第一篇：關(guān)于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探究

關(guān)于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探究

摘要：在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行要想更好地發(fā)展下去，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著重大意義。本文就商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行了相關(guān)的分析。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題

引言

在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)從“賣方市場(chǎng)”轉(zhuǎn)入到“買方市場(chǎng)”，同時(shí)銀行也呈現(xiàn)出國(guó)際化、多樣化的發(fā)展趨勢(shì)。隨著金融全球化進(jìn)程不斷加快，銀行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，我國(guó)商業(yè)銀行在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)混井下面臨著較大的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而影響到了商業(yè)銀行的發(fā)展。面對(duì)如此環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下更好地發(fā)展下去，就必須做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保銀行資金安全。

1.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

商業(yè)銀行作為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的一部分，商業(yè)銀行的發(fā)展與其風(fēng)險(xiǎn)管理工作有著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行作為一種金融結(jié)構(gòu)，其金融投資的過(guò)程中有著投資大、風(fēng)險(xiǎn)高、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，為了更好地促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，做好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作格外重要。然而在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，使得我國(guó)金融市場(chǎng)上不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)行為屢見(jiàn)不鮮，使得商業(yè)銀行面臨著較大的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)[1]。同時(shí)，商業(yè)銀行在為現(xiàn)代企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)時(shí)，受多種因素的影響，商業(yè)銀行面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)的資產(chǎn)、賬務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況直接影響到商業(yè)銀行的投資行為，一旦商業(yè)銀行發(fā)展面臨著風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成金融市場(chǎng)市場(chǎng)萎縮，進(jìn)而影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在我國(guó)社會(huì)發(fā)展經(jīng)歷從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的跨越發(fā)展。另外，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)也越來(lái)越激烈，在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際環(huán)境下，拓展表外業(yè)務(wù)、電子業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)已成為當(dāng)前商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段[2]。在我國(guó)，人們生活水平的提高，人們對(duì)商業(yè)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)的需求也越來(lái)越高，中國(guó)金融業(yè)雖然在這場(chǎng)百年一遇的全球金融危機(jī)中一枝獨(dú)秀，經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)，但展望后危機(jī)時(shí)代，中國(guó)金融體系運(yùn)行所面臨的國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境更加復(fù)雜，金融領(lǐng)域不確定性和潛在風(fēng)險(xiǎn)猶存。而傳統(tǒng)的以信貸為主的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)模式已經(jīng)很難在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的社會(huì)當(dāng)中滿足人們的需求了、為此，我國(guó)商業(yè)銀行要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下更好地生存，就必須堅(jiān)持用發(fā)展的眼光看待問(wèn)題，審時(shí)度勢(shì)，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保商業(yè)銀行的健康發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

2.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，資產(chǎn)負(fù)債管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重要方式，然而在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有信貸風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等，一旦商業(yè)銀行管理工作中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，就會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的損失[3]。就目前發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因就是商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，對(duì)市場(chǎng)信息上我不準(zhǔn)確，不能就銀行管理工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，進(jìn)而影響到商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

2.2經(jīng)營(yíng)理念和方式落后

在我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理工作中，受傳統(tǒng)觀念的影響，商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自我約束的機(jī)制尚未建立，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)模糊。在管理方式上我國(guó)商業(yè)銀行還采用傳統(tǒng)的管理模式，進(jìn)而制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。其次，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行主要是以信貸業(yè)務(wù)為主，我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一，并且資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模、期限上都不對(duì)稱，單一的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重制約了現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行由于門檻高，具備一定的壟斷性質(zhì)，隨著國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)格局的形成，我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型改革中與先進(jìn)國(guó)家的商業(yè)銀行相比由于經(jīng)營(yíng)理念和方式的落后，就會(huì)處于競(jìng)爭(zhēng)不利的地位。

2.3全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)人才的需求非常高，從事商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的人員必須具備多方面的能力，才能更好地確保商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全。然而，就目前來(lái)看，我國(guó)商業(yè)銀行這方面的人才還比較匱乏，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作不能做到全方面，進(jìn)而增加了商業(yè)銀行資金風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。

3.加強(qiáng)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

3.1完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題，商業(yè)銀行只有做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能更好地保證銀行資金安全，進(jìn)而促進(jìn)銀行的發(fā)展。在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)是一直存在的，為了更好的促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)商業(yè)銀行就必須堅(jiān)持不懈地抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，建立包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全程量化和立體的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、制度和文化，進(jìn)而不斷提高商業(yè)銀行資產(chǎn)管理效率，促進(jìn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展[4]。

3.2轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方式

隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化的不斷推進(jìn)，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)。為了在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境下生存下去，我國(guó)商業(yè)銀行就必須立足市場(chǎng)，充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理理念和經(jīng)營(yíng)方式，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債組合，優(yōu)化銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。首先，在利率市場(chǎng)化環(huán)境下，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)改變高資本占用型的經(jīng)營(yíng)模式，改變過(guò)度依賴批發(fā)性信貸業(yè)務(wù)的狀況，始終把質(zhì)量作為首要，把效益作為目標(biāo)，把管理作為基礎(chǔ)，把發(fā)展和創(chuàng)新作為前進(jìn)的動(dòng)力，從而不斷提高商業(yè)銀行資產(chǎn)管理效率。其次，在利率市場(chǎng)化環(huán)境下，降低融資成本，提高負(fù)債可控性，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展[5]。

3.3加大人才的培養(yǎng)

在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，人才起著決定性的作用，誰(shuí)擁有了專業(yè)的人才，誰(shuí)才能在這個(gè)社會(huì)里更好地的發(fā)展。在我國(guó)商業(yè)銀行中，其要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境下更好地發(fā)展，就必須重視人才的培養(yǎng)。首先，要加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部人才的培養(yǎng)，不僅要加強(qiáng)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，更好地注重他們專業(yè)技能以及專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，因?yàn)橹挥懈咚刭|(zhì)，強(qiáng)管理能力的人才能在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中發(fā)揮應(yīng)有的作用，確保商業(yè)銀行資產(chǎn)安全[6]。其次，商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)外人才的招聘，將外界優(yōu)秀的人才引入到商業(yè)銀行內(nèi)部，進(jìn)而為商業(yè)銀行的發(fā)展提供保障。

4.結(jié)語(yǔ)

在我國(guó)現(xiàn)階段的金融機(jī)構(gòu)當(dāng)中，商業(yè)銀行的地位與作用越來(lái)越突出了，并深深的影響著我國(guó)當(dāng)代金融事業(yè)以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。隨著國(guó)際化金融市場(chǎng)的發(fā)展，國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)格局已逐漸形成，我國(guó)商業(yè)銀行作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一股重要力量，要想在這個(gè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際環(huán)境下立于不敗之地就必須認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，全面做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，確保商業(yè)銀行資金安全，進(jìn)而推動(dòng)我國(guó)現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。（作者單位：中國(guó)民生銀行股份有限公司）

參考文獻(xiàn)：

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第二篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、名詞解釋

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)或損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：

是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)?；顒?dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可

能對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)資本：

也被稱做風(fēng)險(xiǎn)資本或在險(xiǎn)資本，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)

商業(yè)銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)算出來(lái)的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。

經(jīng)濟(jì)增加值：

是商業(yè)銀行凈利潤(rùn)扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤(rùn)應(yīng)全額扣減風(fēng)險(xiǎn)撥備、所得稅等項(xiàng)

目；資本成本是指當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本占用與目標(biāo)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對(duì)手各項(xiàng)信用往來(lái)業(yè)務(wù)的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國(guó)內(nèi)分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過(guò)制定嚴(yán)格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風(fēng)險(xiǎn)可能帶

來(lái)的潛在損失。

貨幣互換：

是一項(xiàng)常用的債務(wù)保值工具，主要用來(lái)控制中長(zhǎng)期匯率風(fēng)險(xiǎn)，把以一種外匯計(jì)價(jià)的債務(wù)或資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以另一種外匯計(jì)價(jià)的債務(wù)或資產(chǎn)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場(chǎng)交易雙方約定在未來(lái)的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡(jiǎn)答題

1.購(gòu)買力平價(jià)理論（94頁(yè)）“購(gòu)買力平價(jià)理論”（PPP）認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國(guó)的物價(jià)水平或相對(duì)物價(jià)水平之比。由于限制條件比較嚴(yán)格，故PPP理論常被用來(lái)分析

和測(cè)算長(zhǎng)期均衡匯率。

2.利率平價(jià)理論（94頁(yè)）

“利率平價(jià)理論”（IRPT）更關(guān)注資本流動(dòng)對(duì)匯率的影響，利率平價(jià)理論認(rèn)為在沒(méi)有交易成本的有效金融市場(chǎng)上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國(guó)的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當(dāng)利率平價(jià)條件成立時(shí)，外幣不存在套利機(jī)會(huì)，故

利率平價(jià)理論是外匯市場(chǎng)均衡的前提條件，利率平價(jià)理論匯率的短期分析和長(zhǎng)期分析都是有

效的。

3．商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義（11~12頁(yè)）

綜合COSO的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個(gè)文件以及我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)

險(xiǎn)管理的實(shí)踐，認(rèn)為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理指的是商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層和商業(yè)銀行

所有員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個(gè)業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為本行各項(xiàng)

目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過(guò)程。

具體內(nèi)涵包括：

（1）全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)面對(duì)的市場(chǎng)，建立起完備的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

至少由信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系組成。

（2）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍。

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍是指對(duì)商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理。

（3）全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。

全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程要求對(duì)各種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控。

（4）全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)的一體化綜合管理。

（5）全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)員工的習(xí)慣行為，所有人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和自覺(jué)性。

（6）全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。

《巴塞爾新資本協(xié)議》表明，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法正在趨于統(tǒng)一，20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)值（VaR）方法正在成為國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的主流。

4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要素（8頁(yè)）

（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標(biāo)設(shè)定（3）事件識(shí)別（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（5）風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)（6）控制活動(dòng)（7）信息和溝通（8）監(jiān)控

5、使用利率期權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范采取哪些措施？ P9

1當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時(shí)買入看跌的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時(shí)賣出看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時(shí)買入看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時(shí)賣出看跌的利率期權(quán)。

6、影響國(guó)際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國(guó)的貨幣購(gòu)買力下降，物價(jià)上漲，相應(yīng)的貨幣對(duì)外幣的價(jià)值下降，引起該國(guó)貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會(huì)影響一國(guó)對(duì)金融資產(chǎn)的吸引力。一國(guó)利率上升，會(huì)使該國(guó)的金融資產(chǎn)對(duì)本國(guó)和外國(guó)的投資者來(lái)說(shuō)更有吸引力，從而導(dǎo)致資本內(nèi)流。一般而言，一國(guó)利率提高，將導(dǎo)致該國(guó)貨幣升值，反之，該國(guó)貨幣貶值。

（3）財(cái)政收支狀況。

（4）各國(guó)匯率政策和對(duì)市場(chǎng)的干預(yù)。

（5）投機(jī)活動(dòng)與市場(chǎng)心理預(yù)測(cè)。

（6）國(guó)際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒(méi)確切答案）

經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；國(guó)民收入的變化；貨幣價(jià)值的高低；政局動(dòng)蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國(guó)的國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策；國(guó)際收支順逆差。（摘自國(guó)際金融書）

7、對(duì)公司金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)怎樣控制？P12

4嚴(yán)格審貸崗位分離、經(jīng)營(yíng)與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。規(guī)范擔(dān)保行為，確保擔(dān)保合法有效。建立貸款分析制度。嚴(yán)格按間隔期進(jìn)行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。在貸款審批中，堅(jiān)持查詢中央銀行登記咨詢系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的有關(guān)資料，要求法律事務(wù)部門嚴(yán)格審查貸款的合法性、合規(guī)性、有效性，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸檔案管理。完善信貸責(zé)任認(rèn)定制度，做到責(zé)任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強(qiáng)系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風(fēng)險(xiǎn)控制。

8、對(duì)個(gè)人金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)怎樣進(jìn)行控制？P12

4加強(qiáng)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)規(guī)定。加強(qiáng)一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)。在個(gè)人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，切實(shí)做好個(gè)人信貸貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)強(qiáng)化個(gè)人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個(gè)人貸款責(zé)任追究辦法。

三．論述題

1、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括以下5點(diǎn)：

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

提交給商業(yè)銀行高管的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評(píng)估后的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，通常以風(fēng)險(xiǎn)圖等直觀的形式來(lái)展示。風(fēng)險(xiǎn)圖是用來(lái)描述不同業(yè)務(wù)線風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率或強(qiáng)度的圖形，利用該圖形各類風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱程度一目了然

（二）損失事件

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要對(duì)當(dāng)期發(fā)生的損失事件進(jìn)行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過(guò)、是否還存在類似事件等。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括對(duì)銀行當(dāng)期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。

（三）風(fēng)險(xiǎn)誘惑和對(duì)策

針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估給出的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時(shí)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因，報(bào)告須提出相關(guān)的對(duì)策

（四）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析，將使商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)。所以，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中應(yīng)對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)最大的效益在于提供預(yù)報(bào)性信息，有利于實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制措施。

（五）操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平

充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。在報(bào)告中應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況評(píng)估資本的充足性，提出改進(jìn)意見(jiàn)。還要針對(duì)資本模型的壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的準(zhǔn)確性。

2、從法人客戶的角度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，如何對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析？

商業(yè)銀行在對(duì)單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析時(shí)，必須對(duì)客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營(yíng)情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無(wú)違約記錄）等。在進(jìn)行基本面分析的核實(shí)后，對(duì)核實(shí)后真實(shí)有效的企業(yè)客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。對(duì)法人客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)分析是通過(guò)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的。

主要從以下三方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析，分析時(shí)注意報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。

①識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)。主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

②識(shí)別和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理狀況。

③識(shí)別和評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理狀況。

④識(shí)別和評(píng)價(jià)負(fù)債管理狀況。

（2）財(cái)務(wù)比率分析

財(cái)務(wù)比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來(lái)衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實(shí)際利潤(rùn)的效率，體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤(rùn)/銷售收入）×100％

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]×100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報(bào)酬率）＝凈利潤(rùn)/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]×100％②效率比率，又稱營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過(guò)對(duì)各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來(lái)評(píng)估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的效率以及經(jīng)營(yíng)管理水平，常用的指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并非如此③杠桿比率，用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率，利息保障倍數(shù)等。

資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100％

利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤(rùn)＋利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量與本息支付合計(jì)數(shù)相比較。

④流動(dòng)比率，用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

速動(dòng)比率＝速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

其中：速動(dòng)資產(chǎn)＝流動(dòng)資產(chǎn)－存貨

通常，企業(yè)流動(dòng)比率較高或呈增長(zhǎng)趨勢(shì)表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動(dòng)比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問(wèn)題。速動(dòng)比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動(dòng)性。但速動(dòng)比率也有其局限性，沒(méi)有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時(shí)間預(yù)期考慮進(jìn)來(lái)。

（3）現(xiàn)金流量分析

我們可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，了解財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題，預(yù)測(cè)未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況。主要對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析。

1.對(duì)它的分析以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流；其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流；最后分析融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。

2.在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過(guò)完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢(shì)分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來(lái)源和還款的可能性。

3.針對(duì)不同類型的貸款，對(duì)于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點(diǎn)也是不同的。

對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款；對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來(lái)獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開(kāi)發(fā)期、成長(zhǎng)期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時(shí)需要考慮不同發(fā)展時(shí)期的現(xiàn)金流特征。

第三篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理課程測(cè)試題

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理課程測(cè)試題

一、填空題

1、銀監(jiān)會(huì)推出的四大監(jiān)管新工具是：_資本充足率____、_撥備慮_____、_杠桿率_____、_流動(dòng)性_____。

2、在銀監(jiān)會(huì)推出的四大監(jiān)管新工具中，按照監(jiān)管規(guī)劃，“十二五”期間，我國(guó)銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確定為不低于____4%_____。

3、在巴塞爾III中杠桿率的計(jì)算公式為_(kāi)____一級(jí)資本凈額/表內(nèi)外調(diào)整后資產(chǎn)_。

4、在巴塞爾III中凈穩(wěn)定融資比率的計(jì)算公式是_____可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金___________________。

5、在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的提出是，2003年7月COSO委員會(huì)發(fā)布的___全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架____________。

6、在COSO委員會(huì)提出的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)目標(biāo)分別是：戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、報(bào)告和合規(guī)。

7、風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是：_不確定性__________________。

8、在銀行內(nèi)部，___業(yè)務(wù)部門_________部門處于風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條的事前環(huán)節(jié)。

9、信用風(fēng)險(xiǎn)的三種主要表現(xiàn)形式是：___單筆貸款的違約_________________、____由于信貸組和過(guò)于集中而導(dǎo)致的損失_、_____由于宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)而導(dǎo)致的損失______________________。10、11、操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于失敗的____系統(tǒng)_________、___流程__________、___人員__________及__外部事件________因素引起的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是指因受__利率________、_匯率________________、_____股票_________及__商品價(jià)格_________的變動(dòng)而產(chǎn)生的損失。

12、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的六條基本原則：__一致性____________、_____獨(dú)立性________、____全面性___________、____權(quán)威性__________、_互通性________________、___分散與集中相統(tǒng)一___________________。13、14、15、____資本______________是抵補(bǔ)銀行非預(yù)期損失的唯一途徑。預(yù)期損失風(fēng)險(xiǎn)是依靠__準(zhǔn)備金_________________抵御的。這種事先可以估知的資產(chǎn)損失率稱為_(kāi)____預(yù)期損失率_________________。

二、單選題

1、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位可以作為保證人的有(D、)A、學(xué)校； B、醫(yī)院； C、幼兒園； D、某鋼鐵公司；

2、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位不能作為保證人的是（D）。A、具有償債能力的法人； B、具有償債能力的其他組織； C、具有償債能力的公民； D、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)；

3、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（B）。A、3個(gè)月； B、6個(gè)月； C、12個(gè)月； D、24個(gè)月；

4、按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，可以抵押的財(cái)產(chǎn)有（C）。A、土地所有權(quán)；

B、所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；

C、抵押人所有的房屋和其他地上定著物； D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；

5、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)辦理出質(zhì)登記的機(jī)構(gòu)是（C）。

A、公證部門； B、工商管理部門； C、證券登記機(jī)構(gòu)； D、出質(zhì)人上級(jí)管理機(jī)構(gòu)；

6、同一財(cái)產(chǎn)的抵押權(quán)、留置權(quán)并存時(shí)，債權(quán)人受償?shù)捻樞驗(yàn)椋ˋ）。

A、留置權(quán)人—抵押權(quán)人； B、抵押權(quán)人—留置權(quán)人； C、留置權(quán)人、抵押權(quán)人同時(shí)受償；

7、訂金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的百分之（A）。

A二十

B三十 C 四十

D五十

三、多選題

1、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)當(dāng)遵循（ABCE）的原則。A、平等； B、自愿； C、公平； D、公正； E、誠(chéng)實(shí)信用

2、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保方式為（ABCD）。A、保證； B、抵押； C、質(zhì)押； D、留置和定金；

3、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，保證擔(dān)保的范圍包括（ABCD）。

A、主債權(quán)及利息； B、違約金；

C、損害賠償金； D、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用；

4、在(ABCD)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保。

A借貸

B買賣

C貨物運(yùn)輸

D加工承攬

四、判斷題

1、人提供擔(dān)保時(shí)，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。(對(duì))

2、合同是主合同的從合同，主合同無(wú)效，擔(dān)保合同一定無(wú)效。（錯(cuò)）

3、法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門可以為保證人。（錯(cuò)）

4、人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為連帶保證。（錯(cuò)）

5、責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。（對(duì)）

6、人對(duì)保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。（錯(cuò)）

7、人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。（對(duì)）

五、簡(jiǎn)答題 1、1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅。最主要的原因是破壞了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理哪幾項(xiàng)原則？

答案：

1、授權(quán)控制原則

2、止損額度原則

3、職務(wù)分離原則

2、商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義？

答案：

商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致。

3、對(duì)小企業(yè)貸款開(kāi)展“三品”、“三表”調(diào)查和檢查的內(nèi)容？

答案：

“三品”——企業(yè)高管人員的人品，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，企業(yè)貸款的抵押品?！叭怼薄?，電表，報(bào)關(guān)表（或稅單）。

4、為了敏銳地意識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的苗子，早作決策，采取有效措施，將風(fēng)險(xiǎn)消滅于萌芽狀態(tài)。銀行的管理者要經(jīng)常思考，著重抓住哪五個(gè)“W”？

答案：

即“where”（高發(fā)部位在哪里）；“who”（誰(shuí)有可能違規(guī)或作案）；“way”（違規(guī)、作案手段和教訓(xùn)）；“what”（應(yīng)針對(duì)性地整改什么）；“when”（具體分條分段的整改時(shí)間）。

第四篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

論文摘要：從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，從人力資本激勵(lì)角度詮釋了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議。

論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);人力資本;激勵(lì)

近年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見(jiàn)三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2003年－2007年，通過(guò)媒體公開(kāi)報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)174件。2011年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀監(jiān)會(huì)2010年年報(bào)》指出，2011年中國(guó)銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化”。該報(bào)告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷?！?/p>

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵(lì)視角對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對(duì)策建議。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題分析

目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。該定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

操作風(fēng)險(xiǎn)類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見(jiàn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)分類標(biāo)準(zhǔn)等。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個(gè)維度的分類：一個(gè)是按照損失事件類型進(jìn)行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。另一個(gè)維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財(cái)務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個(gè)維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)分類的7×8矩陣。

（2）英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)（operational failure risk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)（operational leverage risk）。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下幾方面特征：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險(xiǎn)將永遠(yuǎn)存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險(xiǎn)中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說(shuō)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)險(xiǎn)則大多數(shù)來(lái)自于有意或是無(wú)意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)人為性還表現(xiàn)在來(lái)自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險(xiǎn)反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對(duì)業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過(guò)對(duì)既有管理流程和制度的規(guī)避從而實(shí)施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險(xiǎn)的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的不作為。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的厚尾性。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時(shí)間可以威脅金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)乃至銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機(jī)，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險(xiǎn)。如：中國(guó)銀行“高山案”、中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫(kù)盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結(jié)欺詐案件。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)更為常見(jiàn)。由于銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，且與上級(jí)行的控制力負(fù)相關(guān)，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性相對(duì)較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風(fēng)險(xiǎn)案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的人力資本激勵(lì)

談及銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件，多數(shù)目光和言論都會(huì)聚焦于銀行的內(nèi)控制度和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管制度建設(shè)。但是進(jìn)一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)隨著我國(guó)金融改革的深入推進(jìn)，無(wú)論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機(jī)制都有了明顯改善，特別是國(guó)有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度建設(shè)和管理人才引進(jìn)方面的確進(jìn)步很多。但是，操作風(fēng)險(xiǎn)還是屢見(jiàn)不鮮，這就需要我們跳出制度建設(shè)的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因?yàn)槿肆Y本無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理首先應(yīng)該是對(duì)人力資本的管理和激勵(lì)。

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是對(duì)“人力資本”的優(yōu)化管理

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動(dòng)性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過(guò)教育、培訓(xùn)、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個(gè)體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟(jì)人”固有的自利屬性，只有員工個(gè)人價(jià)值與銀行發(fā)展價(jià)值成正向關(guān)系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于員工個(gè)人價(jià)值最大化的操作失當(dāng)，進(jìn)而加劇操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，更多地注重于制度的建設(shè)、技術(shù)和工具的革新，但對(duì)于至關(guān)重要的人力資本激勵(lì)制度建設(shè)卻相對(duì)不足。

2.2 強(qiáng)化人力資本激勵(lì)有助于從根本上提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性

人力資本激勵(lì)的實(shí)質(zhì)在于運(yùn)用制度設(shè)計(jì)和管理操作手段，將個(gè)體員工價(jià)值與集體組織目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來(lái)，進(jìn)而充分調(diào)動(dòng)個(gè)體員工的能動(dòng)性，最終促使人力資本在組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的效能最大化。就操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵(lì)就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風(fēng)險(xiǎn)最小化。實(shí)踐中，與人員因素相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)，一般可以分為兩種情況：?jiǎn)T工無(wú)意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風(fēng)險(xiǎn)本身蘊(yùn)含著道德風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，對(duì)人力資本激勵(lì)的核心在于平衡好員工個(gè)人的責(zé)任與利益，并盡可能實(shí)現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質(zhì)和覺(jué)悟，主動(dòng)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，乃至積極參與銀行業(yè)務(wù)和交易過(guò)程中的案件防范?；谌肆Y本激勵(lì)角度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化建議

3.1 建設(shè)立足崗位差異的多元化人力資本激勵(lì)制度

構(gòu)建多元化的人力資本激勵(lì)制度，首先應(yīng)確保真正實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)權(quán)界定要清晰，崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃分要具體到個(gè)人，并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象，切實(shí)保障員工個(gè)人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。

在建設(shè)人力資本激勵(lì)制度方面，應(yīng)重點(diǎn)做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小，合理確定崗位激勵(lì)系數(shù)，突出對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、崗位職責(zé)重的員工激勵(lì)。同時(shí)，注重實(shí)施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對(duì)高官人員、核心崗位人員和業(yè)績(jī)顯著的員工，探索對(duì)其豐富的激勵(lì)手段，特別是要強(qiáng)化除薪酬激勵(lì)之外的滿足多層次需求的激勵(lì)體系，例如實(shí)行多元化的彈性福利制度、增加股權(quán)激勵(lì)等方式，注重對(duì)員工的激勵(lì)要實(shí)現(xiàn)短期與長(zhǎng)期兩個(gè)維度的良好相合。鼓勵(lì)員工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法的探索，對(duì)于做出積極貢獻(xiàn)和顯著成績(jī)的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。

3.2 構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺(tái)

對(duì)人力資本的激勵(lì)不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務(wù)操作人員的崗位激勵(lì)力度，還應(yīng)關(guān)注其長(zhǎng)期的職業(yè)發(fā)展，因此構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺(tái)也是提高人力資本激勵(lì)的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。與總行、一級(jí)分行的職員不同，基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點(diǎn)較低，面對(duì)的發(fā)展和自我提高的機(jī)遇相對(duì)較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理。因此，在對(duì)其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)首先摒除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)其積極思考，勇于獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認(rèn)知，更加有助于降低其在業(yè)務(wù)受理過(guò)程中的機(jī)械操作慣性，有利于提升其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。此外，在條件允許的情況下，還可通過(guò)短期交流、定期培訓(xùn)、零風(fēng)險(xiǎn)示范崗建設(shè)等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對(duì)組織的忠誠(chéng)度和認(rèn)知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。

3.3 塑造精誠(chéng)合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍

良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強(qiáng)員工的歸屬感和對(duì)集體價(jià)值的認(rèn)同感，有助于從內(nèi)部形成推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無(wú)形動(dòng)力。應(yīng)探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價(jià)值創(chuàng)造模式。在加強(qiáng)對(duì)個(gè)體人力資本激勵(lì)的同時(shí)，配合團(tuán)隊(duì)模式的人力資本激勵(lì)，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度落實(shí)與執(zhí)行的全員自覺(jué)性、主動(dòng)性和高效性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全面有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

第五篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在改革開(kāi)放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來(lái)越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表著風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是這樣一個(gè)過(guò)程：它與企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個(gè)企業(yè)，用來(lái)識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見(jiàn)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說(shuō)就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來(lái)全面系統(tǒng)地辨識(shí)、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施者，通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過(guò)針對(duì)企業(yè)的各個(gè)主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對(duì)影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來(lái)管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析、模型、傳送及內(nèi)部報(bào)告和外部的披露系統(tǒng)。