第一篇：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第32號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件》〔2014〕12號(hào).doc

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式 準(zhǔn)則第32號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件

第一條為規(guī)范上市公司發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條申請(qǐng)發(fā)行優(yōu)先股的上市公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)行人），應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

第三條本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）根據(jù)審核需要，可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。

第四條申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得增加、撤回或更換。

第五條保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

第六條發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽 — 1 —

名章等代替。

需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第××頁(yè)至第×××頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第××頁(yè)至第×××頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第七條申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“×××公司公開(kāi)發(fā)行/非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效聯(lián)系方式。

第八條申請(qǐng)文件的章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。

申請(qǐng)文件正文頁(yè)碼必須與目錄中的頁(yè)碼相符。頁(yè)碼標(biāo)注的舉

例：如第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注依序?yàn)?-1-1，4-1-2，4-1-3，……4-1-n。

第九條在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)送兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc文件）。

第十條未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

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2附錄

上市公司發(fā)行優(yōu)先股申請(qǐng)文件目錄

第一章 本次發(fā)行優(yōu)先股的募集文件

1-1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）

1-2募集說(shuō)明書(shū)概覽（申報(bào)稿）

第二章 發(fā)行人的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1發(fā)行人申請(qǐng)報(bào)告

2-2發(fā)行人發(fā)行預(yù)案

2-3發(fā)行人董事會(huì)決議

2-4發(fā)行人股東大會(huì)決議

第三章 保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師出具的文件

3-1保薦機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行保薦書(shū)

3-2保薦機(jī)構(gòu)出具的保薦工作報(bào)告

3-3發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)

3-4發(fā)行人律師出具的律師工作報(bào)告

第四章 關(guān)于本次發(fā)行優(yōu)先股募集資金使用的文件

4-1發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

4-2發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案

第五章 其他文件

5-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、最近三年及一期比較式財(cái)務(wù)報(bào)表，如最近三年發(fā)生重大資產(chǎn)重組的，還應(yīng)提供重組時(shí)編制的重組前模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

5-2發(fā)行人最近三年及一期非經(jīng)常性損益明細(xì)表

5-3審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于發(fā)行人最近一年末內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告或鑒證報(bào)告

5-4發(fā)行人董事會(huì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)對(duì)公司是否有重大不利影響或重大不利影響是否已經(jīng)消除的說(shuō)明（如有）

5-5盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告（如有）

5-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行優(yōu)先股出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）

5-7本次發(fā)行優(yōu)先股的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）

5-8發(fā)行人對(duì)本次發(fā)行優(yōu)先股作出的有關(guān)聲明和承諾

5-9審計(jì)機(jī)構(gòu)關(guān)于本次發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)意見(jiàn)

5-10發(fā)行人公司章程（限電子文件）

5-11特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)

5-12承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

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45-13發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)

第二篇：C14074上市公司發(fā)行優(yōu)先股信息披露規(guī)則解讀--90分

一、單項(xiàng)選擇題

1.下列選項(xiàng)中標(biāo)志著我國(guó)優(yōu)先股制度的正式建立的是（）。

A.2013年12月13日，證監(jiān)會(huì)就《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn)

B.2013年11月30日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股的試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》

C.2014年4月4日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)信息披露規(guī)則

D.2014年3月21日，證監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》

2.從清償順序的角度看，公司破產(chǎn)清算時(shí)，剩余財(cái)產(chǎn)的分配（A.優(yōu)先股股東先于普通股股東，而次于債權(quán)人

B.債權(quán)人先于優(yōu)先股股東，而次于普通股股東

C.債權(quán)人先于普通股股東，而次于優(yōu)先股股東

D.普通股股東先于優(yōu)先股股東，而次于債權(quán)人

3.非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于（）。

A.最近五個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

B.最近兩個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.最近一個(gè)會(huì)計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.最近三個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

二、多項(xiàng)選擇題

。）4.下列選項(xiàng)中屬于發(fā)行優(yōu)先股募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行預(yù)案中應(yīng)披露的內(nèi)容的有（）。

A.董事會(huì)對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)價(jià)格公允性否清晰、是否存在的分析說(shuō)明、相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其執(zhí)業(yè)獨(dú)立性的意見(jiàn)和獨(dú)立董事對(duì)收購(gòu)價(jià)格公允性的意見(jiàn)；相關(guān)資產(chǎn)在最近三年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者交易的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估價(jià)值和交易價(jià)格、交易對(duì)方

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同主要內(nèi)容，如交易價(jià)格及確定依據(jù)、資產(chǎn)交付、合同的生效條件和生效時(shí)間、違約責(zé)任條款等

C.資產(chǎn)權(quán)屬是權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況

D.目標(biāo)資產(chǎn)的主要情況，如資產(chǎn)構(gòu)成、成新率、適用情況

5.下面關(guān)于公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股與非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股須編制的發(fā)行預(yù)案和募集說(shuō)明書(shū)的作用的敘述，正確的有（）。

A.募集說(shuō)明書(shū)是上市公司向原有股東信息披露的法定文件

B.募集說(shuō)明書(shū)是上市公司向擬認(rèn)購(gòu)股票的投資者信息披露的法定文件

C.發(fā)行預(yù)案是上市公司向原有股東信息披露的法定文件

D.發(fā)行預(yù)案是上市公司向擬認(rèn)購(gòu)股票的投資者信息披露的法定文件

6.發(fā)行優(yōu)先股募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)并以評(píng)估作為價(jià)格確定依據(jù)的，應(yīng)披露評(píng)估報(bào)告，用于收購(gòu)企業(yè)或股權(quán)的，還應(yīng)披露擬收購(gòu)資產(chǎn)的（）。

A.最近一期的經(jīng)營(yíng)狀況

B.前一經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表 C.最近三年的現(xiàn)金流量表

D.前一經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)表

三、判斷題

7.上市公司發(fā)行優(yōu)先股時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人及原股東產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。（）

正確

錯(cuò)誤

8.上市公司優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案披露本次發(fā)行目的時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展和資本結(jié)構(gòu)等情況，說(shuō)明確定本次發(fā)行品種和融資規(guī)模的依據(jù)。（）

正確

錯(cuò)誤

9.《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第二十二條規(guī)定上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途，此處“明確用途”是指與固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目掛鉤，不可以補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款。（）

正確

錯(cuò)誤 10.《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第34號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股募集說(shuō)明書(shū)》設(shè)置了“同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易”、“前次募集資金運(yùn)用”章節(jié)。（）

正確

錯(cuò)誤

一、單項(xiàng)選擇題

1.從清償順序的角度看，公司破產(chǎn)清算時(shí)，剩余財(cái)產(chǎn)的分配（）。A.優(yōu)先股股東先于普通股股東，而次于債權(quán)人 B.普通股股東先于優(yōu)先股股東，而次于債權(quán)人 C.債權(quán)人先于優(yōu)先股股東，而次于普通股股東 D.債權(quán)人先于普通股股東，而次于優(yōu)先股股東

您的答案：A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

2.非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的票面股息率不得高于（）。A.最近兩個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 B.最近三個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 C.最近五個(gè)會(huì)計(jì)的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 D.最近一個(gè)會(huì)計(jì)的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

您的答案：A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

3.下列選項(xiàng)中標(biāo)志著我國(guó)優(yōu)先股制度的正式建立的是（）。

A.2013年11月30日，國(guó)務(wù)院發(fā)布《國(guó)務(wù)院關(guān)于開(kāi)展優(yōu)先股的試點(diǎn)指導(dǎo)意見(jiàn)》 B.2013年12月13日，證監(jiān)會(huì)就《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》公開(kāi)征求意見(jiàn) C.2014年3月21日，證監(jiān)會(huì)正式發(fā)布《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》 D.2014年4月4日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布上市公司發(fā)行優(yōu)先股相關(guān)信息披露規(guī)則

您的答案：C 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：0.0 批注：

二、多項(xiàng)選擇題

4.發(fā)行優(yōu)先股募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)并以評(píng)估作為價(jià)格確定依據(jù)的，應(yīng)披露評(píng)估報(bào)告，用于收購(gòu)企業(yè)或股權(quán)的，還應(yīng)披露擬收購(gòu)資產(chǎn)的（）。A.前一經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表 B.前一經(jīng)審計(jì)的利潤(rùn)表 C.最近一期的經(jīng)營(yíng)狀況 D.最近三年的現(xiàn)金流量表

您的答案：C,A,B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

5.下列選項(xiàng)中屬于發(fā)行優(yōu)先股募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)時(shí)，發(fā)行預(yù)案中應(yīng)披露的內(nèi)容的有（）。A.目標(biāo)資產(chǎn)的主要情況，如資產(chǎn)構(gòu)成、成新率、適用情況

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同主要內(nèi)容，如交易價(jià)格及確定依據(jù)、資產(chǎn)交付、合同的生效條件和生效時(shí)間、違約責(zé)任條款等

C.資產(chǎn)權(quán)屬是權(quán)利受限、權(quán)屬爭(zhēng)議或者妨礙權(quán)屬轉(zhuǎn)移的其他情況

D.董事會(huì)對(duì)資產(chǎn)收購(gòu)價(jià)格公允性否清晰、是否存在的分析說(shuō)明、相關(guān)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其執(zhí)業(yè)獨(dú)立性的意見(jiàn)和獨(dú)立董事對(duì)收購(gòu)價(jià)格公允性的意見(jiàn)；相關(guān)資產(chǎn)在最近三年曾進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或者交易的，還應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估價(jià)值和交易價(jià)格、交易對(duì)方

您的答案：D,B,C,A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注： 6.下面關(guān)于公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股與非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股須編制的發(fā)行預(yù)案和募集說(shuō)明書(shū)的作用的敘述，正確的有（）。

A.發(fā)行預(yù)案是上市公司向原有股東信息披露的法定文件

B.募集說(shuō)明書(shū)是上市公司向擬認(rèn)購(gòu)股票的投資者信息披露的法定文件 C.募集說(shuō)明書(shū)是上市公司向原有股東信息披露的法定文件 D.發(fā)行預(yù)案是上市公司向擬認(rèn)購(gòu)股票的投資者信息披露的法定文件

您的答案：B,A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

三、判斷題

7.上市公司發(fā)行優(yōu)先股時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人及原股東產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

8.《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第34號(hào)——發(fā)行優(yōu)先股募集說(shuō)明書(shū)》設(shè)置了“同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易”、“前次募集資金運(yùn)用”章節(jié)。（）

您的答案：錯(cuò)誤 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

9.《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》第二十二條規(guī)定上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金應(yīng)有明確用途，此處“明確用途”是指與固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目掛鉤，不可以補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還銀行貸款。（）

您的答案：錯(cuò)誤 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

10.上市公司優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案披露本次發(fā)行目的時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展和資本結(jié)構(gòu)等情況，說(shuō)明確定本次發(fā)行品種和融資規(guī)模的依據(jù)。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 批注：

試卷總得分：90.0 試卷總批注：

第三篇：C14074上市公司發(fā)行優(yōu)先股信息披露規(guī)則解讀100分

一、單項(xiàng)選擇題

1.下面關(guān)于發(fā)行優(yōu)先股募集資金的用途的敘述中錯(cuò)誤的是（）。

A.募集資金用于償還銀行貸款的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合市場(chǎng)利率水平、公司融資成本說(shuō)明償還銀行貸款

后公司負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理

B.募集資金用于項(xiàng)目投資的，因?yàn)榭赡苌婕暗缴虡I(yè)機(jī)密所以不需要披露項(xiàng)目需要資金數(shù)額、項(xiàng)目?jī)?nèi)容及進(jìn)度和涉及的審批情況

C.銀行、證券、保險(xiǎn)等金融行業(yè)公司募集資金補(bǔ)充資本的，應(yīng)結(jié)合行業(yè)監(jiān)管指標(biāo)、對(duì)普通股

現(xiàn)金分紅的影響分析本次融資規(guī)模的合理性

D.募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的，應(yīng)當(dāng)分析與同行業(yè)上市公司對(duì)流動(dòng)資金的需求水平是否相

當(dāng)

2.下面關(guān)于公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股與非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股須編制的文件的敘述中正確的有（）。

A.非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股只需編制發(fā)行預(yù)案

B.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股和非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股均需編制發(fā)行預(yù)案和募集說(shuō)明書(shū)

C.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股只需編制募集說(shuō)明書(shū)和發(fā)行預(yù)案中的一個(gè)即可

D.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股只需編制募集說(shuō)明書(shū)

3.上市公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股僅向《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》規(guī)定的合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對(duì)象不得超過(guò)（），且相同條款優(yōu)先股的發(fā)行對(duì)象累計(jì)不得超過(guò)（）。

A.200人，200人

B.100人，200人

C.100人，400人

D.200人，400人

二、多項(xiàng)選擇題

4.下列選項(xiàng)中屬于《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》中規(guī)定的合格投資者的有（）。

A.實(shí)繳出資總額不低于人民幣五百萬(wàn)元的合伙企業(yè)

B.發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員及其配偶

C.實(shí)收資本或?qū)嵤展杀究傤~不低于人民幣三百萬(wàn)元的企業(yè)法人

D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）

5.從境外市場(chǎng)優(yōu)先股實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.法規(guī)政策完善是市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ)

B.金融創(chuàng)新有利于推動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展

C.金融創(chuàng)新抑制市場(chǎng)的發(fā)展

D.制度的不完備和寬松監(jiān)管會(huì)損害中小投資者利益

6.以下選項(xiàng)屬于優(yōu)先股發(fā)行人所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的是（）。

A.公司治理結(jié)構(gòu)趨于復(fù)雜

B.無(wú)法獲得股息

C.現(xiàn)金流壓力大

D.融資成本高

三、判斷題

7.上市公司發(fā)行優(yōu)先股募集資金用于收購(gòu)資產(chǎn)，擬收購(gòu)的資產(chǎn)在首次董事會(huì)前尚未進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在審計(jì)、評(píng)估完成后再次召開(kāi)董事會(huì)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出補(bǔ)充決議，并編制優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案的補(bǔ)充公告。（）

正確

錯(cuò)誤

8.《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》未對(duì)轉(zhuǎn)股價(jià)格作出明確的規(guī)定，但在上市公司優(yōu)先股發(fā)行預(yù)案和募集說(shuō)明書(shū)披露相關(guān)準(zhǔn)則中要求轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定方式必須明確，并且需要充分披露轉(zhuǎn)股條款對(duì)原有股東的權(quán)益的影響和擬認(rèn)購(gòu)?fù)顿Y者的投資風(fēng)險(xiǎn)。（）

正確

錯(cuò)誤

9.上市公司作為持續(xù)信息披露義務(wù)主體，規(guī)范程序較高，對(duì)要求申報(bào)的文件應(yīng)盡量使用未披露的文件，避免發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)重復(fù)發(fā)表意見(jiàn)。（）

正確

錯(cuò)誤

10.上市公司發(fā)行優(yōu)先股信息披露規(guī)則增加了對(duì)攤薄即期回報(bào)相關(guān)事項(xiàng)的要求是落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資本市場(chǎng)中小投資者合法權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》的相關(guān)要求。（）

正確

錯(cuò)誤

第四篇：《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)-公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件

第一條 為規(guī)范公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。

第四條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

第五條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

第六條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司公司債券申請(qǐng)文件”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

第七條 在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第八條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

第九條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。

附錄： 公開(kāi)發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件目錄

第一章 本次公司債券發(fā)行的募集文件

1-1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）

1-2募集說(shuō)明書(shū)摘要

1-3發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

2-1發(fā)行人關(guān)于本次公司債券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告

2-2發(fā)行人董事會(huì)決議

2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議

第三章 中介機(jī)構(gòu)關(guān)于本次公司債券發(fā)行的文件

3-1保薦人出具的公司債券發(fā)行保薦書(shū)

3-2發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)

第四章 其他文件

4-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（截至此次申請(qǐng)時(shí)，近期發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告）

4-2發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)（如有）

4-3本次公司債券發(fā)行募集資金使用的有關(guān)文件

4-4債券受托管理協(xié)議

4-5債券持有人會(huì)議規(guī)則

4-6資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

4-7本次發(fā)行公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件（如有）；擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估文件（如為抵押或質(zhì)押擔(dān)保）

4-8擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（如有）

4-9特定行業(yè)主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)

4-10承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

4-11發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高管對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)

第五篇：公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件

關(guān)于發(fā)布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》的通知

（證監(jiān)發(fā)行字[2006]1號(hào)，2006年5月8日）

各上市公司、各保薦機(jī)構(gòu)：

為規(guī)范上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，現(xiàn)發(fā)布《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件》，自發(fā)布之日起實(shí)施。原《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件》、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第12號(hào)――上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請(qǐng)文件》同時(shí)廢止。

二OO六年五月八日

公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)――上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件

第一條 為規(guī)范上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件的報(bào)送行為，根據(jù)《證券法》、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》制定本準(zhǔn)則。

第二條 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券的，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定制作申請(qǐng)文件。

— 1 — 第三條 本準(zhǔn)則規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)審核需要, 可以要求發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)補(bǔ)充材料。如果某些材料對(duì)發(fā)行人不適用，可不必提供，但應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出書(shū)面說(shuō)明。

第四條 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得增加、撤回或更換。

第五條

發(fā)行人應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的反饋意見(jiàn)提供補(bǔ)充材料。有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)反饋意見(jiàn)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行盡職調(diào)查或補(bǔ)充出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

第六條 保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件兩份；在提交發(fā)行審核委員會(huì)審核之前，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的份數(shù)補(bǔ)報(bào)申請(qǐng)文件。

第七條 發(fā)行人不能提供有關(guān)文件的原件的，應(yīng)由發(fā)行人律師提供鑒證意見(jiàn)，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權(quán)的單位或作出撤銷(xiāo)決定的單位出文證明文件的真實(shí)性。

所有需要簽名處，均應(yīng)為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

需要由發(fā)行人律師鑒證的文件，發(fā)行人律師應(yīng)在該文件首頁(yè)注明“以下第XX頁(yè)至第XXX頁(yè)與原件一致”，并簽名和簽署鑒證日期，律師事務(wù)所應(yīng)在該文件首頁(yè)加蓋公章，并在第XX頁(yè)至第XXX頁(yè)側(cè)面以公章加蓋騎縫章。

第八條 申請(qǐng)文件應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格），雙面印刷（需提供原件的歷史文件除外）。

— 2 — 第九條 申請(qǐng)文件的封面和側(cè)面應(yīng)標(biāo)明“XXX公司配股/增發(fā)/可轉(zhuǎn)換公司債券/分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券）申請(qǐng)文件”字樣。

發(fā)行申請(qǐng)文件的扉頁(yè)上應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

第十條 申請(qǐng)文件章與章之間、節(jié)與節(jié)之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)。

申請(qǐng)文件中的頁(yè)碼必須與目錄中的頁(yè)碼相符。頁(yè)碼標(biāo)注的舉例，如第四章4-1的頁(yè)碼標(biāo)注為：4-1-1，4-1-2，4-1-3，??4-1-n。

第十一條 在每次報(bào)送書(shū)面文件的同時(shí)，發(fā)行人應(yīng)報(bào)兩份相應(yīng)的電子文件（應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn).doc或.rtf文件）。

發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)將募集說(shuō)明書(shū)的電子文件及歷次報(bào)送的電子文件匯總報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十二條 未按本準(zhǔn)則的要求制作和報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可不予受理。

第十三條 本準(zhǔn)則自發(fā)布之日起施行。

附錄： 上市公司公開(kāi)發(fā)行證券申請(qǐng)文件目錄

第一章 本次證券發(fā)行的募集文件 1-1募集說(shuō)明書(shū)（申報(bào)稿）1-2募集說(shuō)明書(shū)摘要

1-3發(fā)行公告（發(fā)審會(huì)后按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

第二章 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)與授權(quán)文件

— 3 — 2-1 發(fā)行人關(guān)于本次證券發(fā)行的申請(qǐng)報(bào)告 2-2發(fā)行人董事會(huì)決議

2-3發(fā)行人股東大會(huì)決議

第三章 保薦機(jī)構(gòu)關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 3-1證券發(fā)行保薦書(shū) 3-2保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告

第四章 發(fā)行人律師關(guān)于本次證券發(fā)行的文件 4-1 法律意見(jiàn)書(shū) 4-2 律師工作報(bào)告

第五章 關(guān)于本次證券發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件 5-1募集資金投資項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件

5-2發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

5-3 發(fā)行人擬收購(gòu)資產(chǎn)（包括權(quán)益）的合同或其草案

第六章 其他文件

6-1發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告

6-2會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于發(fā)行人內(nèi)部控制制度的鑒證報(bào)告 6-3會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告

— 4 — 6-4經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的發(fā)行人最近三年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6-5發(fā)行人董事會(huì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見(jiàn)

6-6盈利預(yù)測(cè)報(bào)告及盈利預(yù)測(cè)報(bào)告審核報(bào)告

6-7最近三年內(nèi)發(fā)生重大資產(chǎn)重組的發(fā)行人提供的模擬財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告和重組進(jìn)入公司的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和/或?qū)徲?jì)報(bào)告

6-8控股股東（企業(yè)法人）最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告以及保薦機(jī)構(gòu)出具的關(guān)于實(shí)際控制人情況的說(shuō)明

6-9發(fā)行人公司章程（限于電子文件）

6-10資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券出具的資信評(píng)級(jí)報(bào)告

6-11本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券或分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保合同、擔(dān)保函、擔(dān)保人就提供擔(dān)保獲得的授權(quán)文件

6-12特定行業(yè)（或企業(yè)）主管部門(mén)出具的監(jiān)管意見(jiàn)書(shū) 6-13承銷(xiāo)協(xié)議（發(fā)行前按中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供）

6-14發(fā)行人全體董事對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的承諾書(shū)