第一篇：保代考試總結(jié)-財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)

財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)

1、上市公司股權(quán)激勵(lì)辦法

第三十二條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以要求上市公司聘請(qǐng)

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是

否損害上市公司利益以及對(duì)股東利益的影響發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。

-----------------注意：

1、這里獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是“薪酬與考核委員會(huì)”認(rèn)為必要，要求上市公司聘請(qǐng)的，而不是獨(dú)立董事另行聘請(qǐng)的。

2、不是必須聘請(qǐng)的，認(rèn)為必要時(shí)才聘請(qǐng)。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，至少對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)：

（一）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否符合本辦法的規(guī)定；

（二）公司實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可行性；

（三）對(duì)激勵(lì)對(duì)象范圍和資格的核查意見(jiàn)；

（四）對(duì)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃?rùn)?quán)益授出額度的核查意見(jiàn)；

（五）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)測(cè)算；

（六）公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、股東權(quán)益的影響；

（七）對(duì)上市公司是否為激勵(lì)對(duì)象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查意見(jiàn)；

（八）股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益的情形；

（九）上市公司績(jī)效考核體系和考核辦法的合理性；

（十）其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。

第三十五條上市公司在發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告法律意見(jiàn)書(shū)；

聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告

----------------------注意：

1、在回購(gòu)與激勵(lì)中，法律意見(jiàn)書(shū)都是與股東

大會(huì)一起公告；

2、而財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告不同，回購(gòu)中的財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)

顧問(wèn)報(bào)告

2、上市公司回購(gòu)管理辦法

第六條 上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)和律師事務(wù)所就股份回購(gòu)事宜出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。第十五條 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就上市公司回購(gòu)股份事宜進(jìn)行盡職調(diào)查，出具獨(dú)立

財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，并在股東大會(huì)召開(kāi)5日前在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊公告。

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司回購(gòu)股份是否符合本辦法的規(guī)定；

（二）結(jié)合回購(gòu)股份的目的、股價(jià)表現(xiàn)、公司估值分析等因素，說(shuō)明回購(gòu)的必

要性；

（三）結(jié)合回購(gòu)股份所需資金及其來(lái)源等因素，分析回購(gòu)股份對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)、盈利能力和償債能力的影響，說(shuō)明回購(gòu)方案的可行性；

（四）其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)。

第二篇：保代考試總結(jié)

需獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)情形

一、上市公司股權(quán)激勵(lì)辦法

第二十九條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在明顯損害上市公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

第三十條 上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案后的2個(gè)交易日內(nèi)，公告董事會(huì)決議、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事意見(jiàn)。

第三十六條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃向所有的股東征集委托投票權(quán)。

二、上市規(guī)則

6.1 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)－非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理》規(guī)定，上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：

（一）董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，審議此專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議，以及決議所依據(jù)的材料；

（二）獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)；

（三）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議；

（四）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他文件。

三、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知

（六）上市公司獨(dú)立董事應(yīng)在報(bào)告中，對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，并發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

四、上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法

上市公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性和評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。

獨(dú)立董事也應(yīng)對(duì)重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)

五、關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量的通知

使用收益現(xiàn)值法評(píng)估的，董事會(huì)應(yīng)對(duì)采用的折現(xiàn)率等重要評(píng)估參數(shù)、預(yù)期各收益等重要評(píng)估依據(jù)以及評(píng)估結(jié)論合理性發(fā)表意見(jiàn)，并予披露。

獨(dú)立董事也應(yīng)對(duì)選聘評(píng)估機(jī)構(gòu)的程序、評(píng)估機(jī)構(gòu)的勝任能力、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估結(jié)論的合理性單獨(dú)發(fā)表明確意見(jiàn)，并予披露。

六、上市規(guī)則

10.2.1 上市公司披露關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下文件：

（一）公告文稿；

（二）本規(guī)則9.14條第（二）項(xiàng)至第（五）項(xiàng)所列文件；

（三）獨(dú)立董事事前認(rèn)可該交易的書(shū)面文件；

（四）獨(dú)立董事意見(jiàn)；

（五）本所要求提供的其他文件。

10.2.2 上市公司披露的關(guān)聯(lián)交易公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）交易概述及交易標(biāo)的的基本情況；

（二）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)；

（三）董事會(huì)表決情況（如適用）；

（四）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明和關(guān)聯(lián)人基本情況；

------------------------只要是需要披露的關(guān)聯(lián)交易，包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人以及需經(jīng)過(guò)股東大會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易

七、上市公司回購(gòu)股份

上市公司為減少注冊(cè)資本而回購(gòu)股份不需要獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)

八、深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第4 號(hào)——證券投資

第八條 上市公司擬進(jìn)行證券投資的，應(yīng)在董事會(huì)作出相關(guān)決議后向本所提交以下文件：

（二）獨(dú)立董事就相關(guān)審批程序是否合規(guī)、內(nèi)控程序是否健全及本次投資對(duì)公司的影響 發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)

九、深圳交易所之會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更

第八條 上市公司自主變更會(huì)計(jì)政策的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出相關(guān)決議后，向本所提交以下文件：

（一）董事會(huì)決議及公告；

（二）董事會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更合理性的說(shuō)明；

（三）獨(dú)立董事意見(jiàn)、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)；

（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（適用于需股東大會(huì)審批的情形）；

（五）本所要求的其他資料

十、中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引

第三十條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議報(bào)告的同時(shí)，對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告形成決議。

監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)表意見(jiàn)，保薦人應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行核查，并出具核查意見(jiàn)。

第三十一條 上市公司在聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)至少每2年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性出具一次內(nèi)部控制鑒證報(bào)告。

本所另有規(guī)定的除外。

十一、中小企業(yè)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引

第四十一條 控股股東、實(shí)際控制人因出現(xiàn)嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難等特殊情況，需在本指引第三十二條、三十六條第二款規(guī)定的限制情形下出售其所持有的股份的，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）向本所書(shū)面申請(qǐng)，并經(jīng)本所同意；

（二）上市公司董事會(huì)審議通過(guò)；

（三）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)；

（四）按照第三十七條要求刊登提示性公告；

（五）本所要求的其他條件。

第三十二條 控股股東、實(shí)際控制人在下列情形下不得買(mǎi)賣(mài)上市公司股份：

（一）上市公司定期報(bào)告公告前15日內(nèi)；

（二）上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)；

（三）對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件，在該重大

事件籌劃期間直至依法對(duì)外公告完成或終止后兩個(gè)交易日內(nèi)；

（四）本所認(rèn)定的其他情形。

第三十六條 在下列情形下，控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份應(yīng)當(dāng)在出售前2個(gè)交易日刊登提示性公告：

（二）最近1年控股股東、實(shí)際控制人受到本所公開(kāi)譴責(zé)或2次以上通報(bào)批評(píng)

處分；

十二、關(guān)于規(guī)范上市公司大比例送股及轉(zhuǎn)增行為的通知

3、上市公司擬推出大比例送股或轉(zhuǎn)增股本方案的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)公告中說(shuō)明進(jìn)行大比例擴(kuò)張股本的理由，公司監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表明確意見(jiàn)。

十三、上市規(guī)則之非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)

6.2 按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第14號(hào)－非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理》規(guī)定，上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)的，公司在報(bào)送定期報(bào)告的同時(shí)應(yīng)當(dāng)向本所提交下列文件：

（六）董事會(huì)針對(duì)該審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)所做的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明，審議此專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明的董事會(huì)決議，以及決議所依據(jù)的材料；

（七）獨(dú)立董事對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)；

（八）監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有關(guān)說(shuō)明的意見(jiàn)和相關(guān)的決議；

（九）負(fù)責(zé)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明；

（十）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他文件。

十四、上市非公開(kāi)發(fā)行股票

通過(guò)本次發(fā)行擬進(jìn)入的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)，本次資產(chǎn)交易根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果定價(jià)的，在評(píng)估機(jī)構(gòu)出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充披露上市公司董事會(huì)及獨(dú)立董事 對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提和評(píng)估結(jié)論的合理性、評(píng)估方法的適用性等問(wèn)題發(fā)表的意見(jiàn)。

十四、首次公開(kāi)發(fā)行招股說(shuō)明書(shū)

第三篇：保代考試總結(jié)

質(zhì)押、擔(dān)保等權(quán)利限制的資產(chǎn)權(quán)屬總結(jié)

-------------------《權(quán)證管理暫行辦法》

第十一條 由標(biāo)的證券發(fā)行人以外的第三人發(fā)行并在本所上市的權(quán)證,發(fā)行人應(yīng)按照下列規(guī)

定之一,提供履約擔(dān)保:

(一)通過(guò)專(zhuān)用帳戶(hù)提供并維持足夠數(shù)量的標(biāo)的證券或現(xiàn)金,作為履約擔(dān)保。

履約擔(dān)保的標(biāo)的證券數(shù)量＝權(quán)證上市數(shù)量×行權(quán)比例×擔(dān)保系數(shù)；

履約擔(dān)保的現(xiàn)金金額＝權(quán)證上市數(shù)量×行權(quán)價(jià)格×行權(quán)比例×擔(dān)保系數(shù)。

擔(dān)保系數(shù)由本所發(fā)布并適時(shí)調(diào)整。

(二)提供經(jīng)本所認(rèn)可的機(jī)構(gòu)作為履約的不可撤銷(xiāo)的連帶責(zé)任保證人。

發(fā)行人應(yīng)保證按前款第(一)項(xiàng)規(guī)定所提供的用于履約擔(dān)保的標(biāo)的證券或者現(xiàn)金不存在質(zhì)押、司法凍結(jié)或其他權(quán)利瑕疵。

權(quán)證存續(xù)期間,用于履約擔(dān)保的標(biāo)的證券或者現(xiàn)金出現(xiàn)權(quán)利瑕疵的,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露,并采取措施使履約擔(dān)保重新符合規(guī)定。

---------------------《上市公司發(fā)行證券管理辦法》

第二十條 公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于

人民幣15億元的公司除外。

提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損

害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。

設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資

格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。

以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，且保證人最近一期經(jīng)審計(jì)的凈

資產(chǎn)額應(yīng)不低于其累計(jì)對(duì)外擔(dān)保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外。

第四篇：保代考試試卷(最新3月份)

模擬一

單項(xiàng)選擇題：

1、按照保險(xiǎn)標(biāo)的分類(lèi)，保險(xiǎn)合同一般可分為（）。

A、責(zé)任保險(xiǎn)合同和信用保險(xiǎn)合同B、人壽保險(xiǎn)合同和健康保險(xiǎn)合同

C、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)合同和人身意外傷害保險(xiǎn)合同D、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同

2、在收入保障保險(xiǎn)中，免責(zé)期間可能中斷，如果被保險(xiǎn)人在短暫恢復(fù)后（一般限定為6個(gè)月以?xún)?nèi)）再度失能，則確定免責(zé)期的方法是（）。

A、以?xún)啥问芷陂g中較短的一個(gè)計(jì)算免責(zé)期B、以?xún)啥问芷陂g中較長(zhǎng)的一個(gè)計(jì)算免責(zé)期

C、將兩段失能期間合并相加計(jì)算免責(zé)期D、將兩段失能期間合并相減計(jì)算免責(zé)期

3、在分紅保險(xiǎn)中，定價(jià)的精算假設(shè)一般比較保守。就死亡率因素來(lái)看，“保守”表現(xiàn)為（）。預(yù)定費(fèi)用率調(diào)高

A、增大預(yù)定死亡率B、減小預(yù)定死亡率C、增大實(shí)際死亡率D、減小實(shí)際死亡率

4、不同公司之間的經(jīng)驗(yàn)死亡率存在一定的差別，同一公司不同險(xiǎn)種的死亡率經(jīng)驗(yàn)也有所不同，因此，不同類(lèi)型業(yè)務(wù)需采用不同的生命表。在我國(guó)，死亡保障類(lèi)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)使用的生命表是（）。

A、年金用生命表B、壽險(xiǎn)用生命表C、人口政策用生命表D、養(yǎng)老保險(xiǎn)用生命表

5、健康保險(xiǎn)既有給付性的又有補(bǔ)償性的。下列所列健康保險(xiǎn)中，屬于給付性的險(xiǎn)種是（）。

A、住院保險(xiǎn)B、普通醫(yī)療保險(xiǎn)C、重大疾病保險(xiǎn)D、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)

6、健康保險(xiǎn)中都規(guī)定有免賠額條款，其中，單一賠款免賠額扣除的對(duì)象是（）。

A、每團(tuán)體賠款B、每次事故賠款C、每年賠款總額D、每個(gè)被保險(xiǎn)人每年賠款

7、在醫(yī)療保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人對(duì)于以某些專(zhuān)門(mén)的大病為承保對(duì)象的保險(xiǎn)，可以不規(guī)定賠償限額。但保險(xiǎn)人對(duì)這類(lèi)合同采取的其他風(fēng)險(xiǎn)控制措施是（）。

A、規(guī)定較高的保費(fèi)額和較高的自負(fù)比例B、規(guī)定較高的等待期和較高的自負(fù)比例

C、規(guī)定較高的免賠額和較高的自負(fù)比例D、規(guī)定較高的免責(zé)期和較高的自負(fù)比例

8、人身意外傷害保險(xiǎn)所承保的“意外傷害”應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）等。

A、非本意的、內(nèi)生的和突然的B、非本意的、外來(lái)的和可預(yù)見(jiàn)的C、本意的、非外來(lái)的和突然的D、非本意的、外來(lái)的和突然的9、在人壽保險(xiǎn)中，如果按照自然保費(fèi)形式收取保險(xiǎn)費(fèi),則老年時(shí)保險(xiǎn)費(fèi)與年輕時(shí)保費(fèi)的對(duì)比關(guān)系是（）。

A、前者小于后者B、前者等于后者C、前者大于后者D、前者等于后者的三分之一

10、根據(jù)我國(guó)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者不允許消費(fèi)者挑選商品或服務(wù)的銷(xiāo)售行為屬于侵害消費(fèi)者（）。

A、自主選擇的權(quán)利B、公平交易的權(quán)利C、人身和財(cái)產(chǎn)安全不受傷害的權(quán)利D、知情權(quán)

11、展業(yè)證信息以及保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員的誠(chéng)信記錄的載體是（）。

A、指定媒體和文件B、指定媒體和網(wǎng)站C、內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)和文件D、內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)和網(wǎng)站

12、人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人與保險(xiǎn)人雙方在法律允許的范圍與條件下，協(xié)商約定后確定的。采取這種確定方式的原因是（）。

A、人的生命價(jià)值不能用貨幣來(lái)計(jì)價(jià)B、人身保險(xiǎn)受到人的年齡約束

C、人身傷害常涉及第三方D、人身保險(xiǎn)的醫(yī)療費(fèi)用是不確定的13、王某以其妻李某為被保險(xiǎn)人，向A、壽險(xiǎn)公司和B、壽險(xiǎn)公司分別投保定期壽險(xiǎn)和終身壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額分別為30萬(wàn)元和50萬(wàn)元。李某指定他們的兒子小王為惟一受益人?，F(xiàn)因第三者的過(guò)失導(dǎo)致李某死亡，則保險(xiǎn)人承擔(dān)給付責(zé)任的情況為（）。

A、A壽險(xiǎn)公司給付30萬(wàn)元后取得向第三者追償?shù)臋?quán)利B、B壽險(xiǎn)公司給付50萬(wàn)元后取得向第三者追償?shù)臋?quán)利

C、壽險(xiǎn)公司共計(jì)給付80萬(wàn)元且不得向第三者追償D、壽險(xiǎn)公司共計(jì)給付80萬(wàn)元后取得向第三者追償?shù)臋?quán)利

14、在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，健康保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的是（）。

A、被保險(xiǎn)人的生命B、被保險(xiǎn)人的身體C、被保險(xiǎn)人的能力D、被保險(xiǎn)人的健康

A、對(duì)保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)B、聘請(qǐng)大專(zhuān)院校教授對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行宣傳

C、接受保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)督D、請(qǐng)求社會(huì)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行推廣

15、展業(yè)證實(shí)行（）。

A、月審制度B、季審制度C、半年審制度D、年審制度

16、根據(jù)保險(xiǎn)利益原則，抵押權(quán)人可以為抵押物投保，若債務(wù)人提前履行債務(wù)時(shí)，將引起保險(xiǎn)合同變更。該變更屬于（）。

A、保險(xiǎn)合同主體的變更B、保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更C、保險(xiǎn)合同客體的變更D、保險(xiǎn)合同形式的變更

17、在人身意外傷害保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，特約可保意外傷害的意外傷害發(fā)生率和一般可保意外傷害的意外傷害發(fā)生率之間的大小關(guān)系是（）。

A、前者大于后者B、前者等于后者C、前者小于后者D、兩者不可比較

18、在投資連結(jié)保險(xiǎn)中，如果投資連結(jié)保險(xiǎn)的死亡保險(xiǎn)金額是按照保險(xiǎn)金額和投資賬戶(hù)價(jià)值之和確定的，則死亡保險(xiǎn)金額的變化規(guī)律是（）。

A、隨投資賬戶(hù)價(jià)值波動(dòng)而不斷變化，且凈風(fēng)險(xiǎn)保額不斷變化

B、隨投資賬戶(hù)價(jià)值波動(dòng)而不斷變化，但凈風(fēng)險(xiǎn)保額保持不變

C、不因投資賬戶(hù)價(jià)值波動(dòng)而變化，而且凈風(fēng)險(xiǎn)保額保持不變

D、不因投資賬戶(hù)價(jià)值波動(dòng)而變化，但是凈風(fēng)險(xiǎn)保額不斷變化

19、保險(xiǎn)代理人的權(quán)力形式包括（）。

A、明示權(quán)力和保證權(quán)力B、明示權(quán)力和確認(rèn)權(quán)力C、明示權(quán)力和默示權(quán)力D、明示權(quán)力和公示權(quán)力

20、符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)取得經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證，根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)，在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)專(zhuān)門(mén)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位，被稱(chēng)為（）。

A、保險(xiǎn)兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)B、個(gè)人保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)C、綜合保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)D、專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)

21、保險(xiǎn)代理從業(yè)人員職業(yè)道德的核心是（）。

A、誠(chéng)實(shí)信用B、守法遵規(guī)C、客戶(hù)至上D、勤勉盡責(zé)

22、保險(xiǎn)人在與現(xiàn)有客戶(hù)及潛在客戶(hù)接觸的階段，通過(guò)暢通有效的服務(wù)渠道,為客戶(hù)提供產(chǎn)品信息、品質(zhì)保證、合同義務(wù)履行、客戶(hù)保全、糾紛處理等項(xiàng)目的服務(wù)以及基于客戶(hù)的特殊需求和對(duì)客戶(hù)的特別關(guān)注而提供附加服務(wù)內(nèi)容的保險(xiǎn)行為被稱(chēng)為（）。

A、保險(xiǎn)客戶(hù)服務(wù)B、保險(xiǎn)銷(xiāo)售服務(wù)C、保險(xiǎn)糾紛處理D、保險(xiǎn)售后服務(wù)

23、在風(fēng)險(xiǎn)管理中，主體可以在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前，為了消除或減少可能引起損失的各種因素而采取一些具體措施。這一方式被稱(chēng)為（）。

A、放棄B、預(yù)防C、避免D、抑制

24、依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的分類(lèi)，風(fēng)險(xiǎn)可以分為（）。

A、自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

B、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)

C、純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)D、靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)與動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)

25、在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，我國(guó)海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)的“倉(cāng)至倉(cāng)條款”通常限制的是（）。

A、保險(xiǎn)標(biāo)的存放地點(diǎn)B、保險(xiǎn)期限長(zhǎng)短C、保險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)地點(diǎn)D、保險(xiǎn)金額的大小

26、根據(jù)我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)，可以以明示方式給中間人傭金，接受傭金的經(jīng)營(yíng)者對(duì)傭金采取的方式應(yīng)當(dāng)是（）

A、帳外掛帳B、如實(shí)上繳C、直接坐支D、如實(shí)入帳

27、在各種保險(xiǎn)合同終止的原因中，保險(xiǎn)合同因履行而終止的含義是（）。

A、投保人已履行全部交付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)而合同終止B、保險(xiǎn)人已履行保險(xiǎn)權(quán)利而合同終止

C、保險(xiǎn)合同因期限屆滿(mǎn)而終止合同D、保險(xiǎn)人已履行全部保險(xiǎn)金賠償或給付義務(wù)而合同終止

28、人身意外傷害保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人在戰(zhàn)爭(zhēng)中遭受的意外傷害屬于特約保意外傷害。主要原因是（）。

A、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，且保險(xiǎn)費(fèi)率厘訂困難B、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，且保險(xiǎn)金額確定困難

C、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，且保險(xiǎn)條款制訂困難D、戰(zhàn)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，且保險(xiǎn)期限確定困難

29、在人身意外傷害保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人對(duì)于極短期意外傷害保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)價(jià)的主要依據(jù)是（）。

A、被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的規(guī)模B、被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的遠(yuǎn)近

C、被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的性質(zhì)D、被保險(xiǎn)人所從事活動(dòng)的設(shè)想

30、有利于增進(jìn)彼此了解，強(qiáng)化雙方互相信任，圓滿(mǎn)解決糾紛，并繼續(xù)執(zhí)行合同爭(zhēng)議的處理方式是（）。

A、協(xié)商B、和解C、訴訟D、仲裁

31、在《民法通則》中對(duì)于無(wú)權(quán)代理的民事行為，如果被代理人知道而不否認(rèn)，那么造成第三者損失時(shí)，應(yīng)該承擔(dān)民事責(zé)任的是（）

A、被代理人B、行為人C、第三者D、行為人和第三者

32、因?yàn)樵瓲I(yíng)銷(xiāo)人員離職而需要安排人員跟進(jìn)服務(wù)的壽險(xiǎn)保單被稱(chēng)為（）。

A、“遺留”保單B、“瑕疵”保單C、“孤兒”保單D、“互助”保單

33、《保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員管理規(guī)定》的施行日期是（）。

A、2006年6月1日B、2006年7月1日C、2006年8月1日D、2006年9月1日

34、檢查、修正和評(píng)估屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容之一。該環(huán)節(jié)是（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)B、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)C、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果D、選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

35、地點(diǎn)、原因及其他有關(guān)情況，以最快的方式通知保險(xiǎn)人，并提出索賠請(qǐng)求的環(huán)節(jié)通常被稱(chēng)為（）。

A、損失通知B、索賠通知C、損失告知D、索賠告知

36、免賠額條款是醫(yī)療保險(xiǎn)的主要特征之一。保險(xiǎn)人針對(duì)每次賠款確定的免賠額稱(chēng)為（）。

A、個(gè)別事件免賠額B、事故超賠免賠額C、單一賠款免賠額D、危險(xiǎn)單位免賠額

37、在人壽保險(xiǎn)的定價(jià)假設(shè)中，平均保額的計(jì)算可以劃分為幾個(gè)區(qū)間段。實(shí)務(wù)中一般每段的保額上限是下限的2～

2.5倍，因此，這一段的平均保額可能表示為（）。

A、保額下限的1.5~1.75倍B、保額下限的2.5～2.75倍C、保額下限的保額下限的4.5～4.75倍

38、在人壽保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與均衡保費(fèi)定期保險(xiǎn)相比，保費(fèi)遞增定期保險(xiǎn)的退保率所表現(xiàn)出來(lái)的規(guī)律是（）。前者/后者

A、均衡保費(fèi)定期保險(xiǎn)的退保率高于保費(fèi)遞增定期保險(xiǎn)的退保率

B、均衡保費(fèi)定期保險(xiǎn)的退保率等于保費(fèi)遞增定期保險(xiǎn)的退保率

C、均衡保費(fèi)定期保險(xiǎn)的退保率低于保費(fèi)遞增定期保險(xiǎn)的退保率

D均衡保費(fèi)定期保險(xiǎn)的退保率高于或等于保費(fèi)遞增定期保險(xiǎn)的退保率

39、保險(xiǎn)代理從業(yè)人員資格證書(shū)的主要作用是（）。

A、認(rèn)定單位具有從事保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)資格B、認(rèn)定個(gè)人具有從事保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)資格

C、認(rèn)定單位具有從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資格D、認(rèn)定個(gè)人具有從事保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資格

40、某公司按照貨價(jià)投保了國(guó)內(nèi)運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為100萬(wàn)元。在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故造成貨物損失80萬(wàn)元，支付施救費(fèi)用30萬(wàn)元。保險(xiǎn)公司應(yīng)該賠償?shù)慕痤~是（）。

A、100萬(wàn)元D、110萬(wàn)元

41、在人身意外傷害保險(xiǎn)中，當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)多次遭受意外傷害時(shí)，保險(xiǎn)人對(duì)每次意外傷害造成的死亡的賠付限制為（）。

A、以殘疾程序?yàn)橄轇、以保險(xiǎn)金額為限C、以保險(xiǎn)利益為限D(zhuǎn)、以保險(xiǎn)責(zé)任為限

42、保險(xiǎn)人審核投保人填具的投保單后并在投保單上簽章表示同意承保時(shí)，即意味著（）

A、保險(xiǎn)責(zé)任開(kāi)始B、保險(xiǎn)合同有效C、保險(xiǎn)合同成立D、保險(xiǎn)合同生效

43、在健康保險(xiǎn)的比例給付條款中，如果采用累進(jìn)比例給付方式，則保險(xiǎn)人承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用的比例和被保險(xiǎn)人自負(fù)比例之間的關(guān)系是（）。

A、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自負(fù)比例增大

B、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例減小，被保險(xiǎn)人自負(fù)比例也減小

C、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自負(fù)比例減小

D、醫(yī)療費(fèi)用支出增加，保險(xiǎn)人承擔(dān)的比例增大，被保險(xiǎn)人自負(fù)比例也增大

44、責(zé)任保險(xiǎn)中采用的免賠額形式是（）

A、絕對(duì)免賠B、相對(duì)免賠C、比例免賠D、法定免賠

45、一般情況下，保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員在為客戶(hù)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案時(shí)應(yīng)遵循的首要原則是（）。

A、高損失頻率優(yōu)先原則B、低損失頻率優(yōu)先原則C、高額損失優(yōu)先原則D、低額損失優(yōu)先原則

46、在人身意外傷害保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人在交通事故中因?yàn)閲?yán)重的腦震蕩住院治療，在治療過(guò)程中又因不遵醫(yī)囑進(jìn)食了某種食物而死亡，對(duì)該被保險(xiǎn)人的死亡，保險(xiǎn)人應(yīng)采取的正確處理方式是（）

A、不予賠償B、部分賠償C、全部賠償D、比例賠償

47、國(guó)家最高權(quán)力機(jī)關(guān)的常設(shè)機(jī)關(guān)—全國(guó)人大常委會(huì)對(duì)保險(xiǎn)法的解釋?zhuān)瑢儆冢ǎ?/p>

A、立法解釋B、司法解釋C、行政解釋D、仲裁解釋

48、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作中，保險(xiǎn)人對(duì)投保申請(qǐng)進(jìn)行審核并決定是否同意接受和如何接受的過(guò)程被稱(chēng)為（）。

A、保險(xiǎn)開(kāi)拓B、保險(xiǎn)展業(yè)C、保險(xiǎn)決策D、保險(xiǎn)承保

49、在收入保障保險(xiǎn)中，部分殘疾給付的計(jì)算公式是（）。

A、部分殘疾給付＝全部殘疾給付×（殘疾前的收入－殘疾后的收入）×殘疾前的收入

B、部分殘疾給付＝全部殘疾給付×（殘疾前的收入－殘疾后的收入）/殘疾前的收入

C、部分殘疾給付＝全部殘疾給付×（殘疾前的收入＋殘疾后的收入）×殘疾前的收入

D、部分殘疾給付＝全部殘疾給付×（殘疾前的收入＋殘疾后的收入）/殘疾前的收入

50、承包人因承包合同的訂立、變更和終止，致使保險(xiǎn)標(biāo)的使用權(quán)發(fā)生變更而引起的保險(xiǎn)合同變更屬于（）。

A、保險(xiǎn)合同主體的變更B、保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更 C、保險(xiǎn)合同客體的變更D、保險(xiǎn)合同形式的變更

51、按照保險(xiǎn)條款對(duì)當(dāng)事人的約束程度，可將保險(xiǎn)條款分為（）。

A、法定條款和任意條款B、基本條款和附加條款 C、任意條款和附加條款D、法定條款和基本條款

52、根據(jù)國(guó)際慣例，在投保時(shí)可以不具有保險(xiǎn)利益，但是在索賠時(shí)被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種是（）。

A、海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)B、信用保險(xiǎn)C、責(zé)任保險(xiǎn)D、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

53、在普通人壽保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡為給付保險(xiǎn)金條件的人壽保險(xiǎn)稱(chēng)為（）

A、死亡保險(xiǎn)B、生存保險(xiǎn)C、終身壽險(xiǎn)D、定期壽險(xiǎn)

54、某企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額為70萬(wàn)，在保險(xiǎn)期間內(nèi)遭到泥石流發(fā)生部分損失，損失金額為50萬(wàn)元，無(wú)殘值。如果出險(xiǎn)時(shí)固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值為100萬(wàn)，那么保險(xiǎn)人對(duì)該損失的賠償?shù)馁r款是（）

A、0萬(wàn)元B、35萬(wàn)元C、70萬(wàn)元

55、被保險(xiǎn)人未按照合同約定維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全的，保險(xiǎn)人有權(quán)要求增加保險(xiǎn)費(fèi)或解除保險(xiǎn)合同，這說(shuō)明投保人和被保險(xiǎn)人有（）

A、危險(xiǎn)增加義務(wù)B、及時(shí)通知義務(wù)C、防災(zāi)防損義務(wù)D、如實(shí)告知義務(wù)

56、李某投保了家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限5年，已經(jīng)交納保險(xiǎn)儲(chǔ)金5000元。李某因搬家到外地而退保，那么保險(xiǎn)公司的處理方式是（）。

A、不必退保，責(zé)任在外地繼續(xù)有效到滿(mǎn)期B、不退還保險(xiǎn)儲(chǔ)金，責(zé)任終止

C、退還4500元，責(zé)任終止D、在保險(xiǎn)人儲(chǔ)金中扣除應(yīng)收保費(fèi)，余額退還，責(zé)任終止

57、最大誠(chéng)信原則的基本內(nèi)容包括（）

A、告知、擔(dān)保、棄權(quán)、合理反言B、告知、保證、主張與禁止反言

C、告知、誠(chéng)信、棄權(quán)與禁止反言D、告知、保證、棄權(quán)與禁止反言

58、在普通型人壽險(xiǎn)中，儲(chǔ)蓄性極強(qiáng)的險(xiǎn)種是（）

A、終身壽險(xiǎn)B、定期壽險(xiǎn)C、生存保險(xiǎn)D、兩全保險(xiǎn)

59、受益人取得受益權(quán)的唯一方式是（）。

A、依法確定B、以血緣關(guān)系確定C、被保險(xiǎn)人或投保人通過(guò)保險(xiǎn)合同指定D、以經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系確定

60、我國(guó)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中普遍推行的一種合同生效制度是（）。

A、合同成立當(dāng)日零時(shí)起保制B、合同成立次日零時(shí)起保制

C、交納保費(fèi)當(dāng)日零時(shí)起保制D、交納保費(fèi)次日零時(shí)起保制

61、保險(xiǎn)從業(yè)人員忠實(shí)于（）。

A、所屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)理念B、保險(xiǎn)消費(fèi)者

C、保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的法律規(guī)定D、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的自律要求

62、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員首次從事保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)前，應(yīng)當(dāng)接受累計(jì)不少于80小時(shí)的崗前培訓(xùn)，其中接受保險(xiǎn)法律知識(shí)、職業(yè)道德和誠(chéng)信教育的時(shí)間為（）。

A、累計(jì)不少于6小時(shí)B、累計(jì)不少于12小時(shí)C、累計(jì)不少于18小時(shí)D、累計(jì)不少于36小時(shí)

63、所有從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為守則被稱(chēng)為（）。

A、職業(yè)道德B、行為規(guī)范C、職業(yè)準(zhǔn)則D、職業(yè)準(zhǔn)則

64、在保險(xiǎn)承保中，對(duì)于屬于標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)公司按標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率予以承保。這一承保決策屬于（）。

A、正常承保B、優(yōu)惠承保C、有條件地承保D、拒保

65、個(gè)體工商戶(hù)甲與其妻二人共同經(jīng)營(yíng)一個(gè)夫妻店，其承擔(dān)債務(wù)的基礎(chǔ)是（）。

A、甲的個(gè)人財(cái)產(chǎn)B、甲的家庭財(cái)產(chǎn)C、甲父母的財(cái)產(chǎn)D、甲朋友的財(cái)產(chǎn)

66、甲某在被宣告死亡二年后重新出現(xiàn)，并由法院撤消對(duì)他的死亡宣告。那么，根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，對(duì)于這兩間房屋的處理意見(jiàn)是（）。

A、由乙無(wú)償返還甲B、甲某無(wú)權(quán)要求返還C、由乙返還甲，甲退款給乙D、由甲的妹妹把賣(mài)房款返還給甲

67、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)人在賠付過(guò)程中遵循的原則是（）。

A、給付原則B、分散風(fēng)險(xiǎn)原則C、額賠付原則D、損失補(bǔ)償原則

68、不屬于我國(guó)開(kāi)辦的生長(zhǎng)期農(nóng)作物保險(xiǎn)的險(xiǎn)種有（）。

A、甘蔗種植保險(xiǎn)B、煙葉種植保險(xiǎn)C、果樹(shù)死亡保險(xiǎn)D、棉花種植保險(xiǎn)

69、確定保險(xiǎn)代理人權(quán)利和義務(wù)的書(shū)面合同是（）。

A、保險(xiǎn)合同B、保險(xiǎn)代理合同C、保險(xiǎn)代理執(zhí)業(yè)證書(shū)D、保險(xiǎn)代理資格證書(shū)

70、參加崗前培訓(xùn)和后續(xù)教育且達(dá)到規(guī)定培訓(xùn)時(shí)間的保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員，將獲得的培訓(xùn)證明是（）。

A、中國(guó)保監(jiān)會(huì)監(jiān)制的《保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員培訓(xùn)證書(shū)》B、保險(xiǎn)公司頒發(fā)的《保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員培訓(xùn)證書(shū)》

C、保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)監(jiān)制的《保險(xiǎn)營(yíng)書(shū)》銷(xiāo)員培訓(xùn)證D、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員培訓(xùn)證書(shū)》

71、在雇主責(zé)任保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人承保雇主對(duì)雇員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。引起這些賠償責(zé)任的原因是（）等。

A、意外事故和職業(yè)病B、自然災(zāi)害和意外事故C、戰(zhàn)爭(zhēng)行為和雇主迫害D、重大過(guò)失和職業(yè)病

72、保養(yǎng)引起的費(fèi)用及間接損失，保險(xiǎn)人對(duì)此不承擔(dān)責(zé)任，這種責(zé)任免除類(lèi)型屬于（）。

A、損失原因免除B、費(fèi)用免除C、損失免除D、維修免除

73、在貸款信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，投保人是（）。

A、購(gòu)買(mǎi)方B、借款方C、貸款方D、監(jiān)管方

74、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員從事保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)時(shí)，不得有的行為包括（）等。

A、向客戶(hù)出示展業(yè)證B、向客戶(hù)明確說(shuō)明保險(xiǎn)合同中責(zé)任免除

C、阻礙投保人履行如實(shí)告知義務(wù)或者誘導(dǎo)其不履行如實(shí)告知義務(wù)

D、在所屬保險(xiǎn)公司授權(quán)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)

75、保險(xiǎn)代理從業(yè)人員資格證書(shū)毀損影響使用的，持有人可以向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出的要求（）。

A、申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)B、申請(qǐng)變更C、申請(qǐng)免檢D、申請(qǐng)更換

76、保險(xiǎn)期限為5年的家庭財(cái)產(chǎn)兩全保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)期內(nèi)，第一年已經(jīng)賠付4萬(wàn)元。第二年發(fā)生室內(nèi)財(cái)產(chǎn)損失3萬(wàn)元，張某將獲得的賠付是（）。A、0元B、1萬(wàn)元C、2萬(wàn)元D、3萬(wàn)元

77、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員銷(xiāo)售某類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)明確告知客戶(hù)此類(lèi)產(chǎn)品的費(fèi)用扣除情況，并提示購(gòu)買(mǎi)此類(lèi)產(chǎn)品的投資風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)產(chǎn)品主要包括（）。

A、分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)等保險(xiǎn)新型產(chǎn)品 B、分紅保險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等保險(xiǎn)新型產(chǎn)品

C、分紅保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)等保險(xiǎn)新型產(chǎn)品 D、分紅保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等保險(xiǎn)新型產(chǎn)品

78、某被保險(xiǎn)人投保100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，在保險(xiǎn)期限內(nèi)，由于第三者的責(zé)任導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失50萬(wàn)元，被保險(xiǎn)人從第三者那里獲得賠款40萬(wàn)元。同時(shí)被保險(xiǎn)人又向保險(xiǎn)人要求賠付50萬(wàn)元，對(duì)此保險(xiǎn)人的處理方式是（）。

A.不予賠付 B.賠10萬(wàn)元 C.賠50萬(wàn)元 D.賠40萬(wàn)元

79、某定期生存保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人在領(lǐng)取生存保險(xiǎn)金時(shí)，保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)其投保年齡小于實(shí)際年齡，按照我國(guó)保險(xiǎn)法的有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)人通常運(yùn)用的正確處理方法是（）。

A.增加保險(xiǎn)金給付額 B.減少保險(xiǎn)金給付額 C.退還多收保險(xiǎn)費(fèi) D.收取少交保險(xiǎn)費(fèi)

80、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)理賠中，如果保險(xiǎn)事故是由第三者的行為引起，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同的約定或法律規(guī)定，在對(duì)被保險(xiǎn)人的索賠請(qǐng)求先行賠付后，被保險(xiǎn)人將向第三者追償?shù)臋?quán)力轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)人，這種權(quán)力屬于（）。

A.物上代位權(quán) B.賠償請(qǐng)求權(quán) C.代位求償權(quán) D.損失索賠權(quán)

81、在我國(guó)健康保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)中，保險(xiǎn)人對(duì)疾病保險(xiǎn)所作的投保規(guī)定是（）。

A.作為附加險(xiǎn)種投保 B.作為獨(dú)立險(xiǎn)種投保 C.作為輔助險(xiǎn)種投保 D.作為組合險(xiǎn)種投保

82、按照保險(xiǎn)利益原則，債務(wù)人對(duì)自己的信用具有保險(xiǎn)利益。債務(wù)人按照債權(quán)人的要求以自己信用為標(biāo)的所投保的險(xiǎn)種是（）。A.信用保險(xiǎn) B.責(zé)任保險(xiǎn) C.保證保險(xiǎn) D.個(gè)人保險(xiǎn)

83、商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的差異之一是（）。

A.經(jīng)營(yíng)主體不同 B.保險(xiǎn)對(duì)象完全不同 C.自然前提不同 D.數(shù)理基礎(chǔ)不同

84、在人壽保險(xiǎn)定價(jià)假設(shè)中，影響失效率假設(shè)的因素包括（）等。

A.以往病史 B.文化水平C.職業(yè)類(lèi)型 D.被保險(xiǎn)人投保時(shí)的年齡

85、在簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人為了防止逆選擇通常采取的限制措施是（）。

A.規(guī)定免責(zé)期或采用增加給付制度 B.規(guī)定免責(zé)期或采用削減給付制度

C.規(guī)定等待期或采用增加給付制度 D.規(guī)定等待期或采用削減給付制度

86、人身意外傷害保險(xiǎn)所承保的“意外傷害”應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）等。

A.非本意的、內(nèi)生的和突然的 B.非本意的、外來(lái)的和可預(yù)見(jiàn)的C.本意的、非外來(lái)的和突然的D.非本意的、外來(lái)的和突然的87、保險(xiǎn)合同對(duì)當(dāng)事人雙方誠(chéng)信的要求遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他合同，其主要原因是（）。

A.保險(xiǎn)標(biāo)的的不確定性 B.保險(xiǎn)合同雙方地位的不平等

C.保險(xiǎn)合同的復(fù)雜性D.保險(xiǎn)雙方信息的不對(duì)稱(chēng)性

88、保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人協(xié)商修改和變更保險(xiǎn)單內(nèi)容的一種單證被稱(chēng)為（）。

A.保單B.批單C.暫保單D.保險(xiǎn)憑證

89、根據(jù)我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法的規(guī)定，政府及其所屬部門(mén)限定他人購(gòu)買(mǎi)其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品、限制其他經(jīng)營(yíng)者正當(dāng)?shù)慕?jīng)?；顒?dòng)，或者限制商品在地區(qū)之間正常流通，情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接責(zé)任人員將給予相應(yīng)的處分，實(shí)施處分的主體是（）P346

A、同級(jí)或者上級(jí)機(jī)關(guān)B、工商管理部門(mén)C、人民檢察院D、人民法院

90、自然保費(fèi)計(jì)算公式為：某年齡自然保費(fèi)=保額*此年齡死亡率/（1+利率）。則其死亡給付發(fā)生時(shí)間的假設(shè)為（）A假設(shè)死亡給付發(fā)生在期初B假設(shè)死亡給付發(fā)生在期中

C假設(shè)死亡給付發(fā)生在期末D假設(shè)死亡給付發(fā)生在死亡之時(shí)

91、保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的合理性原則針對(duì)的是（）P20

A某險(xiǎn)種的最低費(fèi)率B某險(xiǎn)種的最高費(fèi)率C某險(xiǎn)種的平均費(fèi)率D某險(xiǎn)種的中位費(fèi)率

92、保險(xiǎn)代理合同是保險(xiǎn)代理人關(guān)于委托代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所達(dá)成的協(xié)議，其作用是（）P278

A證明保險(xiǎn)人有關(guān)保險(xiǎn)授權(quán)的法律文件B證明保險(xiǎn)代理人有關(guān)代理權(quán)的法律文件

C證明投保人有關(guān)保險(xiǎn)投保權(quán)的法律文件D證明被保險(xiǎn)人有關(guān)受保障權(quán)的法律文件

93、某企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為400萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額為200萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額為200萬(wàn)元。在保險(xiǎn)期內(nèi)由于遭到洪水，固定資產(chǎn)全部損失，流動(dòng)資產(chǎn)未受損。如果出險(xiǎn)時(shí)固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值為100萬(wàn)元，保險(xiǎn)人對(duì)該損失的賠款是（）

A、0萬(wàn)元B、25萬(wàn)元C、50萬(wàn)元D、100萬(wàn)元

94、原保險(xiǎn)單改為與原保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)金額相同的死亡保險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限相應(yīng)縮短，此后不必再交納保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)金價(jià)值處理方式是（）

A、改為展期保單B、改為交清保單C、改為定期保單D、改為保障保單

95、在簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人為了防止逆選擇通常采取的限制措施是（）P226

A、規(guī)定免責(zé)期或采用增加給付制度 B、規(guī)定免責(zé)期或采用削減給付制度

C、規(guī)定等待期或采用增加給付制度 D、規(guī)定等待期或采用削減給付制度

96、根據(jù)我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法，監(jiān)督檢查部門(mén)工作人員監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，應(yīng)出示的證件材料是（）。

A.檢查證件 B.身份證 C.被侵權(quán)者的授權(quán)書(shū) D.親眷實(shí)際發(fā)生的證明材料

97、在人身意外傷害保險(xiǎn)中，如果一次意外事故導(dǎo)致被保險(xiǎn)人身體若干部位殘疾，那么，保險(xiǎn)人計(jì)算殘疾保險(xiǎn)金時(shí)使用的殘疾程度是（）

A、各部位殘疾程度中最高的一個(gè)B、各部位殘疾程度之和的平均值

C、各部位殘疾程度之和，但以100%為限D(zhuǎn)、各部位殘疾程度之和，且可以超過(guò)100%

.98、甲公司和乙公司原各有債務(wù)5萬(wàn)元，后來(lái)甲、乙公司合并為丙公司，其中甲、乙、丙公司均為法人，那么對(duì)10萬(wàn)元債務(wù)的處理方式為()。

A.由甲、乙各自?xún)斶€5萬(wàn)元B.由甲償還10萬(wàn)元的債務(wù)C.由丙償還D.債務(wù)自然消滅

99、根據(jù)《保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》，下面不屬于保險(xiǎn)代理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該采取的措施是（）。

A、向客戶(hù)出示客戶(hù)告知書(shū)B(niǎo)、向投保人明確說(shuō)明保險(xiǎn)合同中包含責(zé)任免除等條款

C、按客戶(hù)要求說(shuō)明代理手續(xù)費(fèi)的收取方式和比例D、按客戶(hù)要求提供其他客戶(hù)的保險(xiǎn)情況以供參考

100、在分紅保險(xiǎn)中，當(dāng)采用固定死亡率時(shí)，其不列入分紅保險(xiǎn)賬戶(hù)的收支項(xiàng)目包括（）等。

A、傭金支出B、風(fēng)險(xiǎn)保額給付C、附加保費(fèi)收入D、管理費(fèi)用支出

第五篇：2012一期保代培訓(xùn)總結(jié)[范文模版]

? 發(fā)行部劉主任：

一、發(fā)行監(jiān)管工作

1、去年下半年以來(lái)，強(qiáng)化信息披露、淡化盈利能力的判斷

（1）審核實(shí)踐中，將審核重點(diǎn)從關(guān)注發(fā)行人持續(xù)盈利和募投項(xiàng)目可行性，向信息真實(shí)完整和齊備性上傾斜。

（2）加強(qiáng)信息披露的針對(duì)性，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、披露的完備性，將價(jià)值判斷更多地交給投資人

2、特別加強(qiáng)對(duì)于公司治理的關(guān)注。

對(duì)公司治理相關(guān)制度的完備性和落實(shí)情況提出了核查要求

3、從去年開(kāi)始，推進(jìn)招股書(shū)去廣告化工作

4、新股發(fā)行體制改革指導(dǎo)意見(jiàn)征求意見(jiàn)基本結(jié)束，目前在做文件完善和調(diào)整

5、著力提高審核中的透明度。預(yù)披露提前

6、再融資審核有相應(yīng)的改革措施，公司債加大了審核力度，提高了審核效率，一個(gè)月左右即可審核完畢，重股輕債的現(xiàn)象有所緩解

二、下一步改革方向

1、繼續(xù)全面深化信息披露。今年修改首發(fā)管理辦法，繼續(xù)淡化實(shí)質(zhì)性，加大信息披露要求；

2、加大財(cái)務(wù)信息審核，報(bào)告披露真實(shí)性；針對(duì)性措施、核查要求；

3、對(duì)公司治理有效性的披露和審核

4、繼續(xù)強(qiáng)化發(fā)行人分紅回報(bào)信息披露的內(nèi)容

5、公司債試點(diǎn)辦法已經(jīng)啟動(dòng)了修改，再融資辦法修改已開(kāi)始

三、新股發(fā)行體制改革征求意見(jiàn)的情況

4月2日—18日，超過(guò)2000份意見(jiàn)

1、主旨：圍繞以信息披露為中心，淡化持續(xù)盈利能力的實(shí)質(zhì)性判斷；促進(jìn)一二級(jí)市場(chǎng)良性

發(fā)展。

2、業(yè)界對(duì)地25%的行業(yè)市盈率，理解上不甚準(zhǔn)確。25%不是天花板的概念，如果超25%要

求披露更多的信息提供給投資人，避免投資人定價(jià)偏差。

四、保薦制度

1、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍74機(jī)構(gòu)，2132名保代，1228名準(zhǔn)保

2、保薦相關(guān)制度不斷完善，著力完善保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制。下一步會(huì)將相關(guān)內(nèi)容放入保薦辦法、有條件雙人雙簽

4、監(jiān)管力度加強(qiáng)：（1）首發(fā)環(huán)節(jié)設(shè)立問(wèn)核制度；（2）加大對(duì)于盡職調(diào)查違法違規(guī)行為的處罰力度

5、存在的主要問(wèn)題：（1）內(nèi)控制度建設(shè)；（1）盡調(diào)充分性。闖關(guān)心態(tài)依然突出。

6、建議：（1）做好信息披露。投股書(shū)內(nèi)容、結(jié)構(gòu)的安排上；針對(duì)發(fā)行人細(xì)分行業(yè)特點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)因素披露的針對(duì)性；招股書(shū)淺白、通俗易懂；（2）強(qiáng)化保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度要求；（3）輔導(dǎo)的監(jiān)管工作有新的設(shè)想：要求在輔導(dǎo)工作中，要將提高發(fā)行人相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育放在第一位，入場(chǎng)時(shí)即有書(shū)面風(fēng)險(xiǎn)提示（如發(fā)行人不如實(shí)全面提供相關(guān)情況，將可能承擔(dān)的責(zé)任，直至構(gòu)成犯罪）；（4）扭轉(zhuǎn)重保薦、輕承銷(xiāo)。進(jìn)一步強(qiáng)化多方利益平衡的機(jī)制，關(guān)注投資者利益，而不僅是發(fā)行人利益。

? 蔡金勇高盛高盛投資銀行業(yè)務(wù)管理及內(nèi)控

（1）組織架構(gòu)：投資銀行部、證券部、投資管理部（理財(cái)）、商業(yè)銀行部（直投）全球合規(guī)部。中心，管理委員會(huì)

（2）沖突的檢查（是否同時(shí)承接了交易雙方的業(yè)務(wù)）——業(yè)務(wù)選擇——簽訂委托書(shū)——

業(yè)務(wù)執(zhí)行——承諾委員會(huì)（平衡投行部門(mén)代表的發(fā)行人和資本市場(chǎng)上投資者的利益）——文件申報(bào)——銷(xiāo)售

? 李洪濤三處發(fā)展公司債券為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)

一、債券市場(chǎng)現(xiàn)狀

（一）直接融資比例過(guò)低，融資結(jié)構(gòu)失衡

（1）2011年底總債券余額21萬(wàn)億，全球第五，亞洲第二。（2）內(nèi)部結(jié)構(gòu)不均衡，信用債占比較??；（3）上市公司債券融資小于股票融資

（二）債券市場(chǎng)監(jiān)管與規(guī)則的不統(tǒng)一，商業(yè)銀行持債為主

（1）規(guī)則的不統(tǒng)一，不同債券品種由不同部門(mén)監(jiān)管；（2）債券持有人以商業(yè)銀行為主體，風(fēng)險(xiǎn)未從銀行分散出來(lái)；（3）多頭管理和市場(chǎng)侵害，影響了資源配置的整體效率

（三）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，水平不高；

（四）投資者保護(hù)措施不完善，合格投資者和投資者適當(dāng)性管理制度尚不健全

二、大力發(fā)展公司債券的意義

三、大力發(fā)展公司債券的舉措

1、國(guó)家十二五規(guī)劃；

2、全國(guó)金融工作會(huì)議

3、我會(huì)今年債券工作任務(wù)

（1）深入推進(jìn)債券發(fā)行監(jiān)管改革，顯著增加債券融資規(guī)模

（2）研究推進(jìn)高非上市中小企業(yè)私募債券，為中小企業(yè)服務(wù)

（3）簡(jiǎn)化審核流程，提高審核效率

建立獨(dú)立于股權(quán)融資的債券審核流程

建立公司債券專(zhuān)崗審核

制定專(zhuān)組發(fā)審委委員負(fù)責(zé)債券審核工作

分類(lèi)簡(jiǎn)化審核程序的具體安排：評(píng)級(jí)AAA；凈資產(chǎn)100億、期限短于3年評(píng)級(jí)

AA；定向發(fā)行的四種情況

（4）優(yōu)化部外征詢(xún)意見(jiàn)流程

證監(jiān)會(huì)外部的征詢(xún)意見(jiàn)，不涉及固定資產(chǎn)投資的將不再就產(chǎn)業(yè)政策征求發(fā)改委

意見(jiàn)

證監(jiān)會(huì)內(nèi)部的征詢(xún)意見(jiàn)，上市部已不對(duì)公司債券出具日常監(jiān)管函

四、當(dāng)前公司債券發(fā)行情況

1、平均審核周期已縮短至1.5個(gè)月

2、上半年絕大多數(shù)利率略低，全年來(lái)看無(wú)明顯差異；與企業(yè)債券相比，公司債券成本有一定優(yōu)勢(shì)？

3、商業(yè)銀行開(kāi)始進(jìn)入交易所市場(chǎng)

4、被否案例分析

（1）公司財(cái)務(wù)狀況差。某公司基本無(wú)主業(yè)；

（2）申請(qǐng)文件存在重大遺漏。某公司控股股東為A公司提供擔(dān)保，申請(qǐng)人在說(shuō)明書(shū)中披露擔(dān)保人無(wú)對(duì)外擔(dān)保

（3）擔(dān)保人擔(dān)保能力問(wèn)題。

5、公司債券的監(jiān)管理念

（1）市場(chǎng)化導(dǎo)向。非保代簽字；儲(chǔ)架發(fā)行等

（2）以發(fā)債主體的信用責(zé)任機(jī)制為核心

（3）充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)和投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別功能。（最近ST海龍短融最終由政府承擔(dān)）

6、主要老師（1）側(cè)重于在特定階段的償付能力

（2）最大的風(fēng)險(xiǎn)為償付風(fēng)險(xiǎn)（現(xiàn)金存量和可預(yù)期的經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流）

（3）同時(shí)需老師其償債計(jì)謀和其他保障措施是否有效可行；信用增級(jí)是否案例特定的違約 處置條款是否有法律瑕疵

7、監(jiān)管重點(diǎn)

（1）臨管重點(diǎn)是債券本，和發(fā)行主體未來(lái)的報(bào)表盈利情況關(guān)聯(lián)不大。關(guān)注現(xiàn)金流，而不是利潤(rùn)

8、信息披露重點(diǎn)

影響發(fā)行人償債能力的指標(biāo)，如短期償債指標(biāo)、長(zhǎng)期償債指標(biāo)、擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況等

9、審核要點(diǎn)

（1）主體信用等級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的合理性

（2）充分關(guān)注可預(yù)期的現(xiàn)金流和償債能力

（3）違約風(fēng)險(xiǎn)防范

持有人權(quán)益保護(hù)

償債措施

10、審核中明確的問(wèn)題

（1）年均可分配利潤(rùn)：每年合并表中歸屬于母公司凈利潤(rùn)

（2）累計(jì)債券余額：公開(kāi)發(fā)行的債券余額，包括企業(yè)債券，不包括短融；

中票，是債務(wù)融資工具，實(shí)質(zhì)是公司債券，從法律體系上看不是公司債券

（3）最近一期：公告的信息披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

（4）最近一期末未分配利潤(rùn)：可以。（如果最近三年盈利，但最近一期末未分配利潤(rùn)為負(fù)）

（5）B股發(fā)債：可以

（6）控股股東擔(dān)保問(wèn)題：可以。如果控股股東收益主要來(lái)源于上市公司，增信的合理性。

認(rèn)為不應(yīng)有增級(jí)（實(shí)質(zhì)上無(wú)必要，現(xiàn)實(shí)中有必要。）

五、債券市場(chǎng)的改革方向

1、市場(chǎng)五統(tǒng)一。準(zhǔn)入條件、信息披露標(biāo)準(zhǔn)、資信評(píng)級(jí)要求、投資者保護(hù)制度、投資者適當(dāng)性管理

2、進(jìn)一步促進(jìn)場(chǎng)內(nèi)、場(chǎng)外市場(chǎng)互聯(lián)互通，打通銀行間和交易所

3、進(jìn)一步放松行政監(jiān)管，加強(qiáng)市場(chǎng)約束、資本約束和信用約束機(jī)制；

4、進(jìn)一步明確中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任

5、鼓勵(lì)產(chǎn)品創(chuàng)新，豐富債券品種

6、創(chuàng)新發(fā)行模式，推出非公開(kāi)發(fā)債。