第一篇：財務(wù)科工作人員職責(zé)(試行)

財務(wù)科工作人員職責(zé)(試行)

一、根據(jù)公司的業(yè)務(wù)開展情況和節(jié)約原則，監(jiān)督資金正確使用；經(jīng)常分析公司的經(jīng)濟效益，評估公司的經(jīng)濟風(fēng)險。

二、負(fù)責(zé)備項會計事務(wù)處理，做到科目準(zhǔn)確，憑證完整，裝訂整齊，記載清楚，日清月結(jié)，報帳及時。會計憑證，編號保存，未經(jīng)總經(jīng)理同意，不得消毀。

三、對公司資金安全負(fù)責(zé)。經(jīng)常檢查各門診部出納員、收費員、劃價員的工作，發(fā)現(xiàn)差錯，及時解決，及時報告。每天下午4點前．并門診部的現(xiàn)金必須及時存入指定的帳戶戶頭．要負(fù)責(zé)督查。

四、督促各門診部對各科室的設(shè)備．進行編號、造冊、登記、入帳。

五、掌握各門診部的工資、獎金計算方法，及時審核工資、獎金、旅差費、報表、票據(jù)等。審核無誤后，方可上報總經(jīng)理審批。

六、每月各門診部進行藥品、器械盤點時，財務(wù)科應(yīng)參與盤點t負(fù)責(zé)核對藥械金額與匯款金額是否相符。

七、公司及各門診部的所有經(jīng)費開支，由總經(jīng)理一支筆審批；未經(jīng)授權(quán)，任何人不得

審批。

八、負(fù)責(zé)公司下屬各機構(gòu)的成本核算和控制工作。

第二篇：財務(wù)科及工作人員職責(zé)

財務(wù)科及工作人員職責(zé)

財務(wù)科職責(zé)

1、正確貫切執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦院的方針；在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。

2、根據(jù)醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃，按照預(yù)算編制程序，遵循“量入為出、收支平衡、留有余地”的原則，合理編制財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項資金。預(yù)算一經(jīng)形成，不得輕易變動。

3、嚴(yán)格執(zhí)行物價標(biāo)準(zhǔn)，按照核定的收費項目和醫(yī)療服務(wù)收費價格，積極組織收入；嚴(yán)格支出和費用審批程序，加強管理，努力節(jié)約開支，提高資金使用效益。

4、建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；完善制約機制，對醫(yī)院經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督，確保醫(yī)院資金安全。

5、嚴(yán)格按《會計法》和《醫(yī)院會計制度》的要求，準(zhǔn)確進行相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算，如實反映醫(yī)院財務(wù)狀況，提供真實客觀的會計信息，進行財務(wù)分析，對經(jīng)濟前景進行科學(xué)預(yù)測，并參與經(jīng)濟決策。

6、負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作。

7、加強財產(chǎn)物資管理，嚴(yán)格財產(chǎn)物資采購、領(lǐng)用和報廢程序，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，督促財產(chǎn)物資管理部門定期對醫(yī)院各類財產(chǎn)物資進行清查盤點，防止資產(chǎn)流失。

8、按照檔案管理規(guī)章制度和歸檔范圍、規(guī)范要求，做好有關(guān)檔

案材料的形成、收集、保管、整理、立卷、歸檔及利用。

9、進行財務(wù)活動分析和經(jīng)濟運行情況分析。

10、依法申報納稅。

財務(wù)科長職責(zé)

1、在財經(jīng)主管院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)工作。教育本科人員堅持原則、秉公辦事、克已奉公、愛崗敬業(yè)，不斷提高政治思想覺悟；樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想和“以病人為中心”的理念，增強服務(wù)意識。

2、貫徹有關(guān)財務(wù)會計的法令、制度和指示，維護財經(jīng)紀(jì)律。

3、按照《會計法》和《醫(yī)院財務(wù)制度》等的要求，結(jié)合醫(yī)院特點，建立健全各項財務(wù)規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制，促進財務(wù)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

4、督促各崗位認(rèn)真履行崗位職責(zé)，組織、指揮、協(xié)調(diào)科內(nèi)工作。

5、根據(jù)醫(yī)院預(yù)算，按照國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，根據(jù)醫(yī)院特點，業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，歷行節(jié)約，監(jiān)督預(yù)算資金正確使用。

6、按照一定的程序，科學(xué)、客觀地編制財務(wù)預(yù)算，根據(jù)《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》，組織會計核算，客觀真實反映醫(yī)院財務(wù)活動情況，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

7、組織清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆帳。

8、督促財產(chǎn)物資管理科室和相關(guān)人員定期進行財產(chǎn)清查，確保帳實相符，保護國有資產(chǎn)安全完整。

9、組織會計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高專業(yè)技能。

10、進行深入的財務(wù)分析，全面掌握醫(yī)院財經(jīng)狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

11、廣開融資渠道，為醫(yī)院的發(fā)展籌措資金。

12、貫徹執(zhí)行《檔案法》及有關(guān)的檔案管理規(guī)章制度、規(guī)范，檢查、指導(dǎo)，協(xié)調(diào)本科室檔案管理工作。

會計崗位職責(zé)

1、熟悉《會計法》及其他相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，掌握《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》，鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高政治思想覺悟、堅持原則，秉公辦事，維護財經(jīng)紀(jì)律。

2、對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)所取得原始憑證的真實性、合法性進行審核。

3、根據(jù)審核合格的原始憑證，按醫(yī)院會計制度的要求準(zhǔn)確編制記帳憑證、登記帳簿、編制會計報表。

4、及時清理債權(quán)、債務(wù)等往來款項，接待相關(guān)人員來院對帳、主動聯(lián)系與外單位對帳。

5、指導(dǎo)、協(xié)助物資管理部門定期進行財產(chǎn)清查，督促、幫助查找原因，做到帳實相符；藥品、材料會計須主動與庫房保管和財務(wù)會計核對，做到帳帳相符、帳表相符，保護國有資產(chǎn)安全。

6、藥品會計、材料會計經(jīng)常深入庫房實地查看，了解實際情況，對貴重材料、藥品實行重點監(jiān)控。

7、定期進行財務(wù)分析，不斷挖掘增收節(jié)支潛能，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

8、提供相關(guān)財務(wù)會計資料。

9、按照檔案管理的要求，作好財務(wù)檔案的裝訂、保管、歸檔工作。

10、保守國家機密。

11、完成交辦的臨時工作任務(wù)。

出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日及時上行，不得坐支現(xiàn)金。

2、認(rèn)真執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

3、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。并設(shè)有簽發(fā)登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。作廢支票有“作廢”戳記，與支票存根一起保存。支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4、收取各種零星款項；嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽字同意付款的原始憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的支付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

5、從開戶銀行提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)寫明用途，經(jīng)財務(wù)科長同意、開戶銀行審核后，支取現(xiàn)金。

6、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金長短款須及時查找原因，并報財務(wù)科長，不得以長抵短；銀行存款的帳面余額須及時與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達帳款，須及時清理。

7、不得用轉(zhuǎn)帳支票套換現(xiàn)金，不得編造用途套取現(xiàn)金，不得互相借用現(xiàn)金，不得利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留帳外公款、不得擅自

坐支現(xiàn)金。

8、確?，F(xiàn)金及各種有價證券安全。下班及休息時間現(xiàn)金須放入保險柜妥善保管，出納人員須妥善保管所管印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，出納不得保管其他財務(wù)印鑒章。

工資管理崗位職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行會計法，熟悉相關(guān)財務(wù)制度、財經(jīng)政策、會計法規(guī)。

2、嚴(yán)格按程序辦事，應(yīng)發(fā)工資及相關(guān)扣款變動須有主管科室（部門）的書面通知或授權(quán)，主動作好溝通與協(xié)調(diào)。

3、熟練掌握住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、勞動工資的政策依據(jù)、文件要領(lǐng)，單位繳款及個人扣款比例。

4、主動聯(lián)系，搜集工資發(fā)放及扣款各種資料，并妥善保管備查，每月定期編造出工資發(fā)放花名冊，并報盤到代發(fā)銀行，加強聯(lián)系，確保數(shù)據(jù)無誤，同時打印出工資表，交財務(wù)入帳和職工個人查詢。

5、每月同人事科核對全院職工應(yīng)發(fā)工資情況，核對無誤，雙方簽字確認(rèn)。

6、作好數(shù)據(jù)備份工作。

7、服從科室臨時工作安排。

成本會計崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握相關(guān)財務(wù)會計知識，熟悉成本核算會計操作流程。

2、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部成本核算實施細則要求，正確界定核算主體、成本中心。

3、準(zhǔn)確歸集成本核算主體相關(guān)的收入和費用。

4、編制成本核算會計報表、進行成本核算效益分析并提出相關(guān)改進措施。

5、經(jīng)常深入臨床科室，了解、掌握實際情況，指導(dǎo)科室成本核算工作。

6、保存好成本核算相關(guān)會計資料。

票據(jù)稽核崗位職責(zé)

1、對收費人員（含出納，下同）每天交款的票據(jù)及時復(fù)核并銷號，須復(fù)核如下要素：

（1）票據(jù)是否按先后順序使用并逐日逐筆連號交帳、交帳是否及時；

（2）存根聯(lián)、財務(wù)入帳聯(lián)金額是否一致，交帳總金額是否正確；（3）交帳匯總表各聯(lián)次金額是否一致、起止號與交帳票據(jù)起止號是否一致；

（4）作廢票據(jù)各聯(lián)次是否齊全，是否附簽字齊全的相關(guān)處方或檢查治療單。

2、對收費人員隨時進行督查，包括：現(xiàn)金(含中夜班所收現(xiàn)金)是否及時足額上交銀行、中夜班及休息時間現(xiàn)金是否放入保險柜妥善保管、票據(jù)是否按先后順序使用并逐日逐筆交帳、票據(jù)是否妥善保管、交帳簿登記要素是否齊全、規(guī)范。

3、收取出院病人結(jié)算收據(jù)并對照出院病人日報表進行清理，復(fù)核每個出院病人應(yīng)交款、預(yù)交款、退費、欠費及醫(yī)保支付數(shù)額是否正確。

4、堅持原則、不徇私情、敢于逗硬，發(fā)現(xiàn)問題及時向科長匯報。

5、完成交辦的臨時工作任務(wù)。

欠費管理崗位職責(zé)

1、隨時掌握在院病人（包括醫(yī)保病人、補充醫(yī)保病人）欠費發(fā)生情況，深入科室，協(xié)助病房工作人員進行欠費催收。

2、管理欠費病人資料袋，按人頭登記每月欠費發(fā)生及收回明細帳。

3、對出院病人欠費進行催收。深入到社區(qū)、居委員、村民小組、單位、醫(yī)保中心、保險公司，千方百計催收出院病人欠費。

4、每月分析、歸納出院欠費發(fā)生原因，逐一寫出書面分析報告。

5、清理各病房住院人數(shù)與電腦上在院人數(shù)是否相符，并查找原因，進行相應(yīng)處理。

6、服從科室臨時工作安排。

藥品會計職責(zé)

1、辦理藥房、庫房、藥品和科室公用藥的領(lǐng)入、發(fā)出、結(jié)存的記帳工作。

2、按月核算藥房藥品和科室公用藥的實際消耗。

3、執(zhí)行藥品調(diào)價工作, 按供貨單位計算調(diào)價金額報會計組,并督促供貨單位開調(diào)價沖票。

4、每月及時、準(zhǔn)確的向會計組報表。

5、準(zhǔn)備盤存表,參與藥房、庫房的定期和不定期清查盤點工作。

6、參與庫房的管理工作，加快藥品周轉(zhuǎn)期，減少庫存定額。

物價管理崗位職責(zé)

１、認(rèn)真學(xué)習(xí)醫(yī)療收費相關(guān)物價政策，熟練掌握醫(yī)療服務(wù)項目及收費價格。

２、負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格的管理。

３、負(fù)責(zé)常用醫(yī)療服務(wù)項目收費價格、常用醫(yī)用衛(wèi)生材料及常用藥品的價格公示工作。

４、熟悉臨床、醫(yī)技科室各收費項目收費情況；對照標(biāo)準(zhǔn)，檢查是否存在自定義收費、超標(biāo)淮收費、分解收費、重復(fù)收費；了解醫(yī)療服務(wù)、藥品價格變化動態(tài)。

５、對臨床、醫(yī)技科室記費情況隨時進行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正并實行責(zé)任追究。

６、認(rèn)真接待物價咨詢、投訴，做到件件有落實，本著事實求是的原則，有錯必糾，并有相應(yīng)的整改措施。

７、對新開展收費項目進行上報。８、完成科室交辦的臨時工作任務(wù)。

會計檔案管理崗位職責(zé)

1、按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》要求，負(fù)責(zé)會計憑證、會計帳薄、會計報表的裝訂并編制序號。

2、負(fù)責(zé)按每月裝訂成冊的會計憑證序號登記會計檔案清冊。

3、負(fù)責(zé)保管會計檔案及會計檔案的借閱、查閱登記工作。

4、妥善保管會計檔案，采取有效措施，防止會計檔案霉濫受潮。

5、服從科室臨時工作安排。

稅收管理崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握與醫(yī)院及衛(wèi)生行業(yè)有關(guān)的稅收政策。

2、負(fù)責(zé)個人所得稅的計算申報繳納及其余相關(guān)稅收的納稅申報工作。

3、負(fù)責(zé)《稅務(wù)登記證》的年審。

4、解釋、宣傳稅收相關(guān)政策。

住房公積金管理崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握住房公積金相關(guān)政策規(guī)定。

2、負(fù)責(zé)住房公積金的扣款（通知工資管理員執(zhí)行扣款）及繳交工作。

3、按人頭建立職工住房公積金明細帳，與公積金中心核對，確保帳帳相符。

4、每月辦理職工住房公積金增減變化報住房公積金管理中心。

5、負(fù)責(zé)辦理職工住房公積金取款事宜。

門診收費處工作人員崗位職責(zé)

１、在門診部主任及財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診病員收費工作。門診收費處組長協(xié)助財務(wù)科長管理組內(nèi)日常事務(wù)，督促各工作人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛(wèi)國家財產(chǎn)安全。３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務(wù)意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態(tài)度和藹、親切。

４、按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，準(zhǔn)確收取各項費用，應(yīng)收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院現(xiàn)金管理制度、退款制度，對帳制度、交帳制度，交接班制度。

６、遵紀(jì)守法，遵守紀(jì)律，不遲到、不早退、不串崗、不做與工作無關(guān)的事情。

７、遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)技術(shù)及電腦操作水平，打的準(zhǔn)、收的快，確保工作質(zhì)量。

８、愛護機器，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保機器安全完好。

９、每天清理所收現(xiàn)金，日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)長短款分析原因，如實上報。

10、辦理中、夜班住院病人入院登記及預(yù)收款業(yè)務(wù)。

11、搞好科室之間的團結(jié)協(xié)作。

12、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關(guān)準(zhǔn)備工作。

13、服從科室臨時工作安排。

住院收費處工作人員崗位職責(zé)

１、負(fù)責(zé)病人入院登記、收取病人住院預(yù)交款、輔助檢查記費、出院結(jié)帳工作，協(xié)助病房進行欠費催收，清理計算機系統(tǒng)中空白戶頭。住院收費處組長協(xié)助財務(wù)科長管理組內(nèi)日常事務(wù)，督促各工作人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛(wèi)國家財產(chǎn)安全。

３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務(wù)意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態(tài)度和藹、親切。

４、按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，準(zhǔn)確收取各項費用，應(yīng)收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、遵紀(jì)守法，遵守紀(jì)律，不遲到不早退，不串崗，不做與工作無關(guān)的事情。

６、遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)技術(shù)及電腦操作水平，打的準(zhǔn)、收的快，確保工作質(zhì)量。

７、熟悉、掌握醫(yī)保政策，準(zhǔn)確結(jié)算基本醫(yī)保、補充醫(yī)保等各類病人費用，耐心解釋病人關(guān)于費用、醫(yī)保政策等方面的凝問。

８、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院現(xiàn)金管理制度、欠費管理制度、退款制度，對帳制度、交帳制度，交接班制度。

９、愛護機器，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保機器安全完好。

10、每天清點所收現(xiàn)金，日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)長短款，分析原因，如實上報。

11、妥善保管各種記費資料，不得遺失。

12、搞好科室之間的溝通，團結(jié)協(xié)作。

13、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關(guān)準(zhǔn)備工作。

14、完成各級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)

第三篇：財務(wù)科及工作人員職責(zé)(草案)

天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

財務(wù)科及工作人員職責(zé)

財務(wù)科職責(zé)

1、正確貫切執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦院的方針；在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。

2、根據(jù)醫(yī)院中長期發(fā)展規(guī)劃，按照預(yù)算編制程序，遵循“量入為出、收支平衡、留有余地”的原則，合理編制財務(wù)預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項資金。預(yù)算一經(jīng)形成，不得輕易變動。

3、嚴(yán)格執(zhí)行物價標(biāo)準(zhǔn)，按照核定的收費項目和醫(yī)療服務(wù)收費價格，積極組織收入；嚴(yán)格支出和費用審批程序，加強管理，努力節(jié)約開支，提高資金使用效益。

4、建立健全財務(wù)制度，加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益；完善制約機制，對醫(yī)院經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督，確保醫(yī)院資金安全。

5、嚴(yán)格按《會計法》和《醫(yī)院會計制度》的要求，準(zhǔn)確進行相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計核算，如實反映醫(yī)院財務(wù)狀況，提供真實客觀的會計信息，進行財務(wù)分析，對經(jīng)濟前景進行科學(xué)預(yù)測，并參與經(jīng)濟決策。

6、負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理工作。

7、加強財產(chǎn)物資管理，嚴(yán)格財產(chǎn)物資采購、領(lǐng)用和報廢程序，充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，督促財產(chǎn)物資管理部門定期對醫(yī)院各類財產(chǎn)物資進行清查盤點，防止資產(chǎn)流失。

8、按照檔案管理規(guī)章制度和歸檔范圍、規(guī)范要求，做好有關(guān)檔 天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

案材料的形成、收集、保管、整理、立卷、歸檔及利用。

9、進行財務(wù)活動分析和經(jīng)濟運行情況分析。

10、依法申報納稅。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

財務(wù)科長職責(zé)

1、在財經(jīng)主管院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)工作。教育本科人員堅持原則、秉公辦事、克已奉公、愛崗敬業(yè)，不斷提高政治思想覺悟；樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想和“以病人為中心”的理念，增強服務(wù)意識。

2、貫徹有關(guān)財務(wù)會計的法令、制度和指示，維護財經(jīng)紀(jì)律。

3、按照《會計法》和《醫(yī)院財務(wù)制度》等的要求，結(jié)合醫(yī)院特點，建立健全各項財務(wù)規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制，促進財務(wù)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。

4、督促各崗位認(rèn)真履行崗位職責(zé)，組織、指揮、協(xié)調(diào)科內(nèi)工作。

5、根據(jù)醫(yī)院預(yù)算，按照國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，根據(jù)醫(yī)院特點，業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，厲行節(jié)約，監(jiān)督預(yù)算資金正確使用。

6、按照一定的程序，科學(xué)、客觀地編制財務(wù)預(yù)算，根據(jù)《醫(yī)院會計制度》和《醫(yī)院財務(wù)制度》，組織會計核算，客觀真實反映醫(yī)院財務(wù)活動情況，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。

7、組織清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。

8、督促財產(chǎn)物資管理科室和相關(guān)人員定期進行財產(chǎn)清查，確保賬實相符，保護國有資產(chǎn)安全完整。

9、組織會計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高專業(yè)技能。

10、進行深入的財務(wù)分析，全面掌握醫(yī)院財經(jīng)狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

11、廣開融資渠道，為醫(yī)院的發(fā)展籌措資金。

12、貫徹執(zhí)行《檔案法》及有關(guān)的檔案管理規(guī)章制度、規(guī)范，檢查、指導(dǎo)，協(xié)調(diào)本科室檔案管理工作。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

會計崗位職責(zé)

1、熟悉《會計法》及其他相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，掌握《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》，鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高政治思想覺悟、堅持原則，秉公辦事，維護財經(jīng)紀(jì)律。

2、對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)所取得原始憑證的真實性、合法性進行審核。

3、根據(jù)審核合格的原始憑證，按醫(yī)院會計制度的要求準(zhǔn)確編制記賬憑證、登記賬簿、編制會計報表。

4、及時清理債權(quán)、債務(wù)等往來款項，接待相關(guān)人員來院對賬、主動聯(lián)系與外單位對賬。

5、指導(dǎo)、協(xié)助物資管理部門定期進行財產(chǎn)清查，督促、幫助查找原因，做到賬實相符；藥品、材料會計須主動與庫房保管和財務(wù)會計核對，做到賬賬相符、賬表相符，保護國有資產(chǎn)安全。

6、藥品會計、材料會計經(jīng)常深入庫房實地查看，了解實際情況，對貴重材料、藥品實行重點監(jiān)控。

7、定期進行財務(wù)分析，不斷挖掘增收節(jié)支潛能，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀。

8、提供相關(guān)財務(wù)會計資料。

9、按照檔案管理的要求，作好財務(wù)檔案的裝訂、保管、歸檔工作。

10、保守國家機密。

11、完成交辦的臨時工作任務(wù)。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，收入的現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日及時上行，不得坐支現(xiàn)金。

2、認(rèn)真執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，不得用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

3、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。并設(shè)有簽發(fā)登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫清楚，數(shù)字、文字正確，印章齊全。作廢支票有“作廢”戳記，與支票存根一起保存。支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

4、收取各種零星款項；嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽字同意付款的原始憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的支付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

5、從開戶銀行提取現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)寫明用途，經(jīng)財務(wù)科長同意、開戶銀行審核后，支取現(xiàn)金。

6、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)?，F(xiàn)金長短款須及時查找原因，并報財務(wù)科長，不得以長抵短；銀行存款的賬面余額須及時與銀行對賬單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬款，須及時清理。

7、不得用轉(zhuǎn)賬支票套換現(xiàn)金，不得編造用途套取現(xiàn)金，不得互相借用現(xiàn)金，不得利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行，不得保留賬外公款、不得擅自 天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

坐支現(xiàn)金。

8、確保現(xiàn)金及各種有價證券安全。下班及休息時間現(xiàn)金須放入保險柜妥善保管，出納人員須妥善保管所管印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，出納不得保管其他財務(wù)印鑒章。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

工資管理崗位職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行會計法，熟悉相關(guān)財務(wù)制度、財經(jīng)政策、會計法規(guī)。

2、嚴(yán)格按程序辦事，應(yīng)發(fā)工資及相關(guān)扣款變動須有主管科室（部門）的書面通知或授權(quán)，主動作好溝通與協(xié)調(diào)。

3、熟練掌握住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、勞動工資的政策依據(jù)、文件要領(lǐng)，單位繳款及個人扣款比例。

4、主動聯(lián)系，搜集工資發(fā)放及扣款各種資料，并妥善保管備查，每月定期編造出工資發(fā)放花名冊，并報盤到代發(fā)銀行，加強聯(lián)系，確保數(shù)據(jù)無誤，同時打印出工資表，交財務(wù)入賬和職工個人查詢。

5、每月同人事科核對全院職工應(yīng)發(fā)工資情況，核對無誤，雙方簽字確認(rèn)。

6、作好數(shù)據(jù)備份工作。

7、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

成本會計崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握相關(guān)財務(wù)會計知識，熟悉成本核算會計操作流程。

2、根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部成本核算實施細則要求，正確界定核算主體、成本中心。

3、準(zhǔn)確歸集成本核算主體相關(guān)的收入和費用。

4、編制成本核算會計報表、進行成本核算效益分析并提出相關(guān)改進措施。

5、經(jīng)常深入臨床科室，了解、掌握實際情況，指導(dǎo)科室成本核算工作。

6、保存好成本核算相關(guān)會計資料。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

票據(jù)稽核崗位職責(zé)

1、對收費人員（含出納，下同）每天交款的票據(jù)及時復(fù)核并銷號，須復(fù)核如下要素：

（1）票據(jù)是否按先后順序使用并逐日逐筆連號交賬、交賬是否及時；

（2）存根聯(lián)、財務(wù)入賬聯(lián)金額是否一致，交賬總金額是否正確；（3）交賬匯總表各聯(lián)次金額是否一致、起止號與交賬票據(jù)起止號是否一致；

（4）作廢票據(jù)各聯(lián)次是否齊全，是否附簽字齊全的相關(guān)處方或檢查治療單。

2、對收費人員隨時進行督查，包括：現(xiàn)金(含中夜班所收現(xiàn)金)是否及時足額上交銀行、中夜班及休息時間現(xiàn)金是否放入保險柜妥善保管、票據(jù)是否按先后順序使用并逐日逐筆交賬、票據(jù)是否妥善保管、交賬簿登記要素是否齊全、規(guī)范。

3、收取出院病人結(jié)算收據(jù)并對照出院病人日報表進行清理，復(fù)核每個出院病人應(yīng)交款、預(yù)交款、退費、欠費及醫(yī)保支付數(shù)額是否正確。

4、堅持原則、不徇私情、敢于逗硬，發(fā)現(xiàn)問題及時向科長匯報。

5、完成交辦的臨時工作任務(wù)。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

欠費管理崗位職責(zé)

1、隨時掌握在院病人（包括醫(yī)保病人、補充醫(yī)保病人）欠費發(fā)生情況，深入科室，協(xié)助病房工作人員進行欠費催收。

2、管理欠費病人資料袋，按人頭登記每月欠費發(fā)生及收回明細賬。

3、對出院病人欠費進行催收。深入到社區(qū)、居委員、村民小組、單位、醫(yī)保中心、保險公司，千方百計催收出院病人欠費。

4、每月分析、歸納出院欠費發(fā)生原因，逐一寫出書面分析報告。

5、清理各病房住院人數(shù)與電腦上在院人數(shù)是否相符，并查找原因，進行相應(yīng)處理。

6、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

藥品會計職責(zé)

1、辦理藥房、庫房、藥品和科室公用藥的領(lǐng)入、發(fā)出、結(jié)存的記賬工作。

2、按月核算藥房藥品和科室公用藥的實際消耗。

3、執(zhí)行藥品調(diào)價工作, 按供貨單位計算調(diào)價金額報會計組,并督促供貨單位開調(diào)價沖票。

4、每月及時、準(zhǔn)確的向會計組報表。

5、準(zhǔn)備盤存表,參與藥房、庫房的定期和不定期清查盤點工作。

6、參與庫房的管理工作，加快藥品周轉(zhuǎn)期，減少庫存定額。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

物價管理崗位職責(zé)

１、認(rèn)真學(xué)習(xí)醫(yī)療收費相關(guān)物價政策，熟練掌握醫(yī)療服務(wù)項目及收費價格。

２、負(fù)責(zé)醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價格的管理。

３、負(fù)責(zé)常用醫(yī)療服務(wù)項目收費價格、常用醫(yī)用衛(wèi)生材料及常用藥品的價格公示工作。

４、熟悉臨床、醫(yī)技科室各收費項目收費情況；對照標(biāo)準(zhǔn)，檢查是否存在自定義收費、超標(biāo)淮收費、分解收費、重復(fù)收費；了解醫(yī)療服務(wù)、藥品價格變化動態(tài)。

５、對臨床、醫(yī)技科室記費情況隨時進行指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正并實行責(zé)任追究。

６、認(rèn)真接待物價咨詢、投訴，做到件件有落實，本著事實求是的原則，有錯必糾，并有相應(yīng)的整改措施。

７、對新開展收費項目進行上報。８、完成科室交辦的臨時工作任務(wù)。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

會計檔案管理崗位職責(zé)

1、按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》要求，負(fù)責(zé)會計憑證、會計賬薄、會計報表的裝訂并編制序號。

2、負(fù)責(zé)按每月裝訂成冊的會計憑證序號登記會計檔案清冊。

3、負(fù)責(zé)保管會計檔案及會計檔案的借閱、查閱登記工作。

4、妥善保管會計檔案，采取有效措施，防止會計檔案霉濫受潮。

5、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

稅收管理崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握與醫(yī)院及衛(wèi)生行業(yè)有關(guān)的稅收政策。

2、負(fù)責(zé)個人所得稅的計算申報繳納及其余相關(guān)稅收的納稅申報工作。

3、負(fù)責(zé)《稅務(wù)登記證》的年審。

4、解釋、宣傳稅收相關(guān)政策。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

住房公積金管理崗位職責(zé)

1、熟悉、掌握住房公積金相關(guān)政策規(guī)定。

2、負(fù)責(zé)住房公積金的扣款（通知工資管理員執(zhí)行扣款）及繳交工作。

3、按人頭建立職工住房公積金明細賬，與公積金中心核對，確保賬賬相符。

4、每月辦理職工住房公積金增減變化報住房公積金管理中心。

5、負(fù)責(zé)辦理職工住房公積金取款事宜。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

門診收費處工作人員崗位職責(zé)

１、在門診部主任及財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)門診病員收費工作。門診收費處組長協(xié)助財務(wù)科長管理組內(nèi)日常事務(wù)，督促各工作人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛(wèi)國家財產(chǎn)安全。３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務(wù)意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態(tài)度和藹、親切。

４、按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，準(zhǔn)確收取各項費用，應(yīng)收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院現(xiàn)金管理制度、退款制度，對賬制度、交賬制度，交接班制度。

６、遵紀(jì)守法，遵守紀(jì)律，不遲到、不早退、不串崗、不做與工作無關(guān)的事情。

７、遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)技術(shù)及電腦操作水平，打的準(zhǔn)、收的快，確保工作質(zhì)量。

８、愛護機器，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保機器安全完好。

９、每天清理所收現(xiàn)金，日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)長短款分析原因，如實上報。

10、辦理中、夜班住院病人入院登記及預(yù)收款業(yè)務(wù)。

11、搞好科室之間的團結(jié)協(xié)作。

12、提前１０分鐘到崗，作好上班前相關(guān)準(zhǔn)備工作。

13、服從科室臨時工作安排。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

住院收費處工作人員崗位職責(zé)

１、負(fù)責(zé)病人入院登記、收取病人住院預(yù)交款、輔助檢查記費、出院結(jié)賬工作，協(xié)助病房進行欠費催收，清理計算機系統(tǒng)中空白戶頭。住院收費處組長協(xié)助財務(wù)科長管理組內(nèi)日常事務(wù)，督促各工作人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

２、不斷提高政治思想覺悟，保衛(wèi)國家財產(chǎn)安全。

３、牢固樹立以病人為中心的思想，增強服務(wù)意識，使用禮貌用語，儀表端莊、態(tài)度和藹、親切。

４、按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)，合理組織收入，準(zhǔn)確收取各項費用，應(yīng)收不漏。主動備好小鈔，工作中唱收唱付。

５、遵紀(jì)守法，遵守紀(jì)律，不遲到不早退，不串崗，不做與工作無關(guān)的事情。

６、遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)技術(shù)及電腦操作水平，打的準(zhǔn)、收的快，確保工作質(zhì)量。

７、熟悉、掌握醫(yī)保政策，準(zhǔn)確結(jié)算基本醫(yī)保、補充醫(yī)保等各類病人費用，耐心解釋病人關(guān)于費用、醫(yī)保政策等方面的凝問。

８、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院現(xiàn)金管理制度、欠費管理制度、退款制度，對賬制度、交賬制度，交接班制度。

９、愛護機器，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保機器安全完好。

10、每天清點所收現(xiàn)金，日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)長短款，分析原因，如實上報。

11、妥善保管各種記費資料，不得遺失。天津達仁醫(yī)院

崗位職責(zé)

12、搞好科室之間的溝通，團結(jié)協(xié)作。

13、提前10分鐘到崗，作好上班前相關(guān)準(zhǔn)備工作。

14、完成各級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)

第四篇：財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)（最終版）

第八節(jié) 財務(wù)科職責(zé)及工作人員崗位職責(zé)

一、財務(wù)科工作職責(zé)

1．負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)管理、核算和監(jiān)督管理工作，認(rèn)真貫徹國家有關(guān)政策、法令和各項財務(wù)管理制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強財務(wù)監(jiān)督。

2．負(fù)責(zé)建立健全醫(yī)院各項財務(wù)管理制度、經(jīng)濟管理制度以及內(nèi)部控制制度，并督促具體貫徹執(zhí)行。

3．負(fù)責(zé)醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的制定，預(yù)算執(zhí)行的分析及年終決算工作。合理調(diào)整資金，精打細算，提高資金使用效果。

4．負(fù)責(zé)醫(yī)院的日常會計核算工作，審查各項財務(wù)收支，糾正和制止一切違紀(jì)違法行為，對重大問題及時向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告。

5．負(fù)責(zé)醫(yī)院的成本核算工作，逐步實行傘額成本核算，完善成本管理制度和上崗津貼管理辦法，促使各部門提高成本意識，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀和助手。

6．負(fù)責(zé)醫(yī)院各項收費標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報、監(jiān)督和檢查。

7．負(fù)責(zé)全院的收費、結(jié)算及各種收費票據(jù)的管理以及醫(yī)院會計檔案的管理工作。

8．依據(jù)相關(guān)部門提供的職工薪酬的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，負(fù)責(zé)工資、獎金的發(fā)放及社會保障費用和公積金的管理。

9．負(fù)責(zé)全院財會人員隊伍建設(shè)及業(yè)務(wù)技術(shù)考核，加強財會人員的思想政治工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財會人員業(yè)務(wù)能力和技術(shù)水平。

lO．負(fù)責(zé)門診病人的掛號、收費工作，負(fù)責(zé)辦理住院病人入院登記、出院費用結(jié)算及費用查詢事宜，負(fù)責(zé)解答病人與收費相關(guān)的問題等。

11．完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。

二、財務(wù)科科長(副科長)崗位職責(zé)

1．在院長領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本院的財務(wù)工作。領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，做好各項財務(wù)管理工作，教育本科人員樹立為醫(yī)療第一線服務(wù)的思想，保證醫(yī)療任務(wù)的完成。

2．貫徹國家財政財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)制度，遵守國家財政紀(jì)律。按照《會計法》、《預(yù)算法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》和《醫(yī)院會計制度》的要求，建立相應(yīng)的部門管理制度及崗位責(zé)任制。3．根據(jù)事業(yè)計劃和按照規(guī)定的統(tǒng)一收費標(biāo)準(zhǔn)，合理的組織收入。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，節(jié)約各項開支，監(jiān)督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。

4．負(fù)責(zé)組織指導(dǎo)本單位的會計核算工作。

5．按照醫(yī)院財務(wù)管理需要和內(nèi)部控制的要求合理設(shè)置財務(wù)人員工作崗位，根據(jù)事業(yè)計劃，正確、及時的編制和季度(或月份)的財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計期報和年報。

6．按時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。

7．保證房屋及建筑物、設(shè)備、家具、材料、現(xiàn)金等國家財產(chǎn)的安全，進行經(jīng)常的監(jiān)督和必要的檢查并經(jīng)常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現(xiàn)象的發(fā)生。

8．負(fù)責(zé)審核對外提供的會計資料，審查并參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。

9．按照醫(yī)院收入增減因素和事業(yè)需要、業(yè)務(wù)活動需要和財力可能，正確、及時地編制預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，負(fù)責(zé)組織本單位財務(wù)決算工作，并組織做好財務(wù)分析，向領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)分析資料，并對存在問題提出合理化建議。

10．負(fù)責(zé)醫(yī)院的經(jīng)濟管理及其他有關(guān)財務(wù)制度之掌握和財務(wù)管理工作。11．接受外部審計、稅務(wù)、財政監(jiān)督等部門的檢查，搞好配合和協(xié)調(diào)工作，并對各項檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，落實整改措施。12．完成院長交辦的其他臨時性工作任務(wù)。

13．副科長協(xié)助科長完成相關(guān)工作任務(wù)。

三、財務(wù)部門會計崗位職責(zé)

1．在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格按照國家和醫(yī)院的各項制度和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)對醫(yī)院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。

2．編制記賬憑證。根據(jù)審核無誤的原始憑證等，按照醫(yī)院會計制度規(guī)定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準(zhǔn)確，數(shù)字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。

3．登記賬簿。按會計制度的要求設(shè)置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。

4．及時、正確地編制會計報表。每月根據(jù)總賬和有關(guān)明細分類賬的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國家統(tǒng)一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。

5．經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。

6．做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴(yán)格審核其真實性，并按收付單位、個人設(shè)置明細賬。嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。

7．管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。

8．定期或不定期與資產(chǎn)管理部門核對各類資產(chǎn)。對各類資產(chǎn)的采購、出人庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。

9．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的“會計員職權(quán)條例”和有關(guān)規(guī)定。

四、出納員崗位職責(zé)

1．在財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金(試行)》及其他財經(jīng)法律法規(guī)的制定。2．不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

3．做好財務(wù)印章及空白支票的管理，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，實行備用金管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，不得白條抵庫，不坐支，不挪用現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

4．憑手續(xù)完備的原始憑證辦理收付款，并對原始憑證的真實性、合法性、正確性進行審核?，F(xiàn)金收、付后要在收、付憑證．上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記并簽章。

5．根據(jù)辦理完畢的收、付款憑證，按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，當(dāng)日結(jié)出發(fā)生額和余額，按規(guī)定及時報賬和對賬，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。

6．每日庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。如發(fā)現(xiàn)差錯，要積極查找原因，及時報告，分清責(zé)任并按規(guī)定處理。

7．做好各種有價證券及收據(jù)的保管、發(fā)放及收據(jù)存根的回收保管工作。

8．妥善保管現(xiàn)金和各種有價證券，并做好有價證券的備查登記工作，確保其安全與完整，如發(fā)現(xiàn)短缺或丟失要及時報告。

五、財務(wù)科成本及獎金核算崗位職責(zé)

1．?dāng)M訂成本支出管理辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

2．?dāng)M定成本核算程序。根據(jù)醫(yī)院成本支出的特點和成本管理的目標(biāo)，確定各項成本歸集方法、成本對象和成本中心、成本分?jǐn)偟某绦蚝头椒ā?/p>

3．做好成本核算基礎(chǔ)工作，收集各科室或部門的成本資料，參與建立健全定額管理及物資計量、檢驗、收發(fā)、領(lǐng)退、結(jié)轉(zhuǎn)、調(diào)撥、保管、報廢、清理等制度。

4．依據(jù)審核無誤、手續(xù)齊備的原始憑證進行成本核算，并根據(jù)單位內(nèi)部管理的要求，按照成本核算對象進行分類歸集。

5．按照財務(wù)制度和會計制度的要求進行成本費用的核算，正確劃分收益性支出和資本性支出。

6．嚴(yán)格遵守成本核算規(guī)程，按規(guī)定的會計處理方法進行成本核算，以保證核算口徑的統(tǒng)一。

7．監(jiān)督、調(diào)查各科室成本執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)問題及時上報，提出降低成本的控制措施和建議，按期編制成本報表，提供成本費用的分析資料，對成本異常情況進行報告。

8．做好相關(guān)成本核算資料的整理、歸檔、查詢工作。9．建立科室成本核算明細帳。

10．開展科室經(jīng)濟核算。根據(jù)本單位的實際情況，在成本核算的基礎(chǔ)上，擬定科室經(jīng)濟核算的范圍及方法，并將成本核算結(jié)果作為對科室進行考核、評價和獎懲的因素之一。

11．每月按時對各科室的收入成本進行分類歸集，按照獎金核算辦法對各科室進行核算，編制全院效益工資分配表，保證全院效益工資按時、準(zhǔn)確進行發(fā)放。

六、財產(chǎn)物資核算崗位職責(zé)

1．認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人各類物資的原始憑證(如發(fā)票、入庫單)的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，人庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。

2．按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立物資數(shù)量金額明細賬。參與物資的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。定期與總賬核對，做到賬證、賬實相符。3．物資賬要和保管定期核對，做到賬、卡、物相符。4．按照國家規(guī)定的價格政策，正確核算可收費醫(yī)用物資售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)物資采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。

5．參與物資庫存盤點工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)科室主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的物資毀損報告單及盤點表對物資盤盈、毀損進行賬務(wù)處理。

6．對物資采購、出人庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。

7．按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關(guān)分析資料。

七、藥品核算崗位職責(zé)

1．認(rèn)真審核下列內(nèi)容：購人藥品的原始憑證(如發(fā)票、入庫單)的真實性、合法性；有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票的品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致，貨物與合同約定是否一致；采購是否遵守政府采購及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。

2．按國家財務(wù)會計制度規(guī)定建立藥品數(shù)量金額明細賬及特殊管理藥品的備查賬。參與藥品的清查盤點工作，并對盤盈、盤虧情況做出分析。

3．定期與藥庫、藥房核對庫存，同財務(wù)科核對金額，做到賬賬、賬實相符。4．按照國家規(guī)定的藥品價格政策，正確核算藥品售價，協(xié)助有關(guān)部門提供中標(biāo)藥品采購和使用情況表。根據(jù)相關(guān)部門提供的藥品調(diào)價文件及時做好調(diào)價賬務(wù)處理。

5．參與藥品庫存盤點工作，配合有關(guān)科室對盤盈盤虧的原因進行分析，根據(jù)經(jīng)藥劑科主任、院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的藥品毀損報告單及盤點表對藥品盤盈、毀損進行賬務(wù)處理。

6．正確核算藥品成本。

7．對藥品采購、出入庫、管理過程中出現(xiàn)的異常情況應(yīng)及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時查找原因、堵塞漏洞。

8．按規(guī)定日期編制報送報表，并提供相關(guān)分析資料。

八、票據(jù)管理崗位職責(zé)

1．嚴(yán)格執(zhí)行《票據(jù)法》等財經(jīng)法律法規(guī)。

2．根據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位具體業(yè)務(wù)，分清財政票據(jù)、稅務(wù)票據(jù)、銀行票據(jù)以及單位自制票據(jù)的使用范圍，正確發(fā)放各種票據(jù)，并監(jiān)督票據(jù)的正確使用。

3．按票據(jù)種類設(shè)置總賬，全面反映領(lǐng)購、自制票據(jù)的數(shù)量、起訖號碼以及發(fā)放、結(jié)存情況，如有缺失及時報告。

4．按領(lǐng)用人設(shè)置輔助賬，反映票據(jù)領(lǐng)用、存根回收和核銷情況，原則上是交舊換新。

5．對已使用的票據(jù)記賬聯(lián)逐一進行核銷，核銷中發(fā)現(xiàn)跳號、作廢、空白的票據(jù)應(yīng)查明原因及是否符合規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。6．定期或不定期盤點檢查票據(jù)領(lǐng)用存情況。如發(fā)現(xiàn)丟失、毀損等情況，應(yīng)查明原因、按有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限先報批再核銷，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自沖銷或處理。

7．凡需要查看或復(fù)印已使用票據(jù)的存根或記賬聯(lián)的單位或個人，應(yīng)出具有關(guān)證明、經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，方可辦理并做好登記工作。

8．定期將回收核銷的票據(jù)編制清冊并移交會計檔案管理人員。

9．崗位變動時，應(yīng)辦好票據(jù)移交工作。

九、門診收費負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)門診收費人員工作安排，督促收費人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。

2．核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳現(xiàn)金額上繳給單位財務(wù)部門。

3．定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。

4．組織收費人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費政策，指導(dǎo)監(jiān)督各收費員是否按物價標(biāo)準(zhǔn)收費，做好門診收費處安全防范工作。

5．負(fù)責(zé)門診病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。

十、門診收費員崗位職責(zé)

1．嚴(yán)格執(zhí)行各項收費政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費用，按要求準(zhǔn)確、完整錄人各收費項目要件(收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室)。

2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答查詢病人對費用的查詢工作不得推諉。3．收取現(xiàn)金要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰、工整；收付現(xiàn)金要實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點清，留有存根復(fù)核和備查。需退款的，按有關(guān)規(guī)定及時辦理。

4．每日下班前要編制當(dāng)日收入日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金交財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行(當(dāng)日預(yù)交，次日補齊尾款)，做到日清月結(jié)。

5．每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。

6．認(rèn)真保管各項收費、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號。

十一、住院收費負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)住院收費人員工作安排，督促收費人員認(rèn)真履行崗位職責(zé)。牢固樹立“以病人為中心”的服務(wù)思想，建設(shè)文明窗口。

2．核對每個收費員收入日報表，監(jiān)督每個收費員按日將住院收入日報表反映的應(yīng)繳現(xiàn)金額上繳給單位財務(wù)部門。

3．定期不定期組織現(xiàn)金盤點，發(fā)現(xiàn)長短款應(yīng)查找原因、及時報告，并做好差錯記錄。

4．關(guān)注出院病人結(jié)賬和未結(jié)賬情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并協(xié)助處理。加強欠費、逃費、漏費管理，并做好欠費、逃費、漏費科室的協(xié)調(diào)工作。5．督促做好出入院病人應(yīng)收款、預(yù)收款及醫(yī)保費用對賬工作。

6．組織收費人員學(xué)習(xí)掌握有關(guān)收費政策，做好住院收費處安全防范工作。7．負(fù)責(zé)住院病人收費咨詢工作，協(xié)調(diào)解決收費窗口糾紛。

十二、住院收費結(jié)算員崗位職責(zé)

1．嚴(yán)格執(zhí)行各項收費政策，按標(biāo)準(zhǔn)錄入各項費用，按要求準(zhǔn)確、完整錄人各收費項目要件（收費項目、開單科室、開單醫(yī)生、執(zhí)行科室）。

2．樹立以病人為中心、真誠為病人服務(wù)的思想，使用“窗口文明語”禁用“服務(wù)禁語”，不與病人爭執(zhí)，落實首接負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)解答、查詢病人住院期間的費用疑問不得推諉。

3．病人辦理出院時，需收回預(yù)收款收據(jù)，多退少補，要開具財政部門監(jiān)制的票據(jù)，票據(jù)的書寫或打印應(yīng)清晰、工整；并按醫(yī)保辦出具的報賬通知結(jié)算病人費用，收付現(xiàn)金實行唱收唱付，錢票要與病人當(dāng)面點清。4．按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，結(jié)算所有在院病人欠費催收工作。

5．每日下班前要編制當(dāng)日住院收入日報表，當(dāng)日收入現(xiàn)金交財務(wù)出納統(tǒng)一送存銀行(當(dāng)日預(yù)交，次日補齊尾款)，做到日清月結(jié)。

6．每日盤點備用金，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，特殊情況要及時上報財務(wù)科。

7．認(rèn)真保管和使用各項收費、結(jié)算票據(jù)及印章，不得遺失、借用，作廢的票據(jù)要按規(guī)定繳銷，已用完的收據(jù)存根應(yīng)按序號及時銷號。

十三、物價管理人員崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)對各類醫(yī)療服務(wù)項目收費標(biāo)準(zhǔn)的確認(rèn)，嚴(yán)格執(zhí)行政府定價。2．定期不定期對各科醫(yī)療服務(wù)收費進行監(jiān)督檢查，及時將結(jié)果向主管院領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出整改意見及措施。

3．負(fù)責(zé)醫(yī)療服務(wù)項目內(nèi)容及醫(yī)療服務(wù)價格的公開，及時調(diào)正變動。4．負(fù)責(zé)接待與調(diào)查患者對醫(yī)療服務(wù)價格的投訴，及時協(xié)調(diào)與處理，并向相關(guān)科室通報，各項工作記錄完整。

5．不斷提高自身臨床醫(yī)療方面的素質(zhì)，以適應(yīng)醫(yī)學(xué)發(fā)展的需要。

十四、收款員崗位職責(zé)

1．嚴(yán)格遵守醫(yī)院各項財務(wù)制度。

2．每日應(yīng)按時收取收費員當(dāng)日所收款項并做好記錄備查。

3．每日核對收款員應(yīng)繳款項和實繳款項是否符合，如有不符，應(yīng)詢問事由，并及時催繳。

4．收款員當(dāng)日所收款項應(yīng)于次日交存款員及時存行。

5．收款員負(fù)責(zé)為出院結(jié)算處和農(nóng)合報銷結(jié)算處提供現(xiàn)金用于辦理退款，原則上提供現(xiàn)金不超過30萬元。

6．收款員每月5日前應(yīng)將上月所收款項結(jié)清，并將一上月匯總報表報送會計進行賬務(wù)處理。

7．收款員負(fù)責(zé)為收費員提供零鈔，并與銀行庫管做好協(xié)調(diào)，保證收費員能正常開展工作。

8．收款員應(yīng)建立每日收款賬薄，保證收款的及時準(zhǔn)確，每月按時繳清收取款項，并與醫(yī)保做好對賬工作。

9．收款員應(yīng)將收款過程發(fā)現(xiàn)的問題及時反映給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

十五、存款員崗位職責(zé)

1．嚴(yán)格遵守醫(yī)院各項財務(wù)制度。

2．每日認(rèn)真核對收款員所交款項并存行。

3．存行必須由銀行運鈔車接送，不得私自離開收費室，前往銀行存款。若銀行鈔車未來，應(yīng)及時通知上級領(lǐng)導(dǎo)，請醫(yī)院安排專車去銀行存款。4．每日應(yīng)將所存款項的銀行回單交出納處以便出納及時進行賬目處理。5．存款員應(yīng)建立現(xiàn)金日記賬，認(rèn)真記錄每日存款。

6．每月5日前將上月所收款項匯總交會計核對人賬。

第五篇：財務(wù)科職責(zé)

財務(wù)科職能職責(zé)

（1）、按照相關(guān)規(guī)定，遵守各項收入費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，挖掘增收節(jié)支的潛力，合理使用資金，加強資金管理，做好工程結(jié)算工作，確保公司計劃和利潤指標(biāo)的實現(xiàn)。

（2）、按照公司合同、章程以及國家有關(guān)會計制度的規(guī)定實施財務(wù)工作，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按時報帳；負(fù)責(zé)公司會計憑證、帳簿、報表等財務(wù)檔案的管理工作。

（3）、負(fù)責(zé)公司各項費用開支的審計、支付、監(jiān)督、檢查等工作；負(fù)責(zé)公司工程用款計劃和管理費用的報批，審核工程撥款計劃，核實工程進度，嚴(yán)格按照管理權(quán)限的要求和工程形象進度撥付工程款，杜絕超撥現(xiàn)象。

（4）、及時準(zhǔn)確地為執(zhí)行總經(jīng)理提供核算資料和經(jīng)濟信息，協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理做好公司有關(guān)財務(wù)的經(jīng)營管理工作，負(fù)責(zé)考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中出現(xiàn)的問題，及時向公司提出合理化建議；定期協(xié)助考核各業(yè)務(wù)部門計劃執(zhí)行、完成情況，按公司有關(guān)規(guī)定考核、兌現(xiàn)獎懲。

(5)、負(fù)責(zé)對上報表、對外數(shù)字公布的制定、核準(zhǔn)工作，負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、單位的工作聯(lián)系和關(guān)系協(xié)調(diào)工作。

（6）、財務(wù)部在對公司服務(wù)體系構(gòu)架和公司運作的專業(yè)化研究過程中，提供財務(wù)政策和專業(yè)研究方面的支持。

（7）、編制記帳憑證。及時編制各類報表，妥善管理會計帳冊檔案。

（8)、擬定各項財務(wù)計劃，提供財務(wù)分析報告。

（9）、做好各分公司的內(nèi)部審計工作。

（10）、及時完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。