第一篇：全面風(fēng)險管理模式的商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程之構(gòu)建

全面風(fēng)險管理模式的商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程之構(gòu)建

摘要：全面風(fēng)險管理模式是當(dāng)今全球商業(yè)銀行所追求和實踐的最佳風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)建全面風(fēng)險管理模式是我國商業(yè)銀行縮短管理差距、提升盈利能力的有效途徑，而商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程作為構(gòu)建全面風(fēng)險模式的重要一環(huán)和主要構(gòu)成部分，具有十分重要的意義和基礎(chǔ)作用。針對目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險識別、風(fēng)險計量、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險控制等流程方面的現(xiàn)狀，提出了基于商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模式的風(fēng)險管理流程的基本對策。

關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理模式；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理流程中圖分類號：F832。33 文獻(xiàn)bY,識碼：A 文章編號：1008—3499(2011)0l一0084—0

3一、全面風(fēng)險管理模式的基本含義及其影響

20世紀(jì)80年代后，隨著銀行業(yè)競爭的加劇、金融創(chuàng)新的發(fā)展。衍生金融工具被廣泛使用，特別是金融自由化、全球化浪潮和金融創(chuàng)新的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的趨勢。特別是20世紀(jì)中后期，大和銀行、巴林銀行等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步表明，損失不再是由單一風(fēng)險造成，而是由信用風(fēng)險和市場風(fēng)險等多種風(fēng)險因素交織而形成的。自2004年通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》和C()SO(Comx“ttee of SponSoring Organization)委員會頒布的《全面風(fēng)險管理框架》等一系列國際協(xié)議、框架以來，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域發(fā)生了巨變，即由以前單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉、組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理模式。

所謂全面風(fēng)險管理模式。是從片面追求利潤的管理模式，向?qū)崿F(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率”最大化的管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式。向以定量分析為主的風(fēng)險管理方式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于對不同風(fēng)險分散管理的模式，向?qū)Ω黝愶L(fēng)險實行全面、集中管理的模式轉(zhuǎn)變。它體現(xiàn)了面向全球的風(fēng)險管理體系、全 面的風(fēng)險管理范圍、全方位的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法以及全員的風(fēng)

險管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，正在并必將對整個金融領(lǐng)域產(chǎn)生深遠(yuǎn)和積極的影響。

中國作為轉(zhuǎn)型中的發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，真正意義上的商業(yè)銀行自20世紀(jì)80年代至90十年代以來，其風(fēng)險管理理念和技術(shù)發(fā)展相當(dāng)落后。直到商業(yè)銀行股份制改革以來，為適應(yīng)內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的需要，在全面風(fēng)險管理領(lǐng)域開始探索并積極實踐，借鑒并實施《新巴塞爾協(xié)議》成為國內(nèi)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險管理能力的最佳捷徑。2008年中國啟動了全面實施新資本協(xié)議的準(zhǔn)備工作，并于2010年開始全面實施新資本協(xié)議。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程現(xiàn)狀

(一)風(fēng)險識別環(huán)節(jié)

有效識別風(fēng)險是風(fēng)險管理的最基本要求，但對商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提出了挑戰(zhàn)和考驗。風(fēng)險識別主要關(guān)注的問題是：風(fēng)險因素、性質(zhì)以及后果，識別的方法及其效果。風(fēng)險識別分感知風(fēng)險和分析風(fēng)險兩個環(huán)節(jié)。由于風(fēng)險處于多維狀態(tài)，因此需采用多種方法綜合判斷。制作風(fēng)險清單分析風(fēng)險種類是分析風(fēng)險事件原因的最基本、最常用的方法。風(fēng)險識別一般使用專家調(diào)查列舉法、資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、情景分析法、分解分析法、事故樹分析方法等。在目前的中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程下，商業(yè)銀行的風(fēng)險識別已開始運(yùn)作，但是風(fēng)險識別方法比較單一陳舊，風(fēng)險管理人員的風(fēng)險識別素質(zhì)和能力比較低，過多關(guān)注信用風(fēng)險的識別。對操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等缺乏有效風(fēng)險識別。

(二)風(fēng)險計量環(huán)節(jié)

風(fēng)險計量是實施全面風(fēng)險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置的基礎(chǔ)。準(zhǔn)確的計量結(jié)果需要良好的風(fēng)險模型，例如針對信用風(fēng)險的RISKME7FRICS、CREDIT～METRICS、KMV模型，針對市場風(fēng)險的Ⅵ峽模型等。模型開發(fā)任務(wù)艱巨，難度在于其所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實性、準(zhǔn)確性和充足性，以確保最終模型真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設(shè)和參數(shù)。計量承擔(dān)的所有風(fēng)險，并盡可能準(zhǔn)確計算可以量化的風(fēng)險和評估難以量化的風(fēng)險。商業(yè)銀行還必須認(rèn)識到各種計量方法的優(yōu)劣，關(guān)注模型風(fēng)險，采用壓力測試等分析手段進(jìn)行補(bǔ)充，并注意到銀行自身需具備的有關(guān)條件。在目前的中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程下，商

業(yè)銀行的風(fēng)險計量基本處于空白，個別模型處于開發(fā)中，采用模型的現(xiàn)實條件尚不具備，風(fēng)險管理人員的能力與實際要求尚有很大差距。

(三)風(fēng)險監(jiān)測環(huán)節(jié)

一般商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)測包含兩個層面：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRIS)，以及不可量化的風(fēng)險因素的變化和趨勢，確保能將風(fēng)險預(yù)先識別出來；二是報告商業(yè)銀行所有風(fēng)險的定性和定量評估結(jié)果，所采取的風(fēng)險管理或控制的措施及其效果和質(zhì)量。滿足不同風(fēng)險管理層級和職能部門關(guān)于風(fēng)險狀況的多樣性需求是一個巨大的挑戰(zhàn)，所以構(gòu)建強(qiáng)大、動態(tài)和交互的風(fēng)險監(jiān)測報告體系，對提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理效率和質(zhì)量意義重大，直接反映出商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平和創(chuàng)新能力。在目前的中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程下，商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)測初步實施，初步建立若干量化的監(jiān)控指標(biāo)，但不成體系，偏重于信用風(fēng)險，未完全覆蓋其他風(fēng)險領(lǐng)域，尚缺乏對風(fēng)險因素科學(xué)系統(tǒng)的評估，缺乏風(fēng)險管理專業(yè)人員與信息技術(shù)運(yùn)用的相互支持。

(四)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)

風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)炔呗耘c措施，進(jìn)行有效管理和控制的過程。在日常風(fēng)險管理操作中，具體的風(fēng)險控制措施采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理部門，最終到達(dá)高管層的模式。在目前的中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程下。商業(yè)銀行的風(fēng)險控制制度已經(jīng)建立，分層級的風(fēng)險控制的組織和人員已明確，從制度、技術(shù)、人員設(shè)置和教育培訓(xùn)等方面對業(yè)務(wù)單位和產(chǎn)品的關(guān)鍵風(fēng)險點有明確揭示，初步建立起商業(yè)銀行的內(nèi)部風(fēng)險控制體系。但在經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理戰(zhàn)略、措施的匹配性方面有待提高。缺乏有效的事前、事中的風(fēng)險識別和計量方法。風(fēng)險控制的程序和體系需要進(jìn)一步充實、優(yōu)化。

三、基于全面風(fēng)險管理模式的商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程對策

在構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模式的視角下，以風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門和其他輔助部門為主體，實現(xiàn)對風(fēng)險管理流程處理的科學(xué)分工和協(xié)調(diào)配合，實現(xiàn)系統(tǒng)、全面、集中和專業(yè)化的風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測與控制。

(一)以市場為導(dǎo)向。以客戶為中心，構(gòu)造增值型業(yè)務(wù)流程

首先從價值鏈分析法來看。商業(yè)銀行應(yīng)著眼于活動和流程對顧客價值的大小。對商業(yè)銀行來說，絕大部分不增值的活動和流程多是不必要的審核與監(jiān)督，以及折

衷協(xié)調(diào)等環(huán)節(jié)。這些活動對商業(yè)銀行來講并無任何價值附加，可全部刪除，以減少不必要的人力和時間浪費。其次，業(yè)務(wù)流程設(shè)計不應(yīng)局限于原有的組織范圍內(nèi)，原則上應(yīng)超越組織界限，以最自然的方法加以靈活調(diào)整。此外，業(yè)務(wù)流程的設(shè)計應(yīng)盡量采用并行而非順序方式，這可以通過網(wǎng)絡(luò)以及數(shù)據(jù)庫技術(shù)，使許多需要共享的活動如新產(chǎn)品的開發(fā)和信用的評估等轉(zhuǎn)為同步方式。

(二)以金融創(chuàng)新為中心，創(chuàng)建多樣化業(yè)務(wù)流程

在設(shè)計業(yè)務(wù)流程時，應(yīng)區(qū)分不同的客戶群，以及不同的場合設(shè)計不同的流程版本，而不必事無巨細(xì)，以繁馭簡。以標(biāo)準(zhǔn)化的流程來應(yīng)付多樣化的消費者，往往無法滿足顧客在質(zhì)量與時間方面的要求，商業(yè)銀行流程再造強(qiáng)調(diào)在業(yè)務(wù)處理上應(yīng)該具有靈活性。例如在貸款申請的受理上，可以設(shè)計出低、中、高三個風(fēng)險類別的流程。經(jīng)過初步信用審核后，對低風(fēng)險客戶可交由低風(fēng)險流程小組以更為簡化、迅速的辦法處理；對于中度風(fēng)險的客戶則按例行的標(biāo)準(zhǔn)化程序加以辦理；對于高風(fēng)險客戶，則須由高風(fēng)險流程小組附加特殊的處理機(jī)制來分析和研究。

(三)超越組織界限，實現(xiàn)從職能管理到面向流程管理的轉(zhuǎn)變

業(yè)務(wù)流程再造強(qiáng)調(diào)面向業(yè)務(wù)流程，將業(yè)務(wù)的審核與決策點定位于業(yè)務(wù)流程執(zhí)行的地方，縮短信息溝通的渠道和時間。提高對客戶和市場的反應(yīng)速度。也就是說，業(yè)務(wù)流程再造應(yīng)不囿于現(xiàn)有的組織界限，而應(yīng)專注于整個業(yè)務(wù)流程。業(yè)務(wù)流程設(shè)計不應(yīng)局限于原有的組織范圍內(nèi)，原則上應(yīng)超越組織界限。以最自然的方法加以靈活調(diào)整。在任用通才而非專業(yè)人員的情況下，許多跨部門的作業(yè)可以整合為一體。如在消費貸款申請的受理上，借助于一套精密的軟件系統(tǒng)——專家系統(tǒng)的成功開發(fā)，把原來的信用審核員、估價員等專才的活動壓縮為交易員一人的工作，減少活動的傳遞和重復(fù)．提高了流程的效率。也就是說，業(yè)務(wù)流程再造強(qiáng)調(diào)從整體流程全局最優(yōu)(而不是局部最優(yōu))的目標(biāo)，設(shè)計和優(yōu)化流程中的各項活動，消除本位主義和利益分散主義。

(四)打破傳統(tǒng)作業(yè)方式。實現(xiàn)業(yè)務(wù)整合各個部門的工作如果是為了完成一個共同的最終結(jié)果．就可以合并為一個工作組來完成，所產(chǎn)生的新工作不再圍繞各自的具體任務(wù)，而是共同的最終結(jié)果。如商業(yè)銀行目前正在組建和運(yùn)作的各種業(yè)務(wù)處理中心(如貼現(xiàn)中心、個貸中心等)就遵循上述原則。通過成立工作團(tuán)隊和建立信息處理系統(tǒng)，幾乎所有的相關(guān)工序都

可以同時進(jìn)行，至少會以更靈活的方式進(jìn)行．如可以將連續(xù)和平行式流程改為同步工程。所謂同步工程，是指多道工序在互動的情況下同時進(jìn)行。而連續(xù)式流程是指流程中的某一環(huán)節(jié)只有在前一環(huán)節(jié)完成的情況下才能進(jìn)行，即所有環(huán)節(jié)都按先后順序進(jìn)行。所謂平行式流程，就是將流程中的所有環(huán)節(jié)分開，同時獨立地進(jìn)行，最后將各工序的成果進(jìn)行匯總組合。平行式處理的風(fēng)險在于：雖然各工序按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，但偏差總是難免。且所有的偏差只有最后才明確地暴露出來。連續(xù)式流程和平行式流程的共同特點是慢，即流程周期長。商業(yè)銀行目前對信貸業(yè)務(wù)處理流程的改造，正是將連續(xù)流程改為同步流程的一種可貴嘗試。(五)充分發(fā)揮信息技術(shù)作用，增強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控的有效性，減少不必要的審核與監(jiān)督要充分發(fā)揮信息技術(shù)的作用，凡是電腦能完成的都交給電腦去做，只有電腦不能完成或需要人工控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)才交給人腦去做。也就是說，大量日常繁瑣重復(fù)的工作都可以交給電腦去做，人腦只做電腦無法完成的工作或需要人腦把關(guān)的少數(shù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在傳統(tǒng)的流程中，由于被分開來的工序較多，因此需要審核與監(jiān)督來把分開的工序再“粘結(jié)”起來。而通過流程優(yōu)化，組合多個工序，減少了連接點，增強(qiáng)了風(fēng)險監(jiān)控的有效性，減少了審核與監(jiān)督。

(六)提供商業(yè)銀行與客戶之問的單點接觸

通過設(shè)立專職銷售人員，使客戶不再面臨眾多的業(yè)務(wù)柜臺，只須與單人接觸即可．提高了客戶的便利程度，有利于商業(yè)銀行實現(xiàn)交叉銷售。新流程的設(shè)計．要 能夠為顧客提供全面了解金融信息的客戶經(jīng)理，即使流程非常復(fù)雜分散，顧客仍能獲得完整且迅速的服務(wù)。改革以后的業(yè)務(wù)流程具有如下特點：第一，工作單位發(fā)生變化，即從職能部門變?yōu)榱鞒虉?zhí)行小組，業(yè)務(wù)流程柔性化；第二，工作性質(zhì)發(fā)生變化，即從簡單的任務(wù)變?yōu)槎喾矫娴墓ぷ?，工作性質(zhì)多元化；第三，員工價值觀發(fā)生變化，即從維護(hù)型變?yōu)殚_拓型，工作態(tài)度積極化。

第二篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

一、名詞解釋

流動性風(fēng)險：

是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)或損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險：

是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)?；顒铀a(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可

能對商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成損失的風(fēng)險。

經(jīng)濟(jì)資本：

也被稱做風(fēng)險資本或在險資本，是一個經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)

商業(yè)銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險所計算出來的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。

經(jīng)濟(jì)增加值：

是商業(yè)銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤應(yīng)全額扣減風(fēng)險撥備、所得稅等項

目；資本成本是指當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本占用與目標(biāo)經(jīng)濟(jì)資本回報率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對手各項信用往來業(yè)務(wù)的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國內(nèi)分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過制定嚴(yán)格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風(fēng)險可能帶

來的潛在損失。

貨幣互換：

是一項常用的債務(wù)保值工具，主要用來控制中長期匯率風(fēng)險，把以一種外匯計價的債務(wù)或資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以另一種外匯計價的債務(wù)或資產(chǎn)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡答題

1.購買力平價理論（94頁）“購買力平價理論”（PPP）認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國的物價水平或相對物價水平之比。由于限制條件比較嚴(yán)格，故PPP理論常被用來分析

和測算長期均衡匯率。

2.利率平價理論（94頁）

“利率平價理論”（IRPT）更關(guān)注資本流動對匯率的影響，利率平價理論認(rèn)為在沒有交易成本的有效金融市場上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當(dāng)利率平價條件成立時，外幣不存在套利機(jī)會，故

利率平價理論是外匯市場均衡的前提條件，利率平價理論匯率的短期分析和長期分析都是有

效的。

3．商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義（11~12頁）

綜合COSO的《全面風(fēng)險管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個文件以及我國商業(yè)銀行風(fēng)

險管理的實踐，認(rèn)為商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理指的是商業(yè)銀行董事會、高級管理層和商業(yè)銀行

所有員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險，進(jìn)而為本行各項

目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。

具體內(nèi)涵包括：

（1）全球的風(fēng)險管理體系。

全球的風(fēng)險管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營的趨勢，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)面對的市場，建立起完備的風(fēng)險管理體系。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系

至少由信用風(fēng)險管理體系、市場風(fēng)險管理體系、操作風(fēng)險管理體系組成。

（2）全面的風(fēng)險管理范圍。

全面的風(fēng)險管理范圍是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。

（3）全程的風(fēng)險管理過程。

全程的風(fēng)險管理過程要求對各種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險管理監(jiān)控。

（4）全新的風(fēng)險管理方法。

目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險的一體化綜合管理。

（5）全員的風(fēng)險管理文化。

風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的習(xí)慣行為，所有人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。

（6）全額的風(fēng)險計量。

《巴塞爾新資本協(xié)議》表明，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法正在趨于統(tǒng)一，20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的風(fēng)險值（VaR）方法正在成為國際銀行業(yè)風(fēng)險計量的主流。

4.全面風(fēng)險管理的要素（8頁）

（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標(biāo)設(shè)定（3）事件識別（4）風(fēng)險評估（5）風(fēng)險回應(yīng)（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監(jiān)控

5、使用利率期權(quán)進(jìn)行風(fēng)險防范采取哪些措施？ P9

1當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時買入看跌的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時賣出看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時買入看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時賣出看跌的利率期權(quán)。

6、影響國際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應(yīng)的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會影響一國對金融資產(chǎn)的吸引力。一國利率上升，會使該國的金融資產(chǎn)對本國和外國的投資者來說更有吸引力，從而導(dǎo)致資本內(nèi)流。一般而言，一國利率提高，將導(dǎo)致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。

（3）財政收支狀況。

（4）各國匯率政策和對市場的干預(yù)。

（5）投機(jī)活動與市場心理預(yù)測。

（6）國際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）

經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策；國際收支順逆差。（摘自國際金融書）

7、對公司金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險怎樣控制？P12

4嚴(yán)格審貸崗位分離、經(jīng)營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。規(guī)范擔(dān)保行為，確保擔(dān)保合法有效。建立貸款分析制度。嚴(yán)格按間隔期進(jìn)行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)狀況，預(yù)測發(fā)展趨勢，及早發(fā)現(xiàn)問題，防范貸款風(fēng)險。在貸款審批中，堅持查詢中央銀行登記咨詢系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的有關(guān)資料，要求法律事務(wù)部門嚴(yán)格審查貸款的合法性、合規(guī)性、有效性，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸檔案管理。完善信貸責(zé)任認(rèn)定制度，做到責(zé)任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強(qiáng)系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風(fēng)險控制。

8、對個人金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險怎樣進(jìn)行控制？P12

4加強(qiáng)儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。加強(qiáng)一線實時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)。在個人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。同時強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個人貸款責(zé)任追究辦法。

三．論述題

1、操作風(fēng)險報告內(nèi)容

根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風(fēng)險報告的內(nèi)容包括以下5點：

（一）風(fēng)險評估結(jié)果

提交給商業(yè)銀行高管的風(fēng)險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，通常以風(fēng)險圖等直觀的形式來展示。風(fēng)險圖是用來描述不同業(yè)務(wù)線風(fēng)險發(fā)生頻率或強(qiáng)度的圖形，利用該圖形各類風(fēng)險的強(qiáng)弱程度一目了然

（二）損失事件

風(fēng)險報告要對當(dāng)期發(fā)生的損失事件進(jìn)行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過、是否還存在類似事件等。操作風(fēng)險報告應(yīng)包括對銀行當(dāng)期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。

（三）風(fēng)險誘惑和對策

針對風(fēng)險評估給出的操作風(fēng)險狀況，風(fēng)險報告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時，針對風(fēng)險誘因，報告須提出相關(guān)的對策

（四）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，將使商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的變化趨勢。所以，風(fēng)險報告中應(yīng)對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)最大的效益在于提供預(yù)報性信息，有利于實行風(fēng)險預(yù)防和控制措施。

（五）操作風(fēng)險資本水平

充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)。在報告中應(yīng)針對風(fēng)險變動情況評估資本的充足性，提出改進(jìn)意見。還要針對資本模型的壓力測試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的準(zhǔn)確性。

2、從法人客戶的角度風(fēng)險識別，如何對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析？

商業(yè)銀行在對單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進(jìn)行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業(yè)客戶進(jìn)行財務(wù)分析。對法人客戶進(jìn)行財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。

主要從以下三方面進(jìn)行財務(wù)分析：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（1）財務(wù)報表分析

通過對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析，分析時注意報表數(shù)據(jù)的正確性。

①識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險。

②識別和評價經(jīng)營管理狀況。

③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。

④識別和評價負(fù)債管理狀況。

（2）財務(wù)比率分析

財務(wù)比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）×100％

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）＝凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]×100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]×100％②效率比率，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過對各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來評估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營中的效率以及經(jīng)營管理水平，常用的指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率，利息保障倍數(shù)等。

資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100％

利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用

利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與本息支付合計數(shù)相比較。

④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

其中：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨

通常，企業(yè)流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進(jìn)來。

（3）現(xiàn)金流量分析

我們可以通過對現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，了解財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財務(wù)方面存在的問題，預(yù)測未來的財務(wù)狀況。主要對現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析。

1.對它的分析以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。

2.在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

3.針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。

對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。

第三篇：如何構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系

構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系促進(jìn)我行持續(xù)健康發(fā)展

——xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性、方式和難點

中國銀監(jiān)會主席助理王華慶在上海舉行的“第三屆中國國際金融論壇”上說：中國銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。最近，我又在重慶大學(xué)聆聽了陸靜博士關(guān)于《銀行全面風(fēng)險管理體系》的兩次講課，因而對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理有了新的認(rèn)識和理解。我認(rèn)為：商業(yè)銀行實際上是一種風(fēng)險管理行業(yè)，其價值的創(chuàng)造必須通過對風(fēng)險的有效管理來實現(xiàn)，因此，建立全面風(fēng)險管理體系不是一種可有可無的奢侈品，而是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的必需品。那么，結(jié)合實際，在xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性、方式和難點是什么呢？下面我分三個方面回答如下：

一、必要性：實施全面風(fēng)險管理既是我行自身控制風(fēng)險的需要，又是當(dāng)今金融監(jiān)管的最高要求。

一方面，“中國銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系”，這是我國金融監(jiān)管最高當(dāng)局的監(jiān)管要求；另一方面，要把我行建成“百年老店”，必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。目前，在xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）有利于提高支行的風(fēng)險控制能力

對于商業(yè)銀行來說，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險無處不在，我們的每一項業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險，銀行業(yè)務(wù)的任何變化，無論是推出新的業(yè)務(wù)還是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改良，都會引起相關(guān)業(yè)務(wù)流程的變化。比如我們資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，對我們的風(fēng)險管理策略和程序就應(yīng)隨之進(jìn)行調(diào)整。然而，傳統(tǒng)的、單一的風(fēng)險管理模式解決不了類似的整體風(fēng)險控制問題，所以我認(rèn)為，在xxx支行實施全面風(fēng)險管，有利于從整體上提高我們的風(fēng)險控制水平和能力。

（二）有利于防范各種金融風(fēng)險

銀行是一個高風(fēng)險的行業(yè)，任何環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險，但只要我們針對戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財務(wù)結(jié)算、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、物資采購等各個環(huán)節(jié)建立和完善風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)在內(nèi)的全面風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)對支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會計、出納和守庫員等重要崗位人員等關(guān)鍵崗位和重要人員的管理，加強(qiáng)銀企對賬工作，就能有效控制風(fēng)險。所以我認(rèn)為，實施全面風(fēng)險管理有利于防范各種金融風(fēng)險。

（三）有利于培養(yǎng)健康的信貸文化

從金融行業(yè)的普遍情況來看，凡是問題出得多的地方，都是忽視風(fēng)險管理、不求質(zhì)量的盲目發(fā)展造成的惡果。而一些發(fā)展較好的銀行，則是那些一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營、時時能夠把握風(fēng)險的銀行，他們普遍具有健康的風(fēng)險意識，所以，我認(rèn)為要搞好一個銀行，信貸風(fēng)險文化必不可少，除了必須具有清晰的信貸管理理念、完善的信貸管理手段、健全的信貸操作規(guī)范和自覺的風(fēng)險管理行為外，還要有高度的風(fēng)險管理意識，如：銀行是通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值的；任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失；最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識；信貸風(fēng)險處處存在，防范風(fēng)險人人有責(zé)；信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和外部壓力而降低。然而，要建立以風(fēng)險控制為核心的信貸文化理念，必須依賴于全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，也就是說，全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。

二、方式：把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險管理八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，構(gòu)建xxx支行全面風(fēng)險管理體系。

從方式上講，我支行建立和實施全面風(fēng)險管理體系應(yīng)把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，具體方式如下：

（一）按照橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約的原則，完善內(nèi)部管理組織架構(gòu)，如根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，建立和完善下列內(nèi)部組織架構(gòu)：

1、授信審批小組；

2、財務(wù)審批小組；

3、反洗錢管理小組；

4、案件專項治理小組。

（二）進(jìn)一步完善各項業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。比如：

1、保證金帳戶管理制度；

2、風(fēng)險識別與監(jiān)測制度；

3、違約客戶跟蹤管理制度；

4、信貸責(zé)任追究制度；

5、客戶進(jìn)入退出制度；

6、會計交接與授權(quán)管理制度；

7、待銷毀重要空白憑證管理制度；

8、公章管理制度；

9、atm機(jī)管理規(guī)定；

10、其他應(yīng)收款管理制度。

（三）對印章和重要空白憑證加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行印押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營業(yè)終了入庫保管。重要空白憑證要設(shè)定專用庫房，指定專人管理，出、入庫要手續(xù)齊全，出售、使用重要空白憑證要堅持按規(guī)定的制度和程序操作。

第四篇：如何構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系

如何構(gòu)建商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系

構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系促進(jìn)我行持續(xù)健康發(fā)展

——xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性、方式和難點

中國銀監(jiān)會主席助理王華慶在上海舉行的“第三屆中國國際金融論壇”上說：中國銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。最近，我又在重慶大學(xué)聆聽了陸靜博士關(guān)于《銀行全面風(fēng)險管理體

系》的兩次講課，因而對商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理有了新的認(rèn)識和理解。我認(rèn)為：商業(yè)銀行實際上是一種風(fēng)險管理行業(yè)，其價值的創(chuàng)造必須通過對風(fēng)險的有效管理來實現(xiàn)，因此，建立全面風(fēng)險管理體系不是一種可有可無的奢侈品，而是商業(yè)銀行賴以生存和發(fā)展的必需品。那么，結(jié)合實際，在xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性、方式和難點是什么呢？下面我分三個方面回答如下：

一、必要性：實施全面風(fēng)險管理既是我行自身控制風(fēng)險的需要，又是當(dāng)今金融監(jiān)管的最高要求。

一方面，“中國銀行業(yè)必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系”，這是我國金融監(jiān)管最高當(dāng)局的監(jiān)管要求；另一方面，要把我行建成“百年老店”，必須構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。目前，在xxx支行實施全面風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）有利于提高支行的風(fēng)險控制能力

對于商業(yè)銀行來說，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險無處不在，我們的每一項業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險，銀行業(yè)務(wù)的任何變化，無論是推出新的業(yè)務(wù)還是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改良，都會引起相關(guān)業(yè)務(wù)流程的變化。比如我們資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，對我們的風(fēng)險管理策略和程序就應(yīng)隨之進(jìn)行調(diào)整。然而，傳統(tǒng)的、單一的風(fēng)險管理模式解決不了類似的整體風(fēng)險控制問題，所以我認(rèn)為，在xxx支行實施全面風(fēng)險管，有利于從整體上提高我們的風(fēng)險控制水平和能力。

（二）有利于防范各種金融風(fēng)險

銀行是一個高風(fēng)險的行業(yè)，任何環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)風(fēng)險，但只要我們針對戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運(yùn)營、財務(wù)結(jié)算、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、物資采購等各個環(huán)節(jié)建立和完善風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)在內(nèi)的全面風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)對支行負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、會計、出納和守庫員等重要崗位人員等關(guān)鍵崗位和重要人員的管理，加強(qiáng)銀企對賬工作，就能有效控制風(fēng)險。所以我認(rèn)為，實施全面風(fēng)險管理有利于防范各種金融風(fēng)險。

（三）有利于培養(yǎng)健康的信貸文化

從金融行業(yè)的普遍情況來看，凡是問題出得多的地方，都是忽視風(fēng)險管理、不求質(zhì)量的盲目發(fā)展造成的惡果。而一些發(fā)展較好的銀行，則是那些一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營、時時能夠把握風(fēng)險的銀行，他們普遍具有健康的風(fēng)險意識，所以，我認(rèn)為要搞好一個銀行，信貸風(fēng)險文化必不可少，除了必須具有清晰的信貸管理理念、完善的信貸管理手段、健全的信貸操作規(guī)范和自覺的風(fēng)險管理行為外，還要有高度的風(fēng)險管理意識，如：銀行是通過對風(fēng)險的有效管理而創(chuàng)造價值的；任何收益都不能彌補(bǔ)本金的損失；最大的風(fēng)險是缺乏風(fēng)險意識；信貸風(fēng)險處處存在，防范風(fēng)險人人有責(zé)；信貸標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)因追求規(guī)模、短期利潤和外部壓力而降低。然而，要建立以風(fēng)險控制為核心的信貸文化理念，必須依賴于全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)，也就是說，全面風(fēng)險管理體系的建設(shè)有利于培養(yǎng)健康的信貸文化。

二、方式：把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險管理八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，構(gòu)建xxx支行全面風(fēng)險管理體系。

從方式上講，我支行建立和實施全面風(fēng)險管理體系應(yīng)把內(nèi)部控制機(jī)制與全面風(fēng)險八大環(huán)節(jié)緊密結(jié)合起來，具體方式如下：

（一）按照橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約的原則，完善內(nèi)部管理組織架構(gòu)，如根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，建立和完善下列內(nèi)部組織架構(gòu)：

1、授信審批小組；

2、財務(wù)審批小組；

3、反洗錢管理小組；

4、案件專項治理小組。

（二）進(jìn)一步完善各項業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。比如：

1、保證金帳戶管理制度；

2、風(fēng)險識別與監(jiān)測制度；

3、違約客戶跟蹤管理制度；

4、信貸責(zé)任追究制度；

5、客戶進(jìn)入退出制度；

6、會計交接與授權(quán)管理制度；

7、待銷毀重要空白憑證管理制度；

8、公章管理制度；

9、atm機(jī)管理規(guī)定；

10、其他應(yīng)收款管理制度。

（三）對印章和重要空白憑證加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行印押、證分管制度，印、押、證的領(lǐng)用、使用和交接要做到手續(xù)完整、登記記錄齊全，同時，印、押、機(jī)要做到人離加鎖，營業(yè)終了入庫保管。重要空白憑證要設(shè)定專用庫房，指定專人管理，出、入庫要手續(xù)齊全，出售、使用重要空白憑證要堅持按規(guī)定的制度和程序操作。同時，加強(qiáng)對關(guān)鍵、重要崗位和人員的管理，特別是要加強(qiáng)對支

第五篇：淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理

淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理

班級：13經(jīng)濟(jì)學(xué)六班 姓名：鐘子龍 學(xué)號：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點是高風(fēng)險性。針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理具有有積極的意義?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險分析 風(fēng)險管理

當(dāng)今社會的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟(jì)行為，都可能會產(chǎn)生難以預(yù)料的結(jié)果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風(fēng)險的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風(fēng)險即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風(fēng)險分析

商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，是客觀存在的，這些風(fēng)險源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)，其影響因素來自于外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多個層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機(jī)等問題都時有發(fā)生。從風(fēng)險成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風(fēng)險

所謂信用風(fēng)險，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導(dǎo)致銀行難以按照預(yù)期實現(xiàn)資金補(bǔ)償，并最終蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面對的主要風(fēng)險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機(jī)構(gòu)未能有效執(zhí)行對于貸款申請人的審核標(biāo)準(zhǔn)，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔(dān)保，并進(jìn)而導(dǎo)致金融恐慌，引發(fā)金融危機(jī)。從我國目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來看，其信用風(fēng)險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導(dǎo)地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導(dǎo)致了整個銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風(fēng)險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風(fēng)險

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟(jì)將成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現(xiàn)利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機(jī)的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業(yè)銀行的運(yùn)營而言，計劃經(jīng)濟(jì)的利率會為日常運(yùn)營帶來一定的風(fēng)險。20世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風(fēng)險。然而中央銀行對于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟(jì)社會，可以對其采用相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對利率的調(diào)整做出及時的應(yīng)對，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而致使資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失。

3、操作風(fēng)險

銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風(fēng)險。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動、激勵機(jī)制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負(fù)面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結(jié)果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機(jī)構(gòu)帶來了不同程度的操作風(fēng)險。而同時我國金融機(jī)構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機(jī)構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學(xué)習(xí)和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風(fēng)險的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風(fēng)險管理領(lǐng)域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟(jì)體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險，還需要更深一步的探究和學(xué)習(xí)。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還可以從以下幾個方面進(jìn)一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進(jìn)一步增強(qiáng)銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機(jī)，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導(dǎo)致了大量次級貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預(yù)的結(jié)果，而同樣的問題也存在我國銀行領(lǐng)域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對信用進(jìn)行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對于信用的認(rèn)定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺了不同程度扶持民營經(jīng)濟(jì)的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達(dá)到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進(jìn)一步了解到每個經(jīng)濟(jì)個體的信用狀態(tài)。對貸款信用的考證，應(yīng)當(dāng)從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當(dāng)從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經(jīng)濟(jì)趨勢預(yù)測

對于利率風(fēng)險的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經(jīng)濟(jì)為本的經(jīng)濟(jì)體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進(jìn)行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，還是可以從一定程度實現(xiàn)預(yù)測。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟(jì)研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對于改進(jìn)操作規(guī)范至關(guān)重要，而規(guī)范的完善對于提升銀行體系風(fēng)險抵御能力的作用不言而喻。其次還應(yīng)當(dāng)落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風(fēng)險。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的風(fēng)險來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個環(huán)節(jié)，才能切實的回避風(fēng)險及限制風(fēng)險可能帶來的不穩(wěn)定性。當(dāng)然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

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