第一篇：德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

為學(xué)習(xí)借鑒國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提高我行相關(guān)領(lǐng)域的管理水平，根據(jù)總行安排，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部與法律事務(wù)部聯(lián)合組團(tuán)于11月4日－13日對(duì)德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作進(jìn)行了考察，現(xiàn)將考察情況報(bào)告如下。

一、考察的總體情況

為圓滿完成考察任務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的考察目標(biāo)，我們在考察之前，擬定了詳細(xì)的考察提綱，通過法蘭克福分行和工銀（倫敦）與當(dāng)?shù)卮笮蜕虡I(yè)銀行進(jìn)行了商洽，確定了會(huì)談日程和會(huì)談重點(diǎn)?？疾炱陂g，我們先后與德國商業(yè)銀行、英國勞埃德銀行、巴克萊銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的模式和方法、貸款分類、不良貸款的認(rèn)定和管理、合規(guī)管理及法律事務(wù)工作等問題進(jìn)行了座談和討論。通過考察，我們深入了解了德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作的組織架構(gòu)、經(jīng)營管理理念和管理模式，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期考察目標(biāo)，圓滿完成了考察任務(wù)。

二、德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理考察情況

（一）德國商業(yè)銀行（CommerzBank）風(fēng)險(xiǎn)管理概況

德國商業(yè)銀行是德國大型商業(yè)銀行之一。在德期間，我們與該行金融機(jī)構(gòu)部高級(jí)副總裁、遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)理羅德先生、遠(yuǎn)東區(qū)客戶關(guān)系經(jīng)理文森特先生、風(fēng)險(xiǎn)管理部安妮特女士進(jìn)行了會(huì)談。

1、德國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型劃分

德國商業(yè)銀行設(shè)有一名首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），系董事會(huì)成員，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和信貸管理委員會(huì)對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部（內(nèi)含特殊資產(chǎn)經(jīng)營部）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理、法律事務(wù)部總經(jīng)理及資金管理部總經(jīng)理等人組成。首席風(fēng)險(xiǎn)官任風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和信貸管理委員會(huì)主席。

風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)對(duì)前臺(tái)和后臺(tái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。具體包括風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)透明化及風(fēng)險(xiǎn)減緩。德國商業(yè)銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的類型包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)（包括法律風(fēng)險(xiǎn)）、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。

2、德國商業(yè)銀行的內(nèi)部客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)貸款管理

德國商業(yè)銀行通過對(duì)其國內(nèi)及國際公司客戶多方面的分析得出對(duì)該客戶資信狀況的總體評(píng)價(jià)。這些分析包括：公司財(cái)務(wù)狀況、流動(dòng)性、內(nèi)部及外部評(píng)級(jí)情況、歷史違約情況、投資計(jì)劃及現(xiàn)金流情況等。

對(duì)擬建立信貸關(guān)系的客戶，德國商業(yè)銀行通過其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的信用評(píng)級(jí)。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，評(píng)級(jí)結(jié)果將作為放貸的主要依據(jù)。對(duì)客戶的內(nèi)部評(píng)級(jí)也會(huì)適當(dāng)參照外部國際著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，目前德國商業(yè)銀行也在著手對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法進(jìn)行修改和完善。

德國商業(yè)銀行將客戶分為投資級(jí)別和投機(jī)級(jí)別兩大類。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的程度不同由低到高自1.0到6.5共分為12級(jí)。對(duì)4.5以上評(píng)級(jí)的客戶因其違約的可能性很大，因而給予特別關(guān)注、重點(diǎn)分析，由特殊資產(chǎn)經(jīng)營部進(jìn)行管理，該部門由具有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成。

4.5－5.5級(jí)別的客戶，雖然還未出現(xiàn)欠息問題，但是與建立信貸關(guān)系時(shí)相比較，已經(jīng)表現(xiàn)出持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，需要特別對(duì)待。6.0－

6.5級(jí)別的客戶已經(jīng)出現(xiàn)違約的情況，需要根據(jù)客戶的不同情況對(duì)貸款提取準(zhǔn)備金，其中，對(duì)6.0級(jí)客戶的貸款提取40－60％的準(zhǔn)備金，對(duì)6.5級(jí)客戶的貸款提取80－100％的準(zhǔn)備金。從計(jì)提的準(zhǔn)備金絕對(duì)額來看，準(zhǔn)備金不一定全額覆蓋貸款損失，但考慮到抵質(zhì)押物可收回的價(jià)值，將可以全額覆蓋貸款損失。其準(zhǔn)備金計(jì)提的比例綜合考慮客戶評(píng)級(jí)、客戶歷史情況以及審計(jì)師的要求等因素。準(zhǔn)備金的計(jì)提比例以及核銷管理辦法都由風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)制定。

對(duì)列入6.0級(jí)的客戶，需要對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行處置或者與客戶進(jìn)行談判，通過債務(wù)重組的方式清收轉(zhuǎn)化；6.5級(jí)的客戶一般已經(jīng)處于破產(chǎn)或清算階段。一筆貸款從進(jìn)入特殊管理到最終核銷大約需要5－7年的時(shí)間。

德國商業(yè)銀行只將6.5級(jí)的客戶的貸款列為不良貸款，因此，截至2004年6月末，該行貸款余額1706億歐元，不良貸款余額68億歐元，不良率為4％。

從德國商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶及其貸款實(shí)行特別管理的模式取得了良好的成效，實(shí)行前后臺(tái)業(yè)務(wù)的嚴(yán)格分離是其風(fēng)險(xiǎn)控制取得成功的關(guān)鍵所在。

3、不良貸款的處置

歷史上德國商業(yè)銀行不良貸款率較低，余額較小，不良貸款專業(yè)化、市場化處置需求并不強(qiáng)烈。近年來德國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠景氣，企業(yè)違約率增高，不良貸款率有所上升，不良貸款處置需求開始漸趨迫切。

德國商業(yè)銀行除了運(yùn)用處置抵質(zhì)押物、債務(wù)重組等手段外，也開始著手研究在不良貸款合理定價(jià)的基礎(chǔ)上通過向國際投資者出售的方式處置其不良貸款。

（二）英國勞埃德銀行（Lloyds Bank）風(fēng)險(xiǎn)管理概況

在英國勞埃德銀行總部，我們會(huì)見了該行金融機(jī)構(gòu)部風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理主管伍德先生。

1、勞埃德銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

勞埃德銀行董事會(huì)內(nèi)首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)經(jīng)營管理。董事會(huì)下設(shè)信用分析委員會(huì)，委員會(huì)下設(shè)公司業(yè)務(wù)部、金融機(jī)構(gòu)部、資金營運(yùn)部、中小企業(yè)部等各業(yè)務(wù)部門。在金融機(jī)構(gòu)部內(nèi)，分設(shè)具體的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理部門。

2、勞埃德銀行的內(nèi)部客戶評(píng)級(jí)、貸款審批及貸后管理

對(duì)于公司客戶，每年由客戶經(jīng)理就該公司及其所屬行業(yè)的情況寫出分析報(bào)告，并與風(fēng)險(xiǎn)分析師做出的分析報(bào)告相對(duì)照，對(duì)客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)等的分析。勞埃德銀行通過其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)（適當(dāng)參照穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)結(jié)果）對(duì)公司客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

貸款業(yè)務(wù)的審批系由客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)分析師根據(jù)授權(quán)和貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度報(bào)不同層級(jí)的貸款審批機(jī)構(gòu)審批。

貸款發(fā)放以后，客戶服務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)貸款的跟蹤和監(jiān)控。當(dāng)貸款出現(xiàn)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)與客戶服務(wù)部門協(xié)商將該筆貸款轉(zhuǎn)入不良貸款管理部門（隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部門）。

3、貸款分類及不良貸款管理

勞埃德銀行按月對(duì)每一筆貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度打分，分值按照風(fēng)險(xiǎn)程度由小到大分為1－24分，打分由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。超過一定分值的貸款將轉(zhuǎn)入不良貸款管理部門，并將根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度提取準(zhǔn)備金。不良貸款管理部門由具有律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)背景、經(jīng)驗(yàn)豐富的從業(yè)1

人員組成，運(yùn)用清收、出售等手段專門負(fù)責(zé)不良貸款的清收處置。采取各種處置手段后的貸款損失將用準(zhǔn)備金予以核銷，核銷審批權(quán)限與擬核銷貸款損失的金額大小有關(guān)，金額較小的貸款損失，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以自行核銷，金額較大的貸款損失，需要逐級(jí)報(bào)批后核銷。有的貸款損失在核銷時(shí)還需提供外部審計(jì)師的審計(jì)意見。

（三）巴克萊銀行（Barclays Bank）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

在工銀（倫敦），我們會(huì)見了巴克萊銀行集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)主管衛(wèi)泰克先生、集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部海莫斯迪恩先生和金融市場部竇密尼先生，重點(diǎn)就操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了研討。

巴克萊銀行集團(tuán)設(shè)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由5－6人組成，成員一般都具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、清算等業(yè)務(wù)背景。負(fù)責(zé)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策制定、機(jī)制設(shè)計(jì)與整體規(guī)劃，日常工作中保持與政府有關(guān)部門和同業(yè)的聯(lián)系與溝通，并經(jīng)常性與業(yè)務(wù)部門對(duì)話，確保信息溝通渠道的暢通。下設(shè)執(zhí)行小組，負(fù)責(zé)將各項(xiàng)政策制度落實(shí)到各業(yè)務(wù)部門。執(zhí)行小組還下設(shè)有若干工作小組。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)總裁負(fù)責(zé)。

巴克萊銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是將操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)滲透到各業(yè)務(wù)部門中，確保各項(xiàng)政策制度真正得到落實(shí)。該行將其業(yè)務(wù)劃分為國際業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)、批發(fā)業(yè)務(wù)、信用卡等類別，每一塊業(yè)務(wù)均設(shè)有一常設(shè)機(jī)構(gòu)，專司操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理，具體職責(zé)是跟蹤分析內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和過程，重點(diǎn)防范內(nèi)部低風(fēng)險(xiǎn)、高頻率發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，將有關(guān)信息傳遞到管理層，使管理層能夠及時(shí)制定更加嚴(yán)密的政策制度，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

不同于信用風(fēng)險(xiǎn)易于量化管理的特點(diǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行量化管理難度較大。自2004年年初開始，巴克萊銀行開始進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的采集整理工作，到2006年年底將可以實(shí)現(xiàn)連續(xù)三年的數(shù)據(jù)跟蹤記錄，屆時(shí)將可以按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求運(yùn)用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

（四）工銀（倫敦）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

在英期間，我們還聽取了工銀（倫敦）內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)主管科爾先生就英國商業(yè)銀行監(jiān)管和法律環(huán)境以及工銀（倫敦）操作風(fēng)險(xiǎn)管理所做的專題介紹。

工銀（倫敦）作為在英國注冊的商業(yè)銀行，必須接受英國金融服務(wù)管理局（FSA）的嚴(yán)格監(jiān)管。根據(jù)英國金融服務(wù)管理局的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面：

1、人員：銀行員工是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的根源，是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的根本關(guān)注點(diǎn)。

2、流程與系統(tǒng)：過于復(fù)雜或者設(shè)計(jì)欠科學(xué)的系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程也會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致不必要的損失。

3、突發(fā)事件：例如恐怖活動(dòng)、不可抗力等，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的對(duì)策是需要建立一套備用的營業(yè)恢復(fù)方案。

4、部分程序或業(yè)務(wù)外包：英國很多商業(yè)銀行將其部分業(yè)務(wù)外包給其他公司，這些承擔(dān)外包業(yè)務(wù)公司的業(yè)務(wù)能力和員工素質(zhì)也是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

工銀（倫敦）各業(yè)務(wù)部門要對(duì)本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析識(shí)別，提出相應(yīng)的防范措施，并與內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)主管保持經(jīng)常性的信息溝通，以便監(jiān)控內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和變化情況。

綜合分析德國和英國三家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況，可以發(fā)現(xiàn)以下幾點(diǎn)共性：第一，運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)貸款客戶實(shí)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)控制；第二，借助先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，對(duì)貸款進(jìn)行更為精細(xì)化的分類管理；第三，設(shè)有不良貸款專門管理機(jī)構(gòu)，對(duì)不良貸款實(shí)行集中化的管理和及時(shí)的處置，力求實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的最大化；第四，為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，正在實(shí)現(xiàn)從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。

三、德國和英國商業(yè)銀行法律事務(wù)工作考察情況

（一）銀行法律部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置

我們拜訪的三家商業(yè)銀行均設(shè)立有獨(dú)立的法律事務(wù)部門。歐洲商業(yè)銀行特別是跨國性大銀行大多采取“大總行、大部門、小分行”組織結(jié)構(gòu)體系，法律部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置也體現(xiàn)出相應(yīng)的特點(diǎn)。如，德國商業(yè)銀行全行共有銀行內(nèi)部律師150余名，其中有100余名集中在總部，這種安排不僅表現(xiàn)出非常強(qiáng)的專業(yè)性和整體性，而且在現(xiàn)代化的信息技術(shù)條件下，總部的內(nèi)部律師可以同時(shí)為總行和分行各個(gè)業(yè)務(wù)部門提供高效率的法律服務(wù)。又如，英國巴克萊銀行法律部門擁有200余名內(nèi)部律師，其規(guī)模比英國任何一家律師事務(wù)所都要大。勞埃德銀行總部有20余名內(nèi)部律師，負(fù)責(zé)制定相應(yīng)政策、處理總行法律事務(wù)、管理分散在總行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和世界各地的內(nèi)部律師及相關(guān)法律事務(wù)。

歐洲商業(yè)銀行法律部門具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，不隸屬于其他任何業(yè)務(wù)部門，行政管理職務(wù)相對(duì)較少，但根據(jù)其工作特點(diǎn)主要實(shí)行非職務(wù)序列崗位安排，其部門成員通常由一位法律總監(jiān)、若干位助理法律總監(jiān)及法律顧問組成。法律總監(jiān)向董事會(huì)或者董事會(huì)中負(fù)責(zé)法律事務(wù)的董事會(huì)成員負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。法律部門的每一位成員通常在銀行業(yè)務(wù)或銀行內(nèi)部事務(wù)的某一方面擁有專長，并專門負(fù)責(zé)其擅長領(lǐng)域的法律事務(wù)。此外，為確?？傂袑?duì)分行法律事務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，在選聘分行法律事務(wù)負(fù)責(zé)人的時(shí)候必須獲得總行法律部門的審查批準(zhǔn)。

（二）銀行法律部門的職能

從拜訪的三家商業(yè)銀行有關(guān)情況來看，銀行法律部門的主要職責(zé)在于為業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理提供法律支持，控制相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)交易和銀行運(yùn)營的的合法性。

法律部門負(fù)責(zé)控制的法律風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）由于法律文本不恰當(dāng)，不具有法律或行政法規(guī)上的資格，不具有相應(yīng)的權(quán)限，不清楚合同有效性或可行性，不了解交易對(duì)手的償債能力所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（2）由于實(shí)際違反或者潛在違反法律或行政法規(guī)所造成的風(fēng)險(xiǎn)（包括銀行未經(jīng)批準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)以及可能招致民事或者刑事罰款或處罰的風(fēng)險(xiǎn)）；

（3）由于未妥善保護(hù)銀行資產(chǎn)（包括銀行財(cái)產(chǎn)利益以及銀行商標(biāo)和商標(biāo)產(chǎn)品等知識(shí)產(chǎn)權(quán)）所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（4）由于民事訴訟造成的風(fēng)險(xiǎn)（包括可能引發(fā)訴訟或者爭議的行為或事件）。

法律部門主要通過以下工作來實(shí)現(xiàn)對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)的控制：（1）為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門提供法律咨詢和培訓(xùn)服務(wù)；（2）協(xié)助信貸管理部門處理債務(wù)人違約事件；（3）統(tǒng)一管理和規(guī)范銀行業(yè)務(wù)常用的示范協(xié)議文本；（4）制訂或參與銀行內(nèi)部規(guī)章制度并監(jiān)督其執(zhí)行；

（5）參與銀行重大項(xiàng)目的法律談判；（6）處理銀行與客戶（包括公司客戶和個(gè)人客戶）之間發(fā)生的各種爭議或糾紛；（7）處理銀行內(nèi)部勞動(dòng)爭議。

（三）法律部門與合規(guī)部門的關(guān)系

從三家銀行的情況來看，三家銀行均有獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)，但值得注意的是，巴克萊銀行和勞埃德銀行都將合規(guī)人員設(shè)置于具體的業(yè)務(wù)部門之中。從合規(guī)部門與法律部門的關(guān)系上看，兩個(gè)部門各自分擔(dān)了不同的職能。合規(guī)部門的主要職責(zé)是，識(shí)別、評(píng)估及監(jiān)控銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向董事會(huì)及高級(jí)管理人員建議或報(bào)告上述風(fēng)險(xiǎn)，具體職能包括：主動(dòng)識(shí)別和評(píng)估與銀行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如與新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等；正確實(shí)施有關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，制定相關(guān)規(guī)章制度、流程及有關(guān)文件，并為員工制定書面指引；在發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)章制度及流程存在缺陷時(shí)，立即對(duì)有關(guān)內(nèi)部流程和方針的可行性進(jìn)行評(píng)估；監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)部門遵守有關(guān)規(guī)章制度的情況，定期向高級(jí)管理人員（必要時(shí)，向董事會(huì)或董事委員會(huì)）報(bào)告；就遵守法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)要求對(duì)員工進(jìn)行教育；與銀行外部的相關(guān)組織保持聯(lián)系，這些組織包括監(jiān)管當(dāng)局、標(biāo)準(zhǔn)制定組織等。與合規(guī)部門職能不同，法律部門更加側(cè)重于具體業(yè)務(wù)的法律咨詢以及相關(guān)法律文件的合法性審查，參與業(yè)務(wù)事項(xiàng)談判，會(huì)同外部律師處理銀行的外部法律糾紛等。

（四）銀行法律部門人員崗位設(shè)置及工作方式

歐洲商業(yè)銀行法律部門通常根據(jù)本行經(jīng)營管理的實(shí)際需求來安排工作人員。例如，德國商業(yè)銀行法律部門共設(shè)立有六個(gè)處室，各處室的職能按照業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行劃分，其中三個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與投資銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)，兩個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)，一個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與個(gè)人業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)。法律部門負(fù)責(zé)人按照各部門的實(shí)際狀況及其與各部門高級(jí)管理人員的溝通情況，分析各個(gè)部門的不同法律需求，為其配備具有相應(yīng)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部律師。

由于銀行內(nèi)部律師的專業(yè)素質(zhì)都比較高，其中級(jí)別較高的內(nèi)部律師往往還是銀行某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專家，具有比較豐富的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，因此，內(nèi)部律師工作方式通常采取個(gè)人負(fù)責(zé)的方式，即由一個(gè)較高級(jí)別的內(nèi)部律師（配備若干助手）負(fù)責(zé)銀行某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的法律咨詢審查工作，無需報(bào)經(jīng)法律部門負(fù)責(zé)人審核（重大疑難的事項(xiàng)除外），即可直接對(duì)業(yè)務(wù)部門出具法律意見；該律師通過在法律意見書上簽字來對(duì)其所出具的法律意見負(fù)責(zé)。

又如，英國巴克萊銀行的內(nèi)部律師按照專業(yè)分工與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理人員直接進(jìn)行交流，隨時(shí)修改或完善業(yè)務(wù)部門提交審查的法律文件，無需法律部負(fù)責(zé)人審核。

銀行內(nèi)部律師在工作中有時(shí)需要將某些法律業(yè)務(wù)委托外部的律師事務(wù)所來承擔(dān)。例如，對(duì)于涉及復(fù)雜法律問題、大型業(yè)務(wù)交易以及專業(yè)性較強(qiáng)的法律事務(wù)工作，銀行通常會(huì)委托外部律師事務(wù)所來完成。又如，按照德國法律規(guī)定，公民（包括企業(yè)內(nèi)部律師）不能作為訴訟代理人出庭參加訴訟，因此，德國商業(yè)銀行的所有訴訟案件都委托外部律師代理，銀行內(nèi)部律師則負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和管理外部律師的工作。而按照英國法律，非執(zhí)業(yè)律師經(jīng)法院許可后可以出庭代理訴訟，因此，英國商業(yè)銀行的內(nèi)部律師可以根據(jù)案件的實(shí)際情況決定是否自行代理、與外部律師共同代理，或者完全由外部律師代理（通常情況下，選擇后者的居多）。

（五）銀行法律部門的信息化管理

歐洲大型商業(yè)銀行特別是跨國銀行法律部門的管理一般都納入信息化管理系統(tǒng)。例如，巴克萊銀行法律部門已使用CLD（Corprasoft Legal Desktop System）系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部律師工作進(jìn)行管理。該系統(tǒng)從美國引進(jìn)到巴克萊銀行法律部門后，法律工作的管理效果得到極大的提高。

CLD系統(tǒng)的主要特點(diǎn)是：（1）可以完整記錄銀行法律部門每一項(xiàng)工作的詳細(xì)信息，例如訴訟案件中的訴訟當(dāng)事人、訴訟標(biāo)的、訴訟成本、訴訟代理人、主要爭議、應(yīng)對(duì)措施以及時(shí)間安排等信息；（2）可以使信息在該系統(tǒng)中保持實(shí)時(shí)更新，并且可以按照管理者需要的任何方式來處理有關(guān)信息，從而使管理人員能夠隨時(shí)從系統(tǒng)中對(duì)某一項(xiàng)工作或全部工作及案件形成報(bào)告，例如，可以統(tǒng)計(jì)所有以本行為被告的訴訟請求總額，也可以將全行所有訴訟案件進(jìn)行分類；（3）可以計(jì)算銀行內(nèi)部律師完成每一項(xiàng)工作所花費(fèi)的時(shí)間以及相應(yīng)的成本，并且還可將其成本與外部律師完成相同工作所花費(fèi)的成本進(jìn)行比較，從而使管理人員能夠容易判斷某一項(xiàng)法律事務(wù)究竟是應(yīng)當(dāng)由銀行內(nèi)部律師來完成還是外聘律師來完成；（4）可以幫助銀行分析法律部門人員狀況，客觀評(píng)價(jià)法律部門對(duì)客戶以及對(duì)整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的工作價(jià)值，并確定是否需要增加或者減少法律工作人員。

四、啟示與建議

在法蘭克福分行和工銀（倫敦）的大力支持下，經(jīng)過考察團(tuán)全體成員的共同努力，我們實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的考察目標(biāo)，圓滿完成了考察任務(wù)。結(jié)合考察過程中的收獲和體會(huì)，提出以下建議。

（一）根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，探索建立全面、系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由過去單一注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理向包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

建議學(xué)習(xí)借鑒國外商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)（例如，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的開發(fā)工作，盡快進(jìn)入實(shí)施階段，提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平；著手進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的采集和積累工作等），為我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和施行創(chuàng)造必要條件。

（二）通過建立和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別和監(jiān)測的技術(shù)水平，并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善不良貸款精細(xì)化管理等各項(xiàng)制度。

（三）為實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款質(zhì)量的準(zhǔn)確分析和有效監(jiān)測，建議在貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款試行更為精細(xì)的分類和管理模式。

（四）繼續(xù)推行和不斷完善不良貸款集中管理和處置模式。我行近年來不良貸款處置工作實(shí)踐已經(jīng)證明，不良貸款集中管理和處置模式具有諸多優(yōu)勢，成效顯著，在我行綜合改革過程中，應(yīng)在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化強(qiáng)化總行法律部作為全行法律風(fēng)險(xiǎn)控制中樞與核心機(jī)構(gòu)的職能作用，同時(shí)針對(duì)總行法律部人員不足（目前只有19人）、補(bǔ)充人員渠道狹窄的特殊性，通過從分行借調(diào)、交流和調(diào)入符合條件的法律專業(yè)人員，面向社會(huì)招聘具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的法律專業(yè)人員，以及適當(dāng)增加總行招聘應(yīng)屆學(xué)生入行時(shí)法律部的用人指標(biāo)等途徑，充實(shí)法律部的力量。

（六）按照獨(dú)立性、專業(yè)化、集約化的原則探索我行分支機(jī)構(gòu)法律部門改革的新模式，將部分省分行所轄二級(jí)分行法律人員以及全部大城市分行所轄城區(qū)支行的專職法律人員集中，實(shí)行法律事務(wù)工作人員集中、業(yè)務(wù)集中和管理集中的“三集中”組織模式；將有條件的省分行法律部與省行營業(yè)部的法律機(jī)構(gòu)合并，按照“三集中”的模式整合法律資源；加強(qiáng)總行法律部對(duì)分支機(jī)構(gòu)法律部門的管理和考核力度，建立分行法律部門負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)制度。

（七）借鑒歐洲商業(yè)銀行法律部門專業(yè)職務(wù)安排的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)我行法律人員隊(duì)伍的專業(yè)化建設(shè)，盡快將2002年總行出臺(tái)的法

律顧問職務(wù)制度在全行范圍內(nèi)推開實(shí)行，同時(shí)逐步細(xì)化內(nèi)部法律顧問的專業(yè)分工，塑造專家型法律顧問，并且通過法律顧問責(zé)任制明確法律顧問獨(dú)立開展法律咨詢審查工作的權(quán)利和責(zé)任范圍。

（八）建議每年組織一期一級(jí)分行主管風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的行長參加的歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班，使各一級(jí)分行行領(lǐng)導(dǎo)能有機(jī)會(huì)跟蹤了解國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展趨勢，深入學(xué)習(xí)和把握其先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

出處：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部 法律事務(wù)部

二○○四年十二月六日

第二篇：德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

為學(xué)習(xí)借鑒國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提高我行相關(guān)領(lǐng)域的管理水平，根據(jù)總行安排，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部與法律事務(wù)部聯(lián)合組團(tuán)于11月4日－13日對(duì)德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作進(jìn)行了考察，現(xiàn)將考察情況報(bào)告如下。

一、考察的總體情況

為圓滿完成考察任務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期的考察目標(biāo)，我們在考察之前，擬定了詳細(xì)的考察提綱，通過法蘭克福分行和工銀（倫敦）與當(dāng)?shù)卮笮蜕虡I(yè)銀行進(jìn)行了商洽，確定了會(huì)談日程和會(huì)談重點(diǎn)?？疾炱陂g，我們先后與德國商業(yè)銀行、英國勞埃德銀行、巴克萊銀行有關(guān)部門負(fù)責(zé)人圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的模式和方法、貸款分類、不良貸款的認(rèn)定和管理、合規(guī)管理及法律事務(wù)工作等問題進(jìn)行了座談和討論。通過考察，我們深入了解了德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作的組織架構(gòu)、經(jīng)營管理理念和管理模式，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期考察目標(biāo)，圓滿完成了考察任務(wù)。

二、德國和英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理考察情況

（一）德國商業(yè)銀行（CommerzBank）風(fēng)險(xiǎn)管理概況

德國商業(yè)銀行是德國大型商業(yè)銀行之一。在德期間，我們與該行金融機(jī)構(gòu)部高級(jí)副總裁、遠(yuǎn)東地區(qū)經(jīng)理羅德先生、遠(yuǎn)東區(qū)客戶關(guān)系經(jīng)理文森特先生、風(fēng)險(xiǎn)管理部安妮特女士進(jìn)行了會(huì)談。

1、德國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的類型劃分

德國商業(yè)銀行設(shè)有一名首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO），系董事會(huì)成員，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和信貸管理委員會(huì)對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)管理部（內(nèi)含特殊資產(chǎn)經(jīng)營部）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)負(fù)責(zé)。

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)由首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)管理部總經(jīng)理、法律事務(wù)部總經(jīng)理及資金管理部總經(jīng)理等人組成。首席風(fēng)險(xiǎn)官任風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和信貸管理委員會(huì)主席。

風(fēng)險(xiǎn)管理部的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)對(duì)前臺(tái)和后臺(tái)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。具體包括風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)透明化及風(fēng)險(xiǎn)減緩。

德國商業(yè)銀行認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的類型包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)（包括法律風(fēng)險(xiǎn)）、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。

2、德國商業(yè)銀行的內(nèi)部客戶評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)貸款管理

德國商業(yè)銀行通過對(duì)其國內(nèi)及國際公司客戶多方面的分析得出對(duì)該客戶資信狀況的總體評(píng)價(jià)。這些分析包括：公司財(cái)務(wù)狀況、流動(dòng)性、內(nèi)部及外部評(píng)級(jí)情況、歷史違約情況、投資計(jì)劃及現(xiàn)金流情況等。

對(duì)擬建立信貸關(guān)系的客戶，德國商業(yè)銀行通過其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的信用評(píng)級(jí)。對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，評(píng)級(jí)結(jié)果將作為放貸的主要依據(jù)。對(duì)客戶的內(nèi)部評(píng)級(jí)也會(huì)適當(dāng)參照外部國際著名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，目前德國商業(yè)銀行也在著手對(duì)其內(nèi)部評(píng)級(jí)辦法進(jìn)行修改和完善。

德國商業(yè)銀行將客戶分為投資級(jí)別和投機(jī)級(jí)別兩大類。根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的程度不同由低到高自1.0到6.5共分為12級(jí)。對(duì)4.5以上評(píng)級(jí)的客戶因其違約的可能性很大，因而給予特別關(guān)注、重點(diǎn)分析，由特殊資產(chǎn)經(jīng)營部進(jìn)行管理，該部門由具有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員組成。4.5－5.5級(jí)別的客戶，雖然還未出現(xiàn)欠息問題，但是與建立信貸關(guān)系時(shí)相比較，已經(jīng)表現(xiàn)出持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，需要特別對(duì)待。6.0－6.5級(jí)別的客戶已經(jīng)出現(xiàn)違約的情況，需要根據(jù)客戶的不同情況對(duì)貸款提取準(zhǔn)備金，其中，對(duì)6.0級(jí)客戶的貸款提取40－60％的準(zhǔn)備金，對(duì)6.5級(jí)客戶的貸款提取80－100％的準(zhǔn)備金。從計(jì)提的準(zhǔn)備金絕對(duì)額來看，準(zhǔn)備金不一定全額覆蓋貸款損失，但考慮到抵質(zhì)押物可收回的價(jià)值，將可以全額覆蓋貸款損失。其準(zhǔn)備金計(jì)提的比例綜合考慮客戶評(píng)級(jí)、客戶歷史情況以及審計(jì)師的要求等因素。準(zhǔn)備金的計(jì)提比例以及核銷管理辦法都由風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)制定。

對(duì)列入6.0級(jí)的客戶，需要對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行處置或者與客戶進(jìn)行談判，通過債務(wù)重組的方式清收轉(zhuǎn)化；6.5級(jí)的客戶一般已經(jīng)處于破產(chǎn)或清算階段。一筆貸款從進(jìn)入特殊管理到最終核銷大約需要5－7年的時(shí)間。

德國商業(yè)銀行只將6.5級(jí)的客戶的貸款列為不良貸款，因此，截至2004年6月末，該行貸款余額1706億歐元，不良貸款余額68億歐元，不良率為4％。

從德國商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶及其貸款實(shí)行特別管理的模式取得了良好的成效，實(shí)行前后臺(tái)業(yè)務(wù)的嚴(yán)格分離是其風(fēng)險(xiǎn)控制取得成功的關(guān)鍵所在。

3、不良貸款的處置

歷史上德國商業(yè)銀行不良貸款率較低，余額較小，不良貸款專業(yè)化、市場化處置需求并不強(qiáng)烈。近年來德國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠景氣，企業(yè)違約率增高，不良貸款率有所上升，不良貸款處置需求開始漸趨迫切。

德國商業(yè)銀行除了運(yùn)用處置抵質(zhì)押物、債務(wù)重組等手段外，也開始著手研究在不良貸款合理定價(jià)的基礎(chǔ)上通過向國際投資者出售的方式處置其不良貸款。

（二）英國勞埃德銀行（Lloyds Bank）風(fēng)險(xiǎn)管理概況

在英國勞埃德銀行總部，我們會(huì)見了該行金融機(jī)構(gòu)部風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理主管伍德先生。

1、勞埃德銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

勞埃德銀行董事會(huì)內(nèi)首席風(fēng)險(xiǎn)官和首席財(cái)務(wù)官負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)經(jīng)營管理。董事會(huì)下設(shè)信用分析委員會(huì)，委員會(huì)下設(shè)公司業(yè)務(wù)部、金融機(jī)構(gòu)部、資金營運(yùn)部、中小企業(yè)部等各業(yè)務(wù)部門。在金融機(jī)構(gòu)部內(nèi)，分設(shè)具體的風(fēng)險(xiǎn)控制和合規(guī)管理部門。

2、勞埃德銀行的內(nèi)部客戶評(píng)級(jí)、貸款審批及貸后管理

對(duì)于公司客戶，每年由客戶經(jīng)理就該公司及其所屬行業(yè)的情況寫出分析報(bào)告，并與風(fēng)險(xiǎn)分析師做出的分析報(bào)告相對(duì)照，對(duì)客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)等的分析。勞埃德銀行通過其內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)（適當(dāng)參照穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾的評(píng)級(jí)結(jié)果）對(duì)公司客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

貸款業(yè)務(wù)的審批系由客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)分析師根據(jù)授權(quán)和貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度報(bào)不同層級(jí)的貸款審批機(jī)構(gòu)審批。

貸款發(fā)放以后，客戶服務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)貸款的跟蹤和監(jiān)控。當(dāng)貸款出現(xiàn)一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)與客戶服務(wù)部門協(xié)商將該筆貸款轉(zhuǎn)入不良貸款管理部門（隸屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部門）。

3、貸款分類及不良貸款管理

勞埃德銀行按月對(duì)每一筆貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度打分，分值按照風(fēng)險(xiǎn)程度由小到大分為1－24分，打分由專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。超過一定分值的貸款將轉(zhuǎn)入不良貸款管理部門，并將根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度提取準(zhǔn)備金。不良貸款管理部門由具有律師、會(huì)計(jì)師等專業(yè)背景、經(jīng)驗(yàn)豐富的從業(yè) 德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告

人員組成，運(yùn)用清收、出售等手段專門負(fù)責(zé)不良貸款的清收處置。采取各種處置手段后的貸款損失將用準(zhǔn)備金予以核銷，核銷審批權(quán)限與擬核銷貸款損失的金額大小有關(guān)，金額較小的貸款損失，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以自行核銷，金額較大的貸款損失，需要逐級(jí)報(bào)批后核銷。有的貸款損失在核銷時(shí)還需提供外部審計(jì)師的審計(jì)意見。

（三）巴克萊銀行（Barclays Bank）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

在工銀（倫敦），我們會(huì)見了巴克萊銀行集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)主管衛(wèi)泰克先生、集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部海莫斯迪恩先生和金融市場部竇密尼先生，重點(diǎn)就操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行了研討。

巴克萊銀行集團(tuán)設(shè)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由5－6人組成，成員一般都具有審計(jì)、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、清算等業(yè)務(wù)背景。負(fù)責(zé)有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策制定、機(jī)制設(shè)計(jì)與整體規(guī)劃，日常工作中保持與政府有關(guān)部門和同業(yè)的聯(lián)系與溝通，并經(jīng)常性與業(yè)務(wù)部門對(duì)話，確保信息溝通渠道的暢通。下設(shè)執(zhí)行小組，負(fù)責(zé)將各項(xiàng)政策制度落實(shí)到各業(yè)務(wù)部門。執(zhí)行小組還下設(shè)有若干工作小組。操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)總裁負(fù)責(zé)。

巴克萊銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是將操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)滲透到各業(yè)務(wù)部門中，確保各項(xiàng)政策制度真正得到落實(shí)。該行將其業(yè)務(wù)劃分為國際業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)、批發(fā)業(yè)務(wù)、信用卡等類別，每一塊業(yè)務(wù)均設(shè)有一常設(shè)機(jī)構(gòu)，專司操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理，具體職責(zé)是跟蹤分析內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和過程，重點(diǎn)防范內(nèi)部低風(fēng)險(xiǎn)、高頻率發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，將有關(guān)信息傳遞到管理層，使管理層能夠及時(shí)制定更加嚴(yán)密的政策制度，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

不同于信用風(fēng)險(xiǎn)易于量化管理的特點(diǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行量化管理難度較大。自2004年年初開始，巴克萊銀行開始進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的采集整理工作，到2006年年底將可以實(shí)現(xiàn)連續(xù)三年的數(shù)據(jù)跟蹤記錄，屆時(shí)將可以按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求運(yùn)用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本。

（四）工銀（倫敦）操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

在英期間，我們還聽取了工銀（倫敦）內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)主管科爾先生就英國商業(yè)銀行監(jiān)管和法律環(huán)境以及工銀（倫敦）操作風(fēng)險(xiǎn)管理所做的專題介紹。

工銀（倫敦）作為在英國注冊的商業(yè)銀行，必須接受英國金融服務(wù)管理局（FSA）的嚴(yán)格監(jiān)管。根據(jù)英國金融服務(wù)管理局的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面：

1、人員：銀行員工是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的根源，是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的根本關(guān)注點(diǎn)。

2、流程與系統(tǒng)：過于復(fù)雜或者設(shè)計(jì)欠科學(xué)的系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程也會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)并導(dǎo)致不必要的損失。

3、突發(fā)事件：例如恐怖活動(dòng)、不可抗力等，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的對(duì)策是需要建立一套備用的營業(yè)恢復(fù)方案。

4、部分程序或業(yè)務(wù)外包：英國很多商業(yè)銀行將其部分業(yè)務(wù)外包給其他公司，這些承擔(dān)外包業(yè)務(wù)公司的業(yè)務(wù)能力和員工素質(zhì)也是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

工銀（倫敦）各業(yè)務(wù)部門要對(duì)本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析識(shí)別，提出相應(yīng)的防范措施，并與內(nèi)部審計(jì)及合規(guī)主管保持經(jīng)常性的信息溝通，以便監(jiān)控內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和變化情況。

綜合分析德國和英國三家商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況，可以發(fā)現(xiàn)以下幾點(diǎn)共性：第一，運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)貸款客戶實(shí)行有效的信用風(fēng)險(xiǎn)控制；第二，借助先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，對(duì)貸款進(jìn)行更為精細(xì)化的分類管理；第三，設(shè)有不良貸款專門管理機(jī)構(gòu)，對(duì)不良貸款實(shí)行集中化的管理和及時(shí)的處置，力求實(shí)現(xiàn)回收價(jià)值的最大化；第四，為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，正在實(shí)現(xiàn)從單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。

三、德國和英國商業(yè)銀行法律事務(wù)工作考察情況

（一）銀行法律部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置

我們拜訪的三家商業(yè)銀行均設(shè)立有獨(dú)立的法律事務(wù)部門。歐洲商業(yè)銀行特別是跨國性大銀行大多采取“大總行、大部門、小分行”組織結(jié)構(gòu)體系，法律部門的機(jī)構(gòu)設(shè)置也體現(xiàn)出相應(yīng)的特點(diǎn)。如，德國商業(yè)銀行全行共有銀行內(nèi)部律師150余名，其中有100余名集中在總部，這種安排不僅表現(xiàn)出非常強(qiáng)的專業(yè)性和整體性，而且在現(xiàn)代化的信息技術(shù)條件下，總部的內(nèi)部律師可以同時(shí)為總行和分行各個(gè)業(yè)務(wù)部門提供高效率的法律服務(wù)。又如，英國巴克萊銀行法律部門擁有200余名內(nèi)部律師，其規(guī)模比英國任何一家律師事務(wù)所都要大。勞埃德銀行總部有20余名內(nèi)部律師，負(fù)責(zé)制定相應(yīng)政策、處理總行法律事務(wù)、管理分散在總行各業(yè)務(wù)系統(tǒng)和世界各地的內(nèi)部律師及相關(guān)法律事務(wù)。

歐洲商業(yè)銀行法律部門具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，不隸屬于其他任何業(yè)務(wù)部門，行政管理職務(wù)相對(duì)較少，但根據(jù)其工作特點(diǎn)主要實(shí)行非職務(wù)序列崗位安排，其部門成員通常由一位法律總監(jiān)、若干位助理法律總監(jiān)及法律顧問組成。法律總監(jiān)向董事會(huì)或者董事會(huì)中負(fù)責(zé)法律事務(wù)的董事會(huì)成員負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。法律部門的每一位成員通常在銀行業(yè)務(wù)或銀行內(nèi)部事務(wù)的某一方面擁有專長，并專門負(fù)責(zé)其擅長領(lǐng)域的法律事務(wù)。此外，為確?？傂袑?duì)分行法律事務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，在選聘分行法律事務(wù)負(fù)責(zé)人的時(shí)候必須獲得總行法律部門的審查批準(zhǔn)。

（二）銀行法律部門的職能

從拜訪的三家商業(yè)銀行有關(guān)情況來看，銀行法律部門的主要職責(zé)在于為業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理提供法律支持，控制相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)交易和銀行運(yùn)營的的合法性。

法律部門負(fù)責(zé)控制的法律風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）由于法律文本不恰當(dāng)，不具有法律或行政法規(guī)上的資格，不具有相應(yīng)的權(quán)限，不清楚合同有效性或可行性，不了解交易對(duì)手的償債能力所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（2）由于實(shí)際違反或者潛在違反法律或行政法規(guī)所造成的風(fēng)險(xiǎn)（包括銀行未經(jīng)批準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)以及可能招致民事或者刑事罰款或處罰的風(fēng)險(xiǎn)）；（3）由于未妥善保護(hù)銀行資產(chǎn)（包括銀行財(cái)產(chǎn)利益以及銀行商標(biāo)和商標(biāo)產(chǎn)品等知識(shí)產(chǎn)權(quán)）所造成的風(fēng)險(xiǎn)；（4）由于民事訴訟造成的風(fēng)險(xiǎn)（包括可能引發(fā)訴訟或者爭議的行為或事件）。

法律部門主要通過以下工作來實(shí)現(xiàn)對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)的控制：（1）為業(yè)務(wù)經(jīng)營管理部門提供法律咨詢和培訓(xùn)服務(wù)；（2）協(xié)助信貸管理部門處理債務(wù)人違約事件；（3）統(tǒng)一管理和規(guī)范銀行業(yè)務(wù)常用的示范協(xié)議文本；（4）制訂或參與銀行內(nèi)部規(guī)章制度并監(jiān)督其執(zhí)行；（5）參與銀行重大項(xiàng)目的法律談判；（6）處理銀行與客戶（包括公司客戶和個(gè)人客戶）之間發(fā)生的各種爭議或糾紛；（7）處理銀行內(nèi)部勞動(dòng)爭議。

（三）法律部門與合規(guī)部門的關(guān)系

從三家銀行的情況來看，三家銀行均有獨(dú)立的合規(guī)機(jī)構(gòu)，但值得注意的是，巴克萊銀行和勞埃德銀行都將合規(guī)人員設(shè)置于具體的業(yè)務(wù)部門之中。從合規(guī)部門與法律部門的關(guān)系上看，兩個(gè)部門各自分擔(dān)了不同的職能。合規(guī)部門的主要職責(zé)是，識(shí)別、評(píng)估及監(jiān)控銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向董事會(huì)及高級(jí)管理人員建議或報(bào)告上述風(fēng)險(xiǎn)，具體職能包括：主動(dòng)識(shí)別和評(píng)估與銀行經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，如與新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)開發(fā)相關(guān)的銀行業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)等；正確實(shí)施有關(guān)法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，制定相關(guān)規(guī)章制度、流程及有關(guān)文件，并為員工制定書面指引；在發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)章制度及流程存在缺陷時(shí)，立即對(duì)有關(guān)內(nèi)部流程和方針的可行性進(jìn)行評(píng)估；監(jiān)督銀行業(yè)務(wù)部門遵守有關(guān)規(guī)章制度的情況，定期向高級(jí)管理人員（必要時(shí)，向董事會(huì)或董事委員會(huì)）報(bào)告；就遵守法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)等合規(guī)要求對(duì)員工進(jìn)行教育；與銀行外部

德國、英國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作考察報(bào)告 的相關(guān)組織保持聯(lián)系，這些組織包括監(jiān)管當(dāng)局、標(biāo)準(zhǔn)制定組織等。與合規(guī)部門職能不同，法律部門更加側(cè)重于具體業(yè)務(wù)的法律咨詢以及相關(guān)法律文件的合法性審查，參與業(yè)務(wù)事項(xiàng)談判，會(huì)同外部律師處理銀行的外部法律糾紛等。

（四）銀行法律部門人員崗位設(shè)置及工作方式

歐洲商業(yè)銀行法律部門通常根據(jù)本行經(jīng)營管理的實(shí)際需求來安排工作人員。例如，德國商業(yè)銀行法律部門共設(shè)立有六個(gè)處室，各處室的職能按照業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行劃分，其中三個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與投資銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)，兩個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與公司業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)，一個(gè)處室負(fù)責(zé)處理與個(gè)人業(yè)務(wù)有關(guān)的法律事務(wù)。法律部門負(fù)責(zé)人按照各部門的實(shí)際狀況及其與各部門高級(jí)管理人員的溝通情況，分析各個(gè)部門的不同法律需求，為其配備具有相應(yīng)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部律師。

由于銀行內(nèi)部律師的專業(yè)素質(zhì)都比較高，其中級(jí)別較高的內(nèi)部律師往往還是銀行某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專家，具有比較豐富的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，因此，內(nèi)部律師工作方式通常采取個(gè)人負(fù)責(zé)的方式，即由一個(gè)較高級(jí)別的內(nèi)部律師（配備若干助手）負(fù)責(zé)銀行某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的法律咨詢審查工作，無需報(bào)經(jīng)法律部門負(fù)責(zé)人審核（重大疑難的事項(xiàng)除外），即可直接對(duì)業(yè)務(wù)部門出具法律意見；該律師通過在法律意見書上簽字來對(duì)其所出具的法律意見負(fù)責(zé)。又如，英國巴克萊銀行的內(nèi)部律師按照專業(yè)分工與業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理人員直接進(jìn)行交流，隨時(shí)修改或完善業(yè)務(wù)部門提交審查的法律文件，無需法律部負(fù)責(zé)人審核。

銀行內(nèi)部律師在工作中有時(shí)需要將某些法律業(yè)務(wù)委托外部的律師事務(wù)所來承擔(dān)。例如，對(duì)于涉及復(fù)雜法律問題、大型業(yè)務(wù)交易以及專業(yè)性較強(qiáng)的法律事務(wù)工作，銀行通常會(huì)委托外部律師事務(wù)所來完成。又如，按照德國法律規(guī)定，公民（包括企業(yè)內(nèi)部律師）不能作為訴訟代理人出庭參加訴訟，因此，德國商業(yè)銀行的所有訴訟案件都委托外部律師代理，銀行內(nèi)部律師則負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和管理外部律師的工作。而按照英國法律，非執(zhí)業(yè)律師經(jīng)法院許可后可以出庭代理訴訟，因此，英國商業(yè)銀行的內(nèi)部律師可以根據(jù)案件的實(shí)際情況決定是否自行代理、與外部律師共同代理，或者完全由外部律師代理（通常情況下，選擇后者的居多）。

（五）銀行法律部門的信息化管理

歐洲大型商業(yè)銀行特別是跨國銀行法律部門的管理一般都納入信息化管理系統(tǒng)。例如，巴克萊銀行法律部門已使用CLD（Corprasoft Legal Desktop System）系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部律師工作進(jìn)行管理。該系統(tǒng)從美國引進(jìn)到巴克萊銀行法律部門后，法律工作的管理效果得到極大的提高。

CLD系統(tǒng)的主要特點(diǎn)是：（1）可以完整記錄銀行法律部門每一項(xiàng)工作的詳細(xì)信息，例如訴訟案件中的訴訟當(dāng)事人、訴訟標(biāo)的、訴訟成本、訴訟代理人、主要爭議、應(yīng)對(duì)措施以及時(shí)間安排等信息；（2）可以使信息在該系統(tǒng)中保持實(shí)時(shí)更新，并且可以按照管理者需要的任何方式來處理有關(guān)信息，從而使管理人員能夠隨時(shí)從系統(tǒng)中對(duì)某一項(xiàng)工作或全部工作及案件形成報(bào)告，例如，可以統(tǒng)計(jì)所有以本行為被告的訴訟請求總額，也可以將全行所有訴訟案件進(jìn)行分類；（3）可以計(jì)算銀行內(nèi)部律師完成每一項(xiàng)工作所花費(fèi)的時(shí)間以及相應(yīng)的成本，并且還可將其成本與外部律師完成相同工作所花費(fèi)的成本進(jìn)行比較，從而使管理人員能夠容易判斷某一項(xiàng)法律事務(wù)究竟是應(yīng)當(dāng)由銀行內(nèi)部律師來完成還是外聘律師來完成；（4）可以幫助銀行分析法律部門人員狀況，客觀評(píng)價(jià)法律部門對(duì)客戶以及對(duì)整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)的工作價(jià)值，并確定是否需要增加或者減少法律工作人員。

四、啟示與建議

在法蘭克福分行和工銀（倫敦）的大力支持下，經(jīng)過考察團(tuán)全體成員的共同努力，我們實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的考察目標(biāo)，圓滿完成了考察任務(wù)。結(jié)合考察過程中的收獲和體會(huì)，提出以下建議。

（一）根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，探索建立全面、系統(tǒng)、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由過去單一注重信用風(fēng)險(xiǎn)管理向包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變。

建議學(xué)習(xí)借鑒國外商業(yè)銀行的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)（例如，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的開發(fā)工作，盡快進(jìn)入實(shí)施階段，提高信用風(fēng)險(xiǎn)的管理水平；著手進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的采集和積累工作等），為我行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和施行創(chuàng)造必要條件。

（二）通過建立和完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別和監(jiān)測的技術(shù)水平，并在實(shí)踐的基礎(chǔ)上繼續(xù)完善不良貸款精細(xì)化管理等各項(xiàng)制度。

（三）為實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款質(zhì)量的準(zhǔn)確分析和有效監(jiān)測，建議在貸款五級(jí)分類的基礎(chǔ)上，對(duì)貸款試行更為精細(xì)的分類和管理模式。

（四）繼續(xù)推行和不斷完善不良貸款集中管理和處置模式。我行近年來不良貸款處置工作實(shí)踐已經(jīng)證明，不良貸款集中管理和處置模式具有諸多優(yōu)勢，成效顯著，在我行綜合改革過程中，應(yīng)在總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善。

（五）進(jìn)一步強(qiáng)化強(qiáng)化總行法律部作為全行法律風(fēng)險(xiǎn)控制中樞與核心機(jī)構(gòu)的職能作用，同時(shí)針對(duì)總行法律部人員不足（目前只有19人）、補(bǔ)充人員渠道狹窄的特殊性，通過從分行借調(diào)、交流和調(diào)入符合條件的法律專業(yè)人員，面向社會(huì)招聘具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的法律專業(yè)人員，以及適當(dāng)增加總行招聘應(yīng)屆學(xué)生入行時(shí)法律部的用人指標(biāo)等途徑，充實(shí)法律部的力量。

（六）按照獨(dú)立性、專業(yè)化、集約化的原則探索我行分支機(jī)構(gòu)法律部門改革的新模式，將部分省分行所轄二級(jí)分行法律人員以及全部大城市分行所轄城區(qū)支行的專職法律人員集中，實(shí)行法律事務(wù)工作人員集中、業(yè)務(wù)集中和管理集中的“三集中”組織模式；將有條件的省分行法律部與省行營業(yè)部的法律機(jī)構(gòu)合并，按照“三集中”的模式整合法律資源；加強(qiáng)總行法律部對(duì)分支機(jī)構(gòu)法律部門的管理和考核力度，建立分行法律部門負(fù)責(zé)人任職資格核準(zhǔn)制度。

（七）借鑒歐洲商業(yè)銀行法律部門專業(yè)職務(wù)安排的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步加強(qiáng)我行法律人員隊(duì)伍的專業(yè)化建設(shè)，盡快將2002年總行出臺(tái)的法律顧問職務(wù)制度在全行范圍內(nèi)推開實(shí)行，同時(shí)逐步細(xì)化內(nèi)部法律顧問的專業(yè)分工，塑造專家型法律顧問，并且通過法律顧問責(zé)任制明確法律顧問獨(dú)立開展法律咨詢審查工作的權(quán)利和責(zé)任范圍。

（八）建議每年組織一期一級(jí)分行主管風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的行長參加的歐美商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)班，使各一級(jí)分行行領(lǐng)導(dǎo)能有機(jī)會(huì)跟蹤了解國外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新發(fā)展趨勢，深入學(xué)習(xí)和把握其先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

出處：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部 法律事務(wù)部 二○○四年十二月六日

第三篇：英國、德國消費(fèi)合作社考察報(bào)告

英國、德國消費(fèi)合作社考察報(bào)告

早在十七世紀(jì)初葉，英國從發(fā)明飛梭、珍妮紡紗機(jī)以及瓦特改進(jìn)和發(fā)明的復(fù)動(dòng)式蒸汽機(jī)開始的產(chǎn)業(yè)革命風(fēng)暴中，與日俱增地產(chǎn)生著無產(chǎn)無業(yè)的窮人及其階級(jí)苦難，生活在水深火熱中的窮苦工人及其萬千失業(yè)者為了生存，就在民主自愿的基礎(chǔ)上合作結(jié)社維護(hù)自身利益，合作社由此應(yīng)運(yùn)而生。

1769年，在蘇格蘭額爾郡成立的“便士資本家”合作社，史稱人類歷史上第一個(gè)合作社，這個(gè)合作社就是歐文所播下的亦如恒河沙數(shù)合作社種子中最具代表性的歷史一景。當(dāng)年，這些“便士資本家”在合作結(jié)社時(shí)就已通過審賬結(jié)算體現(xiàn)了早期較為樸素的合作社監(jiān)督精神。在歐文所創(chuàng)辦的《合作社》雜志中所記載的數(shù)以百計(jì)的合作社事例中，大都體現(xiàn)了合作社早期的民主監(jiān)督。尤其是在歐文合作主義思想影響下，1844年，由28名工人在羅虛戴爾小鎮(zhèn)組建了“羅虛戴爾公平先鋒社”的消費(fèi)合作社，制定了完備的組織章程和價(jià)值原則。雖然羅虛戴爾公平先鋒社的先驅(qū)者們，在形式上尚未建立一套完整的或明確的合作社監(jiān)督原則，但其合作社民主監(jiān)督精神已充分體現(xiàn)在羅虛戴爾原則的深刻內(nèi)涵和民主辦社的組織原則之中。在羅虛戴爾公平先鋒社成立后相當(dāng)長的一段時(shí)間里，英國各地合作社民主監(jiān)督制度及其組織機(jī)構(gòu)建立處于探索階段。此時(shí)的民主管理與監(jiān)督，大多是在合作社民主管理原則的激勵(lì)下表現(xiàn)為多種形式的查賬、財(cái)務(wù)審計(jì)等經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)督，這種單純經(jīng)濟(jì)利益的監(jiān)督活動(dòng)主要是防止和從制度上扼制合作社管理人員貪占社員利益或以合作社工作名義謀取私利的現(xiàn)象發(fā)生。合作社早期的監(jiān)督形式，在英國的合作社運(yùn)動(dòng)中，一般體現(xiàn)的是一種在合作社領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)、管理與被管理者之間民主、平等的精神，具體形式普遍表現(xiàn)為單純保護(hù)社員利益的財(cái)務(wù)監(jiān)督。如在1861年英國發(fā)展的450家合作商店中，大都成立了由社員代表組成的查賬委員會(huì)，開展形式多樣的財(cái)務(wù)監(jiān)督。成立于1863年，目前在英國最具實(shí)力的合作社集團(tuán)有限公司已成為歐洲乃至全世界最大的消費(fèi)合作社，在其下屬的44個(gè)分社、1.5萬個(gè)企業(yè)團(tuán)體會(huì)員和800萬個(gè)人社員以及遍布世界各地的分支機(jī)構(gòu)中，都建立了一套先進(jìn)科學(xué)的合作社財(cái)務(wù)管理制度。這完全得益于當(dāng)年羅虛戴爾公平先鋒社的先驅(qū)者們對(duì)民主管理和監(jiān)督作用的良好認(rèn)知和不懈探索所奠定的合作社監(jiān)督基礎(chǔ)。

在羅虛戴爾原則產(chǎn)生25年后的1869年，英國合作社召開了第一次代表大會(huì)，并于次年以自下而上的形式最終產(chǎn)生了英國合作社的最高組織機(jī)構(gòu)——英國合作社中央委員會(huì)（Co-operative Central Board），后改名為合作社聯(lián)盟（Co-operative Union）。它是專門的合作社管理機(jī)構(gòu)，而非經(jīng)營實(shí)體。聯(lián)盟通過加強(qiáng)與各級(jí)政府、歐盟及國際合作社聯(lián)盟各個(gè)層面的聯(lián)絡(luò)工作，提高了對(duì)合作社的集體保護(hù)能力。它所提供的服務(wù)內(nèi)容包括：合作社經(jīng)營行為、社會(huì)行為以及財(cái)務(wù)管理等各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和基準(zhǔn)的制定；經(jīng)營管理的監(jiān)督和評(píng)價(jià)；提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；提供法律支持等。

據(jù)英國合作社聯(lián)盟總部負(fù)責(zé)人介紹，為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和要求，今天英國合作社在監(jiān)督體制和形式上都有所調(diào)整和創(chuàng)新。

首先，在體制上創(chuàng)新。英國合作社普遍不設(shè)立監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，但在理事會(huì)設(shè)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)專司其監(jiān)督職能，此委員會(huì)區(qū)別于理事會(huì)其他工作委員會(huì)，在專項(xiàng)監(jiān)督經(jīng)費(fèi)保障，直接對(duì)社員代表大會(huì)負(fù)責(zé)并獨(dú)立于理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)以外行使其專門監(jiān)督權(quán)，與國際合作社聯(lián)盟的審計(jì)管理委員會(huì)工作職能對(duì)接，并在國家財(cái)政部“注冊官”處注冊備案。英國合作社工作者認(rèn)為，在合作社不專設(shè)監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)，并不意味著合作社監(jiān)督業(yè)務(wù)被弱化，而是為了更好地調(diào)動(dòng)社員民主監(jiān)督的積極性，并為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求，更多地利用社會(huì)專業(yè)職能監(jiān)督提高合作社經(jīng)營及產(chǎn)品監(jiān)督的技術(shù)含量和經(jīng)營監(jiān)督質(zhì)量，這是英國合作社在監(jiān)督體制上的一大創(chuàng)新。其次，在監(jiān)督方式上創(chuàng)新。他們聘請專業(yè)人員對(duì)合作社經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督，從日常經(jīng)營活動(dòng)到重大經(jīng)營決策的形成和產(chǎn)生，從日常財(cái)務(wù)收支到利潤分配，從合作社領(lǐng)導(dǎo)人到部門負(fù)責(zé)人尤其是較為集中掌握合作社經(jīng)營決策權(quán)的總經(jīng)理，基本上實(shí)行聘請專業(yè)技術(shù)人員實(shí)行專

業(yè)監(jiān)督，形成了較為完備和專業(yè)的合作社經(jīng)營監(jiān)督管理體系。曼徹斯特的一家消費(fèi)合作社負(fù)責(zé)人認(rèn)為，這種適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)變化的監(jiān)督方式，更大可能地體現(xiàn)了合作社監(jiān)督在市場經(jīng)濟(jì)變化中的靈活性，突破了傳統(tǒng)的單元監(jiān)督方式，在市場經(jīng)濟(jì)條件下極大地彰顯了合作社的監(jiān)督力。

第三，規(guī)范和強(qiáng)化創(chuàng)新規(guī)則。近年來，英國合作社普遍注重通過規(guī)范職責(zé)加強(qiáng)合作社監(jiān)督。2005年，全英合作社聯(lián)盟對(duì)1995年制訂的《合作社行為準(zhǔn)則》中關(guān)于監(jiān)督的條款進(jìn)行修改，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)和規(guī)定了合作社監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)的特殊作用，并進(jìn)一步規(guī)范和明確其職權(quán)，強(qiáng)化監(jiān)督業(yè)務(wù)在合作社經(jīng)營管理中的作用。比如，《準(zhǔn)則》規(guī)定，監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)有權(quán)對(duì)理事會(huì)的經(jīng)營尤其是重大經(jīng)營項(xiàng)目的論證和決策進(jìn)行全程監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)問題有權(quán)采取措施及時(shí)調(diào)整以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；《規(guī)則》還規(guī)定，理事會(huì)要定期將財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)處置及收益狀況向監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)通報(bào)，并隨時(shí)接受其審計(jì)監(jiān)督；《規(guī)則》又規(guī)定，每一個(gè)社員都有直接向監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)反映合作社經(jīng)營管理存在問題并要求及時(shí)答復(fù)的權(quán)利等。這些規(guī)定強(qiáng)化了合作社監(jiān)督，將英國合作社監(jiān)督水平提高到了一個(gè)新的發(fā)展階段。

德國是合作社實(shí)行“雙軌制”較早、監(jiān)督法制較為健全的國家之一。早在1889年頒布的《合作社法》中就對(duì)合作社監(jiān)督有較為明確的規(guī)定，此后在對(duì)《合作社法》的歷次修改中對(duì)監(jiān)督條款不斷改進(jìn)和完善，總的是適應(yīng)形勢變化不斷加強(qiáng)。在德國現(xiàn)行法律中，規(guī)定合作社理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和社員代表大會(huì)是合作社必設(shè)機(jī)構(gòu)，不允許任何合作社對(duì)此作不同規(guī)定（稱作“無保留規(guī)定”的法律規(guī)定），換言之，在德國成立的任何合作社必設(shè)監(jiān)事會(huì)，否則則可能視同非法組織或組織的違法行為。

1973年德國合作社對(duì)過去最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員大會(huì)的規(guī)定作了修訂，使社員大會(huì)、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)權(quán)力基本均等。這充分體現(xiàn)了三權(quán)分立、相互制衡的合作社管理思想。這一立法使德國合作社監(jiān)督機(jī)構(gòu)比較健全，并發(fā)揮了很好的監(jiān)督作用，使德國成為戰(zhàn)后合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速以及成為世界上實(shí)行合作社“雙軌制”較為成功的國家之一。

在德國，由于合作社內(nèi)部經(jīng)營管理普遍實(shí)行經(jīng)理聘用制，為了使合作社成員能夠有效地監(jiān)督和控制董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并使董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)能夠更好地管理合作社和控制經(jīng)理，全德普遍建立了合作社強(qiáng)制審計(jì)制度。1983年頒布的德國《營利合作社和經(jīng)濟(jì)合作社法》規(guī)定，合作社必須加入一個(gè)合作社審計(jì)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對(duì)合作社的機(jī)構(gòu)、管理制度、業(yè)務(wù)活動(dòng)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)濟(jì)效益等方面定期進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)協(xié)會(huì)的審計(jì)權(quán)由所在地的州食品農(nóng)業(yè)部長授予。審計(jì)結(jié)果向全體成員報(bào)告，讓成員全面了解合作社的經(jīng)營管理情況，接受成員監(jiān)督，使其在表決時(shí)能做出正確選擇。另外，德國合作社法還規(guī)定各個(gè)合作社必須聯(lián)合組成審計(jì)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，保持一個(gè)有效的審計(jì)體系，這個(gè)審計(jì)協(xié)會(huì)聯(lián)合會(huì)，由政府授予審計(jì)權(quán)，并對(duì)每個(gè)合作社采取“強(qiáng)制成員資格”的形式，將加入合作社審計(jì)協(xié)會(huì)作為合作社注冊和經(jīng)營的前提。目前，德國各地合作社審計(jì)協(xié)會(huì)按照國家制定的審計(jì)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)，分門別類地成立了合作社生產(chǎn)、消費(fèi)、住宅、金融等不同業(yè)務(wù)的監(jiān)督審計(jì)委員會(huì)，形成了合作社監(jiān)督管理的完整而嚴(yán)密的體系,充分體現(xiàn)了社員的民主愿望和要求。這也是德國合作社監(jiān)督取得成功經(jīng)驗(yàn)并為許多國家合作社借鑒的可貴之處。

（一）越是在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)展合作經(jīng)濟(jì)事業(yè)越是要加強(qiáng)合作社監(jiān)督

隨著我國供銷合作經(jīng)濟(jì)事業(yè)的深化改革和創(chuàng)新發(fā)展，進(jìn)一步重視和加強(qiáng)監(jiān)督工作,已成為供銷合作社全局發(fā)展和總體戰(zhàn)略研究不可或缺的大事。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，供銷合作社要堅(jiān)持正確的辦社方向以及在改革和發(fā)展中始終體現(xiàn)合作社宗旨、性質(zhì)和合作社的價(jià)值原則，要規(guī)避當(dāng)前供銷合作社深化改革和發(fā)展中某些制度缺失可能出現(xiàn)的諸多困擾和不利，要逐步形成供銷合作社執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)并重不悖和融合生長的和諧發(fā)展局面，就必須高度重視監(jiān)事會(huì)在合作社制度安排中的重要職能作用。如果不認(rèn)識(shí)或不懂得合作社的監(jiān)督工作，就很難說是一個(gè)合格的合作社工作者；如果合作社監(jiān)事會(huì)工作得不到應(yīng)有的重視和支持，合作經(jīng)濟(jì)事業(yè)的健康發(fā)展以及合作社價(jià)值和原則的中國特色化必然受到一定影響，合作社經(jīng)濟(jì)作為市場經(jīng)濟(jì)中的一種具有獨(dú)特優(yōu)勢的先進(jìn)生產(chǎn)力，就可能失去其應(yīng)有的先進(jìn)品質(zhì)和健全的發(fā)展優(yōu)勢。因此，無論是對(duì)于普通的職業(yè)合作社工作者，還是對(duì)于合作社領(lǐng)導(dǎo)人或職業(yè)研究工作者，當(dāng)前加強(qiáng)合作社監(jiān)督工作理論與實(shí)踐的研究，實(shí)事求是地考量和借鑒國內(nèi)外合作社監(jiān)督的制度安排特點(diǎn)和發(fā)展走勢，不斷深化對(duì)中國特色的合作社監(jiān)督工作的認(rèn)識(shí)，對(duì)于我們積極探索和開創(chuàng)中國特色的供銷合作社監(jiān)督工作的新局面，不斷推動(dòng)合作社價(jià)值和原則的當(dāng)代中國化已勢在必行。

（二）越是加強(qiáng)合作社監(jiān)督越是要通過制定組織規(guī)程推進(jìn)有序監(jiān)督

英、德合作社監(jiān)督的成功做法啟示我們,合作社監(jiān)督是社員的民主愿望通過組織程序的合作社管理行為的有序表達(dá)，合作社制度安排在合作社經(jīng)營管理中的組織運(yùn)行行為必須有章可循，有法可依。事實(shí)表明，缺乏組織規(guī)程的合作社監(jiān)事會(huì)開展工作難以有序，難成方圓。隨著我國合作社立法工作的逐步推進(jìn)和相關(guān)法律、法規(guī)的逐步建立和健全，總社制定符合中國合作社監(jiān)督工作實(shí)際需要的科學(xué)可行的監(jiān)事會(huì)工作組織規(guī)程已勢在必行。建議應(yīng)根據(jù)“四代會(huì)”修訂的《章程》所賦予監(jiān)事會(huì)的職權(quán)以及相關(guān)組織條款，并參考建國初期的暫行《規(guī)程》中有關(guān)仍存使用價(jià)值的條款和一些省(市、區(qū))社已積極探索制定的監(jiān)事會(huì)工作《規(guī)則》，以及國外合作社監(jiān)事會(huì)組織規(guī)則，盡快制定出一部具有中國特色的合作社監(jiān)事會(huì)組織《規(guī)程》，以適應(yīng)中國特色的供銷合作社監(jiān)督工作的需要。

隨著供銷合作社朝著最終辦成真正的農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的目標(biāo)前進(jìn)，監(jiān)事會(huì)組織機(jī)構(gòu)也要加大改革力度，建議多增加一些由社員代表大會(huì)直接選舉產(chǎn)生的社員代表監(jiān)事；黨委組織人事部門在考察提名時(shí)應(yīng)通過民主測評(píng)和廣泛征求意見等方式，最大可能地體現(xiàn)社員民主意愿，使黨委在體現(xiàn)黨管干部的重要前提下，亦要兼顧合作社監(jiān)督組織產(chǎn)生的廣泛民主性的要求，防止監(jiān)事會(huì)組織流于形式。

（三）越是要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求越是要注意轉(zhuǎn)變和創(chuàng)新合作社的監(jiān)督方式

英國合作社監(jiān)督的成功做法，是同其悠久的合作社運(yùn)動(dòng)歷史和他們不斷適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的新變化、不斷創(chuàng)新監(jiān)督方式緊密聯(lián)系在一起的。在當(dāng)今世界范圍內(nèi)，合作社業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)全球化浪潮推動(dòng)下，呈現(xiàn)出從一國市場進(jìn)入國際市場并適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化市場而在某些領(lǐng)域主導(dǎo)市場的新趨勢。因此，合作社監(jiān)督重點(diǎn)也必須服從和服務(wù)于這一變化：合作社監(jiān)督范圍要從單一經(jīng)濟(jì)向多元化新型合作經(jīng)濟(jì)發(fā)展；監(jiān)督方式也應(yīng)隨之變?yōu)閮?nèi)部監(jiān)督與外部監(jiān)督相結(jié)合、重點(diǎn)監(jiān)督與經(jīng)常性監(jiān)督相結(jié)合，以及單項(xiàng)業(yè)務(wù)監(jiān)督與全面監(jiān)督檢查相結(jié)合；監(jiān)督手段則應(yīng)更多地運(yùn)用現(xiàn)代企業(yè)制度有關(guān)監(jiān)督規(guī)則進(jìn)行監(jiān)督并同合作社監(jiān)督規(guī)則有機(jī)結(jié)合。監(jiān)事會(huì)為保證合作經(jīng)濟(jì)事業(yè)健康順利發(fā)展，應(yīng)該實(shí)現(xiàn)由“事后監(jiān)督”向“事前監(jiān)督”轉(zhuǎn)變。事前監(jiān)督能及早識(shí)別、避免和減少突發(fā)危機(jī)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然,由重點(diǎn)在“事后監(jiān)督”向“事前監(jiān)督”轉(zhuǎn)變，只是監(jiān)督重點(diǎn)和方式的轉(zhuǎn)變以及監(jiān)督目標(biāo)在一定時(shí)序安排中的調(diào)整，并不是不要“事后監(jiān)督”。

（四）越是要提高合作社監(jiān)督質(zhì)量越是要通過培訓(xùn)使合作社監(jiān)督專業(yè)化

合作社監(jiān)督工作是一項(xiàng)規(guī)范性很強(qiáng)的專業(yè)，有其自身的規(guī)律和特點(diǎn)。英、德許多成功的合作社監(jiān)督機(jī)構(gòu)都由專家組成專門委員會(huì)。從我國目前供銷合作社監(jiān)事會(huì)工作系統(tǒng)反映的情況看，不懂專業(yè)或知之甚少的情況比較普遍，許多情況下是外行監(jiān)督內(nèi)行。這與這些年供銷社主要精力抓經(jīng)濟(jì)效益求生存，對(duì)監(jiān)督專業(yè)建設(shè)重視不夠有直接關(guān)系。這種狀況必須改變。各級(jí)供銷社監(jiān)事會(huì)應(yīng)將監(jiān)督業(yè)務(wù)建設(shè)提高到發(fā)展中國特色的合作經(jīng)濟(jì)事業(yè)的高度來對(duì)待，要積極探索通過培訓(xùn)考核和監(jiān)督資質(zhì)認(rèn)證等方法，不斷提高我國供銷合作社監(jiān)督工作的專業(yè)水平。

此外，在供銷社現(xiàn)有的管理格局下，要實(shí)現(xiàn)對(duì)合作社的全面監(jiān)督，還有一個(gè)整合資源、發(fā)揮整體效益的問題。任何一種監(jiān)督方式、任何一個(gè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，都不能“包打天下”，要逐步形成整體監(jiān)督合力，即由單元監(jiān)督轉(zhuǎn)向合力監(jiān)督。建議在具體工作方式上，監(jiān)事會(huì)可以獨(dú)

立開展工作，但總體推進(jìn)監(jiān)督工作時(shí)，應(yīng)與紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門密切配合，有主有從，有分有合，形成監(jiān)督合力，使監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督與黨的紀(jì)檢和行政監(jiān)察監(jiān)督、法制監(jiān)督及社員民主監(jiān)督相結(jié)合，以增強(qiáng)監(jiān)督工作的準(zhǔn)確性和可操作性，逐步形成中國特色的供銷合作社的合力監(jiān)督特點(diǎn)和優(yōu)勢。

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第四篇：英國、德國建造師執(zhí)業(yè)制度考察報(bào)告

英國、德國建造師執(zhí)業(yè)制度考察報(bào)告

2006年10月9日至19日，以建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心主任趙春山為團(tuán)長的全國建造師執(zhí)業(yè)制度考察團(tuán)一行8人赴英國、德國進(jìn)行訪問考察。成員包括建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心處長習(xí)成英、建設(shè)部建筑市場管理司處長繆長江、北京建筑工程學(xué)院教授何佰洲、北京交通大學(xué)教授劉伊生、江蘇省建設(shè)廳執(zhí)業(yè)資格注冊中心主任丁舜祥、上海同濟(jì)大學(xué)建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司總經(jīng)理?xiàng)钚l(wèi)東、建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心肖俊杰。代表團(tuán)此次考察的任務(wù)是考察英國、德國建造師的管理制度、管理部門、資格的取得等有關(guān)事宜。在英國、德國期間分別與英國皇家特許建造學(xué)會(huì)(The Chartered Institute of Building, CIOB)、英國最大的建筑公司之一mace公司、德國最大的建筑公司HOCHTIEF公司、德國黑森省DARMSTADT 理工大學(xué)等單位進(jìn)行了會(huì)談。

一、英國

（一）概況

英國有三套不同的建筑業(yè)法律體系：英格蘭和威爾士、蘇格蘭、北愛爾蘭各有其自己的法律體系。以英格蘭和威爾士的體系為例，它分為四個(gè)層次。第一層次為法（ACT），如《建設(shè)法》，該法經(jīng)議會(huì)審議通過后方可頒布；第二層次為法規(guī)（REGULATION），如《建筑法規(guī)》、《工程設(shè)計(jì)和管理法規(guī)》等，它由國家建設(shè)主管部門依據(jù)法律的授權(quán)和要求草擬，經(jīng)議會(huì)備案后、由該部部長批準(zhǔn)頒布。第三層次為技術(shù)準(zhǔn)則，如《建筑法規(guī)》（執(zhí)行法規(guī)）等，它要經(jīng)地方政府認(rèn)可，一般是強(qiáng)制性的，但不是惟一的。第四層次為標(biāo)準(zhǔn)（STANDARD），如《建筑結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、建造使用的防火措施》等標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)均屬推薦性標(biāo)準(zhǔn)。由使用者自愿采用。或者在合同中約定使用。這些標(biāo)準(zhǔn)一旦被建筑技術(shù)準(zhǔn)則引用，被引用的部分或條款即具有與技術(shù)準(zhǔn)則相同的法律地位。

英國政府對(duì)個(gè)人的執(zhí)業(yè)資格沒有明確的規(guī)定，它主要是以學(xué)/協(xié)會(huì)規(guī)定會(huì)員個(gè)人資格，學(xué)會(huì)制定管理規(guī)定對(duì)專業(yè)人員進(jìn)行管理，并有專業(yè)人員自律行為標(biāo)準(zhǔn)。

在英國學(xué)/協(xié)會(huì)會(huì)員資格標(biāo)準(zhǔn)還要遵守英國蘇格蘭/國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)（Scotland/National Vocational Qualification, S/NVQ）。S/NVQ由國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)負(fù)責(zé)實(shí)施。

S/NVQ標(biāo)準(zhǔn)是一個(gè)國家級(jí)的職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，及其在特殊職位上所需的職業(yè)能力。S/NVQ標(biāo)準(zhǔn)涵蓋了所有行業(yè)和所有的級(jí)別，是基礎(chǔ)工作能力的資格，它們反應(yīng)出所有行業(yè)有效工作所需的技能和知識(shí)并展示了一個(gè)申報(bào)者在S/NVQ標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)域中的工作能力。它是對(duì)個(gè)人工作能力考核的依據(jù)，是人才培訓(xùn)、選拔、任用的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)。它分為五級(jí)。各學(xué)/協(xié)會(huì)依據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)制定了自己專業(yè)的會(huì)員標(biāo)準(zhǔn)。它的資格標(biāo)準(zhǔn)與英國普通教育的學(xué)歷文憑的對(duì)等互認(rèn)關(guān)系，從政策上確立了這兩種證書并重的地位。

S/NVQ標(biāo)準(zhǔn)不要求申報(bào)者一定要在一個(gè)特定的時(shí)間內(nèi)完成。他們可以是全日制的完成或由學(xué)校、大學(xué)學(xué)生在一個(gè)工作室或部分工作時(shí)間內(nèi)以保證其繼續(xù)技能發(fā)展，而且沒有年齡限制也沒有參加的特殊條件要求。目前大約有150個(gè)行業(yè)和專業(yè)設(shè)置了數(shù)千個(gè)職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，形成了一套為就業(yè)服務(wù)的核心技能標(biāo)準(zhǔn)體系。

（二）英國皇家特許建造學(xué)會(huì)(The Chartered Institute of Building, CIOB)英國皇家特許建造學(xué)會(huì)(The Chartered Institute of Building, CIOB)是建造專業(yè)的代表，代表了一個(gè)完成建造程序管理的知識(shí)團(tuán)體，一個(gè)主要由從事建筑管理專業(yè)人員組織起來的社會(huì)團(tuán)體，成立于1834年，其前身是“建造者學(xué)會(huì)”，是一個(gè)非盈利性的專業(yè)學(xué)會(huì)，至今已有170多年的悠久歷史，1980年CIOB被冠名“皇家特許”。

目前CIOB在全世界90多個(gè)國家中擁有40,000 多會(huì)員。CIOB的資格已在國際上得到認(rèn)可，皇家特許建造師這一頭銜已成為歐共體國家以及美國、澳大利亞、非洲和東南亞等國家和地區(qū)獲得就業(yè)機(jī)會(huì)的通行證。

CIOB以會(huì)員為主，但也開始授予特許建造公司。無論是對(duì)個(gè)人還是對(duì)團(tuán)體來說，CIOB都制定有詳細(xì)的資格標(biāo)準(zhǔn)、申請程序以及監(jiān)督程序。

英國的許多公司通常要求其項(xiàng)目管理人員獲得CIOB這一資格，一方面可以證明個(gè)人的實(shí)力，另一方面可以增強(qiáng)公司的社會(huì)地位。一個(gè)公司要想成為CIOB特許建筑公司，就要求公司的絕大多數(shù)的部門經(jīng)理取得特許建造師的資格。

CIOB還在兩個(gè)方面起著積極的作用：一是參與政府有關(guān)部門制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；二是會(huì)員資格認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)（包括教育標(biāo)準(zhǔn)）。同時(shí)，CIOB認(rèn)可了一定數(shù)量的S/NVQ水平的人員成為CIOB的會(huì)員，即S/NVQ 3級(jí)、4級(jí)和5級(jí)水平人員可以成為CIOB的助理會(huì)員、副會(huì)員和正會(huì)員。

CIOB還幫助和引導(dǎo)會(huì)員們繼續(xù)進(jìn)行專業(yè)發(fā)展，以不斷提高個(gè)人的專業(yè)素質(zhì)；負(fù)責(zé)有關(guān)建筑管理標(biāo)準(zhǔn)的制定和維護(hù)，并通過有關(guān)期刊和各種會(huì)議進(jìn)行傳播，組織科研，引導(dǎo)會(huì)員參與國內(nèi)外有關(guān)建筑管理的教育與實(shí)踐。CIOB還專門設(shè)有信息中心以便會(huì)員們查詢有關(guān)建筑業(yè)的最新資料。

（三）CIOB會(huì)員等級(jí)

CIOB有5個(gè)會(huì)員等級(jí)，他們分別是：

學(xué)生會(huì)員（Student Member，SCIOB）

助理會(huì)員（Associate Member，ACIOB）

副會(huì)員（Incorporated Member，ICIOB）

正式會(huì)員（Member，MCIOB）

資深會(huì)員（Fellow Member，F(xiàn)CIOB）

其中層次最高的兩級(jí)會(huì)員，即資深會(huì)員（FCIOB）和正式會(huì)員（MCIOB），被稱為“皇家特許建造師”（Chartered Builder）。作為一位皇家特許建造師，可以在建筑公司里與其它專業(yè)人員有同等的資格，例如建筑師、特許測量師和特許工程師等。

（四）申請成為CIOB各級(jí)會(huì)員的途徑

1、學(xué)生會(huì)員（SCIOB）

年齡至少要16歲，是正在學(xué)習(xí)或完成被學(xué)會(huì)認(rèn)可的某一個(gè)與建筑相關(guān)的課程，并且是具備深造潛力的人員。而且還必須達(dá)到學(xué)會(huì)規(guī)定的學(xué)術(shù)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)兩方面的要求。

2、助理會(huì)員（ACIOB）

年齡至少要21歲，而且已經(jīng)取得國家教育框架中一級(jí)水平高級(jí)證書Higher National Certificates（HNC）的考試或被豁免；要有至少2年的高等技術(shù)經(jīng)驗(yàn)。即：

（1）直接參加A部分考試（DAX）（10年相關(guān)經(jīng)歷）

（2）有與建筑有關(guān)的國家高級(jí)證書（HNC）

（3）通過教育框架內(nèi)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)考試或被豁免

（4）直接參加助理會(huì)員考試（7年相關(guān)經(jīng)歷）

（5）由CIOB認(rèn)可的S/NVQ 3級(jí)水平

（6）學(xué)士學(xué)位學(xué)習(xí)第1年

3、副會(huì)員（ICIOB）

年齡21歲以上，接受過系統(tǒng)教育或通過了副會(huì)員的資格考試，并具備2年技術(shù)或更高級(jí)別職位的經(jīng)驗(yàn)。如果畢業(yè)于CIOB認(rèn)可的高校畢業(yè)生，可以不需要工作經(jīng)驗(yàn)。這類人至少獲得與建筑領(lǐng)域相關(guān)的HND195學(xué)分，或完成學(xué)會(huì)的所有考試或被豁免，并正在準(zhǔn)備學(xué)會(huì)的專業(yè)發(fā)展計(jì)劃的面試或?qū)I(yè)面試。即：

（1）CIOB評(píng)估認(rèn)可的畢業(yè)生

（2）持有與建筑有關(guān)的國家高級(jí)證書Higher National Diplomas(HND)

（3）通過教育框架中的基礎(chǔ)學(xué)習(xí)和核心或被豁免

（4）CIOB評(píng)估認(rèn)可的S/NVQ4級(jí)水平

（5）學(xué)士學(xué)位學(xué)習(xí)第2年

4、正式會(huì)員（MCIOB）

年齡23歲以上，接受過系統(tǒng)教育或豁免；已經(jīng)通過CIOB的筆試或被豁免。具備3年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，但要達(dá)到學(xué)會(huì)認(rèn)可的級(jí)別；通過了專業(yè)面試或完成了專業(yè)發(fā)展計(jì)劃。即：

（1）3年專業(yè)經(jīng)歷或參加專業(yè)發(fā)展計(jì)劃（PDP）或CIOB認(rèn)可的S/NVQ4級(jí)+面試

（2）A部分和B部分的正會(huì)員考試

（3）CIOB評(píng)估認(rèn)可的S/NVQ5級(jí)水平

（4）學(xué)士學(xué)位學(xué)習(xí)第3年

注：PDP（Professional Development Programme）為專業(yè)發(fā)展計(jì)劃。它有9個(gè)能力單元：決策、溝通、信息管理、計(jì)劃制定、工作質(zhì)量管理、健康與安全管理、資源管理、環(huán)境評(píng)估和成本管理及人事管理能力。

5、資深會(huì)員（FCIOB）

此資格為CIOB會(huì)員的最高級(jí)別，只要在自己所在工作崗位上充當(dāng)要職并在工作中做出突出貢獻(xiàn)、或?yàn)樘岣邔W(xué)會(huì)的聲望做出貢獻(xiàn)，均有資格申請。

（五）繼續(xù)教育（Continuing Professional Development，CPD）

與其他特許學(xué)會(huì)一樣，CIOB為了保持和提高專業(yè)資格的價(jià)值，已經(jīng)建立了終身職業(yè)發(fā)展計(jì)劃。它要求所有正式會(huì)員（MCIOB）要參加繼續(xù)教育（CPD）。CPD是指會(huì)員在整個(gè)職業(yè)生涯中系統(tǒng)地保持、改善、擴(kuò)展專業(yè)和學(xué)術(shù)所必需的知識(shí)技能和個(gè)性。這是保證特許建造師的專業(yè)資格能夠跟上時(shí)代的步伐，不僅為了會(huì)員本身的職業(yè)發(fā)展，而且也是為了客戶的利益。專業(yè)能力的保持要求會(huì)員參加一個(gè)周期性的不斷發(fā)展程序，其途徑能證明會(huì)員自身的知識(shí)和技能需要。此程序?yàn)榇_立目標(biāo)、準(zhǔn)備發(fā)展計(jì)劃、實(shí)施發(fā)展、獲得個(gè)人記錄，結(jié)果評(píng)估、記錄結(jié)果，表明改進(jìn)、實(shí)施新的發(fā)展。

確立目標(biāo)——CIOB正式會(huì)員根據(jù)自身繼續(xù)專業(yè)發(fā)展計(jì)劃，評(píng)估目前的任務(wù)與執(zhí)行情況，考慮未來個(gè)人發(fā)展，目前管理水平和技術(shù)、技能和可利用的時(shí)間，來確定短期與長期發(fā)展目標(biāo)。

準(zhǔn)備發(fā)展計(jì)劃——根據(jù)自己的工作環(huán)境、工作內(nèi)容準(zhǔn)備一個(gè)確實(shí)可行的個(gè)人發(fā)展計(jì)劃。

實(shí)施發(fā)展——主要是通過網(wǎng)絡(luò)與CIOB聯(lián)系或參與其他專業(yè)會(huì)議，與同事或其他CIOB會(huì)員討論CPD，找出將采用的方式和參加的活動(dòng)，包括遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)，自學(xué)，學(xué)術(shù)會(huì)議，論壇，研討會(huì)，培訓(xùn)，撰寫文章、論文，講課、實(shí)踐，考試、輔導(dǎo)，考察等。

獲得個(gè)人記錄——雖然CPD是CIOB會(huì)員個(gè)人的責(zé)任，但為了保證這些會(huì)員能夠更好的完成職業(yè)發(fā)展，履行他們的責(zé)任，CIOB建議所有會(huì)員每年從事CPD的最短時(shí)間為35小時(shí)，并在CIOB檢查時(shí)提交相關(guān)資料。

記錄結(jié)果——CPD是每一位CIOB會(huì)員的義務(wù)。CIOB會(huì)員應(yīng)確立自身發(fā)展的計(jì)劃，并記錄采取的方式和完成CPD的情況。定期對(duì)專業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行評(píng)估。

結(jié)果評(píng)估——CIOB會(huì)員應(yīng)忠誠、客觀地評(píng)估作為一名專業(yè)人員在自己的職位中個(gè)人的不足，考證明CPD的自我情況，并在末提交CPD的自我說明。

表明改進(jìn)情況——會(huì)員應(yīng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果確立需要修改和改進(jìn)的方面，通過設(shè)計(jì)CPD活動(dòng)，不斷完善職業(yè)發(fā)展，以達(dá)到特許建造師職業(yè)資格的現(xiàn)實(shí)要求。

實(shí)施新的發(fā)展——作為一名專業(yè)人員和CIOB會(huì)員，要根據(jù)自己CPD程序不斷的調(diào)整。實(shí)施、保證“個(gè)人的專業(yè)發(fā)展”。

CIOB會(huì)員資格是終身制的，因此其繼續(xù)教育（CPD）要面對(duì)可能的幾十年的職業(yè)生涯。在CIOB專業(yè)能力法則13條中規(guī)定每位會(huì)員有責(zé)任通過CPD獲取并保持當(dāng)前的專業(yè)資格。CPD是每一位CIOB會(huì)員鞏固專業(yè)資格價(jià)值的關(guān)鍵步驟，學(xué)會(huì)不能向其會(huì)員兜售CPD。CIOB制定了一個(gè)CPD指導(dǎo)計(jì)劃，它包括抽檢會(huì)員的CPD記錄。會(huì)員不需要上交其CPD記錄，除非要求上交。會(huì)員可以通過CIOB網(wǎng)站在線記錄其CPD。

所有會(huì)員有責(zé)任每年制定發(fā)展他們的CPD計(jì)劃，評(píng)估他們的CPD活動(dòng)并保持他們所完成的活動(dòng)記錄，不需要一個(gè)定量，只是一個(gè)建議量（每年不少于35小時(shí)）。它要依據(jù)會(huì)員的環(huán)境、職責(zé)和繼續(xù)發(fā)展而定。

二、德國

（一）概況

德國是聯(lián)邦制國家，由１６個(gè)州組成聯(lián)邦德國。每個(gè)州都是獨(dú)立的州，有本州的憲法，并在文化、教育、新聞、警察事務(wù)等方面具有立法權(quán)，各州在行政管理方面也具有廣泛的權(quán)限。另外，各州當(dāng)局除了執(zhí)行自己的州法律之外，原則上要把執(zhí)行聯(lián)邦的法律作為自己的事務(wù)。

德國負(fù)責(zé)建筑業(yè)管理的部門是建設(shè)部。國家將基礎(chǔ)設(shè)施投資和建設(shè)職能放在建設(shè)部，使該部成為該國乃至歐洲的最大一個(gè)部。該部設(shè)有一名部長，多名副部長，下設(shè)多個(gè)局，其中負(fù)責(zé)建筑管理的是聯(lián)邦建筑局。該局主管政府投資項(xiàng)目、包括海外項(xiàng)目的建設(shè)管理工作。各州有建筑總署，負(fù)責(zé)州的建筑業(yè)管理。各地還有許多建筑服務(wù)事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，也負(fù)有監(jiān)督管理的任務(wù)。兩級(jí)管理、三級(jí)機(jī)構(gòu)，構(gòu)成了德國建筑業(yè)的組織管理體系。德國還有一套完善的法律，例如《聯(lián)邦建筑法》、《聯(lián)邦承發(fā)包法》、《聯(lián)邦招投標(biāo)法》等等，對(duì)建筑業(yè)的管理與監(jiān)督，都作出了明確的規(guī)定。各州也都有建筑方面的法律規(guī)定。

德國的行政區(qū)劃分聯(lián)邦、州、地區(qū)三級(jí)，建筑業(yè)由聯(lián)邦和各州共同負(fù)責(zé)。德國的專業(yè)人員分為建筑師、規(guī)劃師和工程師。專業(yè)人員的注冊分別由各州的協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)，從一個(gè)州轉(zhuǎn)向另外一個(gè)州還需再注冊。

（二）德國的項(xiàng)目經(jīng)理

1、德國的項(xiàng)目經(jīng)理

德國建筑業(yè)的專業(yè)人員分為建筑師、規(guī)劃師和工程師，沒有設(shè)立建造師，通過此次考察我們了解到我國定義的建造師的工作范圍和職責(zé)與德國的項(xiàng)目經(jīng)理一職很類似。它多數(shù)是由專業(yè)工程師來擔(dān)任。它的責(zé)任是負(fù)責(zé)采購、施工質(zhì)量管理、合同制定、負(fù)責(zé)安全、招標(biāo)勘測等工作。在公司內(nèi)，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)于公司領(lǐng)導(dǎo)，維護(hù)公司與業(yè)主之間的關(guān)系。

2、德國的繼續(xù)教育（CPD）

德國的繼續(xù)教育教育概念含義較為廣泛，他們把校外教育統(tǒng)稱為繼續(xù)教育，包括為獲得學(xué)校畢業(yè)證書的學(xué)校補(bǔ)充教育，為獲得職業(yè)上各種資格的職業(yè)教育、改行轉(zhuǎn)業(yè)教育，以及企業(yè)、工會(huì)對(duì)工人進(jìn)行的各種教育。德國為了發(fā)展繼續(xù)教育，建立了帶薪教育休假制，如規(guī)定一年給工人20天的學(xué)習(xí)假期等。

三、考察體會(huì)及建議

（一）管理體系的不同

英國對(duì)建造師的管理是學(xué)會(huì)會(huì)員的管理模式，受到學(xué)會(huì)會(huì)員管理規(guī)定所制約，同時(shí)他們通過這一渠道被社會(huì)認(rèn)可；德國對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理沒有明確的規(guī)定，只要是專業(yè)技術(shù)人員，有一定的工作經(jīng)驗(yàn)就可以成為項(xiàng)目經(jīng)理，且大部分項(xiàng)目經(jīng)理由專業(yè)工程師擔(dān)任。而我國建設(shè)行業(yè)領(lǐng)域中負(fù)責(zé)個(gè)人執(zhí)業(yè)資格管理的有政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)，如建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心，它負(fù)責(zé)管理建筑師、勘察設(shè)計(jì)工程師、規(guī)劃師、建造師及即將啟動(dòng)的物業(yè)管理師的考試、注冊、繼續(xù)教育等工作；也有行業(yè)協(xié)會(huì)管理的如監(jiān)理工程師、造價(jià)工程師等管理模式。我們認(rèn)為在我國頒布《行政許可法》之后，建設(shè)行業(yè)應(yīng)規(guī)范統(tǒng)一，對(duì)屬于行政許可范疇的建設(shè)行業(yè)執(zhí)業(yè)注冊，應(yīng)統(tǒng)一到經(jīng)政府授權(quán)的法人單位管理，并承擔(dān)一定的法律責(zé)任。

（二）注冊的標(biāo)準(zhǔn)體系

執(zhí)業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有一個(gè)科學(xué)、完整的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系。教育標(biāo)準(zhǔn)、考試標(biāo)準(zhǔn)、職業(yè)實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)和繼續(xù)教育標(biāo)準(zhǔn)等緊密結(jié)合為一體，作為執(zhí)業(yè)注冊人員的綜合標(biāo)準(zhǔn)。通過對(duì)英國、德國的考察，與我國注冊制度比較，我們認(rèn)為我國的執(zhí)業(yè)注冊制度正逐步向科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)明、公正的方向發(fā)展。建造師的注冊應(yīng)沿著科學(xué)、規(guī)范的道路發(fā)展。教育標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)在各類文件中已有相關(guān)規(guī)定，但目前職業(yè)實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)只限于工作年限，職業(yè)實(shí)踐的內(nèi)容沒有明確規(guī)定，我們認(rèn)為需進(jìn)一步充實(shí)和完善。

執(zhí)業(yè)資格考試是資格取得的一種手段，建造師的考試、考核認(rèn)定與英國的面試方法不同，國外注重的是教育和實(shí)踐相結(jié)合。我們認(rèn)為全國統(tǒng)一考試是結(jié)合我國國情，在目前是比較合適的方法，但不能作為唯一的方法，不應(yīng)僅以考試大綱確定考試內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)結(jié)合完整的專業(yè)系統(tǒng)和教育標(biāo)準(zhǔn)，以及相應(yīng)的實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)體系。對(duì)接受教育的院校、專業(yè)要有權(quán)威部門的評(píng)估，對(duì)參加考試人員的職業(yè)實(shí)踐細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)處理好建造師與其它建筑行業(yè)執(zhí)業(yè)資格之間的關(guān)系。

英國、德國對(duì)繼續(xù)教育沒有強(qiáng)行定量的規(guī)定。我國建造師的注冊和繼續(xù)教育即將開始，建議在借鑒已有的建設(shè)行業(yè)專業(yè)人員的繼續(xù)教育模式的同時(shí)，還要考慮我國建造師數(shù)量大的特點(diǎn)，要充分發(fā)揮高等院校及職業(yè)技術(shù)學(xué)院的師資力量，開展多樣化的切實(shí)可行的繼續(xù)教育，以避免培訓(xùn)和考試內(nèi)容的重復(fù)，也可以減少教育資源的浪費(fèi)。

四、對(duì)我們的啟示

英國國家職業(yè)資格證書制度（S/NVQ標(biāo)準(zhǔn)）的考評(píng)制度很值得我們借鑒，它與英國的高等教育制度同等重要。它注重的是結(jié)果而不是過程，評(píng)定的依據(jù)是被考評(píng)者實(shí)際工作的能力，并不考慮他們是否受過正規(guī)的職業(yè)技術(shù)教育與培訓(xùn)，是否獲得過學(xué)歷證書被評(píng)定者的以往學(xué)習(xí)成果在考評(píng)時(shí)也被認(rèn)可，它的職業(yè)資格證書制度實(shí)現(xiàn)了考試過程與培訓(xùn)過程的相對(duì)統(tǒng)一，使培訓(xùn)變得更有效、更有針對(duì)性，并且降低了教育培訓(xùn)的成本。

代表團(tuán)成員：

建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心趙春山

主

任

建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心習(xí)成英

處

長

建設(shè)部建筑市場管理司繆長江

處

長

北京建筑工程學(xué)院何佰洲

教

授

北京交通大學(xué)劉伊生

江蘇省建設(shè)廳執(zhí)業(yè)資格注冊中心丁舜祥

上海同濟(jì)大學(xué)建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司楊衛(wèi)東

建設(shè)部執(zhí)業(yè)資格注冊中心肖俊杰

教

授 主

任 總經(jīng)理 職

員

第五篇：淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

班級(jí)：13經(jīng)濟(jì)學(xué)六班 姓名：鐘子龍 學(xué)號(hào)：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個(gè)不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)性。針對(duì)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有有積極的意義。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)今社會(huì)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟(jì)行為，都可能會(huì)產(chǎn)生難以預(yù)料的結(jié)果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風(fēng)險(xiǎn)的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，是客觀存在的，這些風(fēng)險(xiǎn)源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)，其影響因素來自于外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多個(gè)層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機(jī)等問題都時(shí)有發(fā)生。從風(fēng)險(xiǎn)成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要可以劃分為如下三類：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時(shí)償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導(dǎo)致銀行難以按照預(yù)期實(shí)現(xiàn)資金補(bǔ)償，并最終蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機(jī)構(gòu)未能有效執(zhí)行對(duì)于貸款申請人的審核標(biāo)準(zhǔn)，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔(dān)保，并進(jìn)而導(dǎo)致金融恐慌，引發(fā)金融危機(jī)。從我國目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來看，其信用風(fēng)險(xiǎn)除了會(huì)在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對(duì)于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導(dǎo)地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導(dǎo)致了整個(gè)銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風(fēng)險(xiǎn)分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風(fēng)險(xiǎn)

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)將成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實(shí)現(xiàn)利率的完全自由浮動(dòng)。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對(duì)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對(duì)金融危機(jī)的影響作出抵御，對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對(duì)于商業(yè)銀行的運(yùn)營而言，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的利率會(huì)為日常運(yùn)營帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對(duì)銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。然而中央銀行對(duì)于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟(jì)社會(huì)，可以對(duì)其采用相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對(duì)利率的調(diào)整做出及時(shí)的應(yīng)對(duì)，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而致使資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動(dòng)、激勵(lì)機(jī)制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時(shí)各種各樣不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負(fù)面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結(jié)果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機(jī)構(gòu)帶來了不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)。而同時(shí)我國金融機(jī)構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機(jī)構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學(xué)習(xí)和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)則都難以引入，也成了一個(gè)消滅風(fēng)險(xiǎn)的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟(jì)體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，還需要更深一步的探究和學(xué)習(xí)。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實(shí)際操作中的灰色地帶，進(jìn)一步增強(qiáng)銀行自身的安全性，同時(shí)對(duì)于整個(gè)行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機(jī)，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對(duì)于貸款申請人的信用審核，從而導(dǎo)致了大量次級(jí)貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預(yù)的結(jié)果，而同樣的問題也存在我國銀行領(lǐng)域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對(duì)信用進(jìn)行審核的過程中，銀行普遍對(duì)于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對(duì)于信用的認(rèn)定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺(tái)了不同程度扶持民營經(jīng)濟(jì)的貸款政策，其中也包括了很多面向個(gè)體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達(dá)到了完善信用評(píng)價(jià)體系的目的。在實(shí)際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評(píng)價(jià)體系。尤其是針對(duì)更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進(jìn)一步了解到每個(gè)經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信用狀態(tài)。對(duì)貸款信用的考證，應(yīng)當(dāng)從平時(shí)開始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當(dāng)從貸款申請的時(shí)候才開始對(duì)信用展開考評(píng)。

2、健全經(jīng)濟(jì)趨勢預(yù)測

對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為本的經(jīng)濟(jì)體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動(dòng)，也難以通過任何可控途徑進(jìn)行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動(dòng)性。但是在整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，還是可以從一定程度實(shí)現(xiàn)預(yù)測。在實(shí)際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟(jì)研究，這不僅僅對(duì)于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對(duì)于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對(duì)于改進(jìn)操作規(guī)范至關(guān)重要，而規(guī)范的完善對(duì)于提升銀行體系風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的作用不言而喻。其次還應(yīng)當(dāng)落實(shí)各種規(guī)范，以自動(dòng)化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實(shí)現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個(gè)環(huán)節(jié)，才能切實(shí)的回避風(fēng)險(xiǎn)及限制風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的不穩(wěn)定性。當(dāng)然，在實(shí)際工作中也要不斷地改善，才能取得相對(duì)理想的喜人效果。

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