第一篇：公司發(fā)票制度(修訂)

發(fā)票管理制度

1.管理目的為了加強(qiáng)公司發(fā)票管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)發(fā)票管理規(guī)范，確保公司依法經(jīng)營(yíng)，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司及子公司實(shí)際，特制訂本制度。

2.適用范圍

本制度適用于南陽(yáng)鄭燃燃?xì)庥邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱：公司）及所屬各子公司。

3.術(shù)語(yǔ)

本制度所述發(fā)票指稅務(wù)部門印刷的具有發(fā)票監(jiān)制專用章的發(fā)票，財(cái)政及其他部門統(tǒng)一印制的具有發(fā)票效力的收據(jù)。

4.發(fā)票的取得

4.1從外單位取得的發(fā)票必須符合以下要求，否則財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)拒收，不予報(bào)銷。

一、真實(shí)合法有效的發(fā)票；

二、字跡清楚且沒(méi)有涂改現(xiàn)象；

三、項(xiàng)目填寫齊全；

四、票物相符且票面金額與收款方實(shí)際收取的金額相符；

五、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤；

六、全部聯(lián)次一次開(kāi)具，上下聯(lián)的內(nèi)容一致。

七、發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章且印章清晰；

八、發(fā)票金額未超出票面規(guī)定的限額；

九、發(fā)票開(kāi)具時(shí)間未超過(guò)規(guī)定的使用期限；

十、稅務(wù)部門印刷的具有發(fā)票監(jiān)制專用章的發(fā)票，財(cái)政及其他部

門統(tǒng)一印制的具有發(fā)票效力的收據(jù)；

十一、可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅運(yùn)費(fèi)發(fā)票，報(bào)銷時(shí)必須附有承運(yùn)

單位或個(gè)人開(kāi)具的收據(jù)。

5.發(fā)票的領(lǐng)用和保管

5.1公司及各子公司要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》

和《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，辦理購(gòu)（領(lǐng)）發(fā)票的相關(guān)手續(xù)。

5.2公司及所屬子公司適用的專用發(fā)票和普通發(fā)票由公司財(cái)務(wù)投資

部領(lǐng)購(gòu)后除增值稅專用發(fā)票外統(tǒng)一調(diào)配使用。

5.3 公司財(cái)務(wù)投資部發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管和使用監(jiān)督工

作，并設(shè)置領(lǐng)、用、存登記薄，對(duì)公司各領(lǐng)用單位所領(lǐng)取發(fā)票的使用

情況進(jìn)行定期或不定期的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)處理，并負(fù)責(zé)定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告發(fā)票的使用情況；增值稅專用發(fā)票統(tǒng)一由財(cái)務(wù)投資部專人保管、開(kāi)具。

5.4公司下屬各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)普通發(fā)票的管理工作，做到專人

負(fù)責(zé)，專柜存放，并對(duì)發(fā)票保管使用的正確性、安全性負(fù)責(zé)，原則上

實(shí)行專人填開(kāi)發(fā)票制度。

5.5申領(lǐng)空白發(fā)票，一律由各單位發(fā)票管理員統(tǒng)一辦理，其他人員

不得代替，在發(fā)出發(fā)票時(shí)，必須由領(lǐng)用人簽名，發(fā)票的領(lǐng)、繳均由發(fā)

票管理員負(fù)責(zé)并按照收入上報(bào)的時(shí)限要求上報(bào)發(fā)票領(lǐng)、用、存月報(bào)表。

5.6各部門取得的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)要妥善保管，月底前把本

月應(yīng)抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)交財(cái)務(wù)投資部發(fā)票管理員，按規(guī)定裝訂

保管。

5.7公司普通發(fā)票的領(lǐng)用實(shí)行交舊領(lǐng)新制度。

6.發(fā)票的開(kāi)具

6.1公司各單位收取款項(xiàng)時(shí)應(yīng)及時(shí)向用戶出具票據(jù)。

6.2整本發(fā)票使用完畢，應(yīng)填寫封面上的有關(guān)內(nèi)容；收回或用完的發(fā)票存根，要專人專柜按順序保存，在未經(jīng)稅務(wù)管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的情況

下，一律不準(zhǔn)私自銷毀。票據(jù)遺失或被盜，必須及時(shí)追查，同時(shí)向公

司財(cái)務(wù)投資部報(bào)告。

6.3發(fā)票開(kāi)具要求：

一、開(kāi)具發(fā)票字跡清楚、整齊，不得涂改，如有錯(cuò)誤，應(yīng)逐聯(lián)

注明“作廢”字樣。

二、發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄全部聯(lián)次一次性開(kāi)具，不得隔行、跳頁(yè)。

三、客戶名稱一欄要寫全稱，不得簡(jiǎn)寫。

四、日期要按前后順序來(lái)填寫，如前頁(yè)日期為2008年10月1

日，后頁(yè)日期必須為此日期或此后日期，不得填寫此前日期。

五、項(xiàng)目欄要寫全，寫明商品的名稱、規(guī)格及服務(wù)項(xiàng)目的內(nèi)容。

六、應(yīng)填明數(shù)量、單價(jià)、金額且數(shù)量×單價(jià)＝金額，不得有誤。

金額欄內(nèi)空白部分從小寫金額合計(jì)數(shù)以上打“/”。

七、大小寫金額要相符。大寫金額前用“○×”封頂，大寫金額漢字書寫正確，小寫金額緊貼人民幣符號(hào)后填列。

八、每份發(fā)票所有聯(lián)次填寫內(nèi)容、筆跡應(yīng)相同。

九、發(fā)票上開(kāi)票人、收款人均需簽全名或蓋章，不得漏項(xiàng)。

十、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)及抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。

十一、未按上述要求開(kāi)具發(fā)票，發(fā)票保管人員有權(quán)拒絕發(fā)放新發(fā)票。

6.4發(fā)票的開(kāi)具范圍

建筑安裝業(yè)專用發(fā)票：用于工程安裝收費(fèi)，管網(wǎng)搶險(xiǎn)及拆改遷收費(fèi)；河南省國(guó)稅局通用手工千元版發(fā)票及機(jī)打發(fā)票：用于成品油銷售業(yè)務(wù)；河南省國(guó)稅局通用手工百元版發(fā)票及機(jī)打發(fā)票: 用于客戶服務(wù)部、液化氣分公司收繳氣費(fèi)、客戶服務(wù)部和液化氣分公司銷售業(yè)務(wù)及維修換表收入及市場(chǎng)發(fā)展部的灶具銷售業(yè)務(wù)；旅游業(yè)發(fā)票:旅行社專用。

6.5不得重復(fù)開(kāi)具發(fā)票。

6.6需開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)書面報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開(kāi)具。

6.7增值稅發(fā)票的開(kāi)具，須經(jīng)各主辦會(huì)計(jì)認(rèn)定并簽字，由購(gòu)貨單位加蓋公章、經(jīng)辦人簽字后方可開(kāi)具。

7.發(fā)票的檢查管理

7.1對(duì)普通發(fā)票及增值稅發(fā)票定期檢查以下內(nèi)容：

一、是否專人負(fù)責(zé)管理發(fā)票；

二、專用發(fā)票是否專項(xiàng)存放；

三、是否轉(zhuǎn)借發(fā)票；

四、保管發(fā)票是否做到防火、防盜、防潮濕、防鼠咬、防蟲蛀；

五、是否損（撕）毀發(fā)票；

六、是否未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)擅自銷毀專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本聯(lián)次；

7.2公司各部門應(yīng)按照國(guó)家發(fā)票管理辦法和公司規(guī)定嚴(yán)格發(fā)票管理，并接受主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。對(duì)于違反規(guī)定的行為，致使公司遭受經(jīng)濟(jì)或行政處罰的，除由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失外，同時(shí)公司將給予行政處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

8.本規(guī)范由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

9.本規(guī)范自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：發(fā)票制度

為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障稅收收入，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本制度。

一、發(fā)票領(lǐng)用

1、發(fā)票統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)使用。

2、公司設(shè)“發(fā)票使用登記本”，領(lǐng)取時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、經(jīng)手人。

3、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)等問(wèn)題，如有問(wèn)題應(yīng)整本退回。

4、確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開(kāi)具等日常工作。

5、發(fā)票只限在本單位合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售

二、發(fā)票的填制

1、填寫發(fā)票時(shí)必須在公司注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)圍內(nèi)，注意非公司經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目不可開(kāi)具發(fā)票。

2、開(kāi)具發(fā)票時(shí)應(yīng)按結(jié)算單等業(yè)務(wù)資料真實(shí)反映不得隨意改變用途和金額，要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具，要求項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚并加蓋單位發(fā)票專用章。

3、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準(zhǔn)本單位的財(cái)務(wù)人員按規(guī)定用途使用。

4、填寫錯(cuò)誤的發(fā)票不得丟棄，應(yīng)將全聯(lián)次收回加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后，在系統(tǒng)中進(jìn)行作廢操作。

5、隔月發(fā)票如需更換，必須收回原發(fā)票在系統(tǒng)中先做紅字發(fā)票才可重新開(kāi)具新發(fā)票，重開(kāi)發(fā)票不可隨意變更用途及超出原發(fā)票金額。

6、開(kāi)具發(fā)票前應(yīng)即時(shí)核對(duì)系統(tǒng)中發(fā)票號(hào)和所用發(fā)票號(hào)碼是否一致。

7、每日工作結(jié)束后，發(fā)票保管人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)當(dāng)日使用發(fā)票和系統(tǒng)中狀態(tài)和金額是否一致。

三、發(fā)票的保管

1、辦稅人員負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買。

2、發(fā)票的存放和保管，發(fā)票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管好發(fā)票，未使用發(fā)票應(yīng)存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，當(dāng)日需使用發(fā)票不許擺放在桌面上，不得丟失和擅自損毀，如有丟失或其他錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。

3、已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿保存5年，期滿報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。項(xiàng)目結(jié)束后移交公司存檔。

四、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，將直接追究有關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第三篇：發(fā)票報(bào)銷制度

******有限公司

發(fā)票報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報(bào)銷程序，完善發(fā)票報(bào)銷制度，防范發(fā)票報(bào)銷中產(chǎn)生的違法違紀(jì)行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來(lái)的稅務(wù)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)減少個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特制定本規(guī)定。

一、發(fā)票的取得

（一）以下事項(xiàng)不需要正式發(fā)票即可稅前列支：工資、獎(jiǎng)金；工會(huì)經(jīng)費(fèi)；單位內(nèi)部發(fā)生的職工福利費(fèi)，不含以實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生的費(fèi)用；銀行借款利息支出；經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)的財(cái)產(chǎn)損失；支付違約金；罰款支出；自建、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊；國(guó)家規(guī)定的其他允許無(wú)發(fā)票即可稅前扣除項(xiàng)目。

（二）除上述情況，其他情況均需按照規(guī)定取得合法發(fā)票。

二、發(fā)票真?zhèn)舞b別方法

（一）發(fā)票防偽特征

1、普通國(guó)稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制”。

（2）普通國(guó)稅發(fā)票聯(lián)采用專用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標(biāo)有SW字樣，發(fā)票聯(lián)不加印底紋。

（3）發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號(hào)碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色反應(yīng)。

2、地稅發(fā)票的主要防偽特征

（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市地方稅務(wù)局監(jiān)制”。

（2）由于各地地稅發(fā)票千差萬(wàn)別，識(shí)別比較困難，持票人可以通過(guò)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的發(fā)票特征進(jìn)行鑒別，也可以撥打納稅服務(wù)熱線12366，根據(jù)電話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵?。或登錄點(diǎn)擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁(yè)，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)?。?duì)于上述方式依然無(wú)法判斷真?zhèn)蔚陌l(fā)票，可以去發(fā)票監(jiān)制章中注明“XX省XX稅務(wù)局”要求鑒別真?zhèn)巍?/p>

從2012年1月1日起所有定額發(fā)票全部是XX稅務(wù)局定額通用發(fā)票，只有有“通用”字樣的才是新版發(fā)票，舊版發(fā)票已全2011年12月31日停止使用。

三、發(fā)票的管理規(guī)定

1.發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票，特殊行業(yè)的票據(jù)，必須符合財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定。

2、對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)退回，要求重新補(bǔ)齊。（辦公費(fèi)用，勞保費(fèi)，修理費(fèi)，材料費(fèi)發(fā)票需后附明細(xì)）

3、對(duì)開(kāi)支內(nèi)容為禮品、紀(jì)念品、保健品、服裝、化妝品、蟲草、健身、按摩、洗浴、娛樂(lè)、旅游等與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的項(xiàng)目不得作為企業(yè)費(fèi)用予以報(bào)銷。4．票據(jù)填寫要完整，填寫單位名稱時(shí)必須寫全稱（如：山西宇通高速路面材料有限公司）不能漏字，錯(cuò)字，多字。發(fā)票上必須加蓋出票單位的“發(fā)票專用章”，開(kāi)票日期，商品名稱，商品計(jì)量單位，單價(jià)，數(shù)量，金額一應(yīng)俱全。5.發(fā)票上金額若有大小寫，大小寫金額必須完全相符且大小寫的填寫規(guī)范。6.發(fā)票不得涂改，挖補(bǔ)。同一張發(fā)票的筆跡應(yīng)出自一人之手。

7.報(bào)銷電話費(fèi)人員，名稱必須為公司名稱，如不是公司名稱，請(qǐng)盡快找辦公室變更，2013年6月1日起非公司名稱的電話費(fèi)不予報(bào)銷。

8.對(duì)于抵頂票據(jù)，必須以抵頂票據(jù)所列費(fèi)用如實(shí)填寫，抵頂內(nèi)容可以用鉛筆寫在報(bào)銷單事由處，頂票一律不能用本地餐票，住宿票；柴油，大車過(guò)路票等頂票，另用實(shí)名制票據(jù)頂據(jù)時(shí)須是自己名字或公司其他員工名字，不得用公司以后人員的實(shí)名制票據(jù)頂票。

9.對(duì)招待費(fèi)報(bào)銷除必須執(zhí)行招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)外，報(bào)銷單上用鉛筆標(biāo)明招待地，招待誰(shuí)，幾個(gè)人，招待次數(shù)和相應(yīng)的招待地點(diǎn)應(yīng)一一對(duì)應(yīng)，如若不符財(cái)務(wù)人員將一律退回或按超標(biāo)準(zhǔn)從報(bào)銷金額中扣除。

10.出差人員報(bào)銷票據(jù)是除必須執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)外，報(bào)銷單須用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”填列，出差地與所貼票據(jù)必須相符，且寫明出差地，出差時(shí)間，天數(shù)，事由。

12.外在的餐費(fèi)和住宿費(fèi)寫報(bào)銷單時(shí)寫成差旅費(fèi)（實(shí)際費(fèi)用情況在事由中用鉛筆標(biāo)明。

11.所有報(bào)銷人員在報(bào)銷單上必須用鉛筆注明“成本中心代碼”。四.票據(jù)粘貼要求

1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、等，按照類別、業(yè)務(wù)發(fā)生所在校區(qū)分別粘貼。

2、票據(jù)用專用的票據(jù)粘貼單將票據(jù)按下圖樣式整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼（如下圖：此種粘貼方法稱為“魚鱗式”），且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到檔案保存要求；

如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以魚鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外。

4、如票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；

5、票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單；

6、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。

注意事項(xiàng)

應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆（除事由，成本中心代碼等）或者紅色的筆書寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；

1、不要將票據(jù)倒置粘貼，不要在報(bào)銷單后直接貼票據(jù).2、不要用訂書機(jī)訂票據(jù)；

3、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：

1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。

3)漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 元 角 分。

五.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

1.規(guī)定每周****為票據(jù)審核時(shí)間，每周**為財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間，其余時(shí)間財(cái)務(wù)恕不接待。

2.及時(shí)清欠，前款不清后款不借，每月十日前不清上月借款工資暫停發(fā)放。3.請(qǐng)及時(shí)審核并報(bào)銷票據(jù)，費(fèi)用發(fā)生時(shí)間到費(fèi)用審核時(shí)間不得超過(guò)45天。年底由于設(shè)及財(cái)務(wù)結(jié)賬，報(bào)賬，12月31日前必須報(bào)清12月20日前票據(jù)，次年1月10日前報(bào)清上年所以票據(jù)，過(guò)期財(cái)務(wù)將不予以報(bào)銷且責(zé)任自負(fù)。

當(dāng)事人在取得發(fā)票時(shí)一定要仔細(xì)辨別審核發(fā)票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當(dāng)或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔(dān)。本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：發(fā)票制度說(shuō)明

發(fā)票制度說(shuō)明

1.如何獲得發(fā)票

(1)請(qǐng)?jiān)谔峤挥唵吻霸凇鞍l(fā)票開(kāi)具”處打勾，填寫發(fā)票抬頭，選擇發(fā)票內(nèi)容。發(fā)票將隨商品一起送到。

您通過(guò)正常訂購(gòu)流程選擇的發(fā)票是中文機(jī)打的“商品專用發(fā)票；

(2)一個(gè)包裹對(duì)應(yīng)一張發(fā)票，不同庫(kù)房發(fā)出的包裹開(kāi)具不同的發(fā)票（如北京庫(kù)房發(fā)出的包裹開(kāi)具北京發(fā)票；蘇州庫(kù)房發(fā)出的包裹開(kāi)具蘇州發(fā)票），發(fā)票會(huì)隨每次包裹一同發(fā)出。

(3)不能開(kāi)具增值稅發(fā)票。

(4)配送費(fèi)金額包含在訂單發(fā)票金額中。金額計(jì)算請(qǐng)參考配送費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)。

2.關(guān)于發(fā)票抬頭

發(fā)票抬頭內(nèi)容不能為空，您可寫個(gè)人或公司名稱，字?jǐn)?shù)限制在21個(gè)字內(nèi)。

3.關(guān)于發(fā)票內(nèi)容

發(fā)票的內(nèi)容欄可以選擇如下內(nèi)容：圖書、音像、游戲、軟件、資料、辦公用品、洗滌用品、化妝品、體育用品、勞保用品、服裝、玩具、飾品、手機(jī)、家電、配件、數(shù)碼產(chǎn)品、汽車用品、廚具、鞋靴、鐘表、食品、教材。

4.開(kāi)發(fā)票的注意事項(xiàng)

(1)發(fā)票金額不能高于訂單金額。

(2)如果您購(gòu)買的是運(yùn)動(dòng)健康，家居，首飾、軟件、廚具、家居裝修、手機(jī)/通訊、小家電、電腦產(chǎn)品、攝影/攝像、數(shù)碼影音、大家電、汽車用品類商品，為了保證您能充分享受售后服務(wù)（售后服務(wù)需根據(jù)發(fā)票確認(rèn)您的購(gòu)買日期），如果商品金額超過(guò)50元，不管您是否選擇開(kāi)具發(fā)票，我們都將默認(rèn)打印出商品全稱，不支持修改發(fā)票內(nèi)容。同時(shí)系統(tǒng)會(huì)為您分開(kāi)開(kāi)具發(fā)票，即一個(gè)商品對(duì)應(yīng)一張發(fā)票。

(3)不同庫(kù)房開(kāi)具的發(fā)票無(wú)法合并，給您帶來(lái)的不便請(qǐng)您諒解。

(4)禮品卡支付與電子帳戶開(kāi)具發(fā)票原則：

禮品卡金額與電子賬戶金額來(lái)源包含如下：

① 電子賬戶中現(xiàn)金金額（如通過(guò)銀行電匯等匯入帳戶的款項(xiàng)，或、銀行電匯、銀行卡在線支付的訂單，辦理退貨后）；

② 禮品卡帳戶貨到付款訂單退貨后退回的金額；

③ 禮品卡帳戶中贈(zèng)送的金額（如移動(dòng)積分兌換的禮品卡金額）；

④ 購(gòu)買或贈(zèng)送的禮品卡金額；

您的訂單使用禮品卡支付，禮品卡中的金額如果是購(gòu)買或贈(zèng)送的禮品卡金額則這兩部分金額不開(kāi)發(fā)票。如果您訂購(gòu)的商品是運(yùn)動(dòng)健康，家 居，鐘表、軟件、廚具、家居裝修、手機(jī)/通訊、小家電等一定要提供發(fā)票的商品，則發(fā)票金額為訂單金額減去這兩部分金額。

例如：訂單金額為100元，使用禮品卡支付，根據(jù)禮品卡金額的來(lái)源不同，開(kāi)具發(fā)票的情況也不同，具體如下

5.補(bǔ)發(fā)票與更換發(fā)票說(shuō)明

（1）如您需要補(bǔ)發(fā)票，請(qǐng)您參考下文的補(bǔ)發(fā)票注意事項(xiàng)并發(fā)送郵件至：cn-cs-as@amazon.com，或傳真至：400-881-8688聯(lián)系我們。

（2）補(bǔ)開(kāi)發(fā)票客戶需要在郵件或傳真件中提供：訂單號(hào)，發(fā)票抬頭，發(fā)票內(nèi)容，金額，收件人姓名，地址及有效的聯(lián)系方式和客戶的身份證復(fù)印件或者是亞馬遜任意訂單中的一張發(fā)貨單即可。補(bǔ)發(fā)票模板（以下信息為必填項(xiàng)）：（3）收到發(fā)票后如發(fā)現(xiàn)發(fā)票抬頭、內(nèi)容或金額等，與您下訂單時(shí)所填寫的項(xiàng)目

不符，請(qǐng)先與客服中心聯(lián)系確認(rèn)后，還需將原發(fā)票退回亞馬遜才予以重開(kāi)。您可將發(fā)票寄至以下地址:成都市永豐路6號(hào)B-07信箱，亞馬遜客服中心（收）郵編：610041。

（4）如果您購(gòu)買的是以下類型的商品因?yàn)樯婕吧唐肥酆蠓?wù)我們將默認(rèn)打印出商品全稱，并且不支持修改發(fā)票內(nèi)容：運(yùn)動(dòng)健康，家居，鐘表首飾、軟件、廚具、家居裝修、手機(jī)/通訊、小家電、電腦產(chǎn)品、攝影/攝像、數(shù)碼影音、大家電、汽車用品類商品。

（5）補(bǔ)發(fā)票的注意事項(xiàng)：

①發(fā)票金額不能高于訂單金額。

②所有的補(bǔ)開(kāi)發(fā)票都是以平郵的方式寄出。

③因?yàn)椴煌l(fā)貨庫(kù)房所開(kāi)出的發(fā)票不一致所以不同庫(kù)房開(kāi)具的發(fā)票無(wú)法合并，給您帶來(lái)的不便請(qǐng)您諒解。

④因?yàn)椴煌l(fā)貨庫(kù)房所開(kāi)出的發(fā)票不一致，廣州與成都補(bǔ)開(kāi)發(fā)票是直接從庫(kù)房寄出，其它地區(qū)補(bǔ)開(kāi)發(fā)票均是由成都客服中心統(tǒng)一寄出。

⑤發(fā)票抬頭內(nèi)容不能為空，您可寫個(gè)人或公司名稱，字?jǐn)?shù)限制在21個(gè)字內(nèi)。⑥發(fā)票可以補(bǔ)開(kāi)一年之內(nèi)訂購(gòu)的訂單。（按自然年計(jì)算）

⑦發(fā)票的內(nèi)容欄可以選擇如下內(nèi)容：圖書、音像、游戲、軟件、資料、辦公用品、洗滌用品、化妝品、體育用品、勞保用品、服裝、玩具、飾品、手機(jī)（只能開(kāi)具明細(xì)）、家電（只能開(kāi)具明細(xì)）、配件、數(shù)碼產(chǎn)品（只能開(kāi)具明細(xì)）、汽車用品、廚具、鞋靴、鐘表（只能開(kāi)具明細(xì)）、食品、教材。

⑧如果您所要開(kāi)具的發(fā)票內(nèi)容不在亞馬遜所出售的商品類型內(nèi)，將無(wú)法開(kāi)具，請(qǐng)您諒解。

6.開(kāi)票單位說(shuō)明

為盡最大可能快速、便捷地為客戶提供服務(wù)，亞馬遜在北京、蘇州、廣州、成都、武漢、沈陽(yáng)、廈門、西安等地成立了相應(yīng)分支機(jī)構(gòu)對(duì)亞馬遜業(yè)務(wù)進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)管理。根據(jù)中國(guó)稅法及稅務(wù)管理部門的要求，亞馬遜所有分支機(jī)構(gòu)就其所銷售的商品各自開(kāi)具發(fā)票，因此您收到的發(fā)票可能是亞馬遜北京總公司即北京世紀(jì)卓越信息技術(shù)有限公司開(kāi)具的發(fā)票，也可能是北京世紀(jì)卓越信息技術(shù)有限公司蘇州分公司或廣州分公司或成都分公司開(kāi)具的發(fā)票。所有亞馬遜開(kāi)具的發(fā)票均合法有效。

溫馨提示：本公司所使用的是經(jīng)稅務(wù)局批準(zhǔn)的正規(guī)自印發(fā)票，因自印發(fā)票不在稅務(wù)系統(tǒng)上顯示，所以消費(fèi)者無(wú)法在稅務(wù)網(wǎng)上查詢到相關(guān)信息。7.購(gòu)買入駐賣家出售的商品發(fā)票如何開(kāi)具： 入駐賣家（亞馬遜物流）：

(1)入駐賣家（亞馬遜物流）出售的商品，訂單發(fā)出5日內(nèi)，發(fā)票直接由賣家開(kāi)具并寄出，寄出方式由賣家決定。在訂單確認(rèn)頁(yè)面開(kāi)具發(fā)票處，會(huì)提示您“如商品賣家非亞馬遜，發(fā)票內(nèi)容由其賣家決定，發(fā)票由賣家開(kāi)具并寄出，不在配送包裹內(nèi)。”如您需要確認(rèn)發(fā)票抬頭及內(nèi)容，請(qǐng)直接聯(lián)系入駐賣家，您可以在商品詳細(xì)頁(yè)面查詢賣家信息，如沒(méi)有賣家信息，您可以聯(lián)系我們。

您可以在“我的帳戶”-“我的訂單”中直接點(diǎn)擊“發(fā)票問(wèn)題聯(lián)系賣家”操作。如圖所示：

(2)如果您購(gòu)買多個(gè)賣家的商品，每個(gè)賣家會(huì)單獨(dú)開(kāi)具發(fā)票，可能一張訂單會(huì)在不同時(shí)間收到多張發(fā)票。

入駐賣家（由賣家銷售和配送）：

(1).入駐賣家（由賣家銷售和配送）出售的商品，發(fā)票直接由入駐賣家開(kāi)具并同商品一起發(fā)出。在訂單確認(rèn)頁(yè)面開(kāi)具發(fā)票處，會(huì)提示您“ 如商品賣家非亞馬遜，發(fā)票內(nèi)容由其賣家決定，發(fā)票由賣家開(kāi)具并寄出?！比缒枰_認(rèn)發(fā)票抬頭及內(nèi)容，請(qǐng)直接聯(lián)系入駐賣家（由賣家銷售和配送），您可以在商品詳細(xì)頁(yè)面查詢并聯(lián)系入駐賣家（由賣家銷售和配送）。

(2).如果您購(gòu)買多個(gè)入駐賣家（由賣家銷售和配送）的商品，每個(gè)入駐賣家（由賣家銷售和配送）商品會(huì)單獨(dú)形成一張訂單，發(fā)票直接由入駐賣家開(kāi)具并同商品一起發(fā)出

關(guān)于訂單

訂購(gòu)日期： 11年 12月 6日訂單號(hào)： C01-5340037-6507846訂單總計(jì)： ￥ 36.60

發(fā)貨#1: 即將發(fā)貨（非貨到付款訂單將在款到后發(fā)貨）

預(yù)計(jì)送達(dá)日期：11年 12

月 6日

送貨地址：

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徐超

郭杜教育科技產(chǎn)業(yè)園西安機(jī)電信息技術(shù)學(xué)院陜西 西安市 長(zhǎng)安區(qū)710100

送貨方式:

快遞送貨上門-免配送費(fèi) 希望送貨時(shí)間只工作日送貨

訂購(gòu)商品件： 會(huì)聲會(huì)影X4從入門到精通(中文版)(第 [平裝]-柏松

商品狀況： 全新品-賣家： 亞馬遜

價(jià)格￥ 36.60

商品小計(jì)： ￥ 36.60 配送費(fèi)： ￥ 5.00

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小計(jì)： ￥ 41.60 促銷優(yōu)惠：-￥ 5.00

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本次發(fā)貨總額： ￥ 36.60

付款信息

支付方式：貨到付款（現(xiàn)金）

發(fā)票信息：發(fā)票抬頭： 無(wú)發(fā)票內(nèi)容： 無(wú)

商品小計(jì)： ￥ 36.60 配送費(fèi)： ￥ 5.00

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小計(jì)： ￥ 41.60 促銷優(yōu)惠：-￥ 5.00

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總計(jì)： ￥ 36.60

第五篇：《公司發(fā)票管理制度》

公司發(fā)票管理制度

一、各部門對(duì)發(fā)票實(shí)行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé)，責(zé)任到人，財(cái)務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開(kāi)票人按用途使用

三、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴(yán)禁偽造、涂改、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)。

四、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況，需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票和取得對(duì)方有效證明，五、使用發(fā)票的部門和個(gè)人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。

如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報(bào)告財(cái)務(wù)部，再由財(cái)務(wù)部上報(bào)處理。

六、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

七、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

公司管理制度

為加強(qiáng)公司的規(guī)范化管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展的規(guī)定，特制訂本公司管理制度大綱。

一、公司全體人員必須遵守公司章程，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和規(guī)定

二、公司倡導(dǎo)樹(shù)立“一盤棋“思想，禁止任何部門，個(gè)人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。

三、公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性、和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平、不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系。

實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識(shí)，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊(duì)伍

五、公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和不定期理、鼓勵(lì)員工發(fā)揮才智，提出合理化建議

六、公司實(shí)行“崗薪制“的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇。

七、公司提倡求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，提高工作效率，提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互勵(lì)，同舟共濟(jì)，發(fā)揮集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力

八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何違反公司章程和各項(xiàng)規(guī)章制度的行為，都要于、予以追究。

邯鄲市灝鴻物資有限公司

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END

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