第一篇：商業(yè)銀行考試重點

1.信用創(chuàng)造職能的作用：主要在于通過創(chuàng)造派生存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)

省現金使用，減少社會流通費用，又能滿足社會經濟發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。

信用創(chuàng)造功能并不是無限的，受原始存款額、法定存款準備金率、貸款需求、存款人提現等

因素的影響。中央銀行主要通過法定存款準備金率等來控制商業(yè)銀行信用創(chuàng)造職能的發(fā)揮。

2.影響存款的因素：宏觀因素:宏觀經濟發(fā)展水平、金融管理當局的貨幣政策、銀行監(jiān)管、存

款利率的管制；微觀因素：存款利率、金融服務項目和質量、銀行的資產規(guī)模及信譽、銀行

網點設置和營業(yè)設施。

3.年度性借款，因經濟合理增長而引起的年度性資金不足，1-2年。

季節(jié)性借款，資金先支后收或存款季節(jié)性下降、貸款季節(jié)性上升暫時資金不足，1-4月。

日拆性借款，因匯劃款項未達等的臨時性資金短缺，10-20天。

4.短期借款的主要特征：對時間和金額上的流動性需要明確、對流動性的需要相對集中、利

率風險較高、主要用于彌補短期頭寸的不足。意義：為銀行提供了絕大多數非存款資金來源、是滿足銀行周轉資金需要的重要手段、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率、擴大了銀行的經營

規(guī)模,加強了與外部的聯系和往來。

5.歷史加權平均成本法評價商業(yè)銀行的歷史運營情況比較準確，資金的邊際成本法在決定哪

一種資金來源更有效方面較恰當，而加權平均預期成本法在決定銀行資產定價方面更合適。

6.貸后管理：跟蹤調查借款人的信用狀況、對借款人進行跟蹤調查、對抵押品進行跟蹤分析、搜集借款人的財務報表對其進行分析、評估，以把握企業(yè)經營狀況，評價其還本付息的能力、建立貸款檔案

7.貸款定價原則：利潤最大化、擴大市場份額、保證貸款安全、維護銀行形象

貸款價格的構成：貸款利率、貸款手續(xù)費、承諾費、補償余額、隱含價格

影響貸款定價的因素：款供求狀況貸、存款及其它資金來源的成本、貸款費用、貸款風險、通貨膨脹預期、貸款期限及方式、銀行與客戶之間的全面關系、其他，如借款人的信用狀況、金融市場的競爭程度

8.中間業(yè)務與表外業(yè)務區(qū)別聯系：

商業(yè)銀行的中間業(yè)務是指商業(yè)銀行以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托代理及各種

金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務。表外業(yè)務是指那些不反映在資產負債表上，但對資產負債表

構成潛在或實質影響，不占用銀行資金，但對銀行資金構成或有損失的業(yè)務。

中間業(yè)務的特點：商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務時，不直接以信用活動的一方出現，不直接以債

權人和債務人的身份進行資金交易活動；一般情況下不運用或不直接運用自己的資金，也不

吸納別人的資金為自己所支配，因而也不形成或不直接形成商業(yè)銀行的資產和負債；以收取

手續(xù)費的形式獲取收益，其風險程度一般低于信用業(yè)務。

表外業(yè)務特點：表外業(yè)務是中間業(yè)務；表外業(yè)務含有風險；表外業(yè)務可視其風險程度按預定的權數轉換成表內相當業(yè)務，銀行需為表外業(yè)務提供準備金。

表外業(yè)務也是中間業(yè)務，但中間業(yè)務不一定是表外業(yè)務。

9.商業(yè)銀行的資本是指商業(yè)銀行自己擁有或能永久支配使用的資金。構成：一級資本（權益

資本、公開儲備），二級資本（未公開儲備、普通貸款損失準備、重估儲備、混合資本工具、次級長期債務）。功能：營業(yè)功能、保護功能、管理功能。

10.新舊巴塞爾協(xié)議區(qū)別：《巴塞爾協(xié)議》：劃分資本、對資本的扣除和限額規(guī)定、規(guī)定資產的風險權重、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標準（全部資本充足率不得低于8％，核心資

本充足率不得低于4％）、過渡期安排；《新巴塞爾協(xié)議》：提出最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束為“三大支柱”的銀行監(jiān)管體系、對銀行風險的定義擴大為信用風險、市場風險和操作風險、新資本協(xié)議中規(guī)定除了標準法外,允許銀行運用內部評級法來衡量和

測算信用風險和操作風險。

11.資產管理理論：商業(yè)貸款理論、轉移理論、預期收入理論

資產管理方法：資金總庫法、資金分配法與線性規(guī)劃法。

第二篇：商業(yè)銀行經營管理考試重點(精華)

商業(yè)銀行：是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債和金融資產為經營對象，能夠利用負債進行信用創(chuàng)造，全方位經營各類金融業(yè)務的綜合性的、多功能的金融服務企業(yè) 其功能信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造，金融服務

資產管理理論：這種理論認為，由于銀行資金的來源大多是吸收活期存款，提存的主動權在客戶手中，銀行管理起不了決定作用；票據貼現是貸款的一種特殊方式。它是指銀

行應客戶的要求，以現款或活期存款買進客戶持有的未到期商業(yè)票據的方式發(fā)放的貸款

保付代理簡稱保理，是指商業(yè)銀行以購買票據的方式購買借款企業(yè)的應收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務承擔倒賬風險等。流動性缺口：在未來一定時期內，銀行能獲得的資金和應償還的債務之但是銀行掌握著資金運用的主動權，于是銀行側重于資產管理，爭取在資產上協(xié)調流動性、安全性與盈利性問題。負債管理理論：該理論認為，銀行資金的流動性不僅可以通過強化資產管理獲得，還可以通過靈活地調劑負債實現。借入負債業(yè)務：又稱主動負債業(yè)務，是指商業(yè)銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金。資產證券化：是銀行將非市場化、信用質量相異的資產重新包裝成新的流動性證券，亦即銀行將貸款或應收款轉換為可轉讓的證券的過程?，F金資產：是指商業(yè)銀行所持有的現金及與現金等同，隨時可用于支付的銀行資產，是銀行資產中最富有流動性的部分。

資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。它包括時點頭寸和時期頭寸兩種基礎頭寸：指商業(yè)銀行的庫存現金+中央銀行的超額準備金之和。可用頭寸：又稱可有資金，是指商業(yè)銀行扣除法定準備金以后還可以運用的資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。貸款：指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的利率提供給借款人使用，并到期收回本金利息的一種資金運用形式。

活期貸款：又稱通知貸款，即銀行發(fā)放貸款時不預先確定期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回，客戶也可以隨時償還的貸款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。

擔保貸款是指用一定的財產或信用作還款保證的貸款。根據還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質押貸款和保證貸款。

59、貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時期內，按照雙方事先確定的條件，應客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款。間的差額反映了該銀行的流動性能力。為了衡量這種能力，我們把未來一定時期內資金使用和資金來源之差定義為流動性缺口 資金缺口：利率敏感資產和利率敏感負債，是指那些在一定期限內（考察期內）到期的或需要重新確定利率的資產和負債，這類資產和負債的差額便被定義為資金缺口 流動性風險：是指商業(yè)銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險貨幣市場工具：指可以在貨幣市場進行交易，到期期限在一年以內的進入工具或證券。資本市場工具：指可以在資本市場交易，期限在一年以上的金融工具或證券。匯率風險：指由于外國貨幣與本國貨幣之間的匯率變動造成證券投資收益發(fā)生變化而帶來的風險?；刭弲f(xié)議，指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，實際上是一種用出售金融資產的形式取得短期資金的行為 資金成本是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費用，即利息成本和營業(yè)成本之和。中間業(yè)務：指商業(yè)銀行在資產業(yè)務和負債業(yè)務的基礎上，不運用自己的資金，而是憑借自身在機構信譽技術設備及人員等方面的優(yōu)勢，以中間人的身份替客戶辦理相關委托事項，提供相關金融服務并收取手續(xù)費的業(yè)務信托業(yè)務：指商業(yè)銀行接管客戶委托，代為經營管理和處理指定的財產并收取手續(xù)費的業(yè)務銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款或持票人的票據。商業(yè)票據：出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。銀行本票：是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。

支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據 表外業(yè)務：指商業(yè)銀行所從事的在業(yè)務發(fā)生時不影響商業(yè)銀行的資產負債總額和結構，前我國商業(yè)銀行資產負債比例管理制定的監(jiān)測指標體系在一定程度上缺乏科學性，且監(jiān)管乏力2從商業(yè)銀行的執(zhí)行情況來看，并沒有達到資產負債管理的真正要求。

商業(yè)銀行改善內部控制機制的原則有哪些？及時性原則 全面性原則；有效性原則。

簡述商業(yè)銀行資本的功能。一般來講，商業(yè)但是在一定條件下可能轉化為商業(yè)銀行的資產和負債，能夠為商業(yè)銀行帶來可觀的業(yè)務收入或減少風險的那些業(yè)務，也稱“或有資產”和“或有負債”業(yè)務。

遠期利率協(xié)議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時期段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算時按規(guī)定的期限和本金數額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間差額利息的現金金額。ROA：資產收益率是銀行純利潤與全部資產凈值之比。

ROE：又稱凈值收益率、股東投資收益報酬率，是純利潤與資本總額的比。

杜邦分析法：又稱綜合分析法，是將銀行的經營業(yè)績看作一個系統(tǒng)，從系統(tǒng)內盈利能力和多風險因素的相互制約關系入手進行分析

簡述商業(yè)銀行的形成和發(fā)展。1由舊式的高利貸銀行轉變而來2是根據資本主義經濟發(fā)展的需求，以股份公司的形式組建而成。商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。二是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。簡述商業(yè)銀行的組織結構。多數商業(yè)銀行都是按照《公司法》要求組建起來的股份制銀行，它們的組織結構一包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。執(zhí)行系統(tǒng)由總經理（行長）和副總經理（副行長）及其領導的各業(yè)務部門組成。監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。

商業(yè)性貸款理論的局限性主要有哪些？1這一理論沒有認識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性2這一理論忽視了貸款需求的多樣性3它還忽視了貸款自償性的相對性。

簡述目前我國商業(yè)銀行資產負債比例管理存在的缺陷。1從中央銀行的角度來說，目銀行的資本具有三大功能：保護存款人利益；滿足銀行經營；滿足銀行管理。

商行資本的構成？1）核心資本（1股本：普通股本，永久非積累優(yōu)先股；2公開儲備）；2）附屬資本（未公開儲備；重估儲備；普通準備金；混合資本工具；長期附屬債務）簡述資本充足度的涵義。商業(yè)銀行資本充足度包括數量充足與結構合理兩個方面的內容。數量充足是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。資本結構的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經營成本與經營風險，增強經營管理與進一步籌資的靈活性。

商業(yè)銀行籌集資本的途徑有哪些？。一是資本的內部籌集，二是資本的外部籌集。資本的內部籌集一般采取增加各種準備金和收益留存的方法。資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和發(fā)行資本票據和債券等方法。

簡述我國商業(yè)銀行資本構成的特點。⑴主要來源是實收資本，這一點是所有銀行的共性。⑵銀行盈利規(guī)模的差異使得未分配利潤構成資本的比例不同。⑶在中國商業(yè)銀行的資本構成中基本沒有附屬資本。簡述銀行負債的重要性。（1）負債業(yè)務是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。（2）銀行負債是保持銀行流動性的手段。（3）銀行負債構成社會流通中的貨幣量。（4）負債業(yè)務是商業(yè)銀行同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道.（5）負債業(yè)務是銀行業(yè)競爭的焦點。

商業(yè)銀行的組織形式主要有哪幾種類型？單一制。單一制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構的商業(yè)銀行（美）2 分行制。

是指那些在總行之下，可以在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事銀行業(yè)務的商業(yè)銀行，這種商業(yè)銀行的總部一般都設在大都市，下屬所有分支行須由總行領導指揮。3 持股公司制。又稱集體性銀行，即由一個集團成立股權公司，再由該公司收購或控制若干獨立的銀行。

商業(yè)銀行傳統(tǒng)存款負債和創(chuàng)新的存款業(yè)務有哪些？1 傳統(tǒng)的負債業(yè)務種類：活期存款；定期存款；儲蓄存款。2 商行存款負債業(yè)務的創(chuàng)新：可轉讓支付命令；自動轉賬賬戶；貨幣市場存款賬戶；協(xié)定存款；大額定期存單；超級可轉讓支付命令存款賬戶；貨幣市場存單；股金提款單賬戶。

商行現金資產由哪些項目構成？經營管理過程中的作用？

構成：庫存現金；在央行的存款；托收中的現金；存放同業(yè)2 作用：a,保持清償力的需要；b,保持流動性的需要；c,同業(yè)清算及同業(yè)支付的需要；d,滿足法定存款準備金的要求。

商行資金頭寸調度的渠道有哪些？1同樣拆借 2短期證券回購及商業(yè)票據交易 3總行與分行之間的資金調度4 通過央行融通資金 5出售中長期債券 6出售貸款和固定資產

商行的貸款價格的構成及貸款價格的影響因素？

構成：貸款利率；貸款承諾費；補償余額；隱含價格。因素：資本成本；貸款風險程度；貸款費用；借款人的信用及銀行關系；銀行貸款的目標收益關系；銀行貸款的目標收益率；貸款供求狀況。

商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務與貸款業(yè)務的區(qū)別有哪些？1 業(yè)務性質不同。2 風險性和收益性不同3 流動性不同。4 作用不同。商業(yè)銀行證券投資所使用的金融工具有哪些？1貨幣市場工具：國庫券；大額可轉讓定期存單；商業(yè)票據；央行票據；銀行承兌匯票；回購協(xié)議；短期融資券。2資本市場工具：中長期國債；政府機構債券；地方政府債券；公司債券；股票；證券投資基金。商業(yè)銀行經營管理應遵循的基本原則是什么？ 1 流動性原則，是指商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要貸款需求的能力。2 安全性原則，是指商業(yè)銀行避免或減少資產損失、保證資金安全的程度。3 盈利性原則，是指商業(yè)銀行在整個經營管理過程中獲取利潤乃至利潤最大化的要求。如何做到“三性原則”的協(xié)調統(tǒng)一？ 商業(yè)銀行在經營管理的過程中，要全面協(xié)調“三性”之間的關系，審視度勢，即應照顧全面，又需有所側重。在經濟繁榮時期，由于銀行的資金來源充足因而銀行首先考慮的是盈利性，流動性，安全性次之。在經濟不景氣時期，由于企業(yè)貸款的還款風險加大，因而銀行應將流動性和安全性放在首位，獲取盈利應居于次要地置。在銀行持有較多的流動性，安全性好，但盈利性差的資產情況下，銀行就應首先考慮盈利性，設法增加中長期貸款之類的盈利性較好資產的比重，反之亦然。

什么是利率敏感性缺口管理？如何利用？ 是商業(yè)銀行根據對利率波動趨勢的預測，相機調整利率敏感資金的配置結構，以規(guī)避利率風險或從利率風險中提高利潤水平的管理方法。如何利用：當銀行很難準確預測利率走勢采用零缺口配置資金是比較安全的；當銀行有能力預測利率變動趨勢而且比較準確，這時可以主動采取利率敏感資金技術，在不同時期采取不同缺口策略可以獲得更高的利益；當預期市場利率不上升時，銀行可以構造資金配置的正缺口使利率敏感資產大于利率敏感負債，從而使更多的資產可以按照不斷上升的利率重新定價，擴大凈利息差額率；當預期市場下降時銀行可以構造資金配置的負缺口使利率敏感資產小于利率敏感負債，從而使更多的負債可以按照不斷下降的利率重新定價減少成本，擴大凈利息差額率。流動性風險管理的意義、目標和原則是什么？ 意義（1）流動性管理是擴大銀行業(yè)務、增強銀行實力的基本手段。（2）足夠的流動性是維護和提高銀行信譽的保證。（3）流動性管理是避免和減少銀行經營風險的重要手段（4）流動性管理對于提高商業(yè)銀行經營業(yè)績將起到重要作用 目標（1）適度控制存量（2）適時調節(jié)流量 原則（1）相機抉擇原則（2）最低成本原則 試述商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢。混業(yè)經營趨勢；經營手段電子化；制度同質化；金融創(chuàng)新不斷發(fā)展；資產證券化；國際銀行的并購與擴張風潮；注重市場營銷

貸款定價的構成和影響因素是什么？貸款定價都有哪些方法？貸款價格的構成包括：率相對而言也降低5，國際經濟形勢。隨著

經濟全球化進程的逐步加快，國與國之間的經濟融合進一步加強，一國經濟參數的變動，特別是匯率、利率的變動也會影響到其他國家利率的波動。自然，國際證券市場的漲跌也會對國際銀行業(yè)務所面對的利率產貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。影響因素：1）貸款供求狀況2）存款及其他資金來源的成本3）業(yè)務費用4）管理政策5）借款人的信用等級6）貸款期限及方式7）通貨膨脹8）中央銀行基準利率定價方法：1）差額定價法2）優(yōu)惠加數與優(yōu)惠乘數定價法3）交易利率定價法

差額定價法是指以借入資金成本加上目標收益來決定貸款利率的一種方法，即： 貸款利率= 貸款資金成本率 ? 目標收益率 什么是利率風險？討論影響市場利率的因素。利率風險是指由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，具體來說就是指由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。1，宏觀經濟環(huán)境。當經濟發(fā)展處于增長階段時，投資的機會增多，對可貸資金的需求增大，利率上升；反之，當經濟發(fā)展低靡，社會處于蕭條時期時，投資意愿減少，自然對于可貸資金的需求量減小，市場利率一般較低2，央行的政策。當央行擴大貨幣供給量時，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會隨之下降；反之，央行實行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應求，利率會隨之上升3，價格水平。，市場利率為實際利率與通貨膨脹率之和。當價格水平上升時，市場利率也相應提高，否則實際利率可能為負值。同時，由于價格上升，公眾的存款意愿將下降而工商企業(yè)的貸款需求上升，貸款需求大于貸款供給所導致的存貸不平衡必然導致利率上升4，股票和債券市場。如果證券市場處于上升時期，股票和債券能夠為人們帶來較多的收入，人們會更愿意投資于證券市場，則銀行吸收存款的能力下降，市場利率將上升；反之，當證券市場處于低靡狀態(tài)時，人們投資于股票和債券的收益率下降，此時銀行能夠以較低的利率吸收存款，貸款的利生風險。

什么是表外業(yè)務？它有什么特點？商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務的原因？

表外業(yè)務是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額的經營活動

與表內業(yè)務相比，表外業(yè)務的

特點1，提供非資金的金融服務，資金與服務相分離。2，表外業(yè)務形式多樣。3表外業(yè)務特別是金融衍生工具類業(yè)務的金融杠桿性極高。4表外業(yè)務透明度低，監(jiān)管難度大。原因1．全球金融環(huán)境動蕩、風險加劇2．對銀行的監(jiān)管進一步加強3．金融市場的結構發(fā)生重大變化 4．金融市場競爭加劇5．科技進步的推動

證券投資的風險有哪些？如何積極防范風險？ 1）信用風險2）市場風險3）利率風險4）通貨膨脹風險5）流動性風險 在證券投資業(yè)務中，需要采取一系列的投資策略和方法，以求盡量減少風險和增加收益。商業(yè)銀行的證券投資活動，應盡可能使投資收益最大化，并盡力使投資風險降低到最低限度。具體方法分散投資法、有效組合法、梯形投資法、杠鈴投資法、計劃投資法、趨勢投資法

商業(yè)銀行如何管理其負債業(yè)務？

包括存款成本的管理和非存款成本的管理。1）實行全方位的成本管理

是指全行、全員和全程的成本管理，爭取以最小的成本獲得最大的收益。2）建立負債成本責任制

是指應將商業(yè)銀行內部的各個職能部門、所有有關員工的業(yè)績同負債的經營成本對應起來，定期考核，獎優(yōu)罰劣。3）確定“三總”制的商業(yè)銀行負債成本管理制度

商業(yè)銀行確立“三總”制也就是要在負債成本管理中明確核心領導的各自責任，以最大限度的確保負債成本得以降低。

第三篇：商業(yè)銀行經營學 考試重點

1.商業(yè)銀行：以追求利潤最大化為目標，通過各種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。

2.商行性質①具有一般的企業(yè)特征:獨立核算、自負盈虧,獲得最大利潤是商行產生和經營的基本前提、內在動力②是特殊的企業(yè)：經營貨幣資金的金融企業(yè)③不同于其他金融機構：能提供更多更全面的金融服務、吸收活期存款。

1694年，世界上第一家股份制銀行—英格蘭銀行—現代銀行業(yè)產生的象征，世界上第一家央行。

3.商行組織結構體系：決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)。

4.商行體系類型

（一）按資本所有權劃分：國有控股商業(yè)銀行（工中建農交）；企業(yè)集團所有的銀行（招行光大華夏中信平安）；股份公司制的銀行（上海 浙商恒豐渤海深發(fā)展浦發(fā)民生招商興業(yè)南京北京寧波華夏）

（二）按業(yè)務覆蓋地域：區(qū)域性、全國性、國際性銀行

（三）按組織形式：單元制銀行（不設分支機構的商行）；分行制銀行（在總行之下，可在本地或外地設有若干分支機構，并都可以從事商業(yè)銀行業(yè)務的商行）4：084、商行經營目標:如何理解商行三性,如何提高商行核心競爭力

（一）安全性:要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，滴客戶對銀行保持堅定的信任。①保持較高的資本充足率②合理安排資產規(guī)模和結構，注重資產質量③必須遵紀守法，合法經營

（二）流動性，商行保持隨時能以適當價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行其他支付的需要。①保持適當的資產準備②保持資產的變現能力③提高銀行的彈性負債能力④保證銀行資產負債的比例協(xié)調。（流動性最高的資產：庫存現金、超額準備金存款、在其他銀行的活期存款）[庫存現金,超額準備金存款,國庫券的持有,是為了保持流動性]

（三）盈利性，是商行活動的最終目標，要求商行的經營管理者在可能的情況下，盡可能追求利潤最大化。商行的盈利來自于銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的差。[如何盈利?存貸款利差,中間業(yè)務表外業(yè)務]

5.商行資本：商行通常將所有者權益稱為一級資本或核心資本，將長期債務稱為二級資本或附屬資本。自有資本:風險資本≥8%三年前,現在一級資本:風險資本≥6%

6.普通股:銀行普通股是一種主權證書,構成銀行資本的核心部分,不僅代表對銀行的所有權而且具有永久性質.優(yōu)先股:一種兼有普通股與債券特點的股票,銀行優(yōu)先股持有人按固定股息率取得股息,對銀行清算的剩余資產的分配權優(yōu)于普通股持有人,不擁有對銀行的表決權.商行普通股和優(yōu)先股區(qū)別①普通股股東享有公司的經營參與權，而優(yōu)先股股東一般不享有公司的經營參與權②普通股股東的收益要視公司的贏利狀況而定，而優(yōu)先股的收益是固定的③普通股股東不能退股，只能在二級市場上變現，而優(yōu)先股股東可依照優(yōu)先股股票上所附的贖回條款要求公司將股票贖回④優(yōu)先股票是特殊股票中最主要的一種，在公司贏利和剩余財產的分配上享有優(yōu)先權。7:33

7.資本盈余：企業(yè)在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。

8.留存收益：尚未動用的銀行累計稅后利潤部分,是銀行所有者權益的一個項目.(它來源于企業(yè)的生產經營活動所實現的凈利潤，包括企業(yè)的盈余公積金和未分配利潤兩個部分，其中盈余公積金是有特定用途的累積盈余，未分配利潤是沒有指定用途的累積盈余)8:00

9.銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度，同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。①資本數量的充足性[適度,并非越多越好,高資本量浪費投資機會]②資本結構的合理性（當貸款需求不足而存款供給相對充分時，銀行增資的方式應以增加附屬資本位置，反之，增加銀行核心資本）巴塞爾協(xié)議關于資本充足性：一級資本比率=核心資本/風險資產總額二級資本比率=附屬資本/風險資產總額 一級資本充足率：下限調至6%，核心一級資本充足率下限4.5%

10.活期存款：可由客戶隨時存取和轉讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權要求客戶取款時做事先的書面通知。定期存款：客戶和銀行預先約定存款期限的存款。儲蓄存款：居民個人在銀行的存款。

1.可轉讓定期存單：按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金可在市場上買賣的票證。10:59

2.存款成本構成：利息成本,營業(yè)成本,資金成本,可用資金成本,相關成本,加權平均成本,邊際存款成本。

3.商行從事短期借款業(yè)務的意義①短期借款為銀行提供了絕大多數非存款資金來源②是滿足銀行周轉金需要的重要手段③提高了商行的資金管理效率④既擴大了商行的經營規(guī)模，又加強了外部的聯系和往來。

4.短期借款的主要渠道①同業(yè)借款:金融機構之間的短期資金融通[同業(yè)拆借利率一般高于存款低于貸款,接近市場利率]②向中央銀行借款，包括再貼現(經營票據貼現業(yè)務的商行將其買入的未到期的貼現匯票向央行再次申請貼現)和再貸款(央行向商行的信用放款)。商行向中央銀行借款只能用于調節(jié)頭寸、補充儲備不足和資產的應急調整，而不能用于貸款和證券投資③轉貼現，指中央銀行以外的投資人在二級市場上購進票據的行為④回購協(xié)議，商行在出售證券等金融資產時簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購匯所賣證券,以獲得及時可用資金的交易方式⑤歐洲貨幣市場借款⑥大面額存單:可轉讓利率高 兼流動性盈利性.5.現金資產：銀行持有的庫存現金以及與現金等同的課隨時用于支付的銀行資產。構成:庫存現金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金。作用①保持清償力②保持流動性

6.資金頭寸：商行能夠運用的資金。包括基礎頭寸（庫存現金和超額存款準備金）和可用頭寸（基礎頭寸和銀行存放同業(yè)的存款）。用途:保持流動性與清償力

7.現金資產的管理原則①總量適度原則:銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規(guī)模上②適時調節(jié)原則:銀行要根據業(yè)務過程中的現金流量變化，及時地調節(jié)資金頭寸，確?，F金資產的規(guī)模適度③安全保障原則。

8.法定存款準備金：根據商行存款余額，按照法定的比率向中央銀行繳存的準備金。超額準備金：商行在央行準備金賬戶上超過了法定存款準備金的那部分存款。影響因素:存款波動,貸款的發(fā)放與收回,向央行借款,同業(yè)往來

9.貸款種類①按期限分:活期貸款、定期貸款和透支②按貸款保障條件:信用貸款、擔保貸款和票據貼現③按貸款的質量（風險程度）:正常貸款、關注貸款(有潛在問題)、次級貸款(借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業(yè)收入已不足以保證還款,需要出售變賣資產或對外融資乃至執(zhí)行抵押擔保來還款)、可疑貸款(借款人無法足額償還本息,即使執(zhí)行擔保等措施也肯定要造成一定損失)損失貸款(全部或大部分已經損失)④按償還方式:一次性償還,分期償還.10.貸款政策：商業(yè)銀行知道和規(guī)范貸款業(yè)務、管理和控制貸款風險的各項方針、措施和程序的總和。貸款/存款比率不得超過75%

1.貸款定價考慮因素：資金成本,貸款風險程度,貸款的期限,貸款管理費用,存款余額,還款方式,銀行與借款人之間的關系,資產收益率目標。

2.貸款程序①貸款申請②貸款調查③對借款人的信用評估④貸款審批⑤借款合同的簽訂和擔保⑥貸款發(fā)放⑦貸款檢查⑧貸款收回

3.貸款價格的構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格。

影響貸款價格的因素①資金成本②貸款風險程度③貸款費用④借款人的信用及其與銀行的關系⑤銀行貸款的目標收益率⑥貸款供求狀況

4.信用貸款：銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財產抵押或第三者擔保而發(fā)放的貸款。擔保貸款：銀行要求借款人根據規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款。

票據貼現：一種以票據所有權的有償轉讓為前提的約期性資金融通。

消費者貸款:銀行以消費者個人為對象,以個人消費為用途而發(fā)放的貸款.5.貸款信用風險管理5C：品格、能力、資本、擔保及環(huán)境條件。

流動資產:現金,有價證券,應收賬款,存貨.流動負債:應付賬款,應付票據,短期借款,應交稅金,應計費用.速動資產:可以迅速變現用來償付流動負債的那些流動資產:現金,有價證券,應收賬款.=流動資產-存貨.流動比率=流動資產/流動負債速動比率=速動資產/流動負債

6.銀行證券投資的主要類別①國庫券②中長期國債③政府機構證券④市政債券或地方政府債券⑤公司債券⑥各種資產抵押類證券

7.表外業(yè)務：商行從事的，按通行的會計準則不列入資產負債表內，不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。包括貸款承諾、擔保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務，服務類:信托與咨詢服務,支付結算,代理人服務,與貸款有關的服務.進出口服務.中間業(yè)務包括結算、代理、租賃、信托和信用卡。

8.備用信用證:銀行擔保業(yè)務的一種主要類型,通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證文件。

商業(yè)信用證：進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據。

備用信用證與商業(yè)信用證的區(qū)別：后者通常是在貿易往來中使用的，而備用信用證則一般是在融資活動中使用的。此外，在商業(yè)信用證業(yè)務中，銀行承擔的是第一付款人的責任，而在備用信用業(yè)務中銀行承擔的是第二付款人的責任。雖然如此，但因備用信用證是為客戶的融資活動提供付款擔保，因而較商業(yè)信用證業(yè)務的風險更大。

9.遠期利率協(xié)議：是一種遠期合約，買賣雙方商定將來一定時間段的協(xié)議利率，并制定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額。

10.支付結算：銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一項傳統(tǒng)業(yè)務，是一項業(yè)務量大、收益穩(wěn)定、風險極低的典型中間業(yè)務。

結算工具(一)匯票(1)銀行匯票:出票銀行簽發(fā)的,由簽發(fā)銀行在檢票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(2)商業(yè)匯票:出票人簽發(fā)的委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據①商業(yè)承兌匯票:由收款人簽發(fā),經付款人承兌,或由付款人簽發(fā)并承兌的票據②銀行承兌匯票:收款人簽發(fā),并由成對申請人向開戶銀行申請,經銀行審查同意承兌的票據(二)支票:出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(三)本票①商業(yè)本票②銀行本票:銀行簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據.1.代理業(yè)務：商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機構以及居民個人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。

代理業(yè)務內容:代理收付款業(yè)務,代理發(fā)放工資,代理融通業(yè)務,代理行業(yè)務,保付代理業(yè)務,基金托管業(yè)務,個人理財業(yè)務,（現金管理,代理證券業(yè)務,代理清欠,代理監(jiān)督,代理會計事務,代理保管,代購代銷,代辦集資,個人外匯、證券買賣業(yè)務）

2.商行風險類別①流動性風險:商行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求而引起的風險②利率風險:由于市場利率波動造成的商行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險③信貸風險:接受信貸者不能按約償付貸款的可能性④投資風險:商行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性⑤匯率風險:銀行在進行國際業(yè)務中，其持有的外匯資產或負債因利率波動而造成價值增減的不確定性⑥資本風險:商行最終支持清償債務能力方面的風險。

資產負債表:資本=負債+所有者權益

損益表:收入-支出=利潤

現金流量表:資金來源=資金運用

第四篇：商業(yè)銀行期末重點

一、單選題

（B）１、銀行業(yè)務營運的起點和前提條件是：

A．自有資本 B．負債業(yè)務 C．資產業(yè)務 D．貸款業(yè)務（A）

2、________的成立，標志著資本主義商業(yè)銀行的誕生。

Ａ．英格蘭銀行 Ｂ．威尼斯銀行 C．圣喬治銀行 D．阿姆斯特丹銀行

（C）

3、在下列幾種通過外部融資擴充銀行資本的方法中，對普通股每股收益影響最小的是：

A．發(fā)行普通股 B．發(fā)行優(yōu)先股 C．發(fā)行資本性長期債券 D．發(fā)行可轉換債券（C）

4、商業(yè)銀行最主要的盈利性資金運用是：

A．同業(yè)存款 B．短期國庫券 C．貸款 D．長期證券

（C）

5、借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息的貸款是：

A．損失類貸款 B．可疑類貸款 C．次級類貸款 D．關注類貸款（C）

6、定活兩便存款利率一般參照整存整取存款利率打________折計息。A．4 B．5 C．6 D．7（D）

7、決定商業(yè)銀行資產規(guī)模的基礎是：

A．比例規(guī)模 B．資產結構 C．銀行資本 D．負債業(yè)務

（C）

8、中國人民銀行全面推行資產負債比例管理和風險管理始于： A．1996年 B．1997年 C．1998年 D．1999年

（B）

9、通常把商業(yè)銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和稱為： A．可用頭寸 B．基礎頭寸 C．可貸頭寸 D．超額頭寸

（B）

10、一家銀行的資產是100萬元，資產收益率是1%，其杠桿比率是4，該銀行的資本收益率為：

A．1% B．4% C．5% D．10%（A）

11、不屬于商業(yè)銀行現金資產管理應堅持的基本原則有：

A．成本最低原則 B．安全性原則 C．適時流量調節(jié)原則 D．適時存量控制原則（B）

12、下列不屬銀行表外業(yè)務的有：

A．擔保 B．證券承銷 C．備用信用證 D．融資租賃

（B）

13、在商業(yè)銀行資產負債表上，通常資產是按其 程度進行排列。A、安全性 B、流動性 C、盈利性 D、收益性

（D）

14、目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種，其中由銀行設立的存款保險 機構的典型代表是

A.美國 B、英國 C、日本 D、德國

（A）

15、存款定價中的，其主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動。A、加權平均法 B、邊際成本法 C、歷史成本法 D、風險成本法（B）

16、銀行通常按照貸款總額一定比例提取。

A、專項準備金 B、普通準備金 C、特別準備金 D、超額準備金（A）

17、商業(yè)銀行結算業(yè)務產生的基礎是。

A、存款負債業(yè)務 B、貸款業(yè)務 C、票據結算業(yè)務D、代收代付業(yè)務（B）

18、只有期限在 年以上的附屬債務工具可以包括在銀行附屬資本中。A、3 B、5 C、7 D、8（ABC）

19、下列是《新巴塞爾協(xié)議》中的支柱內容。A、最低資本要求 B、市場紀律 C、外部監(jiān)管 D、外部評級（ABC）20、下列擔保品中為質押品。A、存單 B、股票 C、提貨單 D、房屋（ABD）

21、下列屬于流動性需求預測方法的是： A、因素法 B、資金結構法 C、平衡法 D、流動性指標法

22.直接影響信貸擴張的能力

23, 最主要盈利性業(yè)務

24.銀行卡按是否透支分為

25.過度發(fā)行優(yōu)先股，導致信用

26.巴3多了什么

27.利率敏感性資產有

二、多選題

（BD）

1、下列業(yè)務活動中引起銀行現金流入增加的有：

A．利息支付 B．同業(yè)拆入資金 C．兌付大額可轉讓存單 D．發(fā)行債券（BCD）

2、下列屬商業(yè)銀行非存款性的資金來源主要有： A．拆出資金 B．再貸款 C．再貼現 D．發(fā)行債券

3.存款準備金3部分

（CD）

4、下列項目屬于商業(yè)銀行的附屬資本。

A．股本金 B．稅后留利 C．呆帳準備金 D．自有房產（ABC）

5、商業(yè)銀行不良貸款是指下列哪幾類之和：

A．損失類貸款 B．可疑類貸款 C．次級類貸款 D．關注類貸款（AC）

6、通過對商業(yè)票據的貼現業(yè)務，商業(yè)銀行可以：

A提高資產流動性 B．降低資產流動性 C．提高負債水平D．降低負債水平7.利率風險衡量方法有 8.盈利性指標有

9.決定商行風險成本的是

三、判斷改錯（判斷下列每小題的正誤。正確的在題后括號內打“√”；錯誤的打“×”，并予以改正。每小題2 分，共 20 分）

1.銀行的流動性需求是指存款客戶的提現需求。（）錯 句尾增加“和貸款客戶的貸款需求?！?/p>

2、普通呆帳準備金能夠如實反映貸款的真實損失程度，其規(guī)模的大小與貸款的真實質量相一致（）

錯 將“普通呆賬準備金”改為“專項呆賬準備金”

3、《巴塞爾協(xié)議3》規(guī)定商業(yè)銀行核心資本充足比率為不低于8%（）

4.《巴塞爾協(xié)議3》規(guī)定商業(yè)銀行一級資本充足比率為不低于4%（）

5、銀行開展表外業(yè)務只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險。（）錯 將“只提供金融服務，不承擔任何資金損失的風險”改為“會形成銀行的或有資產和或有負債，業(yè)務風險較大”

6、在代理業(yè)務中，商業(yè)銀行通常不使用自己的資產，不為客戶墊款，不參與收益的分配，只收取代理手續(xù)費。（對）

7、信用卡是專門由銀行發(fā)行的，為客戶提供支付和信用手段的一種憑證。（）錯 將“信用卡”改為“貸記卡”

四、計算題（共 22 分）

1、某商業(yè)銀行吸收一筆300萬元的儲蓄存款，該存款的年利率為3%，假定為保證必要的儲備，預留4%作為該行的庫存現金，試計算該存款可用資金的成本率？（6分）

2、例如，某客戶向銀行借入一筆30000元的貸款，（1）如果采用每月等額分期償還方式，年利率為8%，試用年百分率法計算該筆貸款的真實利率。（2）如果采取到期一次性償還方式，單一利率為12%，試用單一利率法計算該筆貸款的真實利率。（3）采取利息先付的方式，年利率為10%，試用貼現法計算該筆貸款的真實利率。（4）如果采用10%的存款比率以及12個月等額分期付款方式，年利率為7%，試計算該筆貸款的真實利率。通過比較四種方式，該客戶應該選擇銀行提供的哪種貸款方式。（10分）

2、某客戶借入1年期50000美元的貸款。現有兩種貸款方式，（1）采用利息先付的方式，年利率為10%。（2）如果采用8%的存款比例（存款與貸款之比，不考慮存款利息），年貸款利率為7%的按月等額分期付款。試通過計算說明該客戶選擇哪種貸款方式更有利。（8分）

3、假定某銀行游動性貨幣負債、脆弱性貨幣負債和穩(wěn)定性貨幣負債分別為1500萬元、1100萬元、2000萬元，銀行應保持的流動性準備分別為90%、25%和10%，法定存款準備金比率為7.5%，該行新增貸款預計為1000萬元，流動性準備為100%，試求該行的總流動性需求。保留兩位小數。（8分）

加權風險資產

最低資本要求

假設銀行甲的存款業(yè)務有20億元，企業(yè)貸款業(yè)務有100億元，住房貸款業(yè)務有400億元，銀行由于外匯交易的凈頭寸為50億美元，為套期保值產生的凈頭寸為-20億元，銀行的資本為10億元，請問銀行符合了最低資本需求嗎？（假設存款業(yè)務的風險權重為20%，企業(yè)貸款業(yè)務的風險權重為150%，住房貸款業(yè)務的風險權重為100%，外匯交易業(yè)務的風險權重為150%，套期保值的風險權重為1000%，匯率為RMB/USD=6)

VAR 某銀行有1000萬瑞士法郎（SWF）和1500萬英鎊（GBP）面臨市場風險。即期匯率分別為﹩0.50/SWF，﹩1.18/GBP。瑞士法郎和英鎊美元價值的標準差分別為65個基點和45個基點，置信度水平為95%。求兩種貨幣10天的VaR分別是多少？

（1）瑞士法郎的本幣價值=100000000×0.5=5000000美元

外匯波動=1.65×65×0.0001=0.010725

DEAR=頭寸的本幣價值×外匯的波動=5000000×0.010725= 53625

VaR= DEAR×

= 53625×

=271323.42

（2）英鎊的本幣價值=15000000×1.18=17700000美元

外匯波動=1.65×45×0.0001=0.007425

DEAR=頭寸的本幣價值×外匯的波動=17700000×0.007425=131422.5

VaR= DEAR×

=237600×

=751357.17

日風險收益(DEAR)or VaR at one day 某客戶向銀行獲得500萬元的貸款，期限為一年，貸款利率7.8％，銀行要求客戶將貸款額度的20％作為補償余額存入該銀行，并對補償余額收取1％的承諾費。根據以上條件，計算該筆貸款的實際價格是多少（要求計算出具體金額與百分比）？ 解：

貸款總收入（貸款實際價格）= 500×7.8％+100×1％

= 40萬元

借款人實際使用資金額 = 500－(500×20％)= 400萬元

貸款稅前收益率（貸款實際利率）= 40÷400×100％ = 10％

一.為什么說：商業(yè)銀行保持充足流動性是經營管理的關鍵？對我國商業(yè)銀行的流動性管理現狀及未來趨勢，你作怎樣的判斷和分析？

（1）商業(yè)銀行的資產和負債的期限結構和數量結構經常不匹配，于是確保充足的流動性便成為商業(yè)銀行管理永恒的問題，對銀行實現盈利目標有重大意義；

（2）商業(yè)銀行流動性需求往往有很強的及時性，要求商業(yè)銀行必須及時償付現金，以滿足銀行安全性目標的要求；

（3）保持良好的流動性是銀行妥善處理盈利性和安全性這對矛盾的關鍵。(4)銀行流動性狀況越好，安全性就越有保障；

(5)銀行缺乏流動性，將無法滿足貸款客戶資金需要，引發(fā)擠兌風潮，甚至導致銀行破產;目前我國商業(yè)銀行普遍存在流動性不足的現象

(6)通過對影響商業(yè)銀行流動性供給和需求因素的分析，導致我國銀行流動性不足的原因并非負債規(guī)模不足，而是銀行資產質量不佳，造成商業(yè)銀行流動性過高需求。

(7)治理不良貸款，提高資產質量是下一階段加強銀行流動性管理的主要策略。(8)具體分析

二.你認為可采取哪些措施提高我國國有商業(yè)銀行的資本充足率？巴3對我國商業(yè)銀行經營管理水平有什么機遇和挑戰(zhàn)

一，分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額

1.增加核心資本

（1）財政注資

國家財政從每年的財政預算中切塊或選擇發(fā)行特別國債的方式向國有商業(yè)銀行注資。

（2）利潤留成

利潤留成即從利潤中留存積累，通過法定程序轉增資本金。但是這必須以商業(yè)銀行擁有較高的利潤為前提。

（3）從股票市場募集資本金

在經濟發(fā)達的國家和地區(qū)，上市融資是商業(yè)銀行擴大資本規(guī)模的基本途徑。

（4）營業(yè)稅返注

除了直接注資外，政府還有一種間接注資方式，即營業(yè)稅返還。

2增加附屬資本

從我國商業(yè)銀行的資本構成可以看出，國有商業(yè)銀行的附屬資本在銀行資本金中的比重極低，因此通過增加附屬資本來提高資本充足比率操作空間應該很大：

（1）增提準備金

準備金分為普通準備金和特殊準備金，普通準備金是用于防備目前尚不能確定的損失的；特殊準備金是用于彌補某類特別資產或已知負債所遭受的確定損失的。

（2）發(fā)行長期金融債券

從國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢和我國現實情況分析，目前通過發(fā)行長期次級金融債券補充國有商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率的可行途徑之一，它不僅可以增加商業(yè)銀行的資本金，提高資本充足率，還能夠促使其增強資本金管理的主動性和靈活性。

二.分母策略：降低風險資產的規(guī)模 1.調整資產的風險分布結構

由于目前國內銀行業(yè)實行的是銀行、保險、證券分業(yè)經營分業(yè)管理的架構，而且境內資本市場上可以運用的資本工具又非常有限，因此國內商業(yè)銀行的資產投向比較單一。首先表現在信貸資產占總資產的比重較高，另外，為提高資本充足率，許多銀行采取了信貸資產證券化的形式，信貸資產從表內轉到表外，以達到降低風險資產的目的。

2.降低資產的不良率

大量的不良貸款是導致國有商業(yè)銀行風險資產較大的另一個重要因素。不良貸款不僅使風險資產增大，同時作為資本扣減項的呆賬貸款，對資本充足率的影響更是舉足輕重。

（一）減少派息和分紅力度，同時將主要融資手段由次級債融資轉向股權融資

（二）降低經營杠桿系數，迫使我國商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的信貸業(yè)務向多元化經營 方式轉變，擴大表外業(yè)務

（三）提高了我國銀行業(yè)的經營穩(wěn)定性 三.利率市場化對商行的影響

（一）利率市場化對我國商業(yè)銀行的積極影響

1、有利于促進銀行之間的公平競爭，發(fā)揮商業(yè)銀行經營的自主性

2、有利于推動銀行業(yè)務轉型和結構調整，擴大理財產品創(chuàng)新和中間業(yè)務的范圍

3、有助于優(yōu)化客戶結構，提高商業(yè)銀行的管理水平

（二）利率市場化對商業(yè)銀行的消極影響

1、商業(yè)銀行間競爭加劇，利潤下降。

一般情況而言，銀行在維持基本存貸利差條件下，商業(yè)銀行尤其是國有銀行為了保證獲取高利潤，選擇控制存、貸款利率上限和下限的方式已經得到廣泛利用。一旦利率管制放開，金融機構之間存款與貸款的競爭就會加劇，銀行利潤也會因此而下降，對于業(yè)務單

一、以存貸利差收入為主要利潤來源的商業(yè)銀行來說，這無疑是致命的打擊。

2、利率市場化引發(fā)商業(yè)銀行間的激烈競爭，增大銀行體系的不穩(wěn)定性

3、利率市場化可能會帶來新的金融腐敗。

4、利率市場化會使商業(yè)銀行面臨更高的利率風險。

所謂利率風險，指的是由于利率的變動導致資產價值與收益相對于負債成本和價值發(fā)生不對稱的變化，而造成銀行收入損失和資產損失的風險。從我國銀行業(yè)的現狀來分析來看，我國商業(yè)銀行由于利率市場化可能面臨的利率風險主要有以下幾種：利率結構風險、選擇權風險、信用風險和收益曲線風險。

5、傳統(tǒng)的業(yè)務結構和客戶結構不能適應利率市場化的發(fā)展。

我國商業(yè)銀行的經營模式是以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務為核心，利息收入作為利潤的主要來源，業(yè)務發(fā)展上過度依賴大中型公司客戶，這導致商業(yè)銀行客戶結構、業(yè)務結構、信貸投向嚴重“同質化”。在放開利率管制的情況下，銀行生存的需求再也不能僅僅建立在單一存貸利差收入的基礎上，商業(yè)銀行必須在此基礎上調整業(yè)務結構及經營戰(zhàn)略，這會增加其面臨的風險和壓力。

四.三個巴塞爾協(xié)議的區(qū)別聯系：

一.巴塞爾協(xié)議一主要有四方面的內容：1.資本組成；2.風險加權制；3.目標標準比率；4.過渡期實施安排。

該協(xié)議具有以下幾個特征：

1.確立了全球統(tǒng)一的銀行風險管理標準；

2.突出強調了資本充足率標準的意義。通過強調資本充足率，促使全球銀行經營從注重規(guī)模轉向資本、資產質量等因素；

3.受70年代發(fā)展中國家債務危機的影響，強調國家風險對銀行信用風險的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風險權重比例存在差異。

二.在巴塞爾協(xié)議的基礎上，巴塞爾協(xié)議二提出了資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督管理和市場約束。

相比較于巴塞爾協(xié)議，《巴塞爾協(xié)議二》做出了以下改進：

1.對于風險加權資產的計算問題，新協(xié)議在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險。總的風險加權資產等于由信用風險計算出來的風險加權資產，再加上根據市場風險和操作風險計算出來的風險加權資產。

2.強調監(jiān)管部門的監(jiān)管，其目的是為了確保各銀行建立起合理有效的內部評估程序，用于判斷其面臨的風險狀況，并以此為基礎對其資本是否充足做出評估。并要求：一方面，銀行應具備與其風險相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略；另一方面，監(jiān)管當局對于可能出現的銀行資本率低于抵御風險所需的最低水平時，應及早干預、采取措施。

3.強調市場約束的重要性。并指出，市場約束的核心是信息披露。新協(xié)議在應用范圍、資本構成、風險披露的評估和管理過程以及資本充足率等四個方面提出了定性和定量的信息披露要求。并要求不同規(guī)模、不同活躍程度的銀行應按照不同的期限，定期披露相關信息。

三.相比于舊的巴塞爾協(xié)議，巴塞爾協(xié)議III加強了對于資本充足率的要求，具體在以下幾個方面做出了調整：

（1）對資本充足率做出了新的規(guī)定：要求一級資本充足率下限將從舊協(xié)議中的4%上調至6%。其中，“核心”一級資本占銀行風險資產的下限將從現行的2%提高到4.5%。

（2）提出了進一步提高資本充足率的遠期計劃，以及相應的緩沖措施。新協(xié)議要求銀行增設總額不得低于銀行風險資產的2.5%的“資本防護緩沖資金”。此后，“核心”一級資本、一級資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。

（3）提出0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國根據情況自行安排。

四.綜上所述，三大資本協(xié)議的主要區(qū)別和聯系在于：

三大資本協(xié)議的發(fā)展歷程顯示出了協(xié)議內容不斷更新、方法不斷改進、思想不斷成熟的深化過程，但是協(xié)議的基本思想和目的是一致的，即簡歷國際銀行業(yè)統(tǒng)一資本的計算方法與標準，降低金融系統(tǒng)的風險，使銀行更為穩(wěn)健的經營。

三個協(xié)議對于銀行資本的計算方法均采用了風險加權資本的思想。但是其包含風險的內容存在區(qū)別。

三個協(xié)議都對銀行的不同水平的資本充足率做出了規(guī)定，但是巴塞爾協(xié)議III加強了這一規(guī)定。

第五篇：商業(yè)銀行經營學重點

商業(yè)銀行：是以追求利潤最大化為目標，通過多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。銀行資本充足性：銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的。商業(yè)銀行負債：是商業(yè)銀行所承擔的一種經濟業(yè)務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。

信用分析：對借款人的道德品格、資本實力、還款能力、擔保及環(huán)境條件等條件進行系統(tǒng)分析，以確定是否給予貸款及相應的貸款條件?，F代租賃：也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為目的的而進行的一種租賃活動。融資性租賃：是以商品金融形勢表現的借貸資金運動形式，是集融資和融物為一體的信用方式，兼有商品信貸和資金信貸的雙重特征。

銀行信托業(yè)務：是一種以信托為基礎，以財產為中心，以委托為方式的財產管理制度。

表外業(yè)務：指商業(yè)銀行從事的，按照通行會計準則不列如資產負債表內，不影響其資產總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產報酬率的經營活動。

擔保業(yè)務：銀行應某一交易中一方申請，承諾當申請人不能履約時由銀行承擔對另一方的全部義務的行為。

備用信用證：是銀行擔保業(yè)務的一種主要類型，通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面保證書。商業(yè)信用證：是國際貿易結算中的一種重要方式，是指進口商請求當地銀行開出的一種證書，授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或者付款承購出口商交來的匯票單據。

基金托管業(yè)務：有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為托管的基金辦理基金資產清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作等業(yè)務。

個人理財業(yè)務：具體是指基于客戶的財務狀況和一定財務假設，綜合考慮客戶的需求和風險承受能力，進行投資組合的調整。

咨詢顧問業(yè)務：商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行與客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案提供給客戶，以滿足其業(yè)務經營管理或發(fā)展需要的服務活動。銀行國際業(yè)務：從廣義上說，是指所有涉及外幣或外國客戶的活動，包括銀行在國外的業(yè)務活動以及國內所從事的有關國際業(yè)務。

離岸金融業(yè)務：指本國境內發(fā)生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的業(yè)務。

商業(yè)銀行風險：商業(yè)銀行在經營活動中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。

福費廷：又稱票據包買，在延期付款的國際貿易中，出口商把經進口商承兌并經進口地行擔保后，期限在半年以上的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，以實現提前取得現款的目的。

商業(yè)銀行的功能

1、信用中介。指商業(yè)銀行通過負債業(yè)務和資產業(yè)務，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。

2、支付中介。商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣支付、貨幣兌換和轉移付款等業(yè)務活動。

3、金融服務。商業(yè)銀行利用其在國民經濟活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務過程中所獲得的大量信息，運用計算機網絡等技術手段和工具，為客戶提供的其他服務。

4、信用創(chuàng)造，是商業(yè)銀行的特殊功能，指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款或從事投資業(yè)務而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量。

5、調節(jié)經濟。商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金余缺，有時商業(yè)銀行還可以通過在國際市場上的融資活動，來調節(jié)本國的國際收支狀況。

6、風險管理。商業(yè)銀行承擔了金融市場上的風險套利職能，承擔了信用風險和市場風險的職能。

商業(yè)銀行在國民經濟中的地位

1、商業(yè)銀行已成為整個國民經濟活動的中樞。

2、商業(yè)銀行的業(yè)務活動對全社會的貨幣供給具有重要影響。

3、商業(yè)銀行已成為社會經濟活動的信息中心。

4、商業(yè)銀行已成為國家實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎。

5、商業(yè)銀行已成為社會資本運動的中心。創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件

1、經濟條件

（1）人口狀況。該地區(qū)的人口數量、人口變動趨勢

（2）生產力發(fā)展水平。商業(yè)銀行應當設在人口眾多且生產力水平較高的地區(qū)。（3）工商企業(yè)經營狀況。其與銀行業(yè)務的興衰息息相關。（4）地理位置。商業(yè)銀行應當選擇設立在交通發(fā)達的地區(qū)。

2、金融條件

（1）信用文化。商業(yè)銀行的經營活動是以借貸為主的信用活動，這種信用活動是以公眾對信用的需求為基礎的。

（2）經濟貨幣化程度。其與市場經濟的發(fā)展水平正相關。

（3）金融市場發(fā)育狀況。成熟的金融市場可為銀行業(yè)務拓展提高良好的市場基礎。

（4）金融機構競爭狀況。創(chuàng)新能力較強的銀行在金融企業(yè)較多的地區(qū)往往能獲得更多的盈利機會。

（5）管理當局的有關政策。建立商業(yè)銀行制度的基本原則（1）有利于銀行競爭

（2）有利于保護銀行體系安全（3）使銀行保持適當規(guī)模 商業(yè)銀行的經營目標

1、安全性目標。即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能夠隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。

2、流動性目標。商業(yè)銀行保持隨時能以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存以及銀行其他支付的需要。

3、盈利性目標。是商業(yè)銀行經營活動的最終目標，要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。商業(yè)銀行的經營環(huán)境

1、宏觀經濟波動加劇，金融危機頻頻發(fā)生

2、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭

3、銀行監(jiān)管不斷加強，促使銀行改善內控機制 分子對策

分子對策是針對《巴塞爾協(xié)議》中的資本計算方法，盡量提高商業(yè)銀行的資本總量，改善和優(yōu)化資本結構。

1、內源資本策略。在銀行增加利潤留存而不影響其股價的前提下，這種內源資本來源是銀行充實資本金的第一選擇。

2、外源資本策略。為了不影響股東的利益以及增強今后進一步籌資的靈活性，銀行可以通過發(fā)行非累積性優(yōu)先股或將資本盈余部分以股票股息形式發(fā)給股東等方式增加核心資本。分母對策

分母對策在于優(yōu)化資產結構，盡量降低風險權數高的資產在總資產中所占的比重，同時加強表外業(yè)務管理，盡可能選擇轉換系數較小及相應風險權數小的表外資產。分母對策重點在于減少資產規(guī)模，降低商業(yè)銀行的風險資產額，從而提高資本與風險資產的比重。

1、壓縮銀行的資產規(guī)模。

2、調節(jié)資產結構。銀行負債的作用

1、銀行負債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條件。負債業(yè)務是商業(yè)銀行開展資產業(yè)務的基礎和前提。

2、銀行負債是保持銀行流動性的手段。

3、銀行負債是社會經濟發(fā)展的強大推動力。

4、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

5、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。存款工具創(chuàng)新的原則

1、規(guī)范性原則。創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范。要依據銀行存款所固有的功能進行設計，以創(chuàng)造出無限豐富的存款品種。

2、效益性原則。存款工具創(chuàng)新必須堅持效益性原則，即多種存款品種的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。

3、連續(xù)性原則。銀行存款工具創(chuàng)新是一個不斷開發(fā)的進程，因此必須堅持不斷開發(fā)、連續(xù)創(chuàng)新的原則。

4、社會性原則?，F金資產的構成

1、庫存現金，指商業(yè)銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。

2、在中央銀行存款，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金，包括法定存款準備金和超額存款準備金。

3、存放同業(yè)存款，指商業(yè)銀行存放在代理行和相關銀行的存款。

4、在途資金。也稱未達款，是本行通過對方銀行向外地付款單位和個人收取的票據款項?，F金資產的作用（重點）

1、保持清償力

2、保持流動性 貸款政策的內容

1、貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

2、貸款業(yè)務規(guī)程及權限劃分

3、貸款規(guī)模和比率控制

4、貸款結構及區(qū)域分布

5、貸款擔保

6、貸款定價

7、貸款檔案管理政策

8、貸款的日常管理和催收制度

9、不良貸款的管理

制定貸款政策應考慮的因素（很重要）

1、有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策。要使銀行的貸款業(yè)務既合法，又合理，既體現國家法律和政策的要求，又能取得較好的經濟效益。

2、銀行的資本金狀況。銀行的資本金狀況對貸款政策有重要影響。

3、銀行負債結構。商業(yè)銀行的負債結構和負債的穩(wěn)定性狀況也是影響銀行貸款政策的一個重要因素。

4、服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期。銀行所在地區(qū)的經濟發(fā)展狀況，對銀行貸款政策有著直接的影響。

5、銀行信貸人員的素質。信貸人員的素質包括其知識水平、能力、經驗、責任心等。

銀行債券投資的功能（很重要）

1、分散風險，獲取穩(wěn)定的收益。在沒有合適貸款機會時，銀行將資金投資于高信用等級的證券，獲取穩(wěn)定的收益，可在分散風險的前提條件下保持或提高利潤水平。

2、保持流動性?？射N性很強的短缺證券是商業(yè)銀行理想的高流動性資產。

3、逆經濟周期的調節(jié)手段。在經濟衰退期，貸款需求下降，風險增大，銀行擴大對證券的投資，從而可以“熨平”銀行收益的波動。

4、合理避稅。商業(yè)銀行投資的證券大都集中在國債和地方政府債券上，可以利用證券組合達到避稅目的，使收益進一步提高。證券投資風險類別

1、信用風險。也稱違約風險，指債務人到期不能償還本息的可能性。

2、通貨膨脹風險，指由于不可預期的物價波動而使證券投資實際收入下降的可能性。

3、利率風險，指由于市場利率水平波動而引起證券價格的變動，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。

4、流動性風險，指某些證券由于難以交易而使銀行收入損失的可能性。梯形期限策略

梯形期限策略，也稱為期限間隔方法?；舅悸肥牵焊鶕y行資產組合中分布在證券上的資金量，把它們均勻地投資在不同期限的同質證券上，在由到期證券提供流動性的同時，可由占比重較高的長期限證券帶來較高收益率。優(yōu)點：管理方便，易于掌握。

銀行不必對市場利率走勢進行預測，也不需頻繁進行證券交易業(yè)務。

這種投資組合可以在保障銀行避免因利率波動出現投資損失的同時，使銀行獲取至少是平均的投資回報。

缺點：過于僵硬，缺少靈活性，當有利于的投資機會出現時，不能利用新的投資組合來擴大利潤，特別是當短期利率提高較快時。

作為二級準備證券的變現能力有局限性。杠鈴結構方法

杠鈴結構方法把證券劃分為短期證券和長期證券兩個組別，銀行資金只分布在這兩類證券上，而對中期證券一般不予考慮。杠鈴結構方法要求所投長期證券在其償還期達到中期證券時就賣出，并將其收入重投資于長期證券。所投短期證券到期后若無流動性補充需求，再投資于短期證券。優(yōu)點：杠鈴結構方法能使銀行證券投資達到流動性、靈活性和盈利性的高效組合。缺點：該方法對銀行證券轉換能力、交易能力和投資經驗要求較高，對那些缺乏這方面能力和人才的銀行，其他方法也許更為有效。表外業(yè)務的特點：

靈活性大、規(guī)模龐大、交易集中、盈虧巨大、透明度低 表外業(yè)務發(fā)展的原因（很重要）

1、規(guī)避資本管制，增加盈利來源

2、適應金融環(huán)境的變化

3、轉移和分散風險

4、適應客戶對銀行服務多樣化的需要

5、銀行自身擁有有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務。

6、科技進步推動了銀行表外業(yè)務。如電子銀行與網絡銀行的出現。

國際業(yè)務組織機構：國際業(yè)務部、國外分行、國外代理行、國外子銀行、國際聯合銀行、銀行俱樂部

銀行在經營外匯交易的策略（很重要）

1、在匯率預測基礎上進行外匯交易決策。應采用基本分析法和技術分析方法對外匯市場進行分析，考察匯率的中長期趨勢，并據此判斷是否進行交易，以及以何種方式進行交易。

2、選擇合適的交易方。在選擇交易方應考慮以下四個方面：交易方的服務、交易方的資信度、交易方的報價速度、交易方報價的水平。

3、建立和完善外匯交易程序及規(guī)則。在外匯交易時，應遵循各項交易規(guī)則，保證外匯交易正常運行。

4、選擇和培養(yǎng)高素質的交易員。應當選擇心理素質好，專業(yè)能力強，且恪守職業(yè)操守的交易員。

商業(yè)銀行績效評價體系（非常重要）

商業(yè)銀行績效評價體系是一組財務比率指標，按實際銀行經營總目標過程中所受到的制約因素分為四類，即盈利性指標、流動性指標、風險性指標、清償力指標。

1、盈利性指標衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。

資產收益率=純利潤/資產總額

銀行利差率=（利息收入－利息支出）÷盈利資產 非利息收入=（非利息收入－非利息支出）÷資產總額 銀行利潤率=純利潤 ÷ 總收入 權益報酬率=純利潤 ÷ 資本總額

2、流動性指標，反應了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關系。

現金資產比例是銀行所持現金資產與全部資產之比。短缺國庫券持有比例，該值越高，銀行的流動性越好。持有證券比例。

短缺資產/ 易變資產

貸款資產比例是銀行貸款資產與銀行全部資產的比值。易變負債比例是易變負債與全部負債之比。預計現金流量比是預計現金流入與流出的比值。

3、風險指標將影響收益的因素做了分類，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風險程度和抗風險能力。主要包括衡量利率風險和信用風險的指標。

4、清償能力指標，是指銀行運用其全部資產償付債務的能力，反映了銀行債權人所受保障程度。

凈值/資產總額

該比例將資本量與資產總額結合起來，簡單地反映出銀行動用自有資金，在不損害債權人的利益的前提下應付資產損失的能力。

凈值/風險資產

體現了資本吸收資產損失的保護性能力，能準確反映銀行的清償能力。

《巴塞爾協(xié)議》中資本充足率指標

資產增值率和核心資本增長率

反映出銀行清償能力的變化情況。

現金股利/ 利潤

該指標值較大，意味著銀行清償力未實現其應達到的標準。商業(yè)銀行風險類別

按風險主體構成分為資產風險、負債風險、中間業(yè)務風險、外匯風險；按風險產生的原因可分為客觀風險和主觀風險；

按風險程度高低可分為低度風險、中度風險和高度風險； 按風險的性質可分為靜態(tài)風險和動態(tài)風險；

按業(yè)務面臨的分析分為流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險

1、流動性風險。指商業(yè)銀行沒有足夠的現金來彌補客戶取款需求和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現金需求引起的風險。

2、利率風險，由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產的資本損失和對銀行收支的凈差額產生影響的金融風險。

3、信貸風險，指接受信貸者不能按約償付貸款的可能性。信貸風險是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風險，是銀行信用風險中的一部分。

4、投資風險，是商業(yè)銀行因受未來不確定性的變動影響而使其投入的本金和預期收益產生損失的可能性。、5、匯率風險，指銀行在國際業(yè)務中，其持有的外匯資產或負債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。

6、資本風險，指商業(yè)銀行最終支付清償能力方面的風險。這類風險的大小說明銀行資本的耐力程度。風險識別：

（銀行經營環(huán)境、銀行管理環(huán)境、銀行在金融系統(tǒng)中的地位、銀行債權人的法律地位、銀行所有權及法律地位）引起的風險的識別。商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢

銀行再造的策略

1、根據對客戶價值定價。即根據客戶對銀行產品的滿意度和客戶得到銀行產品或服務后所能獲得的效益來定價。

2、業(yè)務外包。商業(yè)銀行把部分原來一直由自己經營的業(yè)務外包給其他機構來處理。

3、實行客戶與銀行的單點接觸策略。單點接觸是要求一體化能在一個地方為客戶提供全面服務，即所謂的“一站式服務”。

4、建立中心-----輻射式組織結構。這種結構要求銀行處理好集權與分權的關系。銀行再造對我國銀行業(yè)的啟示：

1、我們應當以業(yè)務流程改造為核心，實現科學的經營管理；

2、我們應當創(chuàng)造性的使用信息技術，使銀行管理取得突破性的進展；

3、我們應當樹立以客戶利益而重建銀行的觀念，提供更高的對客戶價值。了解：

測定指標和測定方法P45 銀行并購原因和影響P55 商業(yè)銀行存款業(yè)務P70 現金資產管理原則P105

1、總量適度原則。指銀行現金資產的總量必須保持在一個適當的規(guī)模上。

2、適時調節(jié)原則，指銀行要根據業(yè)務過程中的現金流量變化，及時地調節(jié)資金頭寸，確?，F金資產規(guī)模適度。

3、安全保障原則。銀行在現金資產特別是庫存現金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴格業(yè)務操作規(guī)程，確保資金的安全無損。貸款定價P126 信息分析技術P147 信用分析的內容

分類有幾種，如5C，品格、能力、資本、擔保、環(huán)境條件；5W，借款人、借款用途、還款期限、擔保物、如何還款；5P，個人因素、目的因素、償還因素、保障因素、前景因素

1、借款人的品格。指借款人不僅要有償還債務的意愿，還有具備承擔各種義務的責任感。

2、借款人的能力。指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力，而利潤的大小又取決于借款人的生產經營能力和管理能力。

3、借款人的資本。資本是借款人財產的貨幣價值，反映借款人的財力和風險承擔能力，并作為其從銀行取得貸款的決定性因素。

4、借款人貸款的擔保。貸款擔保的作用在于為銀行貸款提供一種保護。

5、借款人經營的環(huán)境條件，指借款人自身的經營狀況和外部環(huán)境。資產管理理論P317