第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定（推薦）

楚雄海聯(lián)小額貸款有限公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。第三條 本制度適用公司全體員工。第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。第八條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。(二)報(bào)銷流程

1、公司綜合管理部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。第九條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司綜合管理部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送綜合管理部綜合管理部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫資料申請(qǐng)表，在報(bào)銷前必須到行政后勤部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報(bào)銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由綜合管理部根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十一條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)臵申請(qǐng)。(三)結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。第十五條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。(三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1．審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

目的：統(tǒng)一公司財(cái)務(wù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范報(bào)銷程序，特制定本規(guī)定。

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價(jià)值XX元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本下半年及下上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門提交專題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過10萬(wàn)元的，所在部門應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營(yíng)支出審批表（見附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，與差旅費(fèi)報(bào)銷單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷單辦理有關(guān)的報(bào)銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

某內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷

5-6職等

甲類

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車

出租車

乙類

250元

6職等以下

甲類

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車

公共汽車、中巴、地鐵、列車

乙類

200元

附注：前述甲類地區(qū)是指：

①國(guó)外;

②各某某、自治區(qū)、直轄某政府所在城某；

③沿海各某某（區(qū)）大中城某：廣東、廣西、海南、福建、浙江、某、山東各某某地級(jí)城某，遼寧大連某；

甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

甲、乙類地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷，超過部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷。在同一城某停留10天及以上者，其在該城某期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80%支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷，若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50%。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門每月二十五日前填寫下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開。

2、報(bào)銷

物品采購(gòu)回來后憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，由總經(jīng)理審批。

（五）車輛費(fèi)用報(bào)銷

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費(fèi)用報(bào)銷匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開支及報(bào)銷，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

（三）凡屬非正式票據(jù)的報(bào)銷單據(jù)，無(wú)論金額大小，都必須單獨(dú)粘貼，并在費(fèi)用報(bào)銷單中注明相應(yīng)金額，寫明用途，由總經(jīng)理簽名同意財(cái)務(wù)方可予以審核報(bào)銷。

（四）本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋，本規(guī)定與財(cái)務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自XX年3月1日起執(zhí)行。

第三篇：教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定[定稿]

綦江區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需知

為了嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范單位財(cái)務(wù)管理，特將我區(qū)教育系統(tǒng)費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)要求告知如下：

一、票據(jù)報(bào)銷流程

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)或在從外部取得的原始發(fā)票，并在票面上簽注“經(jīng)手人”并署名—→有關(guān)審批人或證明人在票據(jù)上簽注“情況屬實(shí)”并署名—→財(cái)務(wù)（審計(jì)）人員審核票據(jù)，簽注“已審”并署名—→按審批權(quán)限由單位負(fù)責(zé)人在票據(jù)上簽注“同意報(bào)銷（同意支出）”并署名—→票據(jù)交出納員，當(dāng)場(chǎng)領(lǐng)取現(xiàn)金或由其辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算手續(xù)。（以上署名下面均應(yīng)簽注相應(yīng)日期）

二、各類費(fèi)用報(bào)銷的具體要求

（一）暫借款

1．暫借款是本單位的工作人員因業(yè)務(wù)需要向本單位財(cái)務(wù)臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及其他各種臨時(shí)性借款。單位工作人員因公確需借款時(shí)，由借款人員填寫完整《借款單》各欄目，交業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理借款。

2.所有借款，原則上應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)歸還單位財(cái)務(wù)。在前賬未結(jié)清之前，不能新借款。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前

賬的，其借條必須報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署原因并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批同意后，方可辦理續(xù)借款。

（二）一般費(fèi)用

1.辦公用品。日常辦公用品的購(gòu)置，應(yīng)由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買、驗(yàn)收、報(bào)賬，同時(shí)建立實(shí)物領(lǐng)用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各類辦公用品的進(jìn)、出情況。需要報(bào)銷的購(gòu)物發(fā)票，除有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽字外，還必須有保管人員或驗(yàn)收人員簽字證明，方可進(jìn)入報(bào)賬審批環(huán)節(jié)。購(gòu)物發(fā)票上無(wú)法列明全部貨品明細(xì)品目及單價(jià)數(shù)量的，必須附銷貨單位出具并加蓋印章的銷售清單或費(fèi)用通知單。

2.印刷費(fèi)用。經(jīng)常性發(fā)生或周期性發(fā)生業(yè)務(wù)類（表、證、單、書箋等）印刷品支出，應(yīng)由辦公室按季匯集各方需求，辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，其發(fā)票后面必須附上印刷品供應(yīng)商出具的加蓋印章的銷貨清單。

3.會(huì)議接待。擬召開的會(huì)議、培訓(xùn)以及接待，須事先報(bào)辦公室審批備案。屬會(huì)議類的，費(fèi)用報(bào)銷單后須附上會(huì)議通知、簽到冊(cè)及費(fèi)用發(fā)票；屬接待類的，費(fèi)用報(bào)銷單后須附對(duì)方公函、公務(wù)接待清單及費(fèi)用發(fā)票。就餐原則上安排在本單位食堂。

4.交通費(fèi)用。公務(wù)車輛的維修及其他交通費(fèi)，除特殊情況外，須由駕駛員根據(jù)車輛狀況填寫車輛修購(gòu)申請(qǐng)表，列出維修項(xiàng)目、購(gòu)置配件及預(yù)測(cè)費(fèi)用，交辦公室核實(shí)并單位負(fù)責(zé)

人審簽后，方可進(jìn)行修購(gòu)。如出差途中的必需緊急維修,駕駛員必須及時(shí)電話告知辦公室，維修后根據(jù)支出金額大小、按程序報(bào)批，補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。報(bào)銷公務(wù)車輛修購(gòu)費(fèi)用時(shí)，必須提供發(fā)票、申請(qǐng)表和結(jié)算清單。車輛在外出差所發(fā)生的非定點(diǎn)加油費(fèi)用，其加油發(fā)票由駕駛員、證明人共同簽字后，按程序辦理費(fèi)用報(bào)銷。集中辦理的車輛保險(xiǎn)，報(bào)賬必需附明細(xì)清單。工作人員外出辦事，原則上不乘坐出租車；若因工作確需乘坐出租車的，應(yīng)先電話報(bào)請(qǐng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，且在報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，票據(jù)上詳細(xì)注明租車原因。

5.勞務(wù)費(fèi)用。對(duì)外支付的勞務(wù)、酬勞，必須取得合法的報(bào)銷憑據(jù)，按程序?qū)徟蟛拍軋?bào)銷，不能“以領(lǐng)代報(bào)”（即以領(lǐng)款單作為報(bào)銷憑據(jù)）。

6.零星維修。一般辦公設(shè)備（含計(jì)算機(jī)及其外圍設(shè)備）的維修，報(bào)銷時(shí)，發(fā)票后面必須同時(shí)附上由維修單位出具、經(jīng)辦人員驗(yàn)收確認(rèn)的維修清單以及相關(guān)耗材明細(xì)。

7.設(shè)備購(gòu)置。凡一次購(gòu)置金額在1萬(wàn)元以上的辦公設(shè)備、家具、電腦、圖書等固定資產(chǎn)或向外單位購(gòu)買服務(wù)的，必須按程序辦理政府采購(gòu)手續(xù)。資產(chǎn)購(gòu)置后、費(fèi)用報(bào)銷前，需先交資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)登記手續(xù)；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附發(fā)票（含購(gòu)置清單）、政府采購(gòu)批復(fù)表、固定資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單。購(gòu)物發(fā)票后未附政府采購(gòu)批復(fù)表、資產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單據(jù)或無(wú)固定資產(chǎn)管理人員背書簽字的，一律不予報(bào)銷。

（三）差旅費(fèi)

1.單位工作人員出差，需報(bào)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如是應(yīng)上級(jí)要求出差的，要附上級(jí)下達(dá)的具體通知。差旅費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行《重慶市綦江區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（綦財(cái)發(fā)〔2012〕59號(hào)）規(guī)定。

2.報(bào)銷差旅費(fèi)必須按時(shí)間和出差地點(diǎn)分欄據(jù)實(shí)填列，并計(jì)算相應(yīng)的出差天數(shù)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。同去同回的２人以上出差，應(yīng)由１人填報(bào)差旅費(fèi)；同去不同回的，可單獨(dú)填報(bào)差旅費(fèi)。區(qū)內(nèi)出差，原則上應(yīng)在一周內(nèi)填報(bào)，區(qū)外出差，原則上應(yīng)在出差歸來后十日內(nèi)填報(bào)。

三、辦理報(bào)銷手續(xù)

所有支出單據(jù)，必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、審核人、審批人簽字。報(bào)賬人必須注明支出的事由、用途、項(xiàng)目、所附單據(jù)張數(shù)、時(shí)間、報(bào)賬單位、名稱、金額、經(jīng)辦人簽字等?！顿M(fèi)用報(bào)銷單》上的票據(jù)張數(shù)、合計(jì)金額填寫必須準(zhǔn)確無(wú)誤，憑證粘貼要均勻、整齊、美觀。

購(gòu)買實(shí)物的報(bào)銷（如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等）除上述要求外，還必須有實(shí)物管理員或驗(yàn)收人在發(fā)票背面驗(yàn)收簽章或附入庫(kù)驗(yàn)收單；固定資產(chǎn)的采購(gòu)必須完成驗(yàn)收入庫(kù)程序后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)；辦公室統(tǒng)一訂購(gòu)的圖書資料，應(yīng)由辦公室將相關(guān)的資料及發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)收登記，并在書籍資料上蓋章、編號(hào)，此后經(jīng)手人（或報(bào)賬人員）才憑發(fā)票、驗(yàn)收單，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。

四、對(duì)報(bào)銷原始憑證的有關(guān)要求

（一）原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 1.憑證名稱； 2.填制憑證的日期；

3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 4.經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 5.接受憑證的單位名稱；

6.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，原則上要求一事（經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)）一單； 7.商品數(shù)量、單價(jià)和金額；

8.各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。發(fā)票應(yīng)當(dāng)具有稅務(wù)監(jiān)制章、出票單位公章（或發(fā)票專用章），發(fā)票上的內(nèi)容要真實(shí)、完整、填寫清楚；凡是外單位開具收據(jù)的，必須有財(cái)政部門印制章，收據(jù)上印有的欄目一律要開出單位填寫齊全，并加蓋收款單位公章（或財(cái)務(wù)專用章），收款人要完整填寫姓名，不能只填姓；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

9.除出差的住宿發(fā)票付款人填寫個(gè)人姓名外，其余報(bào)銷發(fā)票上的付款人均應(yīng)填寫為本單位全稱或規(guī)范簡(jiǎn)稱。購(gòu)物名

稱不能籠統(tǒng)填寫“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”、“配件”等字樣。購(gòu)物品較多，發(fā)票上無(wú)法一一注明的，需附電腦小票或購(gòu)物清單，清單應(yīng)加蓋出票單位公章或財(cái)務(wù)專用章并寫明所購(gòu)物品的品名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等。

10.從外單位取得的原始票據(jù)憑證如有遺失，應(yīng)取得原開出單位提供的根據(jù)原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件。該復(fù)印件應(yīng)簽注有“復(fù)印件內(nèi)容與原件相符”字樣，同時(shí)必須加蓋該單位財(cái)務(wù)或發(fā)票專用章。報(bào)賬人還應(yīng)在該復(fù)印件上注明“原件遺失”并簽名。

（二）對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：

1.凡填有大小寫金額的原始憑證，金額大寫與小寫必須相符。

2.購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)貨證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在發(fā)票等憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。

3.職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收，不得退還原借款借據(jù)。

4.屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由１人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽１個(gè)章。

5.自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。凡是領(lǐng)取臨時(shí)性工資、勞務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)金、津貼等發(fā)放給個(gè)人的經(jīng)濟(jì)款項(xiàng)，一律要求表格化，表格的內(nèi)容必須具備領(lǐng)取款項(xiàng)的名稱、部門、領(lǐng)款人姓名、金額、制表人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)審核、領(lǐng)導(dǎo)審批、備注等。

6.凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予以退回或重新補(bǔ)正。財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告。

7.原始憑證任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改，有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求開票部門重開或在發(fā)票上更正，更正過的應(yīng)在更正處加蓋出具單位印章；原始憑證金額錯(cuò)誤的，應(yīng)由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

五、其他有關(guān)規(guī)定

（一）按部門（科室）辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。如一項(xiàng)業(yè)務(wù)開支涉及多個(gè)部門的，由牽頭部門負(fù)責(zé)報(bào)賬。經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)發(fā)生后，應(yīng)在１個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。承擔(dān)各類報(bào)賬事項(xiàng)驗(yàn)收職責(zé)的人員必須是單位的正式干部職工。

（二）一次性支出金額在3000元以上（除差旅費(fèi)、在外接待費(fèi)、車輛在外維修費(fèi)等外），原則上要通過銀行轉(zhuǎn)賬或匯款。

（三）購(gòu)置固定資產(chǎn)的票據(jù)必須單獨(dú)開具，不能與日常辦公品或低值易耗品等混合在一起開具票據(jù)。購(gòu)置的貨物中達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的，開具的發(fā)票上必須注明貨物具體的名稱、型號(hào)、數(shù)量和單價(jià)；同一時(shí)間、同一供應(yīng)商或同一時(shí)間、同一類貨物采購(gòu)的發(fā)票可統(tǒng)一開具，但必須附貨物詳細(xì)清單。

（四）財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，如有虛假行為將一律不予報(bào)銷，并向單位負(fù)責(zé)人、區(qū)教委財(cái)務(wù)主管科室報(bào)告。

（五）對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，報(bào)銷人員的分管領(lǐng)導(dǎo)必須就其合理性、必要性、真實(shí)性進(jìn)行審核；本單位財(cái)務(wù)（內(nèi)審）人員對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)按照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核。各審批人員對(duì)其作出的審批決定負(fù)責(zé)。

重慶市綦江區(qū)教育委員會(huì)

2014年4月11日

第四篇：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

文章標(biāo)題：關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷流程作如下規(guī)定：

一．請(qǐng)款單報(bào)銷流程

1．若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫請(qǐng)款單，注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式（現(xiàn)金、支票、電匯等），交財(cái)務(wù)主管審核，副總經(jīng)理簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字

同意，方可向財(cái)務(wù)部支取款項(xiàng)（現(xiàn)金或支票等）；

2．申請(qǐng)人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；

3．供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對(duì)應(yīng)的請(qǐng)款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷單，歸還請(qǐng)款單。

二．暫支單報(bào)銷流程

1．因工作需要向公司暫支借款，需先填寫暫支單，經(jīng)部門經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意，方可交于出納，向出納支取現(xiàn)金。若金額較大，還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定；

2．暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清（出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清），結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣，出納應(yīng)及時(shí)歸還暫支人員的暫支單；

3．如（無(wú)特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

三．報(bào)銷單報(bào)銷流程

1．因工作需要購(gòu)買物品，需先填寫請(qǐng)購(gòu)單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃），財(cái)務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2．購(gòu)買物品后需先填寫報(bào)銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3．出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。

報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4．對(duì)審批手續(xù)不全的報(bào)銷單（未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字），財(cái)務(wù)部一律不予辦理；

5．報(bào)銷單填寫完，財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時(shí)間：每星期

二、星期四。

6．審批成功后的報(bào)銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時(shí)間進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)間：每星期

四、星期六下午13：00以后。

7．其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報(bào)銷流程各部門務(wù)必遵照?qǐng)?zhí)行（執(zhí)行期：2007年01月01日起）

上海****有限公司

2007年1月1日

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第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

財(cái)務(wù)報(bào)銷流程規(guī)定

為了更好地完善公司的財(cái)務(wù)制度，適應(yīng)公司的進(jìn)一步發(fā)展，現(xiàn)將財(cái)務(wù)報(bào)銷流程作如下統(tǒng)一規(guī)定。

第一部分 辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

一、公司各部門或各項(xiàng)目部需購(gòu)買辦公用品（非生產(chǎn)性物品）時(shí)，由各部門、各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫材料申購(gòu)單，上報(bào)辦公室主任。

二、辦公室經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，開出“采購(gòu)清單”。

三、辦公室憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“采購(gòu)清單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、辦公室指定的經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“采購(gòu)清單”外出采購(gòu)后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫和報(bào)銷人姓名。

2、報(bào)銷人將填寫好的“費(fèi)用報(bào)銷單”及“原始憑證粘貼單”一并交辦公室審查或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷人將已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“采購(gòu)清單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。

六、單項(xiàng)采購(gòu)壹千元以上或固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須先報(bào)告總經(jīng)理審批同意。第二部分 項(xiàng)目部材料采購(gòu)和低質(zhì)易耗品采購(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定

一、公司各項(xiàng)目部需購(gòu)買工程材料時(shí)，由各項(xiàng)目專人負(fù)責(zé)填寫“材料申購(gòu)單”。

二、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)結(jié)合甲、乙雙方的勞務(wù)總包合同、班組簽訂的合同根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批同意后簽字確認(rèn)，再由各個(gè)項(xiàng)目采購(gòu)員根據(jù)“材料申購(gòu)單”進(jìn)行合理采購(gòu)。涉及單項(xiàng)采購(gòu)在肆佰元及以上或則單次購(gòu)買金額在壹仟元及以上，需要公司副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批同意并簽字確認(rèn)。不符合甲乙雙方勞務(wù)總包合同要求和班組分包合同要求的非合理采購(gòu)費(fèi)用，由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。

三、采購(gòu)員憑有公司領(lǐng)導(dǎo)簽字的“材料申購(gòu)單”在財(cái)務(wù)領(lǐng)取備用金。

四、經(jīng)辦人憑手續(xù)齊全的“材料申購(gòu)單”外出采購(gòu)后，在取得的收據(jù)或發(fā)票的下方或背面簽上經(jīng)辦人姓名及日期，及時(shí)在項(xiàng)目的庫(kù)管員（材料員）處進(jìn)行入庫(kù)登記。

五、經(jīng)辦人將收據(jù)或發(fā)票及入庫(kù)單財(cái)務(wù)聯(lián)（簽字齊全）在“原始憑證粘貼單”上粘貼好，注明日期、張數(shù)、金額、經(jīng)辦人后，再填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”。

1、“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫日期、費(fèi)用項(xiàng)目、金額大小寫和報(bào)銷人姓名。

2、報(bào)銷人將填寫好的“費(fèi)用報(bào)銷單”及“原始憑證粘貼單”交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（若涉及辦公用品及日常用品，詳見《辦公用品及日常用品財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定》）或副總經(jīng)理審查并簽字。

3、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)會(huì)同領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“材料申購(gòu)單”、“入庫(kù)單”一并交會(huì)計(jì)審核并簽字，并交公司總經(jīng)理審批簽字。

4、報(bào)銷人將以上已簽字的單據(jù)交出納報(bào)銷，并多退少補(bǔ)已借支的備用金。

5、當(dāng)月需借的備用金必須在次月發(fā)工資前全部沖賬，否則實(shí)行先從工資中扣出備用金。