第一篇：銀行類金融機構匯總

中國銀行業(yè)金融機構

中央銀行 政策性銀行 大型國有商業(yè)銀行 郵政儲蓄銀行 中國人民銀行 國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行 中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行 中國郵政儲蓄銀行

招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發(fā)展銀行、全國性股份制商業(yè)銀行 中國民生銀行、廣發(fā)銀行、興業(yè)銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、合資銀行 外資銀行 港資銀行 臺資銀行

城市商業(yè)銀行 渤海銀行 中德住房儲蓄銀行、廈門國際銀行、華一銀行、華商銀行、中信嘉華銀行、杭州亞信銀行 花旗銀行（中國）、匯豐銀行（中國）、渣打銀行（中國）、瑞穗實業(yè)銀行（中國）、三井住友銀行（中國）、星展銀行（中國）、三菱東京日聯(lián)銀行（中國）、蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行）（中國）、華僑銀行（中國）、摩根士丹利國際銀行（中國）、摩根大通銀行（中國）、韓國友利銀行（中國）、大華銀行（中國）、韓亞銀行（中國）、韓國企業(yè)銀行（中國）、德意志銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、華美銀行（中國）、法國巴黎銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、新韓銀行（中國）、韓國外換銀行（中國）、泰國盤谷銀行（中國）、菲律賓首都銀行（中國）、正信銀行、法國興業(yè)銀行（中國）、澳新銀行（中國）、山口銀行、橫濱銀行、名古屋銀行、瑞士寶盛銀行、南洋銀行 東亞銀行（中國）、恒生銀行（中國）、永亨銀行（中國）、南洋商業(yè)銀行（中國）、協(xié)和銀行、大新銀行（中國）臺灣永豐銀行、臺灣土地銀行、國泰世華銀行、彰化商業(yè)銀行、臺灣第一銀行、合作金庫銀行、臺灣工業(yè)銀行、臺北富邦銀行、臺灣玉山銀行、中國信托商業(yè)銀行、臺灣兆豐商業(yè)銀行 北京銀行|天津銀行|河北銀行、邢臺銀行、唐山市商業(yè)銀行、秦皇島市商業(yè)銀行、滄州銀行、承德銀行、邯鄲銀行、保定市商業(yè)銀行、廊坊銀行、張家口市商業(yè)銀行、衡水市商業(yè)銀行|包商銀行、內蒙古銀行、烏海銀行、鄂爾多斯銀行|晉商銀行、陽泉市商業(yè)銀行、長治市商業(yè)銀行、晉城銀行、晉中市商業(yè)銀行、大同市商業(yè)銀行|吉林銀行（原長春市商業(yè)銀行、吉林市商業(yè)銀行和遼源城、白山、通話、四平、松原5市城市信用社）、盛京銀行|錦州銀行、葫蘆島市商業(yè)銀行、大連銀行、鞍山銀行、撫順銀行、丹東銀行、營口銀行、盤錦市商業(yè)銀行、阜新銀行、遼陽銀行、鐵嶺市商業(yè)銀行、朝陽銀行|哈爾濱銀行、龍江銀行（原齊齊哈爾市商業(yè)銀行、大慶市商業(yè)銀行、牡丹江市商業(yè)銀行和七臺河城市信用社）|上海銀行|南京銀行、江蘇銀行（原無錫市商業(yè)銀行、蘇州市商業(yè)銀行、南通市商業(yè)銀行、常州市商業(yè)銀行、淮安市商業(yè)銀行、徐州市商業(yè)銀行、揚州

市商業(yè)銀行、鹽城市商業(yè)銀行、鎮(zhèn)江市商業(yè)銀行、連云港市商業(yè)銀行）、江蘇長江商業(yè)銀行|杭州銀行、寧波銀行、溫州銀行、嘉興銀行、湖州銀行、紹興銀行、金華銀行、臺州銀行、浙江泰隆商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行、浙江稠州商業(yè)銀行、寧波通商銀行|福建海峽銀行、廈門銀行、泉州銀行|南昌銀行、九江銀行、贛州銀行、上饒銀行、景德鎮(zhèn)市商業(yè)銀

行|齊魯銀行、濟寧銀行、青島銀行、臨商銀行、棗莊市商業(yè)銀行、東營市商業(yè)銀行、濰坊銀行、煙臺銀行、威海市商業(yè)銀行、齊商銀行、泰安市商業(yè)銀行、日照銀行、萊商銀行、德州銀行|鄭州銀行、開封市商業(yè)銀行、洛陽銀行、商丘銀行、焦作市商業(yè)銀行、新鄉(xiāng)銀行、許昌銀行、南陽市商業(yè)銀行、信陽銀行、平頂山市商業(yè)銀行、鶴壁銀行、安陽市商業(yè)銀行、漯河市商業(yè)銀行、周口銀行|徽商銀行（原合肥市商業(yè)銀行、蕪湖市商業(yè)銀行、安慶市商業(yè)銀行、馬鞍山市商業(yè)銀行、淮北市商業(yè)銀行、蚌埠市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽4市7家城市信用社）|漢口銀行、湖北銀行（原黃石銀行、襄樊市商業(yè)銀行、荊州市商業(yè)銀行、宜昌農村商業(yè)銀行

村鎮(zhèn)銀行市商業(yè)銀行、孝感市商業(yè)銀行）|長沙銀行、華融湘江銀行（原株洲市商業(yè)銀行、湘潭市商業(yè)銀行、衡陽市商業(yè)銀行、岳陽市商業(yè)銀行和邵陽城市信用社）|廣州銀行、珠海華潤銀行、東莞銀行、廣東南粵銀行、廣東華興銀行|廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行|重慶銀行、重慶三峽銀行|成都銀行、綿陽市商業(yè)銀行、自貢市商業(yè)銀行、攀枝花市商業(yè)銀行、德陽銀行、瀘州市商業(yè)銀行、樂山市商業(yè)銀行、南充市商業(yè)銀行、宜賓市商業(yè)銀行、涼山州商業(yè)銀行、遂寧市商業(yè)銀行、雅安市商業(yè)銀行、達州市商業(yè)銀行|貴陽銀行、遵義市商業(yè)銀行、六盤水市商業(yè)銀行、安順市商業(yè)銀行|富滇銀行、曲靖市商業(yè)銀行、玉溪市商業(yè)銀行|西安銀行、長安銀行（原寶雞市商業(yè)銀行、咸陽市商業(yè)銀行和渭南、漢中、榆林3市城市信用社）|蘭州銀行、甘肅銀行（原平涼市商業(yè)銀行、白銀市商業(yè)銀行）|青海銀行|寧夏銀行、石嘴山銀行|烏魯木齊市商業(yè)銀行、昆侖銀行、庫爾勒市商業(yè)銀行、新疆匯和銀行、哈密市商業(yè)銀行|西藏銀行 成都農商銀行商丘華商農村商業(yè)銀行北京農村商業(yè)銀行 東莞農村商業(yè)銀行 重慶農村商業(yè)銀行 上海農村商業(yè)銀行 杭州聯(lián)合農村商業(yè)銀行 福州農商銀行 福清農商銀行平潭農商銀行 泉州農商銀行 晉江農商銀行 石獅農商銀行 惠安農商銀行 廈門農商銀行 漳州農商銀行 龍巖農商銀行 上杭農商銀行 三明農商銀行 南平農商銀行 寧德農商銀行 莆田農商銀行 濟寧高新村鎮(zhèn)銀行

第二篇：第08章 銀行類金融機構

第八章 銀行類金融機構

1.銀行的產生與發(fā)展是與經濟發(fā)展水平相適應的。貨幣經營業(yè)是銀行早期的萌芽。當信貸活動與貨幣經營的傳統(tǒng)業(yè)務相結合，貨幣經營業(yè)就發(fā)展成為辦理存、放款和匯兌業(yè)務的銀行業(yè)。早期銀行業(yè)經營中的最大特點是貸款帶有高利貸性質。

2.1694年，第一個現(xiàn)代銀行——英格蘭銀行建立。早期能夠適應資本主義經濟發(fā)展需要的現(xiàn)代銀行是通過兩種途徑形成的：一種是原有高利貸性質的銀行業(yè)適應經濟發(fā)展的需要，調整放款原則而逐漸轉變?yōu)楝F(xiàn)代銀行；另一種是根據資本主義原則組織的股份制銀行，其中后一種是現(xiàn)代銀行組建的標準類型。

3.銀行作為特殊的企業(yè)，它具有不同于一般工商企業(yè)的特殊利益和風險。銀行作為信用中介，能夠以其所擁有的巨額信貸資本和專業(yè)管理人才，獲得來自于資本高杠桿率下的豐厚的特殊利益；銀行與客戶之間以借貸為核心的信用關系同時也面臨著特殊的風險，包括信用風險、經營風險、公信力風險和競爭風險等等。商業(yè)銀行的作用主要在于：充當信用中介；充當支付中介；變社會各階層的收入和積蓄為資本；創(chuàng)造信用流通工具。

4.銀行類金融機構按其在經濟中的功能可分為中央銀行、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、政策性銀行等。中央銀行是一個國家的貨幣金融管理機構，其特點可概括為“發(fā)行的銀行”、“國家的銀行”、“銀行的銀行”。商業(yè)銀行是指從事各種存款、放款和匯兌結算等業(yè)務的銀行，其特點是可開支票的活期存款在所吸收的存款中占相當高的比重，被稱為“存款貨幣銀行”。專業(yè)銀行是指專門從事指定范圍內的金融業(yè)務、提供專門金融服務的銀行，一般有其特定的客戶群和業(yè)務范圍。政策性銀行也可歸類到專業(yè)銀行，但專業(yè)銀行不一定是政策性銀行。

5.商業(yè)銀行的外部組織形式主要有總分行制、單一銀行制、持股公司制、連鎖銀行制等?？偡中兄剖倾y行在大城市設立總行，在本市及國內外各地普遍設立分支行并形成龐大銀行網絡的制度。單一制也叫單元制，是不設任何分支機構的銀行制度?？毓晒臼侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設多個子公司的組織形式。連鎖銀行制是指由某一個人或某一個集團購買若干家獨立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的組織形式。

6.我國的商業(yè)銀行主要包括國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。在組織形式上，我國的國有獨資商業(yè)銀行和其他商業(yè)銀行都實行總分行制。國有獨資商業(yè)銀行內部組織機構的設置包括決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構三部分。股份制商業(yè)銀行內部組織機構包括所有權機構和經營權機構，股東大會是最高

權力機關，董事會是常設的經營決策機關，最高權力人是董事長。

7.商業(yè)銀行的經營體制主要有職能分工型和全能型。在職能分工型即分業(yè)經營模式下，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款，且一般以發(fā)放1年以下的短期工商信貸為其主要業(yè)務。在全能型即混業(yè)經營模式下，商業(yè)銀行可以經營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務等。1995年，我國明確了對金融業(yè)實行“分業(yè)經營，分業(yè)管理”的體制。

8.商業(yè)銀行的主要業(yè)務包括負債業(yè)務、資產業(yè)務、中間業(yè)務和表外業(yè)務。負債包括存款負債、其他負債、自有資本。資產包括現(xiàn)金資產、信貸資產、投資。狹義的表外業(yè)務指那些未列入資產負債表內，但同表內的資產或負債關系密切的業(yè)務，廣義的表外業(yè)務還包括服務性的中間業(yè)務。

9.商業(yè)銀行經營管理的基本原則是：盈利性、流動性和安全性。盈利性是指追求盈利最大化，是商業(yè)銀行的經營目的。流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。安全性是指商業(yè)銀行在經營中要避免經營風險，保證資金的安全。商業(yè)銀行經營的三個原則既相互統(tǒng)一，又有一定的矛盾。安全性與流動性正相關，但它們與盈利性往往有矛盾。商業(yè)銀行只能從實際出發(fā)，在保證安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。

10.商業(yè)銀行經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理的演變過程，而且還在進一步的新發(fā)展。資產管理的重點是流動性管理，主要經歷了商業(yè)貸款理論、可轉換性理論、預期收入理論三個發(fā)展階段。負債管理的核心思想是主張以借入資金的辦法來保持銀行的流動性。資產負債綜合管理的基本思想是通過同時調整資產和負債，使達到合理搭配，以實現(xiàn)銀行的經營目標。80年代后期以來，產生了以服務為重點的經營管理理論，主要有資產負債外管理理論和全方位滿意管理理論。

11.有效防范、控制和管理風險是商業(yè)銀行經營管理的核心。銀行經營中面臨的主要風險有經營風險、市場風險、政策風險和主權風險等。商業(yè)銀行風險的管理主要包括三方面內容：風險識別、風險衡量、風險控制。銀行風險管理的主要方法有：風險價值法；信貸矩陣系統(tǒng)；風險調整的資本收益法；全面風險管理法；資產組合調整法。

12．引發(fā)金融創(chuàng)新的直接原因主要表現(xiàn)為：避免風險創(chuàng)新如創(chuàng)造可變利率的債權債務工具、開發(fā)債務工具的遠期市場、期權市場等；技術進步推動；規(guī)避行政管理等。金融創(chuàng)新反映經濟發(fā)展的客觀要求但同時也具有“雙刃劍”的作用。

13．網絡銀行是指通過互聯(lián)網或其他電子傳送渠道，提供各種金融服務的新型銀行。與傳統(tǒng)銀行相

比，網絡銀行具有的優(yōu)勢包括：方便快捷，超越時空；各項成本低；拓寬了銀行業(yè)務領域；以客戶為導向的營銷方式具有吸引力；信息透明度高等等。網絡銀行發(fā)展存在的障礙主要是安全問題和法律規(guī)范問題。

14.政策性銀行是指由政府投資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務領域從事信貸融資業(yè)務的政策性金融機構，其業(yè)務經營目標是支持政府發(fā)展經濟，促進社會全面進步，配合宏觀經濟調控。

15.政策性銀行按不同的標準可以劃分為不同的種類：按業(yè)務范圍劃分為全國性和地方性政策性銀行；按機構設置劃分為單一型和塔型分支機構型政策性銀行；按業(yè)務領域可劃分為農業(yè)、進出口、住房政策性銀行。我國的政策性銀行包括：中國國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行。

16.信用合作機構是由個人集資組成的以互助為宗旨的合作金融組織，其經營和管理的特點是：由社員指定人員管理，最高權力機構是社員代表大會，執(zhí)行機構是理事會；主要資金來源是合作社成員交納的股金、公積金和吸收的存款；貸款主要用于解決其成員的資金需要；業(yè)務手續(xù)簡便靈活、利率較低。

17.信用合作社包括農村信用社和城市信用社。農村信用社由農民或農村的其他個人集資聯(lián)合組成，以互助為主要宗旨的合作金融組織。

第三篇：銀行招聘考試復習資料：銀行類金融機構

銀行招聘考試復習資料：銀行類金融機構

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一、銀行的產生與發(fā)展

1、銀行的產生與發(fā)展是經濟、貿易發(fā)展和繁榮的結果，是同商品經濟發(fā)展水平相適應的。

2、貨幣經營業(yè)是現(xiàn)代銀行業(yè)的前身。

3、早期的銀行業(yè)多具有高利貸性質。

4、現(xiàn)代銀行通過兩條途徑形成：一是從高利貸性質的銀行演變而來;二是根據資本主義原則組建的新式股份制銀行。后者是現(xiàn)代銀行的主流類型。

二、銀行經營的特殊性

作為金融機構，銀行是以某種方式吸收資金，并以某種方式運用資金的企業(yè)。它具有一般企業(yè)的共同特征，通過生產經營活動追求最大化利潤。同時，作為經營貨幣資金的特殊企業(yè)，它和一般企業(yè)相比，又有其特殊的利益和特殊的風險。銀行經營具有特殊利益。銀行的特殊利益大致可以概括為兩點：

一是從行業(yè)特點得到好處，即不需要投入很多的自有資本即可進行經營活動，并可獲取可觀的收益;

二是從國家干預以及與國家政權的密切關系中得到的好處。

銀行經營也存在特殊風險。作為經營貨幣信用的特殊企業(yè)，銀行與客戶之間是一種以借貸為核心的信用關系，相互之間不象一般的商品買賣關系那樣表現(xiàn)為等價交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎，以還本付息為條件的借貸。即銀行以存款方式向公眾負債、以貸款方式為企業(yè)融通資金，銀行經營活動的這種特殊性，在激烈的競爭中會產生特殊風險：

一是信用風險。即借款人不能或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。

二是經營風險。當銀行資產與負債的安排在總量上或期限結構上出現(xiàn)失衡時，會直接造成銀行的經營風險。

三是公信力風險。銀行能吸收不同期限和不同數(shù)量的資金，是基于公眾對銀行的信任，一旦失去公眾的信任，馬上就會擠兌存款，當銀行無法應對眾多存款人的擠兌時，破產便在所難免。

四是競爭風險。在電子科技已廣泛應用于銀行業(yè)務研發(fā)之中的今天，信息傳播速度日益加快，銀行業(yè)在提供的產品中所包含的經營、管理、價格以及其他因素方面都將面臨更為廣泛的競爭。

三、銀行類金融機構的種類

1、中央銀行。是在商業(yè)銀行的基礎上發(fā)展形成的，它是一國最高的貨幣金融管理機構，其特點可概括為“發(fā)行的銀行”、“國家的銀行”、“銀行的銀行”。

2、商業(yè)銀行。是指從事各種存款、放款和匯兌結算等業(yè)務的銀行。商業(yè)銀行的特點是可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當高的比重，商業(yè)銀行存放款業(yè)務可以派生出活期存款，增加貨幣供應量，所以通常被稱為“存款貨幣銀行”，各國都非常重視對商業(yè)銀行行為的調控和管理。

3、政策性或專業(yè)銀行。是指專門從事指定范圍內的金融業(yè)務、提供專門金融服務的銀行。專業(yè)銀行一般有其特定的客戶群和業(yè)務范圍。目前各國主要的政策性或專業(yè)銀行有：投資銀行、不動產抵押銀行、開發(fā)銀行、儲蓄銀行和進出口銀行等。

4、信用合作機構。由于信用合作機構也是以吸收存款為主要負債，發(fā)放貸款為主要資產，同時也辦理結算等中間業(yè)務的金融機構，故許多國家也將其列入銀行類或存款類金融機構之中。

四、商業(yè)銀行的外部組織形式

1、總分行制。

2、單一銀行制。

3、控股公司制。

4、連鎖銀行制。

五、商業(yè)銀行的經營體制

商業(yè)銀行的經營體制主要有職能分工型和全能型兩種。

職能分工型又稱分業(yè)經營模式，是指在金融機構體系中，各個金融機構從事的業(yè)務具有明確的分工，各自經營專門的金融業(yè)務，有的專營長期金融業(yè)務，有的專營證券業(yè)務，或信托、保險等業(yè)務。在這種模式下，商業(yè)銀行主要經營銀行業(yè)務，特別是短期工商信貸業(yè)務，與其它金融機構相比，只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款。

全能型模式又稱混業(yè)經營模式，在這種模式下的商業(yè)銀行可以經營一切銀行業(yè)務，包括各種期限的存貸款業(yè)務，還能經營證券業(yè)務、保險、業(yè)務、信托業(yè)務等，早期的銀行都是全能型的。與職能分工模式下的商業(yè)銀行相比，全能型商業(yè)銀行業(yè)務領域更加廣闊，通過為客戶提供全面多樣化的業(yè)務，可以對客戶進行深

入了解，減少貸款風險，同時銀行通過各項業(yè)務的盈虧調劑，有利于分散風險，保證經營穩(wěn)定。

商業(yè)銀行究竟采用何種模式是由—國金融體制決定的。自20世紀70年代后，特別是近10年來，隨著金融業(yè)競爭U趨激烈，商業(yè)銀行在狹窄的業(yè)務范圍內利潤率不斷降低，越來越難以抗衡其它金融機構的挑戰(zhàn)，為此商業(yè)銀行不得不突破原有的業(yè)務活動范圍，增加業(yè)務種類，在長期信貸領域和投資領域開展業(yè)務，其經營不斷趨向全能化和綜合化;同時，許多國家金融管理當局也逐步放寬了對商業(yè)銀行業(yè)務分工的限制，在—定的程度上促進了這種全能化和綜合化的趨勢。

六、商業(yè)銀行的主要業(yè)務

從商業(yè)銀行資產負債表的構成來看，主要有負債、資產業(yè)務;不進入資產負債表的還有中間業(yè)務和表外業(yè)務。

商業(yè)銀行的負債業(yè)務是銀行吸收資金形成其資金來源的業(yè)務，包括存款負債、其他負債、白有資本。存款負債是指商業(yè)銀行吸收的各種活期存款、定期存款和儲蓄存款，它是銀行資金來源中的最主要部分。其他負債是指商業(yè)銀行的各種借入款，屬于主動型負債。從嚴格意義上講，銀行資本應屬凈值，不應算在負債之內，之所以將其列入負債方，只是為了表明它與各種負債共同構成了銀行的資金來源，所以不要因此而將銀行的債權與所有權相混淆。

商業(yè)銀行資產業(yè)務即銀行運用資金的業(yè)務，主要有現(xiàn)金資產、信貸資產和投資三大類。現(xiàn)金資產包括庫存現(xiàn)金、存放在中央銀行的超額準備金、存放在同業(yè)的存款以及托收中現(xiàn)金。信貸資產是指銀行發(fā)放的各種貸款，屬于銀行傳統(tǒng)的資產業(yè)務。商業(yè)銀行的投資是指商業(yè)銀行購買有價證券的活動，這既是商業(yè)銀行為了獲取收益的需要，也是分散化經營、降低風險、減少資本損失和增加資產流動性的要求。

中間業(yè)務是指商業(yè)銀行在資產負債業(yè)務以外開展的一些提供服務、旨在收取手續(xù)費的業(yè)務。這類業(yè)務通常與資產負債業(yè)務有著十分緊密的聯(lián)系，一方面它產生于資產負債業(yè)務，另一方面，具有擴大資產負債山業(yè)務規(guī)模的目的和作用。傳統(tǒng)的中間業(yè)務主要是結算業(yè)務、承兌業(yè)務、保管業(yè)務等，后又發(fā)展了代理業(yè)務、信托業(yè)務、信用卡業(yè)務、理財業(yè)務、信息咨詢業(yè)務等。

表外業(yè)務顧名思義是商業(yè)銀行資產負債表上所未曾反映的業(yè)務。這些業(yè)務雖然不反映在商業(yè)銀行的資產負債表上，卻能影響銀行當期損益，因而是其經營活動中不可分割的組成部分。表外業(yè)務有廣義和狹義之分。廣義表外業(yè)務包括銀行中間業(yè)務，狹義表外業(yè)務主要包括各種擔保性業(yè)務、承諾性業(yè)務(回購協(xié)議、信

貸承諾、票據發(fā)行便利)和金融衍生工具交易(期貨、期權、互換合約)三個主要類別。

七、商業(yè)銀行業(yè)務經營的原則

商業(yè)銀行經營管理所遵循的基本原則是：盈利性、流動性和安全性，簡稱“三性”原則。

商業(yè)銀行經營的三個原則既是相互統(tǒng)一的，又有一定的矛盾。如果沒有安全性，流動性和盈利性也就不能最后實現(xiàn);流動性越強，風險越小，安全性也越高。但流動性、安全性與盈利性存在一定的矛盾?！愣?，流動性強，安全性高的資產其盈利性則較低，而盈利性較強的資產，則流動性較弱，風險較大，安全性較差。由于三個原則之間的矛盾，使商業(yè)銀行在經營中必須統(tǒng)籌考慮三者關系，綜合權衡利弊，不能偏廢其一。一般應在保持安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。

八、商業(yè)銀行風險管理

商業(yè)銀行在經營管理中面臨著許多風險，主要有經營風險、市場風險、國家政策風險和主權風險等，這就要求商業(yè)銀行要加強風險管理。

商業(yè)銀行風險管理主要有三個方面的內容：風險識別、風險衡量和風險控制。目前常用的風險管理方法有：風險價值法、信貸矩陣系統(tǒng)、風險調整的資本收益法、全面風險管理法、資產組合調整法等。

九、政策性銀行及其表現(xiàn)特征

政策性銀行是指由政府投資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務領域從事信貸融資業(yè)務的政策性金融機構，其業(yè)務經營目標是幫助政府發(fā)展經濟，促進宏觀經濟正常運行。政策性銀行在業(yè)務經營活動中通常表現(xiàn)出以下特點：

1、不以盈利為業(yè)務經營目標。

2、資金運用有特定的領域和對象。

3、不以吸收存款為主要資金來源。

4、不沒立分支機構。

一國是否設立政策性銀行取決于經濟制度和經濟與金融發(fā)展水平。

我國目前的政策性銀行主要有：中國國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行。

十、信用合作機構及其作用

信用合作機構是由個人集資聯(lián)合組成的以互助為主要宗旨的合作金融組織，又稱信用合作社。作為群眾性信用合作組織，信用合作社的主要資金來源是合作社成員交納的股金、公積金和吸收的存款。

信用合作社在現(xiàn)代經濟中的作用主要表現(xiàn)在如下兩個方面：

1、增強個體經濟在市場競爭中的生存能力。

2、降低個體經濟獲取金融服務的交易成本。

信用合作社又可分為城市信用合作社和農村信用合作社。>>點擊返回：中公網校銀行招聘考試網

第四篇：銀行類金融機構是一種特殊的企業(yè)

銀行類金融機構是一種特殊的企業(yè)，它與一般工商企業(yè)既有共同點，也有其特殊之處。其共同點是：從事直接的經營活動，具有一定的自有資本，獨立核算，通過經營活動獲取利潤等。其特殊之處在于：（1）來自于資本高杠桿率的特殊利益。在銀行經營過程中，銀行不需投入很多的自有資本即可進行經營，并獲取可觀的收益，資本的財務杠桿率非常高。在資本高杠桿率的作用下，銀行作為信用中介，以其所擁有的巨額信貸資本、兼有理論知識和豐富經驗的大量專業(yè)管理人才，在業(yè)務經營活動中能夠創(chuàng)造出豐厚的收益。（2）銀行的特殊風險。銀行作為經營貨幣信用的特殊企業(yè)，它與客戶之間并非是一般的商品買賣關系，而是以借貸為核心的信用關系；這種關系在經營活動中不是表現(xiàn)為等價交換，而是表現(xiàn)為以信用為基礎、以還本付息為條件的借貸，即銀行以存款方式向公眾負債、以貸款方式為企業(yè)融通資金。銀行經營活動的這種特殊性，產生出特殊的風險：即信用風險、經營風險、公信力風險和競爭風險等。

經過 20多年的改革開放，中國大陸的金融機構體系已逐步發(fā)展成為多元化的金融機構體系，由中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員作為最高金融管理機構，對各類金融機構實行分業(yè)監(jiān)管。各類金融機構主要包括：（1）銀行業(yè)；中國大陸的金融機構體系以銀行業(yè)為主體，目前銀行業(yè)的金融機構主要有兩個體系，一是商業(yè)銀行體系，一是政策性銀行體系，它們都受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管；（2）證券業(yè)；目前證券業(yè)的金融機構主要有：）證券公司；證券交易所；基金管理公司；各種中介服務機構，如證券登記結算公司、證券評級機構、證券投資咨詢機構、會計師事務所、律師事務所等；合格的境外機構投資者；（3）保險業(yè)。

銀行類----專業(yè)化，全球化（跨國化），資產多元化，負債多元化,技術手段高科技化，分業(yè)經營多元化，金融創(chuàng)新加速化！

非銀行類----經營主體多元化，業(yè)務多元化，區(qū)域集中趨勢明顯！專業(yè)領域不斷細分。最主要風險分散。

以金融企業(yè)為會計主體的一種行業(yè)會計。按照我國現(xiàn)行會計制度的分類，金融企業(yè)包括商業(yè)銀行、信用社、信托投資公司、租賃公司、財務公司、證券公司等。金融企業(yè)具有一定不同于其他企業(yè)的特點，這就決定了金融企業(yè)會計也有其不同于其他企業(yè)會計的特點。

金融企業(yè)的特點以銀行為例說明金融企業(yè)的特點。銀行是經營貨幣信用的經濟機構，其主要經濟活動是運用貨幣這一特殊形式，籌集、融通和分配資金。銀行經營的基本業(yè)務活動主要包括吸收存款、發(fā)放貸款、辦理儲蓄、轉賬結算、現(xiàn)金收付、經理國庫、票據貼現(xiàn)、金銀行 外匯買賣、信托租賃等。銀行經營的業(yè)務，絕大部分是貨幣資金的收、付或返回，即貨幣資金運動。它既沒有工、農、商等企業(yè)的經營資金循環(huán)周期的內容，也不同于預算單位資金收、支、領、報的單一貨幣收付工程。在工、農、商等產業(yè)部門，各企業(yè)從事的經營業(yè)務活動與財務活動往往是分離的，如工業(yè)企業(yè)的產品生產由生產部門負債，財務活動則由財會部門負債。而銀行不同，由于它的經營對象本身就是貨幣，各項業(yè)務活動的直接結果大部分是引起貨幣資金的增減變動，因而銀行的經濟活動主要表現(xiàn)為財務活動。

金融企業(yè)會計的特點主要表現(xiàn)在以下上方面：（1）利息收支的核算。利息收支是金融企業(yè)業(yè)務的重要內容，在會計核算中占有很重要的地位。企業(yè)要按照權責發(fā)生制原則分別種類存款、貨款，按期計算的利息收支。（2）手續(xù)費收支的核算。手段費收持是金融企業(yè)為辦理金融業(yè)務發(fā)生的，企業(yè)應收支兩條線的核算原則分別進行核算，不得將手續(xù)費收入直接低作支出。有特殊規(guī)定的也慶先入賬，再分別按有關規(guī)定提取使用。（3）備抵性準備的核算。備抵性包括壞賬準備、貸款呆賬準備和投資風險準備。壞賬準備指按就上利息、應收保費和應收分保賬款

余額的一定比例提取的準備；貸款呆賬準備是指金融企業(yè)根據有關規(guī)定按貸款余額的一定是取的準備；投資風險準備是指金融企業(yè)根據有關規(guī)定按長期投資余額的一定比例提取的風險準備。

第五篇：銀行類金融機構加強防范和打擊非法集資工作例文

銀行類金融機構加強防范和打擊非法集資工作例文

一、加強監(jiān)測預警。一是加強賬戶管理，切實加強各類賬戶監(jiān)測、預警和管理，嚴格執(zhí)行賬戶實名制、賬戶管理制度和大額可疑資金報告制度；二是加強信貸資金監(jiān)測，嚴格貸款“三查”制度，筑牢業(yè)務經營與非法集資活動的“隔離墻”；三是加強員工行為監(jiān)督管理，加強員工的職業(yè)操守和風險警示教育，健全完善員工行為監(jiān)察制度。

二、深入排查風險。一是加強對營業(yè)場所和重點環(huán)節(jié)的風險排查；

三、加強對存貸款以及票據業(yè)務的風險排查；

四、加強排查有無員工參與民間借貸行為；

五、排查清理涉嫌非法集資廣告資訊信息。