜外醫(yī)院、北京友誼醫(yī)院、北京兒童醫(yī)院及勞動保障部門指定的其他醫(yī)療機構(gòu)。

【所需資料】

1、住院醫(yī)療費“社保報核聯(lián)”（加蓋收費章）；

2、住院費用總清單；

3、出院小結(jié)（加蓋醫(yī)療保險章，若多頁需每頁都蓋章）；

4、診斷證明書（加蓋診斷證明章和醫(yī)療保險章）；

5、參保人身份證復(fù)印件或戶口本復(fù)印件2份，代辦人身份證復(fù)印件1份。

6、學(xué)生在校證明

7、如需二次報銷者，所需材料自備復(fù)印件，所收材料一經(jīng)收取概不退回，也不負(fù)復(fù)印。

8、《轉(zhuǎn)診轉(zhuǎn)院審批表》；

【特別提示】

轉(zhuǎn)診、轉(zhuǎn)院責(zé)任醫(yī)院名單：

醫(yī)科大學(xué)總醫(yī)院、醫(yī)科大學(xué)第二醫(yī)院、第一中心醫(yī)院、中醫(yī)藥大學(xué)第一附屬醫(yī)院、醫(yī)科大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院、天津醫(yī)院（骨科）、環(huán)湖醫(yī)院（神經(jīng)外科）、第四醫(yī)院（燒傷）、胸科醫(yī)院、市傳染病醫(yī)院、海河醫(yī)院（結(jié)核?。?、長征醫(yī)院（皮膚?。?、市人民醫(yī)院（肛腸科）、中心婦產(chǎn)科醫(yī)院、眼科醫(yī)院、市口腔醫(yī)院、血液病醫(yī)院、市安定醫(yī)院、校方責(zé)任險

報案電話：69592242

全國統(tǒng)一服務(wù)熱線：400-8900-900

具體事宜向中國財產(chǎn)保險公司咨詢

第五篇：財務(wù)報銷

街道辦事處財務(wù)報銷的若干規(guī)定

為加強辦事處財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《審計法》、《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和《貫徹落實中央“八項規(guī)定”的實施辦法》等規(guī)定，結(jié)合我單位實際，制定本規(guī)定。

一、報銷流程

經(jīng)辦人填制報銷單據(jù)，在單據(jù)上注明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容并署名—→由各大辦主任在單據(jù)上簽名—→報銷單據(jù)、原始憑證交機關(guān)出納審核報銷內(nèi)容是否符合報銷憑證的使用范圍和性質(zhì)—→審計站審核全面把關(guān)無誤后，在單據(jù)上加蓋審計站公章，同時制作審計單據(jù)清單由審計人員簽字并報主管審計領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后—→按審批權(quán)限由口線主管領(lǐng)導(dǎo)在單據(jù)上簽名—→呈送辦事處主任審批。

二、各類費用報銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位職工因業(yè)務(wù)需要向本單位財務(wù)臨時借款，包括差旅費及其他各種臨時性借款。單位職工因公確需借款時，由借款人員填寫完整的暫借款申領(lǐng)憑證，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見并署名，報單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理借款。

2．借款單筆金額超過1000元，需提前2個工作日到財務(wù)部門預(yù)約登記，以便財務(wù)部門及時備款。3．所有借款，原則上應(yīng)在一個月內(nèi)歸還單位財務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬的，新借款借條必須報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費用

1．辦公費用。購買辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須到相關(guān)部門辦理驗收入庫手續(xù)，憑正規(guī)發(fā)票和驗收入庫單據(jù)方可報銷。購物發(fā)票上無法列明全部貨品明細(xì)及單價數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單。

2．印刷費用。機關(guān)事業(yè)單位的印刷服務(wù)實行定點采購。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類印刷品支出，應(yīng)由相關(guān)部門定期及時辦理費用報銷手續(xù)。費用報銷時，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3．接待費用。接待費報銷憑證應(yīng)包括財務(wù)票據(jù)、派出單位公函（包括公務(wù)活動內(nèi)容、行程和人員名單）和接待清單。凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費，不得報銷。就餐原則上安排在本單位食堂。

4．交通費用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購申請表，列出維修項目、購置配件及預(yù)測費用，交相關(guān)部門核實并由單位主要負(fù)責(zé)人審簽后，方可進行修購。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時告知相關(guān)部門，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報批，補辦有關(guān)手續(xù)。報銷公務(wù)車輛修購費用時，必須提供發(fā)票、申請表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點加油費用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費用報銷。集中辦理的車輛保險，報賬必須附明細(xì)清單和保單。

5．勞務(wù)費用。按規(guī)定對外支付的勞務(wù)酬勞，均須填制領(lǐng)款人單據(jù)，按人員造冊，注明內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)收款人簽字。

6．維修費用。一般辦公設(shè)備（含計算機及其外圍設(shè)備）的維修，報銷時，發(fā)票后必須附由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。

7．修繕費用。修繕項目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證（代建項目由代建方提供簽字的原始憑證復(fù)印件）。一萬元及以上的修繕項目都須提供相關(guān)合同。

8．設(shè)備購置費用。資產(chǎn)購置后、費用報銷前，必須先交資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)入庫登記手續(xù)；報銷費用時必須提供發(fā)票（含購置清單）、政府采購合同（政府采購申報單）、固定資產(chǎn)入庫驗收單。

（三）會議費用。各單位召開會議須按規(guī)定程序報批，報銷會議經(jīng)費，須附會議通知文件、會議審批單、經(jīng)費結(jié)算清單和正式發(fā)票，超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費一律不予報銷。

三、對報銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟事項）一單；商品數(shù)量、單價和金額。

（二）從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。

（三）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。

（四）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證。

一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫，并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。

（五）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本，不得退還原借款收據(jù)。

（六）經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。

（七）從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位提供的原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時必須加蓋該單位公章（或財務(wù)專用章、發(fā)票專用章）。報賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（八）原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯誤的，應(yīng)要求開票部門重開，不得在原始憑證上更正。

四、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費用報銷手續(xù)。如一項業(yè)務(wù)開支涉及多個部門的，由牽頭部門負(fù)責(zé)報賬。經(jīng)費支出事項發(fā)生后，應(yīng)在１個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

（二）按照《宛城區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付。

（三）會計機構(gòu)、會計人員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位主要負(fù)責(zé)人報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

（四）各單位可以按照本規(guī)定，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和工作實際，制定單位財務(wù)報銷的具體規(guī)定。

（五）本規(guī)定由辦事處負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起施行。