第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程

9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1.1

1.2

2.1 財(cái)務(wù)目標(biāo) 保證合并會計(jì)報(bào)表的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。保證及時滿足股份公司會計(jì)信息使用者的需要。合規(guī)目標(biāo) 保證財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合國家規(guī)定及上市地監(jiān)管部

門要求和股份公司內(nèi)部會計(jì)制度。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.1

1.2

1.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 未及時完成業(yè)務(wù)關(guān)賬，導(dǎo)致報(bào)表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。未及時結(jié)賬，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。未按編報(bào)要求填列，導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，披

露信息不完整。

1.4

1.5 操作失誤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯誤，以及信息失真。納入合并報(bào)表的單位和報(bào)表內(nèi)容不完整，導(dǎo)致報(bào)表

合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。

1.6 合并抵銷基礎(chǔ)事項(xiàng)及金額歸集不完整，導(dǎo)致合并抵

銷分錄不正確。

1.7 抵銷分錄及合并報(bào)表工作底稿不完整，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)

表錯誤。

1.8財(cái)務(wù)報(bào)表編制不及時, 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能

滿足各方信息需要。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2.1不符合規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致受相關(guān)部門處罰。

三、1.1 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案,由編報(bào)

單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案應(yīng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法(包括合并方法/范圍與原則、會計(jì)政策調(diào)整與原則、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任）、編報(bào)時間安排等。

1.2 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報(bào)財(cái)務(wù)

報(bào)表的工作進(jìn)度。

需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，編報(bào)單位財(cái)務(wù)

部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報(bào)會計(jì)報(bào)表的工作進(jìn)度。

2制定重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法

2.1在會計(jì)期末的一個月之前，財(cái)務(wù)部及分（子）公司

財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對當(dāng)期有影

響的會計(jì)事項(xiàng)報(bào)上級部門：

●以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對當(dāng)期的影響 ●會計(jì)準(zhǔn)則的變化及對會計(jì)報(bào)表的影響

●新增業(yè)務(wù)及對會計(jì)報(bào)表的影響

●對會計(jì)報(bào)表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)

●年度內(nèi)合并（匯總）報(bào)表范圍的變化及對會計(jì)報(bào)表的影響。

2.2財(cái)務(wù)部對于需要專業(yè)判斷的重大會計(jì)事項(xiàng)，制定合理合法的會計(jì)核算辦法，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任審核后，報(bào)總裁辦公會審批后下達(dá)各相關(guān)單位執(zhí)行。

3根據(jù)崗位分工，編制本單位的個別財(cái)務(wù)報(bào)表并經(jīng)審

核無誤后上報(bào)。

3.1 編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表編制分工表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)

人審核，確認(rèn)報(bào)表編制范圍完整。

3.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對

賬、調(diào)賬、差錯更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬操作。

3.3 報(bào)表編制人員按照分工在規(guī)定時間內(nèi)完成本人負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)報(bào)表，交由總帳崗統(tǒng)一審核。

4需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，分級收集合并

范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會計(jì)報(bào)表并審核，編報(bào)合并報(bào)表。

4.1 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)同級法律事務(wù)部門確認(rèn)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。

4.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門收集、審核下級單位會計(jì)報(bào)表，并匯總出本級次的會計(jì)報(bào)表，經(jīng)本匯總單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

4.3 編報(bào)單位總會計(jì)師負(fù)責(zé)審核報(bào)送給上級單位的會計(jì)

報(bào)表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報(bào)要求。

4.4 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表及填

制要求，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。

4.5 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門核對本單位及納入合并范圍內(nèi)各

單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。

4.6 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往

來表。

4.7 系統(tǒng)自動生成常規(guī)性的合并抵銷分錄，并有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進(jìn)行支持，由編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

4.8 對經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵

銷分錄進(jìn)行核對并生成合并工作底稿，且核對與錄入工作不得由同一會計(jì)人員完成。

4.9

編報(bào)單位最終完成合并會計(jì)報(bào)表，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師審核、批準(zhǔn)。

四、相關(guān)制度目錄(制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章

制度匯編》目錄索引號)財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第33號——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》

---9.14

2關(guān)于印發(fā)《中國石油化工股份有限公司內(nèi)部會計(jì)制

度》的通知（石化股財(cái) [2006] 508號）----1.6.11

第二篇：9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程

9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程

9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

1.1

1.2

2.1 財(cái)務(wù)目標(biāo) 保證合并會計(jì)報(bào)表的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。保證及時滿足公司會計(jì)信息使用者的需要。合規(guī)目標(biāo) 保證財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合國家規(guī)定及上市地監(jiān)管部

門要求和公司內(nèi)部會計(jì)制度。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.1

1.2

1.3 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 未及時完成業(yè)務(wù)關(guān)賬，導(dǎo)致報(bào)表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。未及時結(jié)賬，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。未按編報(bào)要求填列，導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，披

露信息不完整。

1.4

1.5 操作失誤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯誤，以及信息失真。納入合并報(bào)表的單位和報(bào)表內(nèi)容不完整，導(dǎo)致報(bào)表

合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。

1.6 合并抵銷基礎(chǔ)事項(xiàng)及金額歸集不完整，導(dǎo)致合并抵

銷分錄不正確。

1.7 抵銷分錄及合并報(bào)表工作底稿不完整，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)2009年B 9.1－1

表錯誤。

1.8財(cái)務(wù)報(bào)表編制不及時, 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能

滿足各方信息需要。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

2.1不符合規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致受相關(guān)部門處罰。

三、1.1 業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn) 制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案,由編報(bào)

單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。

財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案應(yīng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法(包括

合并方法/范圍與原則、會計(jì)政策調(diào)整與原則、財(cái)務(wù)

報(bào)告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)

配合部門的分工與責(zé)任）、編報(bào)時間安排等。

1.2 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報(bào)財(cái)務(wù)

報(bào)表的工作進(jìn)度。

需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，編報(bào)單位財(cái)務(wù)

部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報(bào)會

計(jì)報(bào)表的工作進(jìn)度。

2制定重大事項(xiàng)的會計(jì)核算方法

2.1在會計(jì)期末的一個月之前，各子公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門

應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對當(dāng)期有影響的會計(jì)

事項(xiàng)報(bào)上級部門：

●以前審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對當(dāng)期的影響

●會計(jì)準(zhǔn)則的變化及對會計(jì)報(bào)表的影響

●新增業(yè)務(wù)及對會計(jì)報(bào)表的影響

●對會計(jì)報(bào)表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)

●內(nèi)合并（匯總）報(bào)表范圍的變化及對會計(jì)報(bào)

表的影響。

2.2財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對于需要專業(yè)判斷的重大會計(jì)事項(xiàng)，制

定合理合法的會計(jì)核算辦法，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任審核后，報(bào)經(jīng)理班子審批。

3根據(jù)崗位分工，編制本單位的個別財(cái)務(wù)報(bào)表并經(jīng)審

核無誤后上報(bào)。

3.1 編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表編制分工表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)

人審核，確認(rèn)報(bào)表編制范圍完整。

3.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對

賬、調(diào)賬、差錯更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)

施關(guān)賬操作。

3.3 報(bào)表編制人員按照分工在規(guī)定時間內(nèi)完成本人負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)報(bào)表，交由總賬崗統(tǒng)一審核。

4分級收集合并范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會計(jì)報(bào)表并審核，編報(bào)合并報(bào)表。

4.1 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門收集、審核下級單位會計(jì)報(bào)表，并匯總出本級次的會計(jì)報(bào)表。

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時間內(nèi)收集、審核子

公司會計(jì)報(bào)表，在母公司報(bào)表編制完成的基礎(chǔ)上對

子公司會計(jì)報(bào)表予以合并。

4.2編報(bào)單位總會計(jì)師負(fù)責(zé)審核報(bào)送給上級單位的會計(jì)

報(bào)表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報(bào)要求。

4.3 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對表及填

制要求，報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。

4.4 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門核對本單位及納入合并范圍內(nèi)各

單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及

時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。

4.5 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門核對本單位及納入合并范圍內(nèi)各

單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及

時查明原因并進(jìn)行調(diào)整。

4.6 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往

來表。

4.7 對經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵

銷分錄進(jìn)行核對并生成合并工作底稿，且核對與錄

入工作不得由同一會計(jì)人員完成。

4.8 編報(bào)單位最終完成合并會計(jì)報(bào)表，需經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部

門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。

四、相關(guān)制度目錄（參照股份公司、勝利油田分公司、公司相關(guān)制度）

第三篇：業(yè)務(wù)流程

中、小企業(yè)從創(chuàng)業(yè)到業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定，逐漸形成自身的業(yè)務(wù)管理流程。業(yè)務(wù)管理流程是指在組織內(nèi)部“流轉(zhuǎn)”的一系列相關(guān)的活動，它不僅僅限于一個單一的功能或者單一的部門，貫穿始終的反映企業(yè)經(jīng)營情況。這也是我們通常所說的工作流（WorkFlow）。不同的企業(yè)對自身業(yè)務(wù)有不同的規(guī)則定義，即使是同一個企業(yè)在不同階段、不同環(huán)境下其業(yè)務(wù)規(guī)則也可能會發(fā)生變化，這就決定了企業(yè)工作流的多樣性與多變性。

舉理論的產(chǎn)品銷售流程：銷售代表（支持流程：銷售人員的招聘、培訓(xùn)）接觸客戶、推介產(chǎn)品，客戶作出購買判斷，雙方商務(wù)談判，確定產(chǎn)品價(jià)格、付款條件、售后服務(wù)、運(yùn)輸方法等，簽署、執(zhí)行合同。而在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不同的企業(yè)對業(yè)務(wù)流程有著不同的規(guī)定。還以銷售為例，有些企業(yè)需要財(cái)務(wù)部門的介入對客戶進(jìn)行信用評估，以確定客戶的支付能力(比如大型設(shè)備的分期付款)；而有些企業(yè)就不需要這一環(huán)節(jié)(比如日用消費(fèi)品的現(xiàn)金銷售)。

我國中、小企業(yè)主要由國有企業(yè)、集體企業(yè)、外商及港澳臺投資企業(yè)、個體私營企業(yè)構(gòu)成。其劃分標(biāo)準(zhǔn)主要是企業(yè)從業(yè)人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等數(shù)據(jù)并結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)。中、小企業(yè)占了我國企業(yè)總量的十之九九，這也符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大數(shù)定律。國家扶持企業(yè)其出發(fā)點(diǎn)就是考慮中小企業(yè)的就業(yè)貢獻(xiàn)及創(chuàng)新特點(diǎn)。

二○○三年國家正式實(shí)施《中小企業(yè)促進(jìn)法》，讓我們對這一特殊群體格外關(guān)注。市場經(jīng)濟(jì)條件下中、小企業(yè)的出生率高，死亡率也不低。中、小企業(yè)的主要問題是對企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)不能及時發(fā)現(xiàn)，待到發(fā)現(xiàn)時，往往來不及采取應(yīng)變措施。對于中、小企業(yè)來說，“成長的關(guān)鍵不是經(jīng)濟(jì)環(huán)境，也不是市場條件，而是企業(yè)自身的管理?xiàng)l件”一位倫敦商學(xué)院的學(xué)者如是說。

中、小企業(yè)開業(yè)前三年的風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在資金上面。此后中、小企業(yè)問題集中在授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)方面，具體表現(xiàn)為：

企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后，由企業(yè)一把手管理全部業(yè)務(wù)的局面難以為繼，然而由于缺乏組織上的準(zhǔn)備，沒有系統(tǒng)地計(jì)劃及在關(guān)鍵崗位上培養(yǎng)對象，管理團(tuán)隊(duì)薄弱，業(yè)務(wù)流程模糊，領(lǐng)導(dǎo)人長期事必躬親，其他員工難以分擔(dān)職責(zé)，嚴(yán)重影響企業(yè)發(fā)展后勁。

從另一個角度來看。企業(yè)發(fā)展靠兩條腿，一是經(jīng)營，二是管理。不同階段的企業(yè)，經(jīng)營和管理的比重是不一樣的。初創(chuàng)企業(yè)經(jīng)營是第一位的，首先要做生意，管理可以先不重視。因?yàn)楣芾硎且粋€打基礎(chǔ)的工作，是怕丟失什么的一個命題。初創(chuàng)企業(yè)，本來什么都沒有，也不怕丟什么，那么主要是生存問題。發(fā)展到一定階段的中、小企業(yè)最重要的就是管理。因?yàn)橐呀?jīng)是有產(chǎn)階級了，有了一定的營業(yè)規(guī)模和資源，首先考慮的是，先把目前的經(jīng)營業(yè)績保住，因?yàn)橐坏┏鰡栴}，第一，談不上發(fā)展，第二，出任何的小問題，企業(yè)可能就經(jīng)受不起，尤其是成長中的企業(yè)。所以說，初創(chuàng)企業(yè)重經(jīng)營，成長型企業(yè)重管理。

在討論成長型中、小企業(yè)管理的問題之前，首先給成長型企業(yè)下一個定義，因?yàn)橛懻摰牟皇且话阒?、小型企業(yè)的管理問題。負(fù)增長的企業(yè)，不能叫成長企業(yè)，它叫衰退企業(yè)。還有一類企業(yè)，它是以常規(guī)速度發(fā)展的企業(yè)，每年遞增30%，像IBM，或者是聯(lián)想，每年以一個可控制的理想的增長速度在增長，是一個成熟企業(yè)，這是所有企業(yè)都期望達(dá)到的一個境界。所以說，成長型企業(yè)應(yīng)該是以非常規(guī)的速度增長的企業(yè)，非常規(guī)的速度發(fā)展的企業(yè)。

成長型企業(yè)定義為超速發(fā)展的企業(yè)。超速發(fā)展是一把雙刃劍，有好的一面，也有令人擔(dān)憂的一面。

一方面，發(fā)展是硬道理，不發(fā)展就不能生存，這是毋庸置疑的。如果發(fā)展慢就難以生存，生存得就不那么舒服，所以要快發(fā)展。

另外一方面，也就是劍的另外一個刃是什么呢？超速發(fā)展往往是特定歷史階段、特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的產(chǎn)物，這個特定階段和環(huán)境不會持續(xù)存在。為什么成熟企業(yè)都追求一個穩(wěn)定的發(fā)展呢，正常情況下，大多數(shù)企業(yè)家不愿意以百分之幾百的速度增長，是因?yàn)榭焖僭鲩L的另一

面就是面臨的風(fēng)險(xiǎn)和付出的代價(jià)比常規(guī)發(fā)展的企業(yè)要大。所以把發(fā)展速度與風(fēng)險(xiǎn)和代價(jià)這兩者平衡好，既要快速發(fā)展又要減低風(fēng)險(xiǎn)，少付出代價(jià)，這是成長企業(yè)能否持續(xù)發(fā)展的重中之重，這就是管理。

管理有五個載體：

第一是理念。要想管理，必須有一個明確的管理理念。管理應(yīng)該建立在嚴(yán)格的制度之上，沒有制度，空談管理，是不可能的。所以管理理念是管理的出發(fā)點(diǎn)。

第二是結(jié)構(gòu)。采取什么樣的管理結(jié)構(gòu)、管理的架構(gòu)，決定了管理的內(nèi)容和管理的效果。第三是工作流。流程制度好比法律，可以起到強(qiáng)制性......好的管理在于好的流程

創(chuàng)業(yè)企業(yè)在摸索中發(fā)展，疏于流程管理，當(dāng)成長型企業(yè)發(fā)展到一定階段，經(jīng)營積累下來的經(jīng)驗(yàn)曲線就會固化為一定的業(yè)務(wù)管理規(guī)程。如批發(fā)性企業(yè)通常有簡單的進(jìn)銷存流程，洗衣連鎖店常有收貨、干洗、交貨規(guī)章，然而此時這些企業(yè)在內(nèi)部管理方面同樣存在諸多盲點(diǎn)：不充分的放權(quán)難以保障企業(yè)內(nèi)部責(zé)權(quán)相配，管理流程模糊，人員培養(yǎng)斷層等等。比如對于一個工業(yè)品銷售型的企業(yè)，老板按照創(chuàng)業(yè)初期的分配方式考核新老員工，對于公司招聘的新員工，雖然該企業(yè)對其進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之能了解所負(fù)責(zé)的銷售流程，但事實(shí)上由于對業(yè)務(wù)的不熟悉，通常在一段時間銷售能力有限。不在同一起點(diǎn)的競爭往往使新人處于劣勢。從而造成企業(yè)一方面缺人，一方面新人流動率高。更糟糕的結(jié)果是，有可能該新員工在熟悉業(yè)務(wù)過程中逐漸形成一些不規(guī)范的做法，而又得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正，在以后的業(yè)務(wù)過程中形成潛在的危害。

從單純的業(yè)務(wù)流程升級為管理流程是提升企業(yè)水平的重要一步。管理流程的制定水平成為影響成長型中、小企業(yè)生存的又一關(guān)鍵要素。

好的流程在于好的執(zhí)行

在中、小企業(yè)傳統(tǒng)的手工業(yè)務(wù)處理過程中，經(jīng)過定義的工作流（通常是一些規(guī)章制度）是否能夠按照預(yù)定的業(yè)務(wù)規(guī)則良好的執(zhí)行取決于參與流程的人的自覺性以及領(lǐng)導(dǎo)管理的尺度，也就是說人是流程執(zhí)行中最善變的因素，這就決定了在業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中由于人為因素造成業(yè)務(wù)流程與預(yù)先規(guī)定的不一樣。領(lǐng)導(dǎo)人在其中起著重要的表率作用。當(dāng)然對于執(zhí)行流程過程中的一些客觀因素（如參與流程的某一人員外出）造成業(yè)務(wù)流程在特定的環(huán)節(jié)脫節(jié)，也會影響企業(yè)的工作效率。

信息化革命給我們提供了更好執(zhí)行......我們把計(jì)算機(jī)技術(shù)在企業(yè)工作流程管理中的應(yīng)用稱為工作流技術(shù)。目前典型的應(yīng)用包括：產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理(PDM)、辦公自動化(OA)、企業(yè)資源計(jì)劃(ERP)等領(lǐng)域。

產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理中工作流管理是為了規(guī)范產(chǎn)品設(shè)計(jì)、工程變更等活動的流程，達(dá)到對產(chǎn)品數(shù)據(jù)有效管理的目的。

辦公自動化的工作流管理領(lǐng)域目前主要涉及辦公事務(wù)處理流程如費(fèi)用管理、知識管理、會議管理、人事管理等等。

工作流在ERP中的應(yīng)用主要是通過與ERP的業(yè)務(wù)功能進(jìn)行有效地集成，使ERP的應(yīng)用具有更強(qiáng)的靈活性。

應(yīng)用工作流技術(shù)，可以為成長型中、小企業(yè)的經(jīng)營管理提供以下支持：

提供方便靈活的流程定義工具；按照既定的業(yè)務(wù)規(guī)則管理和監(jiān)督業(yè)務(wù)的運(yùn)行；及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)瓶頸，并進(jìn)行有效疏導(dǎo)或改善業(yè)務(wù)流程；提高工作效率，有效縮短業(yè)務(wù)處理周期；避免傳統(tǒng)處理方式中的隨意性造成業(yè)務(wù)流程混亂；減少或避免人為因素造成的原則性錯誤及由此帶來的損失；增強(qiáng)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的協(xié)作能力，使業(yè)務(wù)運(yùn)做更加順暢；有利于業(yè)務(wù)的評估和業(yè)績考核；新員工可以迅速適應(yīng)本職工作；高效率的業(yè)務(wù)處理有助于提高客戶服務(wù)水平和企業(yè)競爭能力。

面對今天知識經(jīng)濟(jì)市場的挑戰(zhàn)，企業(yè)信息化建設(shè)的重要性日益被大家認(rèn)同，尤其是成長型中、小企業(yè)，如何在激烈的市場競爭中求得發(fā)展和壯大，僅靠產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)已無法贏得優(yōu)勢，只有在企業(yè)管理方面多下功夫，通過逐步建立和完善企業(yè)的信息化，引入先進(jìn)的工作流管理理念，向管理變革要效益，才能在......工作流是針對工作中具有固定程序的常規(guī)活動而提出的一個概念。通過將工作活動分解成定義良好的任務(wù)、角色、規(guī)則和過程來進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)控，從而達(dá)到提高生產(chǎn)組織水平和工作效率的目的。相對于“工作流”，業(yè)務(wù)流程是一個更一般化的統(tǒng)稱，而工作流這個詞，則已經(jīng)不能僅從字面含義或原理上去理解，它已經(jīng)被賦予了更深一層的特定含義——專指基于信息技術(shù)規(guī)劃、運(yùn)作、管理的業(yè)務(wù)過程。

第四篇：業(yè)務(wù)流程

房產(chǎn)抵押流程

一、接待

客戶都是我們主動約到公司的，所以可以確定客戶的來訪時間。接到客戶電話說到公司來，客戶進(jìn)門我們給客戶讓座，倒水，詢問貸款金額及抵押物。

只要是我們有工作人員在公司，不管是業(yè)務(wù)員還是其他什么職務(wù)的同事，不管是誰的客戶來訪，我們都要第一時間把問題弄清楚，需要我們聯(lián)系本人還是我們可以幫助解決，一定不能讓客戶自己等。這是公司的整體形象，也體現(xiàn)我們公司的業(yè)務(wù)水平。

二、抵押流程

1、審件

從客戶進(jìn)入公司的一刻開始，我們就要嚴(yán)格把每個步驟分開，哪個業(yè)務(wù)員事先和客戶溝通的那么就由這個業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)主要接待。（了解客戶詳細(xì)情況，看清是否是產(chǎn)權(quán)人本人，可以從意愿度和息費(fèi)包括貸款用途等查看）另外有一個同事幫忙輔助審件，專門有同事負(fù)責(zé)倒水、復(fù)印(可以是新同事).簽合同也是一樣，主接待業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)主簽，另有一個同事最后審查合同及所需證件。這樣可以避免走冤枉路，工作現(xiàn)場還不亂，還可以避免客戶感覺我們不熟悉業(yè)務(wù)。

五證（產(chǎn)權(quán)證、土地證、身份證、戶口本、結(jié)婚證）

看產(chǎn)權(quán)證和土地證上的產(chǎn)權(quán)人姓名及房屋坐落位置是否一致，產(chǎn)權(quán)證上是否有抵押字樣，如有抵押字樣詳細(xì)了解抵押時間、抵押權(quán)人、抵押狀況及還款情況。比如抵押給某個銀行，我們就要慎重看客戶的征

信報(bào)告，查還款記錄是否有不良。如果是短時間抵押，那就要注意到房產(chǎn)局查房子是否經(jīng)常反復(fù)抵押，如果是這樣就說明這個客戶經(jīng)常貸款，最好通過各種途徑了解客戶在哪家公司貸的款，還款情況，為什么又不在那里做了。都要特別仔細(xì)的了解清楚。

看戶口本上的第一頁是否有省章和當(dāng)?shù)嘏沙鏊拢▋蓚€圓章）看產(chǎn)權(quán)人的婚姻狀況一欄與實(shí)際是否相符。（已婚、未婚還是喪偶）

看身份證、戶口本和結(jié)婚證上的產(chǎn)權(quán)人姓名，出生年月，身份證號是否一致，結(jié)婚證第一頁是否有登記員簽字。所有證件不能有任何涂改。到中國人民銀行調(diào)取個人征信報(bào)告。（產(chǎn)權(quán)人雙方復(fù)印身份證一張，反正面復(fù)印在一張紙上）

2、單身的產(chǎn)權(quán)人

如產(chǎn)權(quán)人單身未婚，需要產(chǎn)權(quán)人到戶口所在地的民政局開具未婚證明，從法定婚齡開起（男22周歲，女20周歲）

如果產(chǎn)權(quán)人是離婚的要出示離婚的詳細(xì)材料。法院判決的要法院判決書（民事調(diào)解書）和生效證明，民政局協(xié)議離婚的要原配偶到場簽字。未再婚證明從離婚之日起開至辦件當(dāng)日，未再婚證明在公證處當(dāng)日有效。戶口有遷入或者遷出的一定補(bǔ)齊，時間上不能有空缺。

產(chǎn)權(quán)人離婚后購買的房產(chǎn)需要看離婚時間和購房時間。離婚時間看戶口本和離婚材料，購房時間到房產(chǎn)局調(diào)取產(chǎn)權(quán)信息報(bào)告（產(chǎn)權(quán)人攜帶產(chǎn)權(quán)證和身份證，免費(fèi)辦理）。

房產(chǎn)單獨(dú)所有的，如果以前抵押過，只要查出上次抵押時是一個人簽字還是兩個人簽字即可。在辦理抵押登記前查客戶有沒有簽保證書，且要看保證書的內(nèi)容是否是放棄所有權(quán)，如果是放棄所有權(quán)的，另一方直接可以辦理抵押登記。

3、配偶死亡

如果配偶死亡，產(chǎn)權(quán)人需要開具配偶的死亡證明和產(chǎn)權(quán)人自配偶死亡后至今未再婚的證明

房產(chǎn)如果是在配偶死亡后購買的，需要開具自配偶死亡后至今未再婚的證明，戶口本上要有喪偶或者死亡注銷章。

產(chǎn)權(quán)人死亡的，配偶要將該房產(chǎn)過戶到自己名下。(需要子女先做放棄繼承的公證方可過戶)

4、風(fēng)險(xiǎn)告知

要和客戶溝通清楚我們辦理抵押公證的費(fèi)用和意義，房產(chǎn)抵押的費(fèi)用是80元，公證的費(fèi)用是360元，您的房產(chǎn)抵押給我們公司，到公證處辦理委托出售房產(chǎn)的公證，如果你到期既不還款也不交利息，我們有權(quán)利在不通知您的情況下處理您的該處房產(chǎn)。我們每個月的交息日是借款的前三天，如果你的貸款想繼續(xù)用，那么您在這三日內(nèi)把利息送過來或者打到公司統(tǒng)一賬戶都可以，如果您準(zhǔn)備還款，也一定要在借款到期日之前把借款還回來，超期我們會正常收息，一周之內(nèi)算半個月，超過一周按一個月計(jì)算。

5、簽合同

五證復(fù)印件復(fù)印3份，公司留檔一份、建設(shè)大廈一份（不要產(chǎn)權(quán)證）、公證處一份。

簽合同時一定注意一個人負(fù)責(zé)簽，另有一個同事負(fù)責(zé)檢查，主要是借

款人姓名要和身份證上的一致，要在姓名和借款金額的大小寫上用右手母指錄指紋。

合同一定要寫清楚房屋坐落及有關(guān)產(chǎn)權(quán)人的詳細(xì)信息和借款金額，合同里的備件一定要有一個詳細(xì)的信息表，至少要留3個隨時能聯(lián)系上產(chǎn)權(quán)人的電話號碼。

如果是再婚的產(chǎn)權(quán)人，盡管房產(chǎn)是單獨(dú)所有的，如果已經(jīng)再婚，在借據(jù)上借款人一欄里一定要讓其現(xiàn)任配偶簽字，一定要他承認(rèn)借款，知道事實(shí)。材料一定要準(zhǔn)備齊全包括公司要提供給大廈的材料，檢查清楚再出門。帶筆。

6、到大廈把材料交給受理窗口，客戶簽字，然后到3號窗口（指定窗口）

繳費(fèi)，到4號窗口換發(fā)票，回來把綠色的交給受理人員，紅色交給客戶，抵押完畢，檢查領(lǐng)證單上的房屋坐落、產(chǎn)權(quán)人姓名、還有抵押權(quán)人是否無誤。

7、公證處

辦理委托合同

受托人身份證原件及復(fù)印件。

委托內(nèi)容領(lǐng)取抵押后的產(chǎn)權(quán)證和他項(xiàng)證，售房。代過產(chǎn)權(quán)和土地，代收售房款。

辦理完公證后一定要詳細(xì)核對公證書上的產(chǎn)權(quán)人姓名、身份證號、房屋坐落位置、產(chǎn)權(quán)證號、受托人姓名、身份證號和委托內(nèi)容是否相符。

8、注意事項(xiàng)

看是否是產(chǎn)權(quán)人本人

查看個人信用

看收入，了解實(shí)際收入情況，掌握貸款用途。

看家庭，夫妻雙方是否和睦，看意愿度。

9、出現(xiàn)場

家訪拍照，看該房產(chǎn)是否在租賃過程中，如果租賃中，要和承租方說清楚如借款人不還款我們將處置房產(chǎn)，我們有優(yōu)先權(quán)，能有書面的材料最好，一定要讓承租方知道房產(chǎn)已抵押。

10、和上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況，準(zhǔn)備放款。

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)表

資產(chǎn)負(fù)債表，這張報(bào)表主要是告訴我們，在出報(bào)表的那一時刻，這個公司資產(chǎn)負(fù)債情況如何，是窮還是富，窮的話，窮到什么地步，富得話，富得是不是流油。所以，這張報(bào)表，關(guān)鍵一點(diǎn)是看是什么時候出的，時點(diǎn)對這張報(bào)表的影響很大，因?yàn)?，昨天窮，不一定今天就窮，今天富，不一定明天也一定也會福，三十年河?xùn)|，四十年河西，沒有一個人會在一輩子總是一個狀況，對吧。在這張報(bào)表時，最重要的一個“勾稽關(guān)系”就是資產(chǎn)等于負(fù)債加上權(quán)益。如何理解呢，就是，我現(xiàn)在擁有的一切，不外乎來源于兩個方面，一個是本來就是自己的，另一個就是借來的，自己有的，再加上借來的，當(dāng)然就是我現(xiàn)在擁有的一切。在會計(jì)上，目前我擁有的一切，就叫資產(chǎn)，而借來的錢，就是負(fù)債，自己的，就叫權(quán)益。這就是資產(chǎn)負(fù)債表最重要的內(nèi)部“勾稽關(guān)系”。

利潤表或損益表，這張報(bào)表主要是告訴我們，在一段時間里，這個公司損益情況如何，就是說，在一段時間里，是賺了還是賠了，如是賺了，賺多少，如果是賠了，賠多少。所以，這張報(bào)表關(guān)鍵一點(diǎn)，就是看這段時間有多長，一般是一個月，一個季度或一年的時間。在這張表里，最重要的一個“勾稽關(guān)系”就是收入減去成本費(fèi)用，等于利潤，這個關(guān)系就太簡單，就不用多解釋了。

現(xiàn)金流量表，這張報(bào)表主要是告訴我們，在一段時間里，這個公司收進(jìn)了多少現(xiàn)金，付出去了多少現(xiàn)金，還余下多少現(xiàn)金在銀行里。這張報(bào)表的關(guān)鍵也是要看這段時間有多長了，這一點(diǎn)同利益表或損益表一樣。在這張表里，最重要的一個“勾稽關(guān)系”就是流入的現(xiàn)金減去流出的現(xiàn)金，等于余下的現(xiàn)金，這個關(guān)系也十分簡單，就不用多解釋了