第一篇：國有企業(yè)發(fā)展與改革論文2010.06.18

我國國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營者激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)國有

企業(yè)發(fā)展的影響

一、我國國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵。

1、法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，是公司制的核心。我國國有企業(yè)改革的目標(biāo)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并把現(xiàn)代企業(yè)制度概括為是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的企業(yè)制度，要求通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度，使企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實(shí)體和市場競爭主體。

要明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。

2、完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的必要性。

1）改變股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理狀況的要求。

國有企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，國有股一股獨(dú)大、一股獨(dú)占問題突出。2004年底，在2903家國有及國有控股大型企業(yè)中，只有1464家改制為多元股東持股的公司制企業(yè)，改制面為50.4℅。在改制企業(yè)中，以上市公司為例，第一股東為國家持股的公司，占全部公司總數(shù)的65℅。股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理是國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的障礙。直接影響現(xiàn)代股份公司產(chǎn)權(quán)主體多元化的實(shí)現(xiàn)；影響企業(yè)經(jīng)營決策的透明度，影響上市企業(yè)獨(dú)立規(guī)范運(yùn)作和業(yè)績的提高；國有企業(yè)的管理機(jī)制難以發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變化，企業(yè)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)變也就可能遇到體制上的障礙。

2）改變法人治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范的要求。

一些國有企業(yè)雖然在形式上建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但運(yùn)作還不規(guī)范。

首先，董事會(huì)職能不清。董事長由政府委派，內(nèi)部缺少民主，由董事長一人說了算；董事會(huì)成員與經(jīng)理層高度重合，使經(jīng)理層的權(quán)力失去了有效的制衡監(jiān)督，易產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題；公司分權(quán)制衡機(jī)制成了董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

其次，經(jīng)理層的選拔和激勵(lì)機(jī)制不健全。高層經(jīng)營管理人員的任免并沒有按照法人治理結(jié)構(gòu)的要求進(jìn)行，且高級(jí)管理人員的個(gè)人收入和公司業(yè)績之間并未建立規(guī)范聯(lián)系。

再次，監(jiān)事會(huì)的職能沒有充分發(fā)揮。

3）改變外部治理機(jī)制不健全的要求。

一是銀行等作為債權(quán)人對(duì)企業(yè)的監(jiān)控作用不大。

二是外部的產(chǎn)權(quán)市場對(duì)企業(yè)的激勵(lì)作用非常有限。

三是經(jīng)理人市場對(duì)企業(yè)的約束作用不大。

3、完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的途徑。有效的法人治理結(jié)構(gòu)是國有企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)條件下的長期、穩(wěn)定、健康、快速發(fā)展的保證，在深化國有企業(yè)改革中，必須采取重大措施，進(jìn)一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。

1）形成合理股權(quán)結(jié)構(gòu)。要正確認(rèn)識(shí)公有制的主體地位。要完善出資人的管理職責(zé)。

2）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。

建立規(guī)范的董事會(huì)制度，進(jìn)一步完善企業(yè)經(jīng)理層的運(yùn)作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職能，健全監(jiān)督約束機(jī)制。

3）健全外部治理機(jī)制。加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的約束作用，尤其是強(qiáng)化銀行等作為債權(quán)人對(duì)公司實(shí)施的監(jiān)控作用；穩(wěn)步推進(jìn)股權(quán)分置改革，促進(jìn)公司控制權(quán)市場的形成與民展；積極培育職業(yè)經(jīng)理人市場。

二、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)約束機(jī)制的內(nèi)涵。

國有企業(yè)經(jīng)營者在國有企業(yè)的改革和發(fā)展中具有重要地位，對(duì)國有企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營起著關(guān)鍵作用。從某種意義上說，國有企業(yè)改革的過程，也是探索建立國有企業(yè)經(jīng)營者有效激勵(lì)約束機(jī)制的過程。

1、國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵(lì)機(jī)制。

激勵(lì)機(jī)制的制定要確保其公平、精確、合理，激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)要結(jié)合企業(yè)的規(guī)模形態(tài)和經(jīng)營者的需求水平。應(yīng)遵循以下三大原則 ：

1）根據(jù)企業(yè)實(shí)際，采取多樣化激勵(lì)形式。

2）要突破傳統(tǒng)思維定勢(shì)，正確認(rèn)識(shí)國有企業(yè)經(jīng)營者的人力資本價(jià)值拉開報(bào)酬距離。

3）激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)中要有考核制度。

在國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制構(gòu)建的內(nèi)容方面，要建立與企業(yè)績效掛鉤的物質(zhì)利益激勵(lì)機(jī)制。根據(jù)激勵(lì)期望理論，一個(gè)人的行為受到預(yù)期結(jié)果的影響，可通過年薪制、股權(quán)激勵(lì)、退休金計(jì)劃來實(shí)施物質(zhì)方面的激勵(lì)。

在強(qiáng)化物質(zhì)激勵(lì)的同時(shí)，還應(yīng)重視和發(fā)揮精神激勵(lì)的作用。所謂精神激勵(lì)就是通過對(duì)成效的認(rèn)可、記功命名表彰、授予榮譽(yù)稱號(hào)、提級(jí)升職等手段，滿足人的社交、自尊、自我發(fā)展和自我實(shí)現(xiàn)的需要，激發(fā)人的榮譽(yù)感、光榮感、成就感、自豪感，從而在較高的層次上調(diào)動(dòng)人的積極性?？梢圆扇∧繕?biāo)激勵(lì)、權(quán)利激勵(lì)、聲譽(yù)地位激勵(lì)等幾種形式。

2、國有企業(yè)經(jīng)營者約束機(jī)制。

完善對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者的約束機(jī)制，根本上有賴于對(duì)國有企業(yè)進(jìn)行以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標(biāo)的改革，通過深化改革，提供完善企業(yè)約束機(jī)制所需的體制保證。

1）國有企業(yè)經(jīng)營者的內(nèi)部約束。

主要是通過建立和完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)的。首先，通過建立與完善公司的章程和有關(guān)的規(guī)章、規(guī)定等，明確經(jīng)營者的經(jīng)營責(zé)任。其次，加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)經(jīng)營者的約束。再次，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)對(duì)經(jīng)營者的監(jiān)督約束，監(jiān)事會(huì)通過查閱賬目、委托審計(jì)、提出獎(jiǎng)懲建議方式，形成對(duì)經(jīng)營者的監(jiān)督約束。

完善對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者內(nèi)部約束，必須建立對(duì)經(jīng)營者進(jìn)行考評(píng)的指標(biāo)體系、經(jīng)營業(yè)績考核制度和決策失誤追究制度。

2）國有企業(yè)經(jīng)營者的外部約束。

一是通過法律規(guī)范對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行法規(guī)約束，應(yīng)制訂和完善有關(guān)國有企業(yè)經(jīng)營者行為的法律、法規(guī)，依法確定國有企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。

二是通過審計(jì)對(duì)國有企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行審計(jì)約束，要把年終審計(jì)、定期性的階段審計(jì)、臨時(shí)性的抽查審計(jì)相結(jié)合，特別是實(shí)行企業(yè)經(jīng)營者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

三是通過銀行對(duì)企業(yè)經(jīng)營者進(jìn)行債務(wù)約束。

此外，與一般的企業(yè)經(jīng)營者一樣，以國有企業(yè)經(jīng)營者的外部約束還包括市場約束，主要是經(jīng)理市場約束、是產(chǎn)品市場的約束和資本市場的約束。

三、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營者激勵(lì)約束機(jī)制對(duì)國有企業(yè)發(fā)展的影響。

1、國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，為進(jìn)一步推動(dòng)國有企業(yè)經(jīng)營者的獨(dú)立經(jīng)營權(quán)，促進(jìn)國有企業(yè)市場化運(yùn)行打下了基礎(chǔ)。

由于國有企業(yè)大多是控制國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)，如能源和原材料產(chǎn)業(yè)、郵電通訊、新聞廣播、鐵路、航空、供水、供電、煤氣、金融保險(xiǎn)、、軍事工業(yè)及某些高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等，在國家建設(shè)初期，都

行使一定的行政職權(quán)。在社會(huì)主義特色的市場經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的情況下，雖說大部分都改制為企業(yè)，但在國內(nèi)處于絕對(duì)的壟斷地位，企業(yè)主要管理人員也是上級(jí)任命產(chǎn)生，公司的決策民主化程度不高，制約了國有企業(yè)規(guī)范運(yùn)作，工作效率低下。

有了國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)的形成，規(guī)范了董事會(huì)的核心地們，來決定公司的主要戰(zhàn)略和決策。而董事會(huì)聘任的經(jīng)理層則有相應(yīng)的獨(dú)立經(jīng)營權(quán)，他們圍繞公司戰(zhàn)略的重大決策進(jìn)行運(yùn)行管理，通過設(shè)立科學(xué)的經(jīng)理經(jīng)營業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)理層的經(jīng)營考核，建立健全職業(yè)經(jīng)理人的的激勵(lì)機(jī)制，改善企業(yè)的運(yùn)營結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國有企業(yè)健康的發(fā)展。

2、改變國有企業(yè)經(jīng)經(jīng)營的“一言堂”局面，推動(dòng)國有企業(yè)民主決策，有利于國有企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行。

原先的國有企業(yè)負(fù)責(zé)人任命制，有的已慢慢演變成為變相的“家族企業(yè)”。企業(yè)沒有完善的制約和監(jiān)督機(jī)制，任人唯親，企業(yè)員工工作積極性下降，更嚴(yán)重的可能導(dǎo)致國有資產(chǎn)的流失機(jī)率增加，利用職權(quán)轉(zhuǎn)移和侵吞國有財(cái)產(chǎn)的案件逐年攀升。

政府任命企業(yè)負(fù)責(zé)人，很多情況下，企業(yè)負(fù)責(zé)人不懂經(jīng)營，盲目決策，造成資源浪費(fèi)。企業(yè)負(fù)責(zé)人好大喜功，不按市場規(guī)律辦事，過度追求規(guī)模，給企業(yè)發(fā)展帶來不可挽回的不利局面，嚴(yán)重的損害了群眾對(duì)國有企業(yè)的信心。

通過企業(yè)的內(nèi)部和外部約束機(jī)制，責(zé)任追究機(jī)制，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

引進(jìn)職業(yè)化的經(jīng)理人進(jìn)行企業(yè)管理，可以引進(jìn)先進(jìn)的市場經(jīng)營理念，推進(jìn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的變革，提升企業(yè)的競爭意識(shí)和進(jìn)取意識(shí)，促進(jìn)國有企業(yè)的良好發(fā)展。

3、建立與企業(yè)績效掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，提升企業(yè)經(jīng)營者動(dòng)力，促進(jìn)國有企業(yè)效率、效益雙提升。

國有企業(yè)經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制的逐漸形成和完善，經(jīng)營者的個(gè)人目標(biāo)與企業(yè)目標(biāo)得到了良好結(jié)合，進(jìn)一步推動(dòng)了完成企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)的愿望。

企業(yè)發(fā)展與否，關(guān)鍵看企業(yè)經(jīng)營者的引領(lǐng)和決策，在現(xiàn)代化市場大潮的高速發(fā)展下，國有企業(yè)的管理理念、經(jīng)營能力、集約化程度都尚處在偏低的狀態(tài)。因此，通過能與先進(jìn)企業(yè)管理接軌的國有企業(yè)經(jīng)營者的積極運(yùn)營，通過市場機(jī)制的競爭和磨礪，通過企業(yè)集約化管理的深入開展，相信我國國有企業(yè)工作效率和經(jīng)營效益都能得到一個(gè)很好的提升，由于我國國有企業(yè)的特性，從另一面講，國有企業(yè)的良好發(fā)展，更進(jìn)一步推動(dòng)了中國特色社會(huì)主義市場的穩(wěn)定、健康發(fā)展，進(jìn)一步推動(dòng)了國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，進(jìn)一步推動(dòng)了國有資產(chǎn)的保值和增值，為國家全面建設(shè)小康社會(huì)奠定了扎實(shí)的物質(zhì)基礎(chǔ)。

第二篇：國有林場改革與探索

國有林場改革與探索

國有林場改革與探索

內(nèi)蒙古扎蘭屯市林業(yè)局

內(nèi)蒙古自治區(qū)扎蘭屯市林業(yè)局地處大興安嶺東麓，是一個(gè)擁有萬公頃林地，資源較豐富的國有次生林區(qū)。在國家實(shí)施天然林保護(hù)工程和森林分類經(jīng)營工程前，扎蘭屯市林業(yè)局根據(jù)自身森林資源特點(diǎn)，在國有林采伐限額逐年縮減的情況下，把各項(xiàng)林

業(yè)生產(chǎn)建設(shè)納入生態(tài)林業(yè)建設(shè)軌道，實(shí)施科技興林，徹底改變傳統(tǒng)林業(yè)單一生產(chǎn)木材的觀念。幾年來扎蘭屯市林業(yè)局圍繞林業(yè)做產(chǎn)業(yè)，圍繞資源調(diào)結(jié)構(gòu)，實(shí)行“以林為主，多種經(jīng)營”挖掘林業(yè)多種生態(tài)利用、經(jīng)濟(jì)利用的生產(chǎn)潛力，在淺山區(qū)開展了大面積次生林分戶經(jīng)營管護(hù)工程；建立深山區(qū)林下畜牧業(yè)生態(tài)準(zhǔn)入補(bǔ)償管理機(jī)制，林區(qū)職工畜牧業(yè)工程；林區(qū)農(nóng)業(yè)種植業(yè)；以蒙森公司為龍頭的山貨產(chǎn)品采集加工業(yè)、蒙森食用菌生產(chǎn)加工業(yè)、蒙森炭棒業(yè)、蒙森酒業(yè)等系列林下產(chǎn)業(yè)；國營林場林下畜牧業(yè)經(jīng)營，野生灌木榛子林經(jīng)營利用產(chǎn)業(yè)；林區(qū)特色養(yǎng)殖業(yè)等產(chǎn)業(yè)。通過保護(hù)、培育、發(fā)展和合理開發(fā)利用木材、林下資源，長中短結(jié)合，以短養(yǎng)長，以林、以副、以工、以商養(yǎng)林。安排了大量林區(qū)、山區(qū)剩余勞動(dòng)力就業(yè)，提高了人民生活水平，社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了長足發(fā)展，我們的具體做法是：

一、以淺山區(qū)歸戶經(jīng)營管護(hù)為重點(diǎn)的次生林保護(hù)開發(fā)利用

扎蘭屯市東南部農(nóng)區(qū)村屯附近擁有大面積殘破國有次生林地，由于經(jīng)過長期反復(fù)破壞，森林的生產(chǎn)能力下降，生態(tài)功能低下。長期以來，作為國有森林資源不能發(fā)揮經(jīng)濟(jì)、生態(tài)效益。為了擺脫國有資源潛在的浪費(fèi)局面，從世紀(jì)末，林業(yè)以歸戶經(jīng)營管護(hù)的形式作價(jià)給農(nóng)民經(jīng)營，經(jīng)過幾年的運(yùn)行，林地植被恢復(fù)較快，特別是灌木榛子林果實(shí)經(jīng)營經(jīng)濟(jì)效益顯著。由于林地經(jīng)營主權(quán)年不變，農(nóng)民在林地內(nèi)自發(fā)進(jìn)行更新造林，發(fā)展用材林、經(jīng)濟(jì)林，發(fā)展林下牧業(yè)，取得了生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益雙盈的局面。到目前為止，全市歸戶經(jīng)營國有次生林面積已達(dá)萬畝，以每年萬畝增長，而農(nóng)民以每畝—元經(jīng)營林地收入，除去每年交元管理費(fèi)，全市次生林個(gè)體經(jīng)營農(nóng)民純收入達(dá)—萬元。由于林地產(chǎn)權(quán)明確，效益顯著，農(nóng)民對(duì)經(jīng)營林地認(rèn)識(shí)更加提高，在經(jīng)營上舍得投入，林業(yè)部門在經(jīng)營手段上給予了更加寬松的政策。通過發(fā)展用材林、經(jīng)濟(jì)林、榛子林、食用菌原料林，林地經(jīng)營具有巨大的潛在的經(jīng)濟(jì)效益。

二、建立深山區(qū)林下畜牧業(yè)生態(tài)準(zhǔn)入補(bǔ)償管理運(yùn)行機(jī)制，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)覽生態(tài)布局

在呼倫貝爾市畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展經(jīng)營格局下，扎蘭屯市畜牧產(chǎn)業(yè)格局計(jì)劃發(fā)展萬羊單位的畜牧產(chǎn)業(yè)，到目前為止，全市已接近萬頭只，隨著周邊區(qū)域的生態(tài)保護(hù)禁牧的實(shí)施和扎蘭屯市牧業(yè)發(fā)展的政策，特別是外來畜牧種群的急劇增長，林下畜牧業(yè)發(fā)展正面臨著生態(tài)現(xiàn)狀與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的相互矛盾，根據(jù)這種狀況，林業(yè)生態(tài)建設(shè)與保護(hù)，建立植被條件可允許范圍內(nèi)的林下畜牧業(yè)準(zhǔn)入補(bǔ)償費(fèi)管理機(jī)制勢(shì)在必行。近年來，國營林場深山區(qū)根據(jù)局部生態(tài)惡化的情況，建立生態(tài)補(bǔ)償制度，逐步在國有次生林區(qū)運(yùn)作。通過業(yè)內(nèi)專業(yè)人員測(cè)算，林下草場畜牧載量初步應(yīng)以草原倍的數(shù)量載量標(biāo)準(zhǔn)。

三、發(fā)展林區(qū)農(nóng)業(yè)，促進(jìn)林區(qū)養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展

世紀(jì)年代初，由于林區(qū)植被豐厚，森林大火隱患多，林區(qū)利用機(jī)耕防火線開展了農(nóng)業(yè)種植，到目前為止，國有林場種植面積達(dá)萬余畝，年產(chǎn)糧食萬公斤。糧食及秸桿，青飼料的種植，加大了畜牧養(yǎng)殖技術(shù)含量，促進(jìn)了林區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，職工農(nóng)牧業(yè)緩解了林區(qū)資源危困的局面，林區(qū)護(hù)林員一方面從保護(hù)資源上獲得收入，另一方面形成農(nóng)牧業(yè)種養(yǎng)的發(fā)展模式。

四、以蒙森公司為龍頭，狠抓林下產(chǎn)業(yè)開發(fā)利用

我市森林面積大，林下野生資源豐富，每年有大量野生山貨產(chǎn)品銷往外地，但沒有自己的品牌。年，以集野生山貨產(chǎn)品為龍頭企業(yè)的蒙森公司在林業(yè)局成立，公司主要以全市野生山貨產(chǎn)品為原料，蒙古櫟為企業(yè)品牌商標(biāo)、對(duì)山貨產(chǎn)品進(jìn)行深加工，產(chǎn)品以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)求發(fā)展。公司對(duì)主要山貨產(chǎn)品采取高質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求，開局出現(xiàn)良好的銷售局面，初步在深圳、威海建立了銷售網(wǎng)點(diǎn)，產(chǎn)品年加工能力噸，產(chǎn)值萬元。年，公司由新近開發(fā)了野生玫瑰茶、金瑰茶、瑰芪茶、蒙森榛子王等系列產(chǎn)品。以成吉思汗林場為蒙森公司原料基地的食用菌生產(chǎn)、炭棒生產(chǎn)已初具規(guī)模，食用菌年產(chǎn)量達(dá)萬袋，純收入萬元；炭棒產(chǎn)量達(dá)噸，產(chǎn)值達(dá)萬元。以林業(yè)局南木養(yǎng)鹿場為蒙森原料基地的蒙森鹿產(chǎn)品系列滋補(bǔ)酒正在研發(fā)運(yùn)作中。

五、加強(qiáng)國營林場野生灌木榛子林管理，發(fā)展野生榛子特色產(chǎn)品

長期以來，扎蘭屯市野生榛子產(chǎn)品一直屬于無序管理，全社會(huì)共有。榛子果實(shí)產(chǎn)品一直在市場走俏。上個(gè)世紀(jì)年代禁止了山區(qū)農(nóng)民打柴、墾荒，榛子林地受到保護(hù)，榛子堅(jiān)果產(chǎn)量逐年上升，但是由于榛子林地分布零散，面積不集中，林業(yè)經(jīng)營不便，掠青、提前采摘、病蟲害等逐多問題困擾著榛子的產(chǎn)量和質(zhì)量。每年掠青提前采摘減少產(chǎn)量，蟲害率達(dá)—；進(jìn)入世紀(jì)，林業(yè)把野生灌木榛子林資源納入森

林資源管理范圍，開展榛子林地分戶經(jīng)營和承包租賃經(jīng)營，在榛子成熟前期進(jìn)行人為巡護(hù)管理，國營林場收取承包租賃費(fèi)、管理費(fèi)，榛子產(chǎn)量、質(zhì)量都有較大提高。年，國營林場及市有害生物防控部門開展榛子林病蟲害預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)及綜合防治技術(shù)試驗(yàn)研究。

六、國有林場改革與創(chuàng)新應(yīng)堅(jiān)持以生態(tài)建設(shè)及保護(hù)的前題下，發(fā)揮自身的林下資源優(yōu)勢(shì)

幾年來，扎蘭屯市林業(yè)局堅(jiān)持以生態(tài)建設(shè)為主，以生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論指導(dǎo)林業(yè)，圍繞林業(yè)作產(chǎn)業(yè)，圍繞資源調(diào)結(jié)構(gòu)。在全社會(huì)關(guān)注生態(tài)利用，新時(shí)期生態(tài)建設(shè)的相持階段，堅(jiān)決預(yù)防新的生態(tài)破壞，要求全社會(huì)轉(zhuǎn)變以犧牲環(huán)境為代價(jià)換取經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傳統(tǒng)增長方式，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。生態(tài)環(huán)境的保護(hù)、建設(shè)與資源的合理利用是保證經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、人民收入不斷提高的重要基礎(chǔ)，我們要在自然資源利用中找準(zhǔn)依托和產(chǎn)業(yè)方向。通過對(duì)資源現(xiàn)狀的調(diào)查和適宜性分析，找出既能保護(hù)生態(tài)環(huán)境又能發(fā)展地區(qū)經(jīng)濟(jì)，使林區(qū)職工收入穩(wěn)定提高的發(fā)展思路。

在國家實(shí)施天然林保護(hù)與分類經(jīng)營工程之后，作為扎蘭屯市重要資源和農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)構(gòu)成的林業(yè)經(jīng)濟(jì)面臨著重大的林業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)制、轉(zhuǎn)產(chǎn)問題。作為農(nóng)牧業(yè)大市，在傳統(tǒng)農(nóng)牧業(yè)受分類經(jīng)營的沖擊下，區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理的矛盾日益尖銳。區(qū)內(nèi)天然草場嚴(yán)重不足，退化，林下草場嚴(yán)重超載，植被退化，制約了傳統(tǒng)畜牧業(yè)的發(fā)展，形成了區(qū)域生態(tài)惡化的局面。因此，確定合理的農(nóng)、牧、林、草比例，建立林下草場生態(tài)準(zhǔn)入補(bǔ)償管理機(jī)制勢(shì)在必行，在控制外部流入畜牧種群的同時(shí)，以“立草為業(yè)”來緩解對(duì)草場、林地的壓力，調(diào)整生態(tài)林、經(jīng)濟(jì)林、高效多牧草種的布局，發(fā)展依托當(dāng)?shù)刭Y源特色經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，是生態(tài)環(huán)境建設(shè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展必由之路。

第三篇：國有商業(yè)銀行改革戰(zhàn)略選擇論文

中國國有商業(yè)銀行的改革，由于加入世界貿(mào)易組織和中國政府提出銀行業(yè)的開放時(shí)間表而顯得極為緊迫。鑒于中國經(jīng)濟(jì)體制改革的順序選擇是“先農(nóng)村，后城市；先企業(yè)，后銀行”，國有商業(yè)銀行改革的整體戰(zhàn)略規(guī)劃在二十多年的改革歷程中，并未得到清晰的描繪――細(xì)枝末節(jié)的具體改革每天都在國有商業(yè)銀行中進(jìn)行，卻不曾顯現(xiàn)出明確的戰(zhàn)略目標(biāo)或戰(zhàn)略走勢(shì)。這當(dāng)然不是改革路徑選擇的錯(cuò)誤，中國經(jīng)濟(jì)改革的巨大成功，表明如此的改革演進(jìn)具有它充分的合理性，說中國國有商業(yè)銀行改革“滯后”更多地是表現(xiàn)出一種著急的情緒，而不是對(duì)既有改革順序選擇的否定。實(shí)際上，國有商業(yè)銀行改革在前些年來看，也難以明確其改革的戰(zhàn)略目標(biāo)或走勢(shì)，瓜不熟蒂何落之？不少銀行口號(hào)式的“改革戰(zhàn)略定位”展現(xiàn)的，細(xì)想下來，是我們當(dāng)今這個(gè)世界幾近找不到經(jīng)驗(yàn)支持的理想模式，其精神鼓勵(lì)的作用大大高于改革籌劃的意義?，F(xiàn)在情況不同，歷史讓我們到了一個(gè)必須審時(shí)度勢(shì)地來看待國有商業(yè)銀行改革戰(zhàn)略選擇的時(shí)刻，從大處著眼來分析局勢(shì)，酌定戰(zhàn)略，除陳布新，并具體化到改革的措施之中，已刻不容緩。

一、在產(chǎn)權(quán)與稅收之間的戰(zhàn)略選擇

中國國有商業(yè)銀行改革的第一大戰(zhàn)略選擇，定位于“產(chǎn)權(quán)與稅收”之間的選擇，表面上看是令人費(fèi)解的，它意味著國有獨(dú)資商業(yè)銀行的“出資方”國家主體（由一屆一屆政府來代表），要在擁有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)與獲得源自于商業(yè)銀行的稅收量方面有取有舍。那么，商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)與商業(yè)銀行帶來的稅收兩者之間難道具有某種對(duì)立性，從而必須做出兩之擇一的決策？

從時(shí)下的格局來看，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)與提供的稅收量之間，確實(shí)存在著現(xiàn)實(shí)的對(duì)立性。中國四大國有商業(yè)銀行“工、農(nóng)、中、建”，盡管從賬面上看，近年盈利者多，也向國家上交了數(shù)量不少的營業(yè)稅和所得稅，但作為國家獨(dú)資的銀行，一方面，資本金嚴(yán)重不足，資本充足率較低，遠(yuǎn)未達(dá)到國際同行的標(biāo)準(zhǔn)；另一方面，不良資產(chǎn)的狀況仍然令人擔(dān)憂，除建設(shè)銀行之外，其余三家國有銀行按五級(jí)分類計(jì)算的不良率都在２０％之上（建設(shè)銀行２００２年３月底公布的不良率為１８．１４％），各家銀行總計(jì)超過萬億元的不良資產(chǎn)最終的損失部分，還必須由國家來承擔(dān)。因此，將近年國家從國有商業(yè)銀行得到的稅收總量，與國有商業(yè)銀行達(dá)到國際最低標(biāo)準(zhǔn)的資本充足率目標(biāo)所要求補(bǔ)充的資本金量，加上承擔(dān)不良資產(chǎn)損失的量進(jìn)行比較，稅收的量比例很小，實(shí)際就是“負(fù)稅收”。換言之，如果不考慮歷史形成的原因，僅僅從近些年來看，國家擁有并經(jīng)營幾大國有商業(yè)銀行，實(shí)際在經(jīng)濟(jì)方面是很不合算的：商業(yè)銀行帶來的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能彌補(bǔ)它們對(duì)國家投入的現(xiàn)實(shí)需要和潛在需要。這里的潛臺(tái)詞是，國家是不是可以考慮舍棄國有商業(yè)銀行大部分產(chǎn)權(quán)甚至于全部產(chǎn)權(quán)。

如果放棄國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)，中國銀行業(yè)會(huì)是什么景象？２００１年年底中國正式加入世界貿(mào)易組織之后，一份中國銀行業(yè)開放的時(shí)間表，已經(jīng)將來自于國外銀行競爭的業(yè)務(wù)范圍與時(shí)間、區(qū)域等，清晰地展示在國有商業(yè)銀行的面前。前不久，南京愛立信將在國內(nèi)銀行的信貸業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)至美國花旗銀行的“倒戈”事件，表明國外銀行開始在國有商業(yè)銀行壟斷久矣的“餡餅”上下刀，并預(yù)計(jì)會(huì)切分得七零八落。國外銀行進(jìn)入中國版圖對(duì)中國銀行業(yè)的巨大沖擊已見端倪。在這里，我們?cè)囎饕粋€(gè)極端的設(shè)想，從現(xiàn)在開始，國外銀行大舉進(jìn)入中國版圖，由于國有商業(yè)銀行體制變革遲滯或困難等原因，國有商業(yè)銀行的大量優(yōu)秀人才全部流入國外銀行在中國的分支機(jī)構(gòu)，“工、農(nóng)、中、建”四大國有商業(yè)銀行競爭乏力驟然出局，或是茍延殘喘卻不得不退居末席，并逐漸地萎縮成為歷史的陳跡，中國銀行業(yè)的天下為外國銀行所完全占領(lǐng)，結(jié)果會(huì)如何呢？

從直接經(jīng)濟(jì)計(jì)算來看，問題并不見得多么嚴(yán)重，相反還可能很“合算”。國外銀行在形成對(duì)國有商業(yè)銀行沖擊的同時(shí)，也使得中國政府取得稅收的格局發(fā)生了重大變化，國外銀行成為了一支極為重要的納稅隊(duì)伍。鑒于大量國外銀行的進(jìn)入，特別是國際化水平較高的國外銀行的進(jìn)入，將大大提升了中國銀行業(yè)市場化的水平，那些本來就是為了利潤最大化而來的國外銀行，其經(jīng)濟(jì)效益就會(huì)很好，至少也不會(huì)弱于國有商業(yè)銀行現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)收益水平，它們交納給中國政府的稅收量，將必定隨著它們經(jīng)營規(guī)模的增大及收益的增加，大大多于幾大國有商業(yè)銀行“壟斷”時(shí)的稅收收入。而且，在中國版圖上的國外銀行分支機(jī)構(gòu)，根本不需要中國政府投入任何資源，政府取得的稅收是“凈收益”，與國有商業(yè)銀行那種名實(shí)不符的稅收量相比，要真實(shí)可靠得多。因此，作為國家主體代表的政府，如果從稅收量上考慮，從對(duì)國有商業(yè)銀行投入和不良資產(chǎn)損失負(fù)擔(dān)巨大上考慮，放棄對(duì)國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)，是經(jīng)濟(jì)“合算”的，它也便于在稅收實(shí)實(shí)在在“凈增加”的格局下，逐步解決國有商業(yè)銀行歷史沉積下來的經(jīng)濟(jì)損失包袱。所謂的國有商業(yè)銀行改革中“產(chǎn)權(quán)與稅收”之間的選擇戰(zhàn)略，在這里就凸現(xiàn)了出來：選擇國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)，就必 須承擔(dān)“負(fù)稅收”的重負(fù)；選擇“凈稅收”，就必須考慮放棄或至少相當(dāng)部分地放棄對(duì)國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)，讓國外的銀行成為中國銀行業(yè)市場的主角。

以放棄國有商業(yè)銀行大部分或全部產(chǎn)權(quán)來贏得“凈稅收”，是不是一種真正經(jīng)濟(jì)合理的選擇？如果是，我們可以對(duì)國有商業(yè)銀行采取“達(dá)爾文式”的適者生存的策略，任其在競爭中走向終結(jié)；如果不是，我們則要對(duì)國有商業(yè)銀行大加改造和重組，保有足夠份額的產(chǎn)權(quán)，增強(qiáng)其生存的能力。這個(gè)問題需要我們從簡單直接的經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算中走出來，在一個(gè)更大的空間中進(jìn)行分析和討論。

讓全世界學(xué)者、官員甚至于百姓爭論不休的“經(jīng)濟(jì)全球化”正在以強(qiáng)大的力量席卷世界的各個(gè)角落。不論是認(rèn)定全球化會(huì)帶來“雙贏”或“多贏”的觀點(diǎn)，還是指出全球化不過是發(fā)達(dá)國家的“陰謀”看法，所有的言論都是出自于言論者背后民族國家利益考慮的。這一點(diǎn)本身就表明，經(jīng)濟(jì)全球化并沒有消滅民族國家的經(jīng)濟(jì)利益，更不可能融合各民族國家的經(jīng)濟(jì)利益為共同利益，跨國公司規(guī)模的增大和國際金融市場的發(fā)達(dá)，以及國際間協(xié)調(diào)組織（如世界貿(mào)易組織等）的強(qiáng)大，只是意味著民族國家的各種利益在經(jīng)濟(jì)全球化中，更為強(qiáng)烈、獨(dú)立和具體。發(fā)達(dá)國家自身經(jīng)濟(jì)利益的一種明顯表面化的事實(shí)就是，大力發(fā)展本國的跨國公司，將國別的金融市場國際化，并極力在國際組織中形成充分代表自己利益的力量。這個(gè)世界并不見“大同”的趨勢(shì)，卻只見利益的激烈紛爭。這說明，一個(gè)國家擁有足夠“自己的”跨國公司，其中包括“自己的”銀行，具有經(jīng)濟(jì)全球化中民族國家“根本利益”所在的性質(zhì)，具有從長期來看的利益性質(zhì)，產(chǎn)權(quán)的全面讓渡當(dāng)然是不可取的，犧牲全部產(chǎn)權(quán)來取得某種一般或是短期的利益，就更是愚不可及的了。因此，一個(gè)國家關(guān)于商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)，在現(xiàn)實(shí)的情況下將其作為某種可見利益（如稅收量）的代價(jià) 全部拋出去，決不是明智的選擇，它意味著這個(gè)國家經(jīng)濟(jì)根本利益、長期利益的喪失。在“產(chǎn)權(quán)與稅收”的戰(zhàn)略選擇中，根本利益和長期利益，遠(yuǎn)比一般利益和短期利益重要。

應(yīng)當(dāng)說，一個(gè)民族國家為了根本利益和長期利益，應(yīng)當(dāng)保有“自己的”銀行，卻并不一定非要有“國有的”銀行。在當(dāng)今市場經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的國家，“國有”性質(zhì)的銀行幾乎不存在，那些“私有”或“民有”的商業(yè)銀行其實(shí)都有著明確的民族國家歸屬的規(guī)定性，美國花旗銀行是“美國的”，德國商業(yè)銀行是“德國的”，盡管它們都沒有國有資本的背景。從這一點(diǎn)講，在中國實(shí)行市場經(jīng)濟(jì)制度后，保有“自己的”的銀行是非常必要的，但是不是一定要保有“國有的”商業(yè)銀行，則可以有不同的選擇。由于歷史的原因，中國國有的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)向商業(yè)銀行后，占住了整個(gè)銀行業(yè)市場的最大份額，中國中小商業(yè)銀行的發(fā)展還只有很短的歷史，２０００年在中國銀行業(yè)的總資產(chǎn)規(guī)模中，這些銀行的資產(chǎn)份額只有７％左右。從其發(fā)展走勢(shì)來看，它們會(huì)有一個(gè)較好的發(fā)展前景，但近期要達(dá)到相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)規(guī)模超過國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)總量，那是不可能的。這樣，“國有的”銀行就有必要在歷史的基礎(chǔ)之上，通過向市場經(jīng)濟(jì)制度要求的體制轉(zhuǎn)化，承擔(dān)起中國“自己的”銀行的歷史使命，保有中華民族國家自己必須具有的商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)份額。

需要指出的是，說商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的相當(dāng)份額是涉及到一個(gè)民族國家的根本利益和長期利益，不應(yīng)當(dāng)全部或大部分地放棄，核心之處就在于產(chǎn)權(quán)關(guān)系是一種穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，盡管其帶來利益的前景具有不確定性，其本身歸屬的明確性質(zhì)就決定了一個(gè)國家基本的利益所在，有它就有未來收益的可能。在中國，國有商業(yè)銀行時(shí)下的收益情況在好轉(zhuǎn)，歷史包袱解決的力度在加大，前景隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速增長持續(xù)而看好，丟棄產(chǎn)權(quán)而取得時(shí)下某種量的稅收，從長期看并不一定值。這就現(xiàn)實(shí)地告訴我們，就是一般地計(jì)算經(jīng)濟(jì)利益的賬，亦不能輕易地放棄國有商業(yè)銀行的全部產(chǎn)權(quán)。

經(jīng)驗(yàn)告訴我們，純粹“國有的”商業(yè)銀行運(yùn)行效率存在著問題，它源自于國有產(chǎn)權(quán)清晰之下產(chǎn)權(quán)主體的空白，在純粹“國有的”格局下，它是不可能“有解”的。解決這一問題的辦法，就是通過產(chǎn)權(quán)的多元化來改造國有商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)，提高運(yùn)行效率。同時(shí)，短期利益也是不能夠簡單忽略的，它畢竟是商業(yè)銀行發(fā)展的重要方面，也是現(xiàn)實(shí)國家稅收所急需的。國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)并非不能夠讓渡一部分給國內(nèi)的“民間資本”和某種份額給外國資本，以利于根本利益與一般利益，長期利益和短期利益的有機(jī)結(jié)合。因此，在“產(chǎn)權(quán)與稅收”之間的戰(zhàn)略選擇中，基本的原則是國家對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的絕對(duì)保有，但股份制改造國有商業(yè)銀行勢(shì)在必行，在國家對(duì)商業(yè)銀行絕對(duì)控股的前提下，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上的多元化。當(dāng)時(shí)機(jī)成熟時(shí)，“國有的”資本也可能戰(zhàn)略考慮地增大對(duì)國內(nèi)資本的讓渡，使更多的“民間資本”進(jìn)入到商業(yè)銀行界內(nèi)業(yè)，更好地提高“我們的”商業(yè)銀行運(yùn)行的效率。到那時(shí)，中國的大商業(yè)銀行雖然非“國有”或非“國有控股”卻是“自已的”，它們?nèi)匀粴w屬于我們這個(gè)民族國家。從市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展前景看，中國的大商業(yè)銀行在“國有”或“國有控股”大旗之下的歷史會(huì)有較長的時(shí)期，但不會(huì)永遠(yuǎn)如此。

二、在大銀行和中小銀行之間的選擇

關(guān)于中國國有商業(yè)銀行改革是整體上市還是分拆上市選擇的問題，爭論之勢(shì)一直不弱。從戰(zhàn)略角度來看，這個(gè)問題可以歸結(jié)為，中國還要不要有“自己的”大商業(yè)銀行――整體上市是保有“自己的”大商業(yè)銀行的選擇，分拆上市則意味著中國不再有，或者說在相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)不可能再有資產(chǎn)總量規(guī)模足夠大的商業(yè)銀行，中小商業(yè)銀行成為中國“自己的”銀行的主體。

在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家，資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行都有一定的數(shù)量，這是一個(gè)自然演進(jìn)而來的過程，我們只需要查閱一下發(fā)達(dá)市場國家的銀行歷史即可證實(shí)。在美國，１９２０年美國商業(yè)銀行（主要指州銀行和國民銀行）的數(shù)量為２８０００家左右，１９３０年為２３０００家，１９９０年只剩下了１２０００家，據(jù)ＣＳＢＳ（Conference of State Bank Supervisors）統(tǒng)計(jì)２００１年州銀行和國民銀行數(shù)量為８３１３家。盡管美國在上個(gè)世紀(jì)三十年代大衰退之后實(shí)行了存款保險(xiǎn)制度，支持了中小銀行的生存和發(fā)展，但歷史以其無情的力量，滅掉了大量的中小銀行，大型的銀行則保持著較好的發(fā)展勢(shì)頭，不少美國大型銀行還通過合并等方式，將銀行的資產(chǎn)的規(guī)模越做越大，資產(chǎn)總量在３０００億美元之上的美國銀行目前就有６家。日本的銀行長期以來就以資產(chǎn)規(guī)模巨大稱雄于世，在二十世紀(jì)九十年代前期，世界十大銀行中日本銀行占到七至八席左右。由于嚴(yán)重的壞賬包袱，銀行資產(chǎn)規(guī)模的巨大并沒有轉(zhuǎn)化為可觀的收益，而是更多地體現(xiàn)為了信貸的風(fēng)險(xiǎn)，日本的大銀行倍受壞賬的折磨，并在很大程度上拖累了日本整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。但令人思考的是，日本人并沒有通過分拆小資產(chǎn)規(guī)模大的銀行來面對(duì)壞賬 問題，而是以更大的合并，造就銀行的“航空母艦”以對(duì)付日益嚴(yán)重的銀行難題。目前，日本已經(jīng)形成了四大銀行集團(tuán)，最大的瑞穗集團(tuán)資產(chǎn)總量高達(dá)１４０００億美元，三井住友銀行總資產(chǎn)為９６００億美元，三菱東京銀行８３５０億美元，ＵＦＪ控股金融集團(tuán)（由三和、東海和東洋信托銀行合并而成）為８２００億美元。看看歐洲不少的商業(yè)銀行，亦在將合并形成大資產(chǎn)規(guī)模的商業(yè)銀行作為重要的銀行生存和發(fā)展的方式來運(yùn)用。從歷史和現(xiàn)實(shí)的經(jīng)驗(yàn)上看，資產(chǎn)規(guī)模大的銀行，具有某種內(nèi)在的抗風(fēng)險(xiǎn)、較高效率和效益取得的力量，特別是有對(duì)所在國金融甚至于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的力量?；跉v史的自然演進(jìn)過程，我們應(yīng)當(dāng)承認(rèn)各國對(duì)于較大資產(chǎn)規(guī)模銀行選擇在“經(jīng)濟(jì)上”是理性的，保有一定資產(chǎn)規(guī)模之上的大商業(yè)銀行，是當(dāng)今世界各發(fā)達(dá)國家一種現(xiàn)實(shí)可感的選擇。

那么，規(guī)模較大的商業(yè)銀行的真正優(yōu)勢(shì)究竟何在？理論上有沒有一個(gè)基本的優(yōu)勢(shì)認(rèn)同？換言之，一個(gè)國家保有一些資產(chǎn)規(guī)模較大的商業(yè)銀行僅僅只是一種現(xiàn)實(shí)“不得已”的選擇或權(quán)宜之計(jì)，還是有它充分合理的經(jīng)濟(jì)“必然性”，從而有較長久保有的價(jià)值？

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)以“交易費(fèi)用”為理論支柱解釋各種制度變化的經(jīng)濟(jì)理由，解釋企業(yè)生存和發(fā)展的基本路徑，它是世界各國對(duì)商業(yè)銀行規(guī)模選擇，特別是對(duì)歷史性合并而保有一定量大商業(yè)銀行的重要理論支持。各國商業(yè)銀行通過合并等方式擴(kuò)大銀行的資產(chǎn)規(guī)模，在很大程度上，是以外在“交易成本”內(nèi)部化來降低總成本的選擇的結(jié)果，它有助于內(nèi)部管理的效率提高，大大減少內(nèi)部管理費(fèi)用，提高收益水平，增強(qiáng)競爭力?！敖灰踪M(fèi)用”理論認(rèn)為，在銀行的規(guī)模相對(duì)較小時(shí)，銀行運(yùn)行所需要的許多資源（人、設(shè)施等）必須到市場上去即時(shí)性地“購買”，由于市場購買活動(dòng)的復(fù)雜，特別是市場競爭等關(guān)系錯(cuò)綜交織，這要消耗相當(dāng)量的“交易成本”；如果銀行擴(kuò)大規(guī)模，通過合并等方式較長期地與更多的社會(huì)資源建立“契約關(guān)系”，即長期地雇用相對(duì)多的職員，添置相對(duì)多的設(shè)施等，把對(duì)外購買較大的“交易費(fèi)用”轉(zhuǎn)化為內(nèi)部相對(duì)節(jié)約的管理支出，可以大大地節(jié)約銀行經(jīng)營的總成本。顯然，這樣“即時(shí)購買”與“長期契約”之間對(duì)于“交易成本”的比較，會(huì)使得任何一家銀行不斷地去追求某種合適的資產(chǎn)總量規(guī)模。

對(duì)于一般工商企業(yè)而言，規(guī)模的追求很可能會(huì)止步于某種數(shù)量邊界，因?yàn)槌^某種邊界，將“交易費(fèi)用”內(nèi)部化反而不合算，因?yàn)楣芾碇С鲞^大。但是，對(duì)于商業(yè)銀行而言，它的資產(chǎn)規(guī)模并沒有一個(gè)通用的、普遍的最佳數(shù)量限制，因?yàn)樯虡I(yè)銀行經(jīng)營的產(chǎn)品是特殊的貨幣資金，社會(huì)對(duì)于貨幣資金的需求及相關(guān)服務(wù)的需要，與對(duì)于某種特殊的工商企業(yè)產(chǎn)品的需求大不相同，在資金價(jià)格和服務(wù)價(jià)格市場化的前提下，這種需求沒有極限。一家商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模，直接的限制是自己既定的資本量，以及現(xiàn)有的資產(chǎn)質(zhì)量。通常情況下，按照資本量和資產(chǎn)質(zhì)量來決定銀行某種規(guī)模的資產(chǎn)量，是商業(yè)銀行最為現(xiàn)實(shí)的選擇，它將不斷地將資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大，直到資本量限制的邊界和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的邊界。理論上容易說明，這種選擇也就是不斷地將外在的“交易成本”內(nèi)部化，并且減少“交易成本”的過程，其中最為突出的一點(diǎn)就是，大的商業(yè)銀行的合并會(huì)使得競爭對(duì)手減少，從而加大自身對(duì)于市場的權(quán)威性和控制力，降低交易過程的復(fù)雜性，即降低“交易成本”。同時(shí)，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模大到一定程度，還能夠?yàn)楹喕瘍?nèi)部的管理層次及人員提供基礎(chǔ)，這也就是許多銀行合并之后，能夠大規(guī)模地裁減人員的原因，內(nèi)部管理支出也進(jìn)一步減少。１ ９９０年，美國的化學(xué)銀行與漢諾威銀行合并，當(dāng)年就可以節(jié)約成本支出１８８億美元，數(shù)字不可謂不巨。因此，資產(chǎn)規(guī)模大的商業(yè)銀行，具有降低“交易成本”的功用與基礎(chǔ)，從對(duì)外競爭來看，這也就是競爭力的另外一種說法而已。

前面我們已經(jīng)談到，經(jīng)濟(jì)全球化并沒有消滅民族國家獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益，相反，它使這種利益更加強(qiáng)烈化，如何從經(jīng)濟(jì)全球化中贏得本民族國家足夠量的經(jīng)濟(jì)利益，是任何一個(gè)國家都必須謹(jǐn)慎考慮再三的事情。在各國銀行參與經(jīng)濟(jì)全球化的過程中，資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行具有較為明顯的競爭優(yōu)勢(shì)，這是因?yàn)檫@些銀行具有相對(duì)雄厚的實(shí)力，市場范圍更大，調(diào)節(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與收益結(jié)構(gòu)的范圍更加廣泛和現(xiàn)實(shí)，內(nèi)部經(jīng)營管理成本相對(duì)容易降低較低，能夠更好地服務(wù)于跨國企業(yè)所致。一個(gè)國家只要進(jìn)入到經(jīng)濟(jì)全球化過程中來，沒有“自己的”足夠資產(chǎn)規(guī)模量的大銀行，要想贏得足夠經(jīng)濟(jì)利益的份額，是困難的，甚至于是不可能的。因此，僅僅就參與經(jīng)濟(jì)全球化的競爭來看，一個(gè)國家特別是一個(gè)大國保有一定數(shù)量的大商業(yè)銀行，是一種無可質(zhì)疑的戰(zhàn)略選擇。

從資產(chǎn)規(guī)模較大的商業(yè)銀行的一般優(yōu)勢(shì)，以及經(jīng)濟(jì)全球化過程中一個(gè)大國銀行的競爭要求來看，中國應(yīng)當(dāng)保有一定數(shù)量資產(chǎn)規(guī)模較大的商業(yè)銀行。目前，中國中小商業(yè)銀行的發(fā)展速度，應(yīng)當(dāng)說還是相當(dāng)迅速的，規(guī)模的擴(kuò)大也令人鼓舞。然而，它們要成長為資產(chǎn)總量可以與國際上大商業(yè)銀行抗衡的銀行，路還很長。２０００年底，四大國有商業(yè)銀行之外的幾大銀行的資產(chǎn)規(guī)模為，交通銀行７５９億美元，中信實(shí)業(yè)銀行２８３億美元，招商銀行２６２億美元，光大銀行２５０億美元，廣東發(fā)展銀行１８２億美元，它們要在近幾年之內(nèi)擴(kuò)張到３０００億美元左右的資產(chǎn)，幾乎不可能。從中國國有商業(yè)銀行情況分析，它們時(shí)下是國內(nèi)資產(chǎn)規(guī)模最大的銀行，２０００年底，“工、農(nóng)、中、建”四家銀行的總資產(chǎn)分別是：４８２９億美元，２６３９億美元，３８２７億美元和３０５８億美元（為比較方便，我們都采用美元數(shù)），由于歷史的原因，它們的客戶群體與市場分布，與中小商業(yè)銀行有不少差別，與國外銀行在中國的分支機(jī)構(gòu)則完全不同構(gòu)，遍布全國的網(wǎng)絡(luò)，存款吸收和貸款發(fā)放為主的業(yè)務(wù)特性，都體現(xiàn)出了國有商業(yè)銀行對(duì)于銀行業(yè)市場的某種優(yōu)勢(shì)，保有這種規(guī)模的銀行，一方面能夠代表著民族國家的銀行業(yè)競爭力，容易 迅速地進(jìn)入到全球化競爭體系之中，另一方面，它也容易形成較好的經(jīng)濟(jì)性結(jié)果。與發(fā)達(dá)國家的大商業(yè)銀行相比，我們國家的大商業(yè)銀行數(shù)量目前看來還是較為合適的。歐美發(fā)達(dá)國家總資產(chǎn)在３０００億美元左右及以上的商業(yè)銀行一般在３至６家之間。當(dāng)然，與這些國家相比，我國銀行數(shù)量結(jié)構(gòu)方面的差別表現(xiàn)在，國內(nèi)商業(yè)銀行中中型銀行相對(duì)較少，１０００億美元左右的商業(yè)銀行是一個(gè)空白。

可見，從現(xiàn)實(shí)分析，國有商業(yè)銀行將歷史地承擔(dān)起中國“自己的”大商業(yè)銀行的使命。如果采取拆分的方式進(jìn)行國有商業(yè)銀行的股份制改造和上市，四大國有商業(yè)銀行大體可以拆分為２０家左右的中型的商業(yè)銀行?；谂c國內(nèi)現(xiàn)存幾家中型銀行業(yè)務(wù)的同構(gòu)性，拆分后的中型商業(yè)銀行將激烈化國內(nèi)銀行業(yè)“餡餅”的競爭，放棄或無力與國外銀行機(jī)構(gòu)在中國版圖上的競爭，也將在相當(dāng)時(shí)期內(nèi)，無法參與到經(jīng)濟(jì)全球化的過程中，去服務(wù)跨國企業(yè)特別是支持中國“自己的”跨國企業(yè)，失去歷史給予我們的爭取經(jīng)濟(jì)全球化中民族國家利益的最大份額的機(jī)會(huì)。并且，由于國內(nèi)銀行業(yè)市場的內(nèi)部競爭激烈化，各家銀行的經(jīng)營成本會(huì)相應(yīng)地增加。在中國要不要大的商業(yè)銀行選擇上，其實(shí)我們沒有可選擇的另外一條道路。選擇整體上市也就是這樣戰(zhàn)略思考的自然結(jié)論，如果外部條件允許，四大國有商業(yè)銀行進(jìn)行上市改造能夠繼續(xù)保存資產(chǎn)規(guī)模較大的地位，應(yīng)當(dāng)是歷史性最好選擇。當(dāng)然，如果外部條件不允許，中國某家國有大商業(yè)銀行根據(jù)外部條件情況、自身情況和操作可能，選擇拆分改造和上市準(zhǔn)備，也是可為的，這也有利于中國“自己的”商業(yè)銀行出現(xiàn)中型資產(chǎn)規(guī)模者，導(dǎo)引出結(jié)構(gòu)上的相對(duì)合理性。但是，保存至少三家“自己的”大 商業(yè)銀行的戰(zhàn)略不能退縮。

三、組織機(jī)構(gòu)體系在“科層制”和“部門制”之間的選擇

中國國有商業(yè)銀行目前的組織機(jī)構(gòu)體系是按行政區(qū)域設(shè)置的總、分、支行體系。它們以分、支行為成本、利潤、風(fēng)險(xiǎn)控制和資源配置中心來經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，實(shí)施總、分、支行之間層級(jí)授權(quán)經(jīng)營管理和信息傳遞為聯(lián)系紐帶，以銀行內(nèi)部的資金市場為依托，實(shí)現(xiàn)資源在各行范圍內(nèi)的流動(dòng)。

凡是現(xiàn)實(shí)存在著的，自然有其合理性。首先，這種組織機(jī)構(gòu)體系能夠很好地適應(yīng)現(xiàn)實(shí)客戶群體對(duì)金融服務(wù)的需要，能夠獲得相對(duì)穩(wěn)定的客戶資源，保證國有商業(yè)銀行的基本經(jīng)濟(jì)效益。盡管不少的全國性、集團(tuán)性的企業(yè)客戶已經(jīng)開始有了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理體系變革的嘗試，沖擊著客戶群體的地方屬性，總體來看，國有商業(yè)銀行客戶資源的地區(qū)性特色仍然濃厚，現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)體系服務(wù)的對(duì)等性突出，優(yōu)勢(shì)相對(duì)明顯。以某國有商業(yè)銀行２００１年底的資產(chǎn)負(fù)債比例結(jié)構(gòu)來看，各省一級(jí)分行的貸款存款比例大多在６０――８０％之間，大部分地市級(jí)分行的貸款存款比例也大致相同，它表明國有商業(yè)銀行主要的存款資源和資源運(yùn)用有著明顯的地方性質(zhì)，本地資源大體用于本地資產(chǎn)，這顯然是由客戶的地方性質(zhì)為主所決定的。毫無疑問，有了這些相對(duì)穩(wěn)定的地方客戶資源，國有商業(yè)銀行銀行的基本經(jīng)濟(jì)效益就有了保證。

其次，它能夠較好地解決歷史遺留問題。國有商業(yè)銀行歷史遺留的主要問題，一是不良資產(chǎn)規(guī)模較大，二是機(jī)構(gòu)龐大、人員過多。這些問題形成與地方政府、地方企業(yè)機(jī)構(gòu)等有著密不可分的關(guān)系。相比較而言，現(xiàn)行的地區(qū)性分支機(jī)構(gòu)的設(shè)置，由于它與地方的對(duì)等性和密切關(guān)系，更有利于銀行的管理方與地方政府和企業(yè)進(jìn)行協(xié)調(diào)和合作，也有利于各家銀行的總部對(duì)分支機(jī)構(gòu)處理歷史問題進(jìn)行激勵(lì)，可以較好地在最快的期限之內(nèi)，解決不良資產(chǎn)和冗員等問題，為未來國有商業(yè)銀行較大動(dòng)作的改革提供較為牢固的基礎(chǔ)。

第三，它具有相對(duì)快速的市場反應(yīng)性，便于提高銀行的決策效率，爭取當(dāng)前最好的收益。中國市場的格局，地區(qū)分割的性質(zhì)仍然很突出。這一方面是地理原因，地大而交通不便或是產(chǎn)品與服務(wù)的地方特色濃厚等，使得區(qū)域性的市場自然而然地形成；另一方面，地方保護(hù)主義一定程度上的存在，導(dǎo)致了區(qū)域市場的強(qiáng)化。我國市場相對(duì)分割的現(xiàn)實(shí)，在很大程度上決定了國有商業(yè)銀行按照地區(qū)來設(shè)置分支機(jī)構(gòu)，能夠?qū)κ袌龅淖兓杆俜磻?yīng)，及時(shí)決策，贏得最佳的市場資源，實(shí)現(xiàn)最好的當(dāng)前收益。在某種意義上說，市場的地方分割性在短時(shí)間內(nèi)不可能消除，國有商業(yè)銀行的分支行式組織體制就是相對(duì)穩(wěn)定的。

顯然，國有商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系的合理之處，換個(gè)角度看就是對(duì)應(yīng)的問題，它表現(xiàn)在：（１）金融資源配置的區(qū)域過小，大多本地資源本地使用，內(nèi)部的資金市場由于利率決定的非市場性也無法優(yōu)化資源配置，資源并不是向著效益最高處流動(dòng)，銀行利潤最大化沒有獲得資源流動(dòng)上的保證；（２）對(duì)跨區(qū)域的大客戶的服務(wù)存在組織機(jī)構(gòu)的障礙，做好這些客戶的服務(wù)在各區(qū)域之間的協(xié)調(diào)成本過大，若減少協(xié)調(diào)成本則難以達(dá)到優(yōu)質(zhì)的服務(wù)效果；（３）培養(yǎng)國際性的競爭力困難很大，一家銀行上下不能形成大的整體效應(yīng)，業(yè)務(wù)品種與中小銀行同構(gòu)，市場定位不清。

從理論上看，中國國有商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系是較為典型的一層管理一層的“科層制”結(jié)構(gòu)，其基本特征或組織機(jī)構(gòu)要求，正如德國著名社會(huì)學(xué)家馬克斯．韋伯的經(jīng)典“科層制”理論所描述，有四個(gè)突出的方面。第一，專業(yè)化。即適應(yīng)社會(huì)分工的需要，國有商業(yè)銀行不同專業(yè)的人被安排在不同的層級(jí)和位置上，他們專業(yè)化地發(fā)揮作用；與此同時(shí)，分工也就意味著協(xié)調(diào)和合作，在商業(yè)銀行內(nèi)部，幾乎沒有任何一個(gè)崗位和部門不需要其它崗位和部門的協(xié)調(diào)和合作能夠完成一件事情。第二，權(quán)力等級(jí)制。國有商業(yè)銀行是依靠不同層次的權(quán)威來控制和監(jiān)督體系運(yùn)作的，對(duì)上服從和對(duì)下發(fā)號(hào)施令，是最為基本的決策和執(zhí)行程序，它具有實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的內(nèi)在嚴(yán)謹(jǐn)有效的結(jié)構(gòu)，也有來自于不同等級(jí)權(quán)力位置本身的激勵(lì)；在授權(quán)管理的前提下，總行、分行和支行在權(quán)限范圍內(nèi)活動(dòng)，超過權(quán)限就必須有從下至上的申請(qǐng)，及從上至下的批準(zhǔn)。第三，規(guī)章制度化。國有商業(yè)銀行的重大事項(xiàng)決策及日常運(yùn)作是按照規(guī)章制度來進(jìn)行的，規(guī)章制度化保障了組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部各種活動(dòng)的規(guī)范化，尤其是各種活動(dòng)的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)消滅了人為的隨意性。第四，非人格化。國有商業(yè)銀行在各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中原則上不能含有個(gè)人的情感因素，以便嚴(yán)格地排除私人感情去 處理公務(wù)事項(xiàng)可能帶來的偏差，減少人為的磨擦和對(duì)立。

馬克斯．韋伯認(rèn)為，“科層制”的基本特征或基本要求，并不表明這種組織機(jī)構(gòu)體系能夠自動(dòng)地實(shí)現(xiàn)最高效率目標(biāo)，只有“規(guī)范的”科層制能夠?qū)崿F(xiàn)最高效率。因此，國有商業(yè)銀行能否最高效率地運(yùn)作，還在于“科層制”組織機(jī)構(gòu)體系是不是規(guī)范。實(shí)際上，世界上大型的組織機(jī)構(gòu)體系，大量的結(jié)構(gòu)都是“科層制”的，運(yùn)作的效率卻是差別很大，這就說明“科層制”只是實(shí)現(xiàn)效率的一種組織基礎(chǔ)，并不必然導(dǎo)致最高效率。由此來看，我們可以從國有商業(yè)銀行上述四個(gè)方面的基本特征入手，看其規(guī)范程度多大來選擇進(jìn)行改造的方面和力度。

與經(jīng)典“科層制”組織機(jī)構(gòu)體系對(duì)應(yīng)的，還有一種“部門制”的組織機(jī)構(gòu)體系，它是在一個(gè)大的組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部，分列出不同類型的部門自成獨(dú)立體系的組織機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)。時(shí)下許多歐洲商業(yè)銀行實(shí)行的體制，就是按照不同的產(chǎn)品部門設(shè)立批發(fā)性業(yè)務(wù)部門、個(gè)人業(yè)務(wù)部門、投資銀行業(yè)務(wù)部門等，它們均相對(duì)獨(dú)立地存在，部門與部門之間不是協(xié)調(diào)合作關(guān)系，而僅僅是一個(gè)屋頂之下的“兄弟”關(guān)系，它們自成體系，從上到下一貫到底。實(shí)際上，我們對(duì)于“科層制”和“部門制”是非常熟悉的，它們通常被俗稱為“塊塊制”和“條條制”，前者以分、支行為相對(duì)獨(dú)立的單位，后者則以產(chǎn)品或客戶部門為相對(duì)獨(dú)立的單位。

嚴(yán)格講來，按照產(chǎn)品或客戶部門來構(gòu)建組織機(jī)構(gòu)體系（部門制），與按照專業(yè)分工的方式來構(gòu)建組織機(jī)構(gòu)體系（科層制），它們都在科層制的大范圍之中。兩者不同的是，傳統(tǒng)的“科層制”對(duì)于層次或?qū)蛹?jí)的多少?zèng)]有限制，它僅僅強(qiáng)調(diào)權(quán)力等級(jí)之下控制與協(xié)調(diào)的有效性；“部門制”則看到了傳統(tǒng)科層制下控制和協(xié)調(diào)成本的巨大，傳統(tǒng)“科層制”的缺陷與改造的必要也就充分顯示出來。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家威廉姆森認(rèn)為，通過用每一個(gè)都對(duì)自己的績效負(fù)責(zé)的自主單位替代集中控制的“科層結(jié)構(gòu)”，能夠使組織產(chǎn)生極高的效率，因?yàn)樗軌虼蟠蟮販p少部門之間的相互依賴和協(xié)作成本。因此，“部門制”的組織模式也被稱為 “威氏模型”。

比較馬克斯．韋伯的“科層制”和“威氏模型”，“科層制”也就是“多層級(jí)”的組織模型，它以專業(yè)化分工為基礎(chǔ)，以層級(jí)連結(jié)信息通道，基層信息或市場信息上行，決策信息下行，部門之間強(qiáng)調(diào)協(xié)作配合，多個(gè)層級(jí)由上至下地通過權(quán)力體系來控制和監(jiān)督；威廉姆森的模型則以“多部門”為組織基本規(guī)定，它以產(chǎn)品或客戶為對(duì)象來綜合地構(gòu)建組織，部門之間相對(duì)獨(dú)立，組織層級(jí)很少，一個(gè)部門就是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的組織，信息不論是“上行”還是“下走”，通道全部內(nèi)部化，權(quán)力作用只發(fā)生在內(nèi)部而不在不同部門之間。從實(shí)踐過程來看，“科層制”和“威氏模型”在現(xiàn)代社會(huì)中都存在，大型組織的機(jī)構(gòu)體系既有選擇前者也有選擇后者的，還有兩者混合型的。在規(guī)范的“科層制”中，組織機(jī)構(gòu)體系理論上講是高效率的；而在“科層制”與“部門制”的比較中，“部門制”是發(fā)現(xiàn)了“科層制”中效率問題而產(chǎn)生的，它表明“部門制”對(duì)于“科層制”的某種替代功能。但不論從理論上還是從實(shí)踐中看，“科層制”與“部門制”各有優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，不能簡單地比較，更不能簡單地選擇。

可見，在國有商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)體系改造的選擇中，我們面對(duì)兩個(gè)層次的問題。一是選擇“科層制”（或“塊塊體制”）還是選擇“部門制”（或“條條體制”），還是選擇兩者混合的體制；二是在選擇好某種組織機(jī)構(gòu)體系之后，如何對(duì)組織機(jī)構(gòu)體系進(jìn)行內(nèi)部的規(guī)范和完善，以便達(dá)到最高效率的要求。作為企業(yè)性質(zhì)明確的國有商業(yè)銀行，它實(shí)行什么樣的組織機(jī)構(gòu)體系，并不能夠完全由自身業(yè)務(wù)的運(yùn)作內(nèi)部需求來決定，而是要充分地考慮市場和客戶的情況來進(jìn)行設(shè)計(jì)和決策。

美國花旗銀行作為享譽(yù)全球的國際化商業(yè)銀行，其組織機(jī)構(gòu)體系是相對(duì)典型的“科層制”結(jié)構(gòu)，實(shí)行總行、地區(qū)總部、國家分行、城市分行的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置體系?；ㄆ煦y行總行，主要職能是制定發(fā)展戰(zhàn)略和政策，沒有直接為客戶服務(wù)的功能?？傂械牟块T設(shè)置和職員人數(shù)規(guī)模都很小，僅設(shè)置有辦公室、戰(zhàn)略部、財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)部、人力資源部、運(yùn)營部（僅負(fù)責(zé)政策的制定）、法律及公共事務(wù)部、審計(jì)部，以及銷售和交易、證券托管及全球產(chǎn)品等部門?；ㄆ煦y行總的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想是，靠近市場，下放權(quán)力，分散經(jīng)營，通過分配更多的資源用于客戶服務(wù)來贏得最大的利潤。業(yè)務(wù)的運(yùn)營則主要由花旗銀行設(shè)在世界各地的分行來進(jìn)行。

作為主要的組織機(jī)構(gòu)層次之一，花旗銀行的地區(qū)總部是銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接管理層次，負(fù)責(zé)對(duì)所在地區(qū)所有分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)營管理，其功能與總行功能基本一致，主要從事戰(zhàn)略和政策的制定及管理，不直接經(jīng)營，有點(diǎn)類似于我們國有商業(yè)銀行的總行職能。地區(qū)總部的下一層次是國家分行，具體從事銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營，但還設(shè)置有某些特殊的管理職能部門及對(duì)客戶的營銷部門。如公司業(yè)務(wù)，通常會(huì)根據(jù)所在地區(qū)市場的情況，分設(shè)相關(guān)的跨國公司處、本地客戶處、金融機(jī)構(gòu)處、中小企業(yè)處等等。在大的國家中，國家分行下面再設(shè)城市分行，它們所在國家分行的分支機(jī)構(gòu)，只進(jìn)行經(jīng)營，原則上不設(shè)管理或后臺(tái)部門，直接面對(duì)市場和客戶。

組織機(jī)構(gòu)體系的“科層制”當(dāng)然是服從于市場和客戶需要來選定的，美國花旗銀行的“科層制”結(jié)構(gòu)，從戰(zhàn)略上看，它具有對(duì)全球市場和客戶資源充分掌握并提供最好服務(wù)的組織機(jī)構(gòu)支持，戰(zhàn)略定位和具體操作相對(duì)分離；同時(shí)，從內(nèi)部激勵(lì)及市場反應(yīng)和決策效率來看，又有著服務(wù)于地方客戶和市場的優(yōu)勢(shì)，它以地區(qū)分支機(jī)構(gòu)為成本、資源配置及利潤的中心，較好地實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部經(jīng)營管理與外部市場客戶需求的一致性，為贏得最佳的經(jīng)濟(jì)效益打下了基礎(chǔ)。美國花旗銀行時(shí)下在全球有５０００多個(gè)機(jī)構(gòu)，１３萬多員工，地區(qū)性的組織機(jī)構(gòu)體系選擇，與總部之間戰(zhàn)略定位的協(xié)調(diào)，保證了花旗銀行強(qiáng)大的生命力。因此，該行研究組織機(jī)構(gòu)體系的高級(jí)人士認(rèn)定，花旗銀行組織機(jī)構(gòu)體系目前不能說是最好的，但卻是最適合花旗實(shí)際情況的。

英資的渣打銀行選擇的則是“部門制”組織機(jī)構(gòu)體系，但它也經(jīng)歷了一個(gè)由典型“科層制”向“部門制”轉(zhuǎn)變的過程。該銀行建立于１８５３年，目前在世界４０多個(gè)國家擁有近５００家分行，總部分別設(shè)置在英國倫敦、新加坡及中國香港特別行政區(qū)。上個(gè)世紀(jì)９０年代之前，渣打銀行實(shí)行的是按地理區(qū)域管理的分支行組織機(jī)構(gòu)體系。隨著市場資源的變化，特別是客戶需求的變化，九十年代開始重組了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)體系。１９９５開始，按業(yè)務(wù)種類歸并，形成了以業(yè)務(wù)種類為主線的兩大業(yè)務(wù)部門，即公司類批發(fā)業(yè)務(wù)部門和個(gè)人類零售業(yè)務(wù)部門。這兩大業(yè)務(wù)部門各自成體系，內(nèi)部有專門的人力、財(cái)務(wù)等資源配置部門，大體相當(dāng)于一家銀行之內(nèi)兩家相對(duì)獨(dú)立的“行中行”，地區(qū)的分行或總部的負(fù)責(zé)人，只是對(duì)非業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)則由各地的分支機(jī)構(gòu)按業(yè)務(wù)直線向上一層次報(bào)告，業(yè)務(wù)、成本、利潤中心并不在各分支機(jī)構(gòu)，而在這兩大業(yè)務(wù)部門。這是明顯不過的“威氏部門制”組織機(jī)構(gòu)體系模式。不過，在一些小國家，渣打銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還是區(qū)域性的分支行制，這也體現(xiàn)出渣打銀行因地制宜的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置思想。

二十世紀(jì)后期十多年來，歐洲的各大商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)大有向“部門制”轉(zhuǎn)變的跡象。轉(zhuǎn)變的動(dòng)力大多來自于市場的變化和客戶需求的變化，同時(shí)，銀行內(nèi)部也由于信息科技手段的進(jìn)步得到了足夠大的基礎(chǔ)支持。如歐洲統(tǒng)一貨幣為歐元，就使得整個(gè)歐洲的市場一體化水平大為提高，客戶在不同國家之間的業(yè)務(wù)流動(dòng)量大為增加，對(duì)于銀行服務(wù)就要求統(tǒng)一化、整體化和標(biāo)準(zhǔn)化，而不是接受不同國家不同模式和不同收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。原來按照國家分行方式設(shè)立的機(jī)構(gòu)，在很大程度上對(duì)某個(gè)客戶在整個(gè)歐洲甚至于在世界范圍之內(nèi)的統(tǒng)一服務(wù)就產(chǎn)生了一定的矛盾，它激勵(lì)了銀行按照業(yè)務(wù)種類來重組內(nèi)部機(jī)構(gòu)的重大改變。

不論是典型的“科層制”還是“部門制”，商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系的變革本身并不是目的，為了某種體系而變革體系，理論上不能得到支持，經(jīng)驗(yàn)上也得不到支持。因此，借鑒國際上商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系選擇和變革的經(jīng)驗(yàn)體會(huì)，因地制宜、因行制宜，根據(jù)市場和客戶的變化，并根據(jù)信息等科技進(jìn)步的速度和質(zhì)量，來決定中國國有商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系設(shè)置的模式，應(yīng)當(dāng)是正確的選擇原則。

和其它商業(yè)銀行一樣，國有商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是利潤的最大化。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，銀行的客戶定位非常重要，而客戶資源的現(xiàn)實(shí)情況又約束了對(duì)于客戶的定位或選擇。正是這樣的客戶資源狀況和由此生成的客戶定位，基本上決定了國有商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系的戰(zhàn)略選擇，近期還應(yīng)當(dāng)是“科層制”模式。

前面已經(jīng)談及，經(jīng)濟(jì)體制改革以來，中國的市場分割情況有了較大的改變，商品、資金、勞動(dòng)力的流動(dòng)已經(jīng)在較大的區(qū)域內(nèi)形成，但市場分割的狀況還相當(dāng)?shù)貒?yán)重，它使得客戶的各種資源的配置與流動(dòng)，仍然有著地區(qū)性的重大限制，相應(yīng)地，服務(wù)于這種分割市場下資源配置及流動(dòng)的銀行業(yè)組織機(jī)構(gòu)體系，“科層制”下各分支機(jī)構(gòu)具有較為明顯的體制優(yōu)勢(shì)，它容易形成地區(qū)化、個(gè)別化或差別化服務(wù)，贏得市場較大的份額。同時(shí)，國有商業(yè)銀行時(shí)下客戶主體還是地方性質(zhì)的，特別是地方政府，既是銀行業(yè)服務(wù)的一個(gè)特殊“客戶”，還仍然是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的主要組織者和資源配置方，“科層制”的組織機(jī)構(gòu)體系有著與客戶和地方經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)力量的天然和諧性，這是取得最好客戶資源的基礎(chǔ)。只要是客戶資源的地方性質(zhì)突出，銀行組織機(jī)構(gòu)體系按不同地區(qū)的分支行來設(shè)置的“科層制”構(gòu)造就是相對(duì)最佳的選擇，至少不會(huì)是最差的選擇。

從１９８４年中國人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能開始起算，國有銀行的商業(yè)銀行化改革不過十多年的歷史，若從１９９４年分離政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)來看，真正改革的歷史時(shí)期則更短。就是在這樣短短的時(shí)期內(nèi)，國內(nèi)的市場和客戶資源格局發(fā)生了巨大的變化，許多大的集團(tuán)性企業(yè)開始了業(yè)務(wù)經(jīng)營與財(cái)務(wù)資源配置的內(nèi)部改造，企業(yè)集團(tuán)范圍內(nèi)統(tǒng)一的資源配置與管理體系正在形成，這就對(duì)國有商業(yè)銀行的服務(wù)提出了新的要求。在全國范圍之內(nèi)，對(duì)同一集團(tuán)客戶整體提供統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)成為了銀行組織機(jī)構(gòu)體系重組建設(shè)的一種推動(dòng)力，它使得按照業(yè)務(wù)種類來設(shè)置“條條式”的機(jī)構(gòu)體系代替時(shí)下“塊塊式”體系有了源自于客戶資源變化的必要。但從整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)水平來看，這樣的客戶資源在總量上還不足以動(dòng)搖國有商業(yè)銀行“科層制”結(jié)構(gòu)，在現(xiàn)在“科層制”下適當(dāng)增加全系統(tǒng)性的服務(wù)功能，協(xié)調(diào)好不同地區(qū)分支行的運(yùn)行，上下聯(lián)動(dòng)，左右配合，尚能夠保證較高質(zhì)量服務(wù)的實(shí)現(xiàn)。因此，要有對(duì)于市場變化特別是客戶資源變化的跟蹤，也要有相應(yīng)的內(nèi)部體制變革的考慮，但不必過于著急地選擇某種體制替代所謂“舊的”體制。

此外，中國國有商業(yè)銀行信息科技進(jìn)步相對(duì)于國際化的大商業(yè)銀行來說，尚存在著較大的差距。渣打銀行從“科層制”轉(zhuǎn)向“部門制”，只是將內(nèi)部信息的報(bào)告線進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，就可能保證組織機(jī)構(gòu)體系變化后，新的體系對(duì)于信息傳遞的需要，基本的信息體系并不需要多么大的調(diào)整。這一點(diǎn)，中國國有商業(yè)銀行還難以做到。目前國有商業(yè)銀行的基本信息分散，信息整合水平較差，信息整理的重復(fù)勞動(dòng)量非常大，科技手段的支持尚不足以保證“部門制”組織機(jī)構(gòu)體系對(duì)于信息傳遞的要求，無法支持整體的市場分析、客戶變化分析及決策的敏感性分析等，信息管理的質(zhì)量問題嚴(yán)重地阻礙了組織機(jī)構(gòu)體系的轉(zhuǎn)變。相比較而言，按照地區(qū)來設(shè)置的分支行機(jī)構(gòu)體系，大量信息收集、整理和分析范圍相對(duì)縮小，信息的傳遞及運(yùn)用對(duì)信息管理及科技手段的要求小得多。坦率說，實(shí)行“部門制”，國有商業(yè)銀行的信息管理現(xiàn)狀基本不支持。

事實(shí)上，中國國有商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)體系最大的問題，還不是“科層制”與“部門制”之間的選擇問題，而是如何做好“科層制”組織機(jī)構(gòu)體系的“規(guī)范化”問題。中國國有商業(yè)銀行在“科層制”上存在的不規(guī)范，應(yīng)當(dāng)說是相當(dāng)嚴(yán)重的，它們是效率和效益的最大敵人。

首先，“科層制”中層級(jí)設(shè)置較為混亂，許多分支機(jī)構(gòu)層級(jí)設(shè)置過多。特別是在省會(huì)城市行，國有商業(yè)銀行原來體制下通常設(shè)置有省分行、市分行、支行、分理處、儲(chǔ)蓄所，這樣的層級(jí)結(jié)構(gòu)大大地增加了管理成本，市場反應(yīng)遲鈍，資源配置無序，決策效率低下。經(jīng)過近年的改革目前情況已經(jīng)有所變化，但不少分支機(jī)構(gòu)的層級(jí)數(shù)量仍然較多，資源配置和業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)要求極不相匹配。

第二，各個(gè)層級(jí)管理中，執(zhí)行規(guī)章制度的嚴(yán)肅性尚存在問題，等級(jí)的權(quán)威在一定程度上不是服從于規(guī)章制度而來，而是服從于少數(shù)個(gè)人的意志而來。因人而事，因人而為，因人而褒貶，因人而勤懶，造成了層級(jí)管理中規(guī)章制度的虛置，權(quán)威人格化，由此帶來了人對(duì)規(guī)章制度的較大面積沖突，大大地增加了內(nèi)部管理的矛盾和磨擦，降低了效率，最后導(dǎo)致增加運(yùn)作成本。

第三，專業(yè)化分工與協(xié)調(diào)存在巨大的調(diào)整空間，協(xié)調(diào)事項(xiàng)過多過雜。國有商業(yè)銀行現(xiàn)行的“科層制”中，專業(yè)化分工的要求不突出，對(duì)于專業(yè)化分工的理論研究和實(shí)際配置過于簡單草率，特別是個(gè)人意志決定事項(xiàng)較多，使得從上到下各個(gè)層級(jí)中的部門之間分工不確切，協(xié)調(diào)事項(xiàng)困難很大，協(xié)調(diào)過程很長，協(xié)調(diào)程序過多，正好掉到了“威氏模型”所指出的協(xié)調(diào)成本巨大的“陷阱”之內(nèi)。

針對(duì)這些“科層制”規(guī)范差的問題，改革的設(shè)計(jì)必須更多地訴諸于整個(gè)國有商業(yè)銀行改革的整體戰(zhàn)略目標(biāo)要求，并從制度上確立盡可能統(tǒng)一的層級(jí)設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)有利于整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的要求，對(duì)銀行整體運(yùn)行功能進(jìn)行詳細(xì)分析后，構(gòu)建或重組各個(gè)層級(jí)上的不同管理或運(yùn)作部門，以崗位職能來約束不同層級(jí)人員的權(quán)威等級(jí)，而不是由官職大小來約束（實(shí)際上也約束不了），盡量保證“科層制”的簡明化，專業(yè)分工明確，報(bào)告線條清晰，信息上下通暢。

其實(shí)，國有商業(yè)銀行“科層制”的規(guī)范化問題，既是歷史累積起來的結(jié)果，也與現(xiàn)實(shí)改革的激勵(lì)力量不夠密切相關(guān)――改革對(duì)于改革參與者沒有足夠“好處”的原因，改革缺乏必要的動(dòng)力。例如，減少層級(jí)的改革將有利于銀行的效率和效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，但如此的改革通常會(huì)降低某些層級(jí)上的資源配置量，改革真是“革自己的命”，改革的積極性得不到調(diào)動(dòng)。與此同時(shí)，層級(jí)越多的分支機(jī)構(gòu)，得到的資源配置總量也就越大，它反向地激勵(lì)著人們對(duì)層級(jí)設(shè)置的改革熱情消失。改革的激勵(lì)問題，實(shí)際上是國有商業(yè)銀行乃至整個(gè)改革中具有共性的問題。在“科層制”改革的進(jìn)程中，國有商業(yè)銀行改革的真正推動(dòng)力目前主要在上層改革的領(lǐng)導(dǎo)決策和設(shè)計(jì)方面，上層改革者似乎不存在改革利益上的損失，積極性沒有影響；但下層改革參與者的主動(dòng)性及熱情，取決于改革對(duì)自身利益的傷害程度，許多的改革方案即便能夠出臺(tái)，只要有損于參與者的利益，就是能夠執(zhí)行，也會(huì)出現(xiàn)一定的走樣變形。上述“科層制”中存在著的大量不規(guī)范的問題，大抵沒有人不清楚，但如何從改革的激勵(lì)中找到上下一致的改革力量，充分調(diào)動(dòng)各方面參與改革的積極性，在通過改革贏得銀行整體的效率和效益中，讓改革的參與者得到一定的實(shí)惠，尚處理得不 到位，而這正是解決現(xiàn)行國有商業(yè)銀行“科層制”中問題的關(guān)鍵。

四、三大戰(zhàn)略選擇之下必須解決的幾個(gè)重大問題

中國國有商業(yè)銀行改革對(duì)于國家掌握產(chǎn)權(quán)或大部分產(chǎn)權(quán)的戰(zhàn)略選擇、大商業(yè)銀行戰(zhàn)略選擇和“規(guī)范的”科層制戰(zhàn)略選擇，涉及到幾個(gè)必須解決的重大問題或前提問題：（1）國有商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充問題――既然要保有國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)的主要部分，在銀行資本金目前普遍不足的情況下，以各種方式補(bǔ)充資本金就勢(shì)所必然，考慮到財(cái)政收入的情況和國有商業(yè)銀行要求補(bǔ)充的資本金的規(guī)模，近年可以考慮有選擇地先在加大改革試點(diǎn)的銀行直接補(bǔ)充部分核心資本，并在政策上允許各家銀行多渠道地增加附屬資本；（２）對(duì)國有商業(yè)銀行處理不良資產(chǎn)給予政策方面的支持，讓國有商業(yè)銀行能夠如同資產(chǎn)管理公司一樣地及時(shí)處置銀行尚存有的不良資產(chǎn)，如果存在著法律方面的沖突，可以考慮對(duì)國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)繼續(xù)實(shí)行剝離的方式來贏得國有商業(yè)銀行歷史包袱的減少，造就國有商業(yè)銀行經(jīng)營的一個(gè)相對(duì)寬松的空間；（３）政企嚴(yán)格分開，大幅度地減少與商業(yè)銀行經(jīng)營無關(guān)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織設(shè)置和人員配置，尤其重要的是，大幅度地減少與商業(yè)銀行經(jīng)營無關(guān)的各種名目的行政活動(dòng)或社會(huì)活動(dòng)；（４）在上市之前的股份制改造中，允許國內(nèi)民間資本對(duì)于國有商業(yè)銀行的進(jìn)入，豐富資本結(jié)構(gòu)的同時(shí)，為未來中國“自己的”源自于民間資本的大商業(yè)銀行積累基礎(chǔ)；（５）鑒于國有商業(yè)銀行改革者主體的不明確，必須確立誰是改革者及改革者的主體地位，從現(xiàn)實(shí)格局看，改革者的必然選擇只能是國有商業(yè)銀行時(shí)下的組織者、管理者和經(jīng)營者，必須尋找并建立對(duì)這種改革者的激勵(lì)機(jī)制，在給予改革者利益基本保障之下，讓改革者自己積極主動(dòng)地推進(jìn)國有商業(yè)銀行改革戰(zhàn)略選擇的實(shí)施。

第四篇：國有商業(yè)銀行改革論文

一、問題的提出：國有商業(yè)銀行存在更為突出的“改革悖論”

中國國有商業(yè)銀行的制度性變革，是繼中國國有工商企業(yè)改革之后經(jīng)濟(jì)體制改革的重大戰(zhàn)略選擇。一般來說，國有商業(yè)銀行與國有工商企業(yè)在產(chǎn)權(quán)制度、組織管理體系、資源配備方式、員工激勵(lì)與約束機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制體制等方面，具有基本的一致性，因而國有工商企業(yè)既有的改革經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，對(duì)于國有商業(yè)銀行的改革具有重大的借鑒價(jià)值。中國國有工商企業(yè)改革的基本選擇路線，從“放權(quán)讓利”來獨(dú)立化工商企業(yè)自己的利益開始，到國家控股前提下產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的改造，再到充分地運(yùn)用中國的資本市場，運(yùn)用現(xiàn)代公司治理制度的形式，將國有工商企業(yè)變革為國有控股的上市企業(yè)，直到今天，國有工商企業(yè)改革仍然在繼續(xù)，未來大體的格局，是國有股份進(jìn)一步減少（國有股減持暫停并不意味國有股不再通過其它的方式減少）⑴。國有工商企業(yè)這種改革的走向，基本是國有商業(yè)銀行制度變革的基本路線。從時(shí)下一些改革的理論討論和運(yùn)作考慮來看，建設(shè)新型的國有控股的商業(yè)銀行，進(jìn)而上市，已經(jīng)成為相當(dāng)普遍的認(rèn)識(shí)⑵。

那么，國有商業(yè)銀行目前處于何種階段呢？它大體處于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的準(zhǔn)備階段，以及運(yùn)用現(xiàn)代公司治理制度形式進(jìn)行內(nèi)部構(gòu)造的改造階段。在這個(gè)階段上，國有商業(yè)銀行所面對(duì)的內(nèi)部治理體系改革，以及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化準(zhǔn)備，均是由國有商業(yè)銀行自身來承擔(dān)的。它遭遇到了國有工商企業(yè)改革過程中都涉及過的“改革悖論”問題。所謂“改革悖論”，簡單地說，就是指國有商業(yè)銀行作為一個(gè)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)體或經(jīng)濟(jì)組織，它既是改革主體又是改革對(duì)象之間明顯的“內(nèi)在矛盾”⑶。如果將國有商業(yè)銀行“人格化”，國有商業(yè)銀行這個(gè)“人”現(xiàn)在進(jìn)行的改革或改革準(zhǔn)備，也就是“自己革自己的命”。顯而易見，當(dāng)國有商業(yè)銀行的改革不觸及到“自己”的利益時(shí)，“悖論”是不存在的。問題在于，如此的改革必定涉及到商業(yè)銀行自身特殊的利益和員工（包括管理者，下文若無特別區(qū)分或說明均同此義）的利益，這種改革意味著銀行自身和員工利益的某種犧牲或放棄，“改革悖論”也就生成了。

由于國有商業(yè)銀行經(jīng)營的產(chǎn)品是貨幣資金及相關(guān)的金融服務(wù)，牽涉到中央銀行的貨幣政策，又與財(cái)政政策的操作密切相關(guān)，而且資產(chǎn)規(guī)模龐大，制度體系復(fù)雜，組織機(jī)構(gòu)縱橫交錯(cuò)，層級(jí)多樣化，員工數(shù)量多且依附性強(qiáng)，其原有體制的頑固性和改革的艱巨性更大，“改革悖論”所體現(xiàn)出來的深度與復(fù)雜性，更為突出。在國有工商企業(yè)的改革中，鑒于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變革安排的相對(duì)迅速與上市公司形式的強(qiáng)烈約束，特別是工商企業(yè)受行業(yè)、產(chǎn)品特殊性的限制，容易受市場力量的沖擊（如產(chǎn)品沒有銷路、全行業(yè)虧損嚴(yán)重等）而被迫較快進(jìn)入重組進(jìn)程，大量規(guī)模及結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)不如國有商業(yè)銀行復(fù)雜的國有工商企業(yè)，也就很快轉(zhuǎn)換了存在方式，“改革悖論”隨即就消失或至少表面消失在變革的過程之中，問題并不怎么突出。對(duì)于國有商業(yè)銀行來說，這個(gè)“改革悖論”就遠(yuǎn)沒有那么容易輕松地淡漠化或消失，它是當(dāng)下一個(gè)回避不掉的“真實(shí)問題”，也是一個(gè)確定改革下一步制度安排的主要問題，它將深刻地影響到整個(gè)中國國有商業(yè)銀行改革的全部過程。從理論的角度來看，理解這種“改革悖論”并關(guān)注這種“悖論”的演化前景或走向，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)理論具有重大的價(jià)值。當(dāng)然，在改革類似于國有商業(yè)銀行的國有超大型工商企業(yè)集團(tuán)中，“改革悖論”的理解亦是價(jià)值連城的。

二、國有商業(yè)銀行“改革悖論”的主要內(nèi)容及其邏輯后果

在市場經(jīng)濟(jì)體系下，國有商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金和提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)，其企業(yè)組織形式的規(guī)定，決定了它必定有自身獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)利益；在其內(nèi)部，每個(gè)員工則有既獨(dú)立于國家，又獨(dú)立于銀行本身的經(jīng)濟(jì)利益；至于作為“出資人”的國家，天然地具有自己資本保值和增殖的要求，它的利益是不可侵犯的。因此，國有商業(yè)銀行實(shí)際上是集中“國家、企業(yè)和個(gè)人”三方相對(duì)獨(dú)立或?qū)α⒔?jīng)濟(jì)利益的集合體，它與所謂的現(xiàn)代企業(yè)組織形式中的“股東、公司及員工”三方利益共存并無二致。

從這個(gè)角度看，所謂的“改革悖論”，也就是在變革國有商業(yè)銀行的制度或體制時(shí)，各種利益關(guān)系調(diào)整中，調(diào)整主體與客體的一體化所帶來的難以調(diào)和或根本不可能調(diào)和的內(nèi)在矛盾與沖突――國有商業(yè)銀行自身既是利益的調(diào)整者，又是利益的被調(diào)整者。理論上看，它具有邏輯上的不可操作性，正有如“羅素悖論”中“理發(fā)師可以給所有人理發(fā)，卻不能給自己理發(fā)”一樣的矛盾⑷，“改革者”改革“改革者”是內(nèi)在“自我性”強(qiáng)烈對(duì)立的；但實(shí)際上，它是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的真實(shí)存在，我們必須在真實(shí)世界中發(fā)現(xiàn)“生活的邏輯”對(duì)于形而上邏輯的修正或補(bǔ)充。當(dāng)然，最終是為了給予真實(shí)世界某種運(yùn)行的理解及理解下的運(yùn)作方式選擇。

國有商業(yè)銀行的“改革悖論”主要表現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，改革的主體又是改革的對(duì)象，即改革要改革“改革者”。國有商業(yè)銀行的改革任務(wù)是由出資人“國家”提出來的，由于國家出資人具體代表的不明確，導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行改革任務(wù)設(shè)計(jì)和下達(dá)的多元化現(xiàn)象，許多國家相關(guān)部門都或明或暗地介入到了其中?，F(xiàn)實(shí)的情況是，中國國有商業(yè)銀行的改革由中央銀行為主來領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)并組織設(shè)計(jì)。這樣的改革制度安排，嚴(yán)格講來是存在問題的，因?yàn)榘凑找话銘T例，中央銀行并不是出資人的“天然代表”，它只是商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和特殊服務(wù)機(jī)構(gòu)（服務(wù)如再貸款、再貼現(xiàn)、證券回購等），并沒有改革商業(yè)銀行制度體系的職能規(guī)定，它作為改革的制度設(shè)計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)主體是不盡完整合理的。這種不合理，直接導(dǎo)致了中央銀行在商業(yè)銀行的改革中，處于一種若即若離的地位，加上財(cái)政部門等介入的多元性或不純粹性，國有商業(yè)銀行之外的主體在改革任務(wù)設(shè)計(jì)與下達(dá)方面并不清晰明了。相反，商業(yè)銀行自身倒是從改革設(shè)計(jì)到操作，都在其中處于核心地位，改革主體與改革對(duì)象的合一性明顯外在，中國的“工、農(nóng)、中、建”四大國有商業(yè)銀行自身無一不是明明白白的“改革主體”。一提到國有商業(yè)銀行的改革，各界普遍認(rèn)定就是國有商業(yè)銀行自身的事情。相比之下，一般的國有工商企業(yè)，尤其是中小型的企業(yè)，雖然也有這種“改革悖論”，卻由于經(jīng)營產(chǎn)品或服務(wù)的物理特殊性，外在的“主管部門”相對(duì)明確，如石油企業(yè)就有石油主管部門，改革主體與改革對(duì)象至少有某種形式上的分離。國有商業(yè)銀行不同于一般國有企業(yè)之處，便是這種兩重身份的重疊性清晰可辨。

第二，改革借助的力量又是改革要弱化或消滅的力量。在改革主體與客體合一的情況下，國有商業(yè)銀行改革所要借助的力量，主要是商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)層次的合格管理者和相當(dāng)一部分經(jīng)營者，沒有他們決策、參與和支持改革，改革要取得進(jìn)展是無望的。與此同時(shí)，在國有商業(yè)銀行改革的大目標(biāo)基本清晰，即要改造為國有控股銀行的情況下，除了最高層管理者和部分高層管理者在心態(tài)上認(rèn)定自己就是改革的力量，從而具有相對(duì)穩(wěn)定性外，其余大量參與改革者，或強(qiáng)或弱地具有改革未來與自己職業(yè)生涯關(guān)系上的疑慮甚至于恐慌感。事實(shí)上，國有商業(yè)銀行改革的未來對(duì)于現(xiàn)有改革參與者而言，是極不確定的。其中相對(duì)清楚的是，相當(dāng)一些改革的力量，會(huì)在未來的銀行組織體系中退出歷史舞臺(tái)，因?yàn)閲猩虡I(yè)銀行基本的改革設(shè)計(jì)已經(jīng)表明，股份制商業(yè)銀行構(gòu)架不能夠容納時(shí)下體制中的某些內(nèi)部機(jī)構(gòu)及人員。今天改革借助的力量，并不必然地轉(zhuǎn)化為未來經(jīng)營管理的力量，改革內(nèi)藏著借助力量與弱化力量同一的沖突。

第三，改革的制度對(duì)象又是改革要借以實(shí)施的制度基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行改革的中心內(nèi)容是制度的變革，但這種制度變革所要借以實(shí)施的制度基礎(chǔ)則是原有的。換言之，改革必須借助于原有的制度框架來摧毀這個(gè)框架。舉例說，國有商業(yè)銀行的激勵(lì)約束制度變革，它是對(duì)現(xiàn)行的激勵(lì)約束制度體系的否定，卻要以現(xiàn)行的激勵(lì)約束制度體系為基礎(chǔ)來激勵(lì)如此的變革，并維持日常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)。國有商業(yè)銀行以往的激勵(lì)制度，經(jīng)濟(jì)收入平均化的程度相對(duì)大些，改革的選擇大多在以經(jīng)濟(jì)效益為評(píng)價(jià)目標(biāo)，拉大個(gè)人收入差距的問題上。因此，這種制度的變革，必定會(huì)涉及到利益關(guān)系的調(diào)整。在改革的過程中，以相對(duì)平均主義的制度基礎(chǔ)來改造平均主義的制度體系，迅速徹底地以新的激勵(lì)約束制度取代原有的體系，存在著原有制度與新制度之間的對(duì)立，平均主義的制度體系不存在足夠大的激勵(lì)改革的力量，畢竟許多人享受過并繼續(xù)享受著平均主義的好處，未來激勵(lì)制度所帶來的利益變化至少會(huì)危及平均分配下一些員工的“既得量”。一般而言，在這樣的變革中，新制度的變革通常難以徹底或舊制度的許多因素會(huì)繼續(xù)存活于新制度之中，導(dǎo)致改革的性屬中庸化。

國有商業(yè)銀行的“改革悖論”導(dǎo)引出來的一種邏輯后果，是商業(yè)銀行內(nèi)部分裂為“改革者”與“被改革者”兩大陣營，“改革者”在改革設(shè)計(jì)中盡量保證其利益的基礎(chǔ)上，按照“國家”設(shè)計(jì)的改革基本框架來推行改革。在歷史自然認(rèn)同國有商業(yè)銀行的管理者就是改革者的前提下，國有商業(yè)銀行高層的管理者大多進(jìn)入到“改革者”隊(duì)伍中，他們視改革將使其受益而得到激勵(lì)，至少他們認(rèn)定改革不會(huì)拋棄他們或減少他們的利益，因而積極主動(dòng)地領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與并推進(jìn)改革；基層的經(jīng)營者、操作者則大多歸列在“被改革者”的隊(duì)伍里，他們對(duì)改革的前景認(rèn)識(shí)，集中在自身職業(yè)和收入的穩(wěn)定性方面，大多擔(dān)心職業(yè)崗位的喪失和收入的減少，“被改革者”的基本意識(shí)決定了他們不可能主動(dòng)加入改革的行列中來。在現(xiàn)實(shí)情況下，這樣不同改革陣營中的人，在潛意識(shí)中有著共同的對(duì)于國有商業(yè)銀行內(nèi)部群體分裂的首肯：“改革者”或管理者天然性地代表國家或出資人，并代表商業(yè)銀行，“被改革者”或經(jīng)營者僅僅代表自己。正是這種深層潛意識(shí)的存在，國有商業(yè)銀行的改革才在某種程度上能夠相對(duì)順利地進(jìn)行，大量的“被改革者”最多只會(huì)去力爭一些個(gè)人基本利益方面的補(bǔ)償，而不得不認(rèn)同或屈服于“被改革者”的命運(yùn)。

顯而易見，如此陣營的分裂，產(chǎn)生出了新的不同利益團(tuán)體對(duì)立，國有商業(yè)銀行改革的進(jìn)程，甚至于成功與否，在很大程度上也就取決于這樣的利益調(diào)整或處理得當(dāng)與否。“改革悖論”的這種邏輯后果是對(duì)國有商業(yè)銀行改革提出的一道必須回答的考題。當(dāng)然，“改革悖論”從理論邏輯上講也會(huì)造就“改革者”與“被改革者”之間的中間游離性群體，這一點(diǎn)，我們后面結(jié)合實(shí)際情況時(shí)再加以討論。

國有商業(yè)銀行“改革悖論”導(dǎo)引出來的另外一種邏輯后果，是作為“改革者”的高層管理群體在矛盾與對(duì)立之中，自然而然地要去平衡或圓融各種利益關(guān)系，經(jīng)常在國家、商業(yè)銀行、員工群體和個(gè)人自身利益問題上選擇某種能夠“走得通”的道路來推進(jìn)改革。鑒于這一群體代表著國家、商業(yè)銀行、員工群體和他們個(gè)人自身利益，利益代表的多元性，決定了他們個(gè)人作為“經(jīng)濟(jì)人”的沖動(dòng)通常會(huì)有某種自我約束來減弱，個(gè)人價(jià)值的最大化并不最終表現(xiàn)在自己純粹的經(jīng)濟(jì)收入上，而是表現(xiàn)在管理崗位的穩(wěn)定及提升，職業(yè)聲望的增加以及社會(huì)地位及形象價(jià)值、被尊重層次提高、員工擁戴等方面。因此，將國有商業(yè)銀行的改革任務(wù)落到這一群體身上，在經(jīng)濟(jì)利益分配問題上，通常會(huì)有一股內(nèi)在的力量約束個(gè)人經(jīng)濟(jì)利益無限度的擴(kuò)張。除非少數(shù)個(gè)別人徹底舍棄國家利益代表、商業(yè)銀行利益代表和員工群體利益代表的地位，將自己混作于一個(gè)完全純粹“經(jīng)濟(jì)理性”的單個(gè)人，僅僅代表自己的利益來壟斷改革。這時(shí)，他們已經(jīng)不再是國家和商業(yè)銀行利益的代表了，改革不過是純粹謀取或竊取其他主體利益的工具而已。在這一點(diǎn)上看，國有商業(yè)銀行的高層“改革者”陣營，實(shí)際上是多元利益的平衡器。

可見，一般情況下，“改革悖論”將帶來國有商業(yè)銀行內(nèi)部的陣營分裂和“改革者”對(duì)于各方面利益的圓融。從理論分析的角度看，也存在著兩種與這樣后果相對(duì)應(yīng)的可能情況，一是國有商業(yè)銀行更多地關(guān)注銀行和員工自身的利益，改革也就是銀行自身與國家最大程度地爭利，它帶來的內(nèi)部陣營分裂是弱小型的，不論是管理者還是經(jīng)營者，他們大多是與國家爭利的“改革者”，都試圖要得到改革的最大利益，這時(shí)，商業(yè)銀行體現(xiàn)出來的更多是個(gè)人“經(jīng)濟(jì)人”理性下的自由選擇意識(shí)，自身利益高于一切，淡視國家利益的存在，這種情況在現(xiàn)代企業(yè)理論中被認(rèn)定為“機(jī)會(huì)主義”的極端存在方式⑸；一是作為“改革者”的高級(jí)管理群體，強(qiáng)烈或過分突出“出資人”國家的利益，弱小化或淡漠化商業(yè)銀行自身和員工的利益（包括高級(jí)管理群體他們個(gè)人的利益），形成商業(yè)銀行和員工群體與他們的分離和強(qiáng)烈對(duì)立，這時(shí)的改革也就在很大程度上遠(yuǎn)離了銀行和員工，犧牲銀行和員工的利益來實(shí)現(xiàn)單一性的國家利益，在這樣的改革中，“改革者”人數(shù)相對(duì)較少，他們的意識(shí)里有著更為深厚的“社會(huì)人”對(duì)于國有產(chǎn)權(quán)制度的認(rèn)同或敬畏，完全將自己等同于國家“出資人”或“出資人”的絕對(duì)代表了。在現(xiàn)實(shí)生活中，這樣兩種情況的出現(xiàn)是相對(duì)極端性的，它們能夠豐富我們的認(rèn)識(shí)，也是重要的研究題目，但本文不做過多的討論。

三、理解國有商業(yè)銀行“改革悖論”的剛性

國有商業(yè)銀行“改革悖論”從一般理論上講，是國有產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體不清晰所形成的。這種理解有某種真理性。試想，如果國有產(chǎn)權(quán)主體或代表主體清晰，相應(yīng)地改革主體明確，“改革者”與“被改革者”有明顯邊界，改革的設(shè)計(jì)和任務(wù)下達(dá)單一純粹，國有商業(yè)銀行從管理者到經(jīng)營者，都不過是如此改革的客體或?qū)ο?，“改革悖論”就不?huì)出現(xiàn)。在這種理解之下，解決“改革悖論”的關(guān)鍵就在于清晰國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體，由這種主體來決策、設(shè)計(jì)、組織和推進(jìn)改革，而不是由國有商業(yè)銀行自身來進(jìn)行改革。實(shí)際上，中國國有工商企業(yè)改革的進(jìn)程，大體就是基于這種“改革悖論”理解的，產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體的清晰，成為了改革的制度安排中幾近唯一的選擇⑹。

現(xiàn)實(shí)問題則遠(yuǎn)不是這樣簡單，至少國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況要復(fù)雜得多。

由表面經(jīng)驗(yàn)來看，我們?cè)趪猩虡I(yè)銀行的外部來尋找某種國有產(chǎn)權(quán)的單一代表是不困難的，這只要建立某種組織機(jī)構(gòu)體系，并賦予相關(guān)的職能就能夠?qū)崿F(xiàn)。在中國經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程中，我們就有過并還存在著“國家投資公司”、“國有資產(chǎn)管理局”等等的機(jī)構(gòu)，它們都是國有資本的代表者，對(duì)一些特定的國有資產(chǎn)項(xiàng)目或企業(yè)行使著產(chǎn)權(quán)主體的權(quán)力。按照這種設(shè)計(jì)，國有商業(yè)銀行外部建立一個(gè)國有資本的所有者代表機(jī)構(gòu)，問題似乎就得到了解決?，F(xiàn)實(shí)的情況是，建立任何一個(gè)代表國有資本的機(jī)構(gòu)，它都不可避免地產(chǎn)生這個(gè)機(jī)構(gòu)自身的特殊利益；在代表國家行使國有資本產(chǎn)權(quán)賦予的權(quán)力時(shí)，也不可避免地有著對(duì)機(jī)構(gòu)自身利益的追求或保護(hù)，形成又一重對(duì)于純粹國家利益的對(duì)立。比如說，在國有商業(yè)銀行之外再成立一個(gè)國有金融資本管理機(jī)構(gòu)，由它們來代表國家行使國有資本的權(quán)力，并在國有商業(yè)銀行需要改革時(shí)自然而然地成為“改革者”，卻由于自身特殊利益的存在，在管理或改革國有商業(yè)銀行時(shí)，毫無疑問地要加入機(jī)構(gòu)自身利益的考慮，更不用說這種機(jī)構(gòu)中管理者個(gè)人的利益與國家利益的對(duì)立了。因此，在國有商業(yè)銀行外部找一個(gè)代表國家資本的機(jī)構(gòu)，與由國有商業(yè)銀行自身來代表國家資本行使其產(chǎn)權(quán)賦予的權(quán)力，本質(zhì)上講并沒有什么兩樣，這種國有資本代表機(jī)構(gòu)也有“國家、機(jī)構(gòu)本身和個(gè)人利益之間的對(duì)立與矛盾”。特別地，這種多增加一層機(jī)構(gòu)來管理國有商業(yè)銀行的做法，必定大大增加管理中的成本耗費(fèi)，不是加大國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理成本，就是增加社會(huì)的稅收負(fù)擔(dān)。正因?yàn)槿绱?，這樣格局下最為經(jīng)濟(jì)的合理選擇，就是由國有商業(yè)銀行自身來代表國家行使資本的權(quán)力。有意思的是，中國經(jīng)濟(jì)體制改革這么多年來，還沒有建立過國有商業(yè)銀行之外獨(dú)立的國家資本管理機(jī)構(gòu)，這應(yīng)當(dāng)是一種近似于天然的經(jīng)濟(jì)理性選擇。從這個(gè)角度看，在國有商業(yè)銀行之外要找到國有資本的純粹代表者或純粹的“改革者”，其實(shí)是很困難的，在某種意義上講甚至于是不可能的。

現(xiàn)在我們假定，在國有商業(yè)銀行之外，獨(dú)立、純粹、并且沒有自身利益的國有資本代表能夠找到，“改革悖論”是不是就自然消失了呢？不是。當(dāng)國有商業(yè)銀行之外的某個(gè)主體能夠代表國家來行使產(chǎn)權(quán)賦予的權(quán)力時(shí)，國有商業(yè)銀行自身及管理層、經(jīng)營層的個(gè)人都被清晰地列到了“被改革”的隊(duì)伍中，這時(shí)改革者與被改革者的邊界明顯化。鑒于國有商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)、外對(duì)于國有商業(yè)銀行信息掌握的差別，外在的“改革主體”根本不可能舍棄國有商業(yè)銀行自身來獨(dú)立地操持改革，國有商業(yè)銀行中的管理層及部分經(jīng)營者，必定被拉入到“改革者”的陣營中來，相當(dāng)一部分來自于銀行內(nèi)部的力量成為改革的主要力量，原有的一些制度也就成為支撐改革的基礎(chǔ)。加之，過于清晰的“改革”與“被改革”的邊界，會(huì)形成國有商業(yè)銀行內(nèi)部各個(gè)層次利益的同一化，自動(dòng)地聚合成抵制改革的巨大力量，任何外部機(jī)構(gòu)決策、設(shè)計(jì)、組織和推動(dòng)的改革在這樣巨大力量的阻止下要取得進(jìn)展是不可能的。僅就此而言，國有商業(yè)銀行的“改革悖論”具有不可消除的剛性，它源自于國有商業(yè)銀行這個(gè)企業(yè)組織自身對(duì)于內(nèi)部信息掌握的絕對(duì)性，以及國有商業(yè)銀行的外部組織對(duì)于內(nèi)部信息掌握的不完全或不完整性。這一點(diǎn)，現(xiàn)代信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對(duì)此有精到的理解⑺。前面我們已經(jīng)涉及到，中國的“工、農(nóng)、中、建”四大國有商業(yè)銀行，沒有一家不是自身處于改革的核心地位的，改革的決策、設(shè)計(jì)到組織推進(jìn)，均有著明顯不過的“自己改自己”的意味，它反映出來的是“外人改內(nèi)人”的絕對(duì)自然性信息障礙。當(dāng)然，我們也時(shí)常聽到來自于國有商業(yè)銀行的抱怨，認(rèn)為“想要改的改不了，因?yàn)樵S多改革并不取決于自己如何改”，此時(shí)的國有商業(yè)銀行也就充分地表現(xiàn)出了自身利益與國家利益的對(duì)立性――它是改革者，也是被改革者。

這樣看來，國有商業(yè)銀行的“改革悖論”具有頑強(qiáng)不去的特點(diǎn)，它是由國有資本代表者不可能獨(dú)立在國有商業(yè)銀行之外并純粹化形成的，也是由國有商業(yè)銀行自身掌握系統(tǒng)內(nèi)的信息無法由外在的機(jī)構(gòu)掌握所決定的。換言之，沒有國有商業(yè)銀行自身參與的改革，根本不可能取得進(jìn)展，更不用談成功了。而國有商業(yè)銀行只要介入到了“改革陣營”之中，“改革悖論”就會(huì)自然而然地出現(xiàn)。我們對(duì)待它，就不能夠期望通過產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體的清晰來消滅。這種理解也留下了一個(gè)潛在的推論，所謂那種產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體清晰的商業(yè)銀行，由于股東（國家）、銀行和個(gè)人利益的絕對(duì)存在，及股東（國家）外在于商業(yè)銀行自身形成的對(duì)于銀行內(nèi)部信息掌握的天然缺陷，股東（國家）通常要在管理成員方面尋找自己的“代表”，這樣一來，商業(yè)銀行自身代表的利益也就相應(yīng)地多元化了，它進(jìn)而引致出了不同利益集中于一體之下的“改革悖論”。只不過，產(chǎn)權(quán)主體或產(chǎn)權(quán)代表主體清晰的商業(yè)銀行，那時(shí)源自于“出資人”的主要任務(wù)不是“改革”而是業(yè)務(wù)運(yùn)作，“改革悖論”也就成為現(xiàn)代企業(yè)制度中運(yùn)作的另外一種“悖論”了。它實(shí)際就是現(xiàn)代企業(yè)理論中至今也沒有很好解決的“委托－代理”關(guān)系。

四、尋找“改革悖論”中的激勵(lì)力量及對(duì)改革效能的評(píng)估

前面已經(jīng)談到，中國國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)設(shè)計(jì)，從理論認(rèn)可到實(shí)際運(yùn)作準(zhǔn)備來看，是進(jìn)行股份制改造并上市，建設(shè)成為國家控股的商業(yè)銀行。相對(duì)于純粹的國有資本而言，股份制改造后資本多元化的結(jié)果，會(huì)帶來不同“出資人”或“出資人代表”地位的獨(dú)立化（至少是形式上的獨(dú)立化），為淡化“改革悖論”或轉(zhuǎn)化“悖論”的內(nèi)容提供一種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)變化的基礎(chǔ)。現(xiàn)在的問題是，在“改革悖論”存在的前提下，在改革任務(wù)剛剛起步時(shí)，國有商業(yè)銀行作為改革的“矛盾主體”，如何獲得推進(jìn)改革的動(dòng)力，積極主動(dòng)地進(jìn)行改革，最終建設(shè)出相對(duì)理想的國有控股商業(yè)銀行？在這里，我們必須尋找改革的激勵(lì)力量，以及穩(wěn)定國有商業(yè)銀行現(xiàn)行業(yè)務(wù)基本運(yùn)作的激勵(lì)力量。

與中國農(nóng)村改革的發(fā)動(dòng)機(jī)理不同，國有商業(yè)銀行改革的啟動(dòng)要求來源于國有資本所有者的“國家上層”。換言之，國有商業(yè)銀行制度變革的安排要求是從上至下，而不是從下至上的。如此的改革發(fā)動(dòng)順序，使得國有商業(yè)銀行內(nèi)部并不是簡單地分裂為“改革者”和“被改革者”兩大陣營，還產(chǎn)生有游離于“改革者”與“被改革者”之間的中間群體，他們大多是國有商業(yè)銀行分支行體制下各個(gè)層次的管理人員和部分重要的銀行職業(yè)人員。在這一群體中，除了少數(shù)人自動(dòng)地將自己排列在“改革者”的隊(duì)伍中，因而具有改革熱情外，大多對(duì)改革有某種疑慮，不知道自己是否可以真正地列在“改革者”隊(duì)伍中，享受改革最后帶來的好處。從人的數(shù)量格局來看，這個(gè)群體恰恰是國有商業(yè)銀行改革所要依靠的中堅(jiān)力量，他們的改革堅(jiān)定性將在很大程度上決定改革的進(jìn)展。所謂尋找國有商業(yè)銀行改革的激勵(lì)和穩(wěn)定力量，首先必須對(duì)這一群體給予足夠關(guān)注，并相對(duì)清晰地劃列在“改革者”的隊(duì)伍之中來，與最高層管理者一同受到改革未來利益保障的激勵(lì)。否則，國有商業(yè)銀行的改革就會(huì)在這一群體的疑慮和消極對(duì)抗中，進(jìn)展緩慢或變形走樣。毫無疑問，劃列如此群體進(jìn)入到“改革者”陣營，是國有商業(yè)銀行最高管理層必須做的事情。&n bsp;

其次，進(jìn)入“改革者”陣營的群體僅僅依靠參與改革的良好感覺，認(rèn)定其利益可以得到保障，并不必然地代表他們心懷改革的良好預(yù)期來參與改革，“改革者”改革的長期熱情來源于改革的決策、設(shè)計(jì)和制度安排下，“改革者”自我未來利益的基本保障。因此，改革的決策、設(shè)計(jì)和制度安排，應(yīng)當(dāng)有對(duì)于改革者未來預(yù)期的激勵(lì)，“過河拆橋”的改革推進(jìn)方案在國有商業(yè)銀行的改革中根本不具有實(shí)施的可能性。頗有意思的是，在國有工商企業(yè)也包括國有商業(yè)銀行已經(jīng)完成的各項(xiàng)改革或正在推進(jìn)的改革中，“改革者”自身的利益在很大程度上都得到了保障，而且在未來改革的一些設(shè)計(jì)中，也都有一些或明或暗的肯定，如管理人員的年薪制，管理人員的個(gè)人收入由上一級(jí)管理層掌握和調(diào)控，補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療保障等都得到相當(dāng)程度的重視，它們是值得推崇的。

第三，強(qiáng)化商業(yè)銀行“職業(yè)人”的地位，提倡“職業(yè)家園”的商業(yè)銀行意識(shí)，淡化部分“改革者”與“被改革者”之間的對(duì)立，激勵(lì)和穩(wěn)定銀行職業(yè)人的職業(yè)行為。國有商業(yè)銀行改革不是也不可能是“推倒重來”的改革，而是要在保持目前業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)之下的制度變革，如何穩(wěn)定國有商業(yè)銀行現(xiàn)有的經(jīng)營管理運(yùn)作力量，以支持改革的順利進(jìn)行，極為關(guān)鍵。作為商業(yè)銀行，不論未來的資本結(jié)構(gòu)如何，它首先是一個(gè)特殊的職業(yè)場所，是職業(yè)人從事職業(yè)生涯取得職業(yè)收益的地方。國有商業(yè)銀行的改革，在很大的程度上并不是要?jiǎng)儕Z銀行職業(yè)人的職業(yè)場所，而是要使這種場所具有更高的效率和效益，吸引更多優(yōu)秀的職業(yè)人，并乞望成為職業(yè)人的“職業(yè)家園”，讓職業(yè)人樂意長期地、高熱情地在這里貢獻(xiàn)職業(yè)才華和能力，并實(shí)現(xiàn)職業(yè)人自己最高的職業(yè)價(jià)值。在國有商業(yè)銀行的改革中，通常而論，大量的銀行職業(yè)人并不容易進(jìn)入到“改革者”的行列中來，但他們?cè)谏虡I(yè)銀行中對(duì)于業(yè)務(wù)運(yùn)行的穩(wěn)定作用，是巨大的。從這一點(diǎn)上看，強(qiáng)調(diào)改革對(duì)于國有商業(yè)銀行這個(gè)職業(yè)場所的長遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)調(diào)改革對(duì)于職業(yè)人未來職業(yè)環(huán)境的更佳及“職業(yè)家園”的創(chuàng)造和穩(wěn)固，從而讓大量的銀行職業(yè)人心態(tài)穩(wěn)定地從事時(shí)下業(yè)務(wù)的運(yùn)行來支持改革，不可不高度重視。在某種意義上講，真正的銀行職業(yè)人并不擔(dān)心改革對(duì)自己的沖擊，而是希望社會(huì)能夠提供更好的“職業(yè)家園”以供選擇，至少能夠提供更好的職業(yè)場所實(shí)現(xiàn)自己最大的職業(yè)價(jià)值⑻。在這個(gè)問題上，“改革者”應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到這部分職業(yè)人存在的特殊性，切不可人為將其劃列到“被改革者”的隊(duì)伍中形成對(duì)立。實(shí)際上，沒有銀行職業(yè)人相對(duì)穩(wěn)定的改革，根本不可能成功。

第四，維持“改革悖論”下國有商業(yè)銀行高層管理者或“改革者”的多元代表身份，穩(wěn)定“改革者”對(duì)于國有商業(yè)銀行內(nèi)在多元利益的均衡調(diào)配機(jī)制。國有商業(yè)銀行“改革悖論”的核心，就是銀行自身，特別是高層管理者自身身份的多元化規(guī)定――既代表國家“出資人”，代表銀行這個(gè)企業(yè)，又代表員工群體及自己個(gè)人。一般認(rèn)為，清晰或單純化國有商業(yè)銀行高層管理者的身份，會(huì)有利于改革和業(yè)務(wù)發(fā)展，事情恰恰不是這樣。國有商業(yè)銀行既作為“出資人”代表又作為經(jīng)營管理者和個(gè)人利益的代表，其代表地位的多元性或不清晰性，比清晰更具有支持改革的意義與價(jià)值。這是因?yàn)?，在身份上清晰化后，國有商業(yè)銀行的高層管理者就會(huì)純粹化自己的利益追求，對(duì)“出資方”的責(zé)任弱化或消失，增大國有商業(yè)銀行“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險(xiǎn)問題：凡是有利于自身利益的改革，國有商業(yè)銀行就積極推進(jìn)；凡是不利于自身利益的改革，國有商業(yè)銀行就消極對(duì)待或阻止改革進(jìn)程。相反，在身份的多元性格局下，不同利益的對(duì)立都由國有商業(yè)銀行自身來代表，利益矛盾會(huì)達(dá)到的暫時(shí)性統(tǒng)一，國家、企業(yè)和個(gè)人的利益能夠在“改革主體”的內(nèi)在矛盾中，相對(duì)均衡地調(diào)配，實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行在利益相對(duì)和諧之下一定的效率與效益。就這一點(diǎn)說，那種認(rèn)定國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體代表清晰的改革思路，或者說由國有商業(yè)銀行之外的主體來行使改革的選擇，可能于改革是最不利的。更何況，國有商業(yè)銀行改革中的“改革悖論”具有不可消失的剛性，國有商業(yè)銀行高層管理者作為多元利益的代表，是一種近似于天然的存在，維持這種身份或明確這種身份，不過是對(duì)如此剛性的認(rèn)同罷了。歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，違反這種剛性的“人為”安排，只會(huì)利益強(qiáng)烈對(duì)立下改革的中斷或失敗。

概括起來看，國有商業(yè)銀行是自身改革的主要力量或“主宰力量”，不重視這種主要力量或主宰力量，我們就會(huì)走入改革的誤區(qū)，至少會(huì)使改革出現(xiàn)曲折或困難，延誤改革的進(jìn)程。正是基于這樣的認(rèn)識(shí)，對(duì)于國有商業(yè)銀行改革中改革力量的激勵(lì)與穩(wěn)定，就是一道必做的“功課”。我們的政策建議結(jié)論是，國家作為國有商業(yè)銀行的“出資人”，國家財(cái)政部等相關(guān)“出資人”部門（或代表部門）的改革政策或制度安排必須考慮：（１）相對(duì)清晰國有商業(yè)銀行自身作為的改革者或改革領(lǐng)導(dǎo)者的地位，或直接明確國有商業(yè)銀行自身就是改革的主要力量，改革主要由它們自身來決策、設(shè)計(jì)和組織推進(jìn)，外部的國家“出資人”（或代表）只通過基本制度的規(guī)定或安排來提供規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和程序方面的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，這一建議從另一面看，即是繼續(xù)保持或進(jìn)一步明確國有商業(yè)銀行“國家、銀行和個(gè)人”多元利益代表者的地位；（２）外部的“出資人”代表部門不直接介入到國有商業(yè)銀行內(nèi)部的改革，讓國有商業(yè)銀行自身內(nèi)部自行地去相對(duì)清晰“改革者”與“被改革者”的界限，最大限度地在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成改革的共同利益預(yù)期，以爭取最大的改革力量推進(jìn)改革；（３）在制度上鼓勵(lì)國有商業(yè)銀行“職業(yè)人”群體的擴(kuò)大和穩(wěn)固，創(chuàng)造國有商業(yè)銀行改革后的“職業(yè)家園”預(yù)期或更好的職業(yè)場所預(yù)期，也就是由國家“出資人”向職業(yè)人提出一種改革利益保障機(jī)制，明確未來新的國家控股商業(yè)銀行對(duì)于職業(yè)人的吸納標(biāo)準(zhǔn)，激勵(lì)部分非職業(yè)人轉(zhuǎn)化為職業(yè)人，現(xiàn)有的職業(yè)人提高職業(yè)素養(yǎng)，減少部分“被改革者”的數(shù)量和“被改革者”的消極對(duì)抗意識(shí)；（４）提供更多國有商業(yè)銀行改革所必需的一些外部條件，如資本金的補(bǔ)充，不良資產(chǎn)的包袱減輕等，以保證國有商業(yè)銀行作為改革主體獲得更大的改革激勵(lì)與熱情，更好地在均衡各種利益關(guān)系中，較快地推進(jìn)改革。

基于對(duì)國有商業(yè)銀行“改革悖論”的認(rèn)識(shí)，由國有商業(yè)銀行自身作為改革主要力量來決策、設(shè)計(jì)和組織推進(jìn)的改革，其改革的效能有這樣幾個(gè)特點(diǎn)。

第一，改革中多元利益的圓融性和均衡性好。國有商業(yè)銀行自身作為多元利益的綜合性代表，內(nèi)在的利益對(duì)立與沖突包融于一體，相互鉗制又相互“博弈”，各種利益均難以強(qiáng)烈化到剝奪或消滅它種利益的基本存在。舉例說，對(duì)于國家“出資人”而言，這種多元利益的圓融性和均衡性，也就意味著至少會(huì)有最基本的所謂“國有資產(chǎn)流失”的底線，它能夠保證國家“出資人”起碼的利益受到保護(hù)。

第二，改革推進(jìn)的平穩(wěn)性較好，不會(huì)產(chǎn)生過大的改革震蕩。雖然“改革悖論”下國有商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)分裂為“改革者”與“被改革者”的對(duì)立性陣營，但這種陣營的沖突性相對(duì)平緩。除了部分“改革者”和銀行職業(yè)人對(duì)于改革未來有著良好預(yù)期外，“被改革者”利益在很大程度上也是商業(yè)銀行自身在改革中所要代表和尊重的內(nèi)容之一，因而在對(duì)待“被改革者”的利益調(diào)整時(shí)，“改革者”會(huì)更多地采取相對(duì)緩和、平穩(wěn)的方式，通常根據(jù)“被改革者”所處的外部環(huán)境及他們對(duì)于銀行已有的貢獻(xiàn)、改革必須承擔(dān)的成本等等，給予這些“被改革者”較能接受的利益補(bǔ)償。這樣一來，改革的利益預(yù)期對(duì)絕大多數(shù)人而言，也就不是簡單地剝奪而是合乎情理地調(diào)整，改革中的震蕩相應(yīng)能夠最小化。

第三，為社會(huì)負(fù)擔(dān)了部分改革的制度性成本，有利于社會(huì)大局的穩(wěn)定。按照國際上先進(jìn)商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)來改革中國的國有商業(yè)銀行，在某種意義上講，就是對(duì)于歷史形成的過多機(jī)構(gòu)的撤并和富余員工的裁減，它需要有較為完善的社會(huì)保障制度、再就業(yè)培訓(xùn)及上崗制度、退休養(yǎng)老制度體系等予以支持。換言之，國有商業(yè)銀行純粹出于效率和效益考慮的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)改革，需要有國有商業(yè)銀行之外的社會(huì)治理環(huán)境相配合，需要有改革的社會(huì)性制度成本承擔(dān)方式及承擔(dān)者。在我國，這些外部制度環(huán)境是很不完善的，改革的外部制度成本補(bǔ)償性差，沒有這些成本確定性的補(bǔ)償方式，國有商業(yè)銀行的改革不僅會(huì)危及自身改革的成功，更為帶來社會(huì)大局穩(wěn)定方面的問題。在國有商業(yè)銀行自身改革代表著多元利益的格局下，“改革者”對(duì)于撤并機(jī)構(gòu)及裁減人員的合理利益補(bǔ)償，能夠較好地彌補(bǔ)改革的社會(huì)制度成本不足的問題，為穩(wěn)定社會(huì)承擔(dān)部分代價(jià)。

第四，改革的效率性相對(duì)較差，改革要達(dá)到目標(biāo)的時(shí)間相對(duì)較長。多元利益的圓融及均衡從來都是效率的對(duì)立面，或者說，要實(shí)現(xiàn)利益的圓融及效率兩個(gè)方面都最大，只可能在偶爾情況下會(huì)出現(xiàn)。在國有商業(yè)銀行自身改革承擔(dān)著多元利益代表身份后，一方面，銀行內(nèi)部各方利益的基本保證或適度調(diào)整不能產(chǎn)生效率最大化的改革激勵(lì)，爭取各自利益最大的份額而不是首先爭取改革的進(jìn)程與成功，必定會(huì)耗費(fèi)相當(dāng)?shù)馁Y源其中包括時(shí)間資源；另一方面，國有商業(yè)銀行自身對(duì)于多元利益的圓融或均衡，實(shí)際上是對(duì)利益沖突采取的緩和平息對(duì)策，不“休克性”地，甚至于不集中地、高強(qiáng)度地、高密度地解決利益對(duì)立沖突，因而降低了改革的效率，并還可能積累起一些后來相對(duì)棘手的問題。

從總體上判斷，在這樣“改革悖論”之下的國有商業(yè)銀行改革能夠贏得平穩(wěn)的進(jìn)程，當(dāng)然有利于實(shí)現(xiàn)改革最終的成功，但它不可能是那種短期內(nèi)迅速見效的徹底性改革。應(yīng)當(dāng)說，從自然演進(jìn)理論來看，也從我們對(duì)于“改革悖論”的剛性認(rèn)識(shí)來看，這樣的改革有它自然史的規(guī)律在起作用，這正如中國其它體制改革一樣，要取得最后的成功，它不能是那種“休克式”的，而必然是漸進(jìn)式的。就此而論，那種認(rèn)為近幾年中國國有商業(yè)銀行改革能夠出現(xiàn)巨大突破，在幾年內(nèi)先股份化再上市，進(jìn)而成為國際化先進(jìn)商業(yè)銀行的看法，是嚴(yán)重脫離實(shí)際的。如果選擇過于激烈的改革方式，不顧各種利益的現(xiàn)實(shí)存在和補(bǔ)償機(jī)制的缺陷，試圖畢其功于一役，那是非常危險(xiǎn)的。

五、國有商業(yè)銀行的“改革悖論”與現(xiàn)代企業(yè)理論

鑒于國有商業(yè)銀行改革的未來目標(biāo)大體定位于國家控股的股份制銀行上，那么，未來國家“出資人”的代表者就必定會(huì)“生長”出來，產(chǎn)權(quán)代表相對(duì)地清晰化，股份制銀行中不同的“出資人”在形式上將成為未來商業(yè)銀行的“主人”。這時(shí)，股份制商業(yè)銀行自身，或者說它的代表高層管理者，也就在身份的多元化方面淡出了，他們僅僅是商業(yè)銀行自身利益的代表和個(gè)人利益的代表了。我們前面已經(jīng)談到，在這樣的體制下，“改革悖論”并沒有自然而然地消失，股份制并不能夠徹底解決“改革悖論”問題，而只會(huì)使這一問題發(fā)生某種轉(zhuǎn)化。也就是說，“改革悖論”也是現(xiàn)代公司制度中一個(gè)重大的問題，只不過它會(huì)以不同的形式出現(xiàn)罷了。

這個(gè)問題的要害處在于，股份制商業(yè)銀行自身對(duì)于信息掌握與外部“出資人”對(duì)于信息的掌握是完全不同的，加上股東們對(duì)于管理者的監(jiān)管在很大程度上是一種“公共產(chǎn)品”⑼，單個(gè)股東都沒有積極性去做，股份制商業(yè)銀行自身絕對(duì)是銀行經(jīng)營管理的“主體”或“主宰”力量；而股份制商業(yè)銀行自身尤其是最高管理層，總是要代表或一定程度上代表股東的利益（有時(shí)就直接是股東的委派者，對(duì)于國有控股的企業(yè)來說更是如此），管理層還是脫離不了利益多元代表的地位。在不同利益的對(duì)立下，股份制銀行自身或管理層要代表多元的利益，也就會(huì)形成內(nèi)在的“悖論”：最大化股東的利益，就會(huì)減少商業(yè)銀行自身的利益、管理層的利益和員工的利益，相反則反是，多元利益代表內(nèi)在的沖突出現(xiàn)了?？梢姡^股份制商業(yè)銀行中多方利益的“多贏”，即為股東、為銀行、為管理層和為員工創(chuàng)造最大化價(jià)值的理念，只能是一種整體性的認(rèn)識(shí)，或只是一種理想化的東西。在內(nèi)部利益結(jié)構(gòu)問題上，要想各方利益都“最大化”其實(shí)是不可能的，代表多元利益的主體只能在各自利益的均衡上，矛盾復(fù)雜地進(jìn)行調(diào)和。

由此我們推演出這樣的結(jié)論，國有商業(yè)銀行改革中存在著的“改革悖論”，在國有控股的商業(yè)銀行出現(xiàn)后，將會(huì)變種性地存在，或許命名為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中的“運(yùn)作悖論”更合適些。鑒于這種推論存在的真實(shí)性，已經(jīng)存在于現(xiàn)代公司企業(yè)中，特別是存在于中國國有工商企業(yè)改革已經(jīng)完成的進(jìn)程中，它顯然具有豐富現(xiàn)代企業(yè)理論的價(jià)值。

在現(xiàn)代企業(yè)理論中，以所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離為基礎(chǔ)的“委托－代理”理論認(rèn)定，現(xiàn)代企業(yè)制度的所有者“控制權(quán)”與代理人的經(jīng)營“管理權(quán)”清晰分裂并存，是一種較好的企業(yè)治理形式，因?yàn)樗纬闪艘环N權(quán)力的制衡關(guān)系；同時(shí)，由于企業(yè)經(jīng)營管理中利益目標(biāo)的共同性和捆綁性，股東和經(jīng)營管理者以及普通員工，集合于共同利益的基礎(chǔ)之上，能夠最大化地實(shí)現(xiàn)各方的利益，達(dá)到所謂“多贏”的目的；此外，如此治理結(jié)構(gòu)，能夠更好地職業(yè)化企業(yè)家的功能，實(shí)現(xiàn)企業(yè)家相對(duì)獨(dú)立的市場地位，以企業(yè)家的職業(yè)效率更大地為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值⑽。

從我們對(duì)國有商業(yè)銀行的“改革悖論”分析來看，在股份制企業(yè)建立之后的“運(yùn)作悖論”，如果所有者和代理人之間的關(guān)系過于清晰，或者說，代理人在身份上與股東之間沒有任何特殊的聯(lián)系，完全是一種純粹的“雇傭”市場關(guān)系，“悖論”也就是極為弱化的了，但它卻非常容易形成代理人對(duì)于股東利益的強(qiáng)烈對(duì)立，并產(chǎn)生“忠誠可信”度較差等方面的問題。我們清楚，代理人由于對(duì)企業(yè)內(nèi)部信息掌握方面的優(yōu)勢(shì)，他天然地具有對(duì)于企業(yè)運(yùn)作甚至于企業(yè)所得利益分配方面的“內(nèi)在權(quán)力”，股東實(shí)際上并無足夠的力量來保證其控制權(quán)的真實(shí)實(shí)施。在這里，代理人是企業(yè)真正的“主人”。因此，過于在清晰的“委托－代理”關(guān)系中清晰“委托人－代理人”的身份關(guān)系，并不必然地帶來股東利益的最大化。代理人地位的獨(dú)立純粹化，正好是抵抗股東利益最大化的直接力量，代理人又正好有形成這種力量的信息獲取絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。其實(shí)，在現(xiàn)代企業(yè)理論的演進(jìn)過程中，所謂的“內(nèi)部人控制”理論，“道德風(fēng)險(xiǎn)”理論，都是對(duì)“所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)”分離，“委托－代理”關(guān)系中過于清晰化代理人的自我利益代表身份帶來的理論思索成果。它表明，在“委托－代理”關(guān)系中，代理人只是自己利益的代表而沒有與股東共享利益的內(nèi)在激勵(lì)或約束，他不必在不同的利益之間去做平衡?，F(xiàn)在一些發(fā)達(dá)國家公司中推崇所謂的“股票期權(quán)”激勵(lì)制度，在很大程度上，就是要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理者與股東界限的模糊，使企業(yè)的經(jīng)營管理者，仍然有著多元化的利益代表地位。只不過，這種方式尚不是其它股東直接利益的代表，而是通過經(jīng)營管理者自己也股東化來間接地代表股東方利益而已，它在利益對(duì)立方面的融合是有作用的，卻也是有限的。

可見，從國有商業(yè)銀行“改革悖論”轉(zhuǎn)化而來的“運(yùn)作悖論”不僅可能存在，在現(xiàn)代企業(yè)制度中也有它存在的必要。這種理解對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)理論的貢獻(xiàn)在于：（１）與既有的企業(yè)理論不同，它更強(qiáng)調(diào)的是“委托－代理”關(guān)系中，股東、代理人和員工等多方面利益的對(duì)立性，而不是簡單地認(rèn)定企業(yè)在這樣的治理結(jié)構(gòu)中，會(huì)自然而然地形成利益的共同性，這一點(diǎn)決定了“委托－代理”關(guān)系中，處于核心位置或絕對(duì)權(quán)力掌握位置的一方，有必要在身份的多元性或利益代表的多元性上保持某種非純粹的模糊關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)中各種利益關(guān)系的內(nèi)在性均衡圓融；（２）在“所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)”分離的企業(yè)模式中，“代理人”處于企業(yè)的核心位置或絕對(duì)權(quán)力掌握位置，這也與現(xiàn)代企業(yè)理論中所說的所有者或委托人占核心地位或絕對(duì)權(quán)力地位是不同的，委托人的“所有權(quán)”并不直接等于“控制權(quán)”，它需要通過代理人身份的多元化來“代表”而不是簡單地“代理”，“委托人”必須與“代理人”有著某種特殊的權(quán)力或利益聯(lián)系，而不是簡單的市場交易關(guān)系，企業(yè)的效益與效率才有源自于利益約束上的保障；（３）既有的企業(yè)理論認(rèn)定，企業(yè)利益最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)對(duì)于各方都有利益的好處，其中對(duì)于股東利益或資本收益的最大化是企業(yè)利益最大化的基礎(chǔ)，作為“代理人”的經(jīng)營管理方面只是如此利益附加或依附品，惟有股東利益最大化，“代理人”利益才可能最大化，我們的“悖論”卻認(rèn)定，代為“代理人”的經(jīng)營管理方面是企業(yè)利益最大化的直接動(dòng)力，股東或資本收益只是如此利益最大化的附加或依附品，企業(yè)的權(quán)威是屬于經(jīng)營管理的“代理人”的，而不是作為“委托人”的股東方面的。

一言以蔽之，在現(xiàn)代企業(yè)制度中，資本并不是企業(yè)的主宰，經(jīng)營管理力量才是主宰；“委托－代理”關(guān)系中的“代理”是現(xiàn)代企業(yè)的權(quán)力核心，要使資本取得企業(yè)中最基本“權(quán)力”，“委托人”必須強(qiáng)化其與“代理人”的內(nèi)在權(quán)力和利益聯(lián)系。認(rèn)識(shí)不到這一點(diǎn)，現(xiàn)代企業(yè)理論就是缺陷明顯的，至少是不能反映真實(shí)實(shí)際的。由它所生成的企業(yè)制度安排實(shí)踐，也就會(huì)經(jīng)常地出現(xiàn)令人困惑的問題。

當(dāng)然，對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)理論而言，在這里提出的問題可能比解決問題更重要，它是一種新的對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)制度的理解和認(rèn)識(shí)，盡管這種理解和認(rèn)識(shí)僅僅是源自于對(duì)國有企業(yè)改革特別是國有商業(yè)銀行改革特殊進(jìn)程之中的實(shí)際問題。

六、國有商業(yè)銀行改革的實(shí)情綜合分析

為更好地理解中國國有商業(yè)銀行的“改革悖論”，在這里，我們綜合性地提供中國國有商業(yè)銀行的一些實(shí)際制度情況及改革進(jìn)程情況分析，以支持中國國有商業(yè)銀行“改革悖論”的一般性理解。

中國國有商業(yè)銀行實(shí)行的是總、分、支行的組織體系構(gòu)造，它依靠層級(jí)之間的授權(quán)進(jìn)行經(jīng)營和管理，目前資本結(jié)構(gòu)單一，是純粹國家資本的商業(yè)銀行。中國經(jīng)濟(jì)體制改革之前，中國人民銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國人民建設(shè)銀行和中國銀行四大家國有銀行，是專業(yè)分工非常清楚的非商業(yè)性資金供應(yīng)機(jī)構(gòu)，各自在確定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域中，向國有單位或項(xiàng)目等提供資金來源；１９８４年，中國工商銀行成立，承擔(dān)了中國人民銀行分離出來的城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)和對(duì)工商企業(yè)短期流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)，“工、農(nóng)、中、建”專業(yè)分工模式的國有商業(yè)銀行體系形成；在隨后各家銀行之間激烈的競爭中，專業(yè)分工界限被逐漸打破，從１９９４年國家成立三家政策性銀行開始，各家銀行除了保留有各自歷史形成的某種特殊業(yè)務(wù)一定優(yōu)勢(shì)之外，均成為了業(yè)務(wù)綜合性的商業(yè)銀行，并擴(kuò)展了某些非傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍；１９９９年開始的銀行不良資產(chǎn)剝離，為這幾家國有商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供了較為寬松的環(huán)境；２００１年中國加入世界貿(mào)易組織之后，中國人民銀行提供了一份對(duì)外開放中國銀行業(yè)的時(shí)間表，這幾大國有商業(yè)銀行由此處于了制度變革的重要關(guān)口。由于歷史的原因，國有商業(yè)銀行時(shí)下資本充足水平較差，不良資產(chǎn)包袱仍然很重，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和員工數(shù)量龐大，社會(huì)性、行政性事務(wù)負(fù)擔(dān)較多，資本回報(bào)和資產(chǎn)回報(bào)都相對(duì)較低，與國際先進(jìn)的商業(yè)銀行相比有著明顯的差距。從參與國際銀行業(yè)的競爭，保有中國自己的高效優(yōu)質(zhì)的銀行體系，支持中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的要求看，改革中國國有商業(yè)銀行已經(jīng)是非常緊迫的事情了。

從改革的實(shí)際情況來看，１９８４年開始，國有商業(yè)銀行一天都沒有放松過改革，只不過，這些改革的運(yùn)作被包含在業(yè)務(wù)發(fā)展和競爭之中而已。由于沒有明確的改革目標(biāo)，這些改革措施所體現(xiàn)出來的綜合效果并不明顯。加上金融尤其是銀行業(yè)一直作為中國整體經(jīng)濟(jì)體制改革的外部條件來看待，國家對(duì)其穩(wěn)定運(yùn)行的要求大大強(qiáng)烈于對(duì)其改革重構(gòu)的推動(dòng)，改革的步子相對(duì)要小得多，以致于外界對(duì)于國有銀行改革的基本認(rèn)識(shí)是“大大地滯后于整體的改革”。

其實(shí)，這種認(rèn)識(shí)有相當(dāng)大的片面性。一方面，國有商業(yè)銀行今天的現(xiàn)實(shí)格局，從國際現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本標(biāo)準(zhǔn)上看，它們已經(jīng)取得了相當(dāng)大的進(jìn)步，與國際上先進(jìn)商業(yè)銀行的“業(yè)務(wù)對(duì)話”和交往、合作不存在任何問題，國有商業(yè)銀行已經(jīng)是真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行，只是水平相對(duì)較低而已，這種現(xiàn)實(shí)存在本身就是積極改革的結(jié)果；另一方面，國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，已經(jīng)大大不同于以往國家貨幣資金供應(yīng)者或“出納員”的狀況，經(jīng)濟(jì)效益或企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)已經(jīng)在治理結(jié)構(gòu)中得到最突出的體現(xiàn)，商業(yè)銀行對(duì)于國家有關(guān)部門的依附性已經(jīng)消失，銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的改革成效是不可否認(rèn)的，它為未來治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。要清楚的一個(gè)事實(shí)是，如果從二十世紀(jì)八十年代后期認(rèn)定國有商業(yè)銀行開始了實(shí)質(zhì)性的改革，到今天算來也不過十幾年的歷史，結(jié)合這樣的時(shí)間長度來看國有商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，我們沒有什么理由多么地悲觀。尤其是，國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)現(xiàn)在已經(jīng)明確，步子正在加大，再有一定時(shí)間長度的改革積累，國有商業(yè)銀行的未來必定是明媚的。正是基于這樣的實(shí)際，已經(jīng)有過的國有商業(yè)銀行改革中表現(xiàn)出來的經(jīng)驗(yàn)性“悖論”，格外真實(shí)誘人，在此綜合性地分析和展示它，有助于國有商業(yè)銀行繼續(xù)改革和取得成功。

首先，產(chǎn)權(quán)制度改革的準(zhǔn)備就是以國有商業(yè)銀行自身為主體來進(jìn)行的，商業(yè)銀行內(nèi)部的專門改革機(jī)構(gòu)承擔(dān)著銀行產(chǎn)權(quán)制度變革的直接準(zhǔn)備工作。中國的國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革至今還沒有邁開實(shí)質(zhì)的步伐，但其準(zhǔn)備工作已經(jīng)是有些年頭了的。以某國有商業(yè)銀行為例，二十世紀(jì)九十年代中后期，該行就開始了股份制改革的研究工作，提出了銀行股份制改造的一些初步建議，并確定了國際上知名的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，有選擇地對(duì)該行的一些分行進(jìn)行綜合性的診斷和評(píng)估，分析股份制改造必須具備的條件及完成這些條件準(zhǔn)備所需要的時(shí)間等；近年則加快了股份制改造的深入研究與準(zhǔn)備工作，還就國有商業(yè)銀行上市等問題，與知名的投資銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行廣泛的合作，在充分分析各種情況的基礎(chǔ)上，按照國際化商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合中國的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)了多種選擇方案。在這些準(zhǔn)備工作中，國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的“改革者”，實(shí)際上就是商業(yè)銀行自身，或者說是銀行的最高管理層，它表明了國有商業(yè)銀行這個(gè)組織機(jī)構(gòu)作為國家資本“出資人”代表的某種地位認(rèn)定，為國有商業(yè)銀行的“改革悖論”產(chǎn)生提供了直接自然的基礎(chǔ)；同時(shí)，它也將為未來的國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革指明確切的“改革者”。

其次，國有商業(yè)銀行激勵(lì)制度的變革，突出了商業(yè)銀行自身利益與員工個(gè)人利益的存在，國有商業(yè)銀行自身作為多元利益代表者的地位顯在化。國有商業(yè)銀行個(gè)人收入分配制度的變革，最初是以原有國家機(jī)關(guān)性質(zhì)的工資等級(jí)分配體制為改革對(duì)象的，原有的分配方式顯然不適合商業(yè)銀行經(jīng)營的實(shí)際。在收入分配激勵(lì)制度的改革中，國有商業(yè)銀行自身利益和員工個(gè)人利益的地位得到了強(qiáng)化，國有商業(yè)銀行向國家有關(guān)部門爭取最為迫切的權(quán)力，就是工資總額控制權(quán)的突破，商業(yè)銀行試圖說服有關(guān)部門按照效益增加的情況和納稅要求，自行決定工資總額，而不是工資總額不論效益情況如何，維持某種總體水平，或按某種比例人為地限制增長。這一點(diǎn)，充分體現(xiàn)出了國有商業(yè)銀行自身利益和員工利益的本性，即與國家“出資方”利益的對(duì)立性，國有商業(yè)銀行多元性利益代表的地位外在化了。熟悉國有商業(yè)銀行分配體制或激勵(lì)體制變化情況的人們都清楚，雖然國家有關(guān)部門對(duì)工資總額的控制權(quán)還在很大程度上存在，但原有工資總額水平及管理方式的突破，已經(jīng)是不爭的事實(shí)。無疑，商業(yè)銀行自身與員工個(gè)人利益的存在和強(qiáng)烈化，賦予了商業(yè)銀行高層管理者身份的復(fù)雜多樣性。這種身份的復(fù)雜多樣性，能夠較好地在商業(yè)銀行內(nèi)部圓融各種利益的對(duì)立與沖突，今后改革應(yīng)當(dāng)對(duì)此肯定。

第三，國有商業(yè)銀行之間激烈的業(yè)務(wù)競爭，已經(jīng)不再純粹是原有體制之下的銀行最高層對(duì)于“政績”要求的結(jié)果，而是追加了濃厚不化的各個(gè)國有商業(yè)銀行自身利益的訴求，它通過不同的國有商業(yè)銀行獨(dú)立化的自身利益在的認(rèn)定，解釋了每個(gè)國有商業(yè)銀行都是自身利益代表的基本立場，進(jìn)一步說明在一家商業(yè)銀行的多重利益對(duì)立中，自身利益是絕對(duì)存在著的，商業(yè)銀行不可能為了某種虛幻的理由，舍棄掉如此的利益追求。曾經(jīng)有相對(duì)激烈的觀點(diǎn)認(rèn)為，國有商業(yè)銀行由于“父親”的同一，所有的業(yè)務(wù)競爭不過是“取悅父親”，以“政績”的顯赫來獲得“父親”的某種特殊的認(rèn)可，以實(shí)現(xiàn)自身尤其是最高管理層的非經(jīng)濟(jì)性利益⑾。說實(shí)話，這種認(rèn)識(shí)至今仍然是有道理的，但已經(jīng)不那么全面了，代表各家商業(yè)銀行自身的利益，特別是經(jīng)濟(jì)性利益的業(yè)務(wù)競爭，已經(jīng)有了越來越明顯的展示。毫無疑問，只要國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)競爭有著自身經(jīng)濟(jì)利益方面的訴求，國有商業(yè)銀行自身僅僅只代表國家“出資人”的認(rèn)識(shí)就不正確，它為“改革悖論”提供了一重強(qiáng)有力的支持。僅就此點(diǎn)看，將所有的國有商業(yè)銀行都合為一體的改革設(shè)想，也許是很差的選擇，因?yàn)樵谥挥幸患覈猩虡I(yè)銀行（或國家控股）的情況下，自身利益的獨(dú)立化而沒有內(nèi)在的競爭力量，取得利益的方式就容易走形，以往要通過激勵(lì)競爭才能得到的利益，如今則只要實(shí)際效益或效率沒有下降或沒有多么大提高的格局下就能得到，這顯然是不可以的。

第四，國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的改革，最大限度地展示了國有商業(yè)銀行改革中內(nèi)部陣營分裂為“改革者”和“被改革者”的狀態(tài)，“改革悖論”產(chǎn)生的邏輯后果有直接的經(jīng)驗(yàn)背景支持。以某國有商業(yè)銀行為例，由于歷史形成的冗員過多和機(jī)構(gòu)數(shù)量龐大，撤并機(jī)構(gòu)，減少人員就成為了國有商業(yè)銀行改革不得不進(jìn)行的重大內(nèi)容之一。該行擁有２萬多個(gè)基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，這些機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)部分僅僅從事儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，部分則有貸款等直接形成收益的業(yè)務(wù)。其中大約十分之一的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)按照某種資金價(jià)格水平核算，本身都不能夠保本，也就是自己養(yǎng)不活自己，這些機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)然在撤并之列，相關(guān)人員需要分流重新安排；如果全部的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)承擔(dān)上級(jí)行某種比例的管理費(fèi)，如按規(guī)定分?jǐn)偅玻担サ纳霞?jí)行管理部門的全部費(fèi)用，大約會(huì)有五分之一的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在保本點(diǎn)之下；如果按照５０％分?jǐn)偵霞?jí)行的管理費(fèi)，四分之一強(qiáng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在保本點(diǎn)之下；如果按照１００％的比例分?jǐn)偵霞?jí)行管理費(fèi)，大約一半的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)都是虧損的。顯而易見，分?jǐn)偟纳霞?jí)行管理費(fèi)用比例越大，能夠保本并有盈余的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)就會(huì)越少，這就表明，國有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的撤并，一方面要減少機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，減少基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的人員，同時(shí)，又必須要與管理層的部分管理人員減少相配合。否則，僅僅減少基層的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，剩余的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)就會(huì)要承擔(dān)更多的管理費(fèi)用，能夠保本并有盈余的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)更少。對(duì)于一家商業(yè)銀行來說，基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)在一定意義上，就是“生產(chǎn)者”，而上級(jí)行許多部門都只是“消費(fèi)”管理費(fèi)用的“消費(fèi)者”，如果只對(duì)基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)改革而不改革管理層，銀行的未來發(fā)展就會(huì)出現(xiàn)“生產(chǎn)者”不夠而“消費(fèi)者”太多的格局。這樣，國有商業(yè)銀行從基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開始的改革，也就有了兩個(gè)層面上的陣營分裂：一是各層的“管理者”自動(dòng)自覺地將自己劃在“改革者”的隊(duì)伍里，基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的“操作者”則劃在“被改革者”的隊(duì)伍里；二是各層的“管理者”內(nèi)部開始二次分裂為“改革者”和“被改革者”陣營。從現(xiàn)實(shí)格局來看，陣營的分裂還處于第一層次為主的階段上。不論這樣的分裂如何演進(jìn)，國有商業(yè)銀行在“改革悖論”下的內(nèi)部分裂是真實(shí)存在著的，它使得形而上的邏輯判斷不能“自圓其說”的事情，也就是國有商業(yè)銀行不可能自身改自身的事情，有了生活邏輯的經(jīng)驗(yàn)解決。

第五，國有商業(yè)銀行裁減人員的改革，在利益多元化的格局下，推進(jìn)具有相當(dāng)程度的難處，它是國有商業(yè)銀行這個(gè)利益“矛盾體”帶來的自然結(jié)果。盡管在國有商業(yè)銀行內(nèi)部分裂出了“改革者”與“被改革者”，但在裁減富余人員的改革中受到很大程度的限制，對(duì)待這些“被改革者”大多只能采取相對(duì)“中和”的方式，真正下崗分流者數(shù)量有限。時(shí)至今日，在國有商業(yè)銀行的正式員工中，通常所謂“買斷工齡”而被“改革掉”的員工數(shù)量并不多，大多通過提前退休、內(nèi)部退養(yǎng)、降低收入水平等方式來解決富余人員的問題，這實(shí)際上只是解決崗位不出力或占著崗位無法讓有用之才出力的問題。有的國有商業(yè)銀行的基層行嘗試性地“大動(dòng)作”進(jìn)行下崗分流的改革，結(jié)果受到巨大的阻礙而難以實(shí)質(zhì)地推進(jìn)。聽聽近些年鼓噪得相當(dāng)多的人員分流下崗之聲，再看看實(shí)際分流下崗人數(shù)，讓人不能不感嘆如此改革之難太大。這當(dāng)然與銀行這種經(jīng)營貨幣資金的企業(yè)具有更強(qiáng)大的生存力，因而更值得依附方面的原因；更多的，則是國有商業(yè)銀行集中了多元利益的對(duì)立，從高層管理者到中層管理者，他們可以改革收入分配體制及方式，讓“被改革者”的收入與其實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤，多干多得，少干少得，但要砸掉這些員工的“飯碗”，而自己又在很大程度上代表著這些員工的“飯碗”根本利益，兩者之間不能不發(fā)生劇烈的沖突。他們擔(dān)心，如此過激的改革，會(huì)帶來自己代表多元利益的損失更大，形成對(duì)社會(huì)穩(wěn)定性國家利益的沖擊，對(duì)能夠穩(wěn)定在銀行繼續(xù)從業(yè)員工利益的沖擊，并對(duì)自身改革前途的沖擊，權(quán)衡各方，結(jié)果是中庸性的改革，取代了較為激烈的下崗分流形式。

第六，國有商業(yè)銀行淡化行政級(jí)別的改革，重視職業(yè)人的價(jià)值開始，意味著商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)本性的回歸和真正企業(yè)文化的萌發(fā)，這是在“改革悖論”中商業(yè)銀行自身以改革來支持改革最有力量的方面，它淡化了改革的利益對(duì)立，給予了改革擴(kuò)展的較大空間。商業(yè)銀行中的“職業(yè)人”是存在于各個(gè)層次的，它與“改革者”或“被改革者”并無直接的通約性。也就是說，如果某個(gè)職業(yè)人代表著“出資人”，他就能夠在“改革者”的隊(duì)伍中；如果某個(gè)職業(yè)人不代表“出資人”，他就不能夠在“改革者”的隊(duì)伍中，或許會(huì)劃列在“被改革者”的隊(duì)伍中但也或許不會(huì)。對(duì)于絕大多數(shù)職業(yè)人來說，國有商業(yè)銀行自身的改革是針對(duì)這個(gè)職業(yè)場所的吸引力來的，而不是針對(duì)職業(yè)人來的。事實(shí)上，職業(yè)人的職業(yè)生涯更多地取決于本職業(yè)的市場供求情況，而不是取決于某個(gè)職業(yè)場所的內(nèi)部改革與變化。國有商業(yè)銀行改革中一個(gè)有趣的現(xiàn)象是，改革成了吸引真正高素質(zhì)職業(yè)人的行動(dòng)，并大大地催促了銀行職業(yè)人的成長，企業(yè)性質(zhì)的職業(yè)人數(shù)量在增加，如信貸經(jīng)理、客戶經(jīng)理、財(cái)務(wù)高級(jí)管理者、銀行工程師等，已經(jīng)在銀行的員工數(shù)量中占有了一定的比例。正是吸引和培養(yǎng)職業(yè)人的變革，使得改革過程中職業(yè)人的利益預(yù)期向好，他們自動(dòng)自覺地加入到了支持改革的隊(duì)伍中來，企業(yè)中的職業(yè)人主體強(qiáng)大起來，相應(yīng)地，職業(yè)人所期望的“職業(yè)場所”或“職業(yè)家園”的文化開始萌發(fā)。但不無遺憾的是，國有商業(yè)銀行內(nèi)部的職業(yè)人數(shù)，尤其是高素質(zhì)的職業(yè)人數(shù)仍然較少，內(nèi)部改革對(duì)立性的力量還是較為明顯，企業(yè)的本性還沒有濃烈到理想程度。

經(jīng)驗(yàn)表明，中國國有商業(yè)銀行自身作為“改革者”的地位是清晰的，銀行的最高管理層實(shí)際上是國家、銀行自身、員工個(gè)人利益的多元代表者，他們?cè)趪猩虡I(yè)銀行內(nèi)部分裂為“改革者”與“被改革者”陣營的前提下進(jìn)行改革，圓融著各方的利益，盡量地縮小著“被改革者”的陣營或“被改革”的力量，并積極地通過對(duì)職業(yè)人的吸引和培養(yǎng)，創(chuàng)造出對(duì)于改革的最大支持力量，艱難地演化著改革的進(jìn)程，沖擊舊有的國有商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。我認(rèn)為，這種改革主體與客體合而為一的選擇，既是歷史的選擇，也是現(xiàn)實(shí)的選擇，由此生成的“改革悖論”也就具有歷史與現(xiàn)實(shí)的合理性。

注釋：

⑴參見：范黎波、李自杰，《企業(yè)理論與公司治理》，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社，２００１年４月第一版

⑵趙海寬等，《“國有商業(yè)銀行股份制改造及上市”主題文章》，《現(xiàn)代商業(yè)銀行》２００２年第８期

⑶陳彩虹，《破解“變異”的國企改革》，《中國改革》２００１年第９期

⑷徐德清，《趣味邏輯》，上海古籍出版社，２００２年４月第一版

⑸參見：（美）哈羅德．德姆塞茨，《企業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)》，中國社會(huì)科學(xué)出版社，１９９９年４月第一版

⑹參見：吳淑琨、席酉民，《公司治理與中國企業(yè)改革》，機(jī)械工業(yè)出版社，２０００年７月第一版

⑺參見：張維迎，《信息經(jīng)濟(jì)學(xué)與博奕論》，上海三聯(lián)書店、上海人民出版社，１９９６年８月第一版

⑻陳彩虹，《論中國國有商業(yè)銀行的職業(yè)價(jià)值及提升和創(chuàng)新》，載李守榮、杜華主編：《２１世紀(jì)銀行家論壇》，中國金融出版社，２００１年３月第一版

⑼（美）約瑟夫．Ｅ．斯蒂格利茨，《社會(huì)主義向何處去－經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的證據(jù)》，吉林人民出版社，１９９８年１０月第一版

⑽（美）奧利弗．Ｅ．威廉森，《治理機(jī)制》，中國社會(huì)科學(xué)出版社，２００１年３月第一版

⑾謝平，《謝平語出驚人：四大銀行競爭只為討好“父親”》，《南方日?qǐng)?bào)》２００２年４月１６日

第五篇：企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)論文

自學(xué)考試本科畢業(yè)生

畢業(yè)論文

環(huán)境保護(hù)與工業(yè)發(fā)展的關(guān)系問題研究

考 生 姓 名 金明明 專 業(yè) _ 工商企業(yè)管理___ __ 準(zhǔn) 考 證 號(hào) 014411217322 _ __ 指 導(dǎo) 教 師 ________ ___ 通 訊 地 址 黃孝河路95—德盛大廈 郵 政 編 碼 430015 _______ _ 電 子 郵 箱 1445319551@qq.com __ 聯(lián) 系 方 式 *** __ ____

二 ○一二 年 十二 月

畢業(yè)論文原創(chuàng)性聲明

本人鄭重聲明：所呈交畢業(yè)論文，是本人在指導(dǎo)教師的指導(dǎo)下，獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不包含任何其他人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體，均已在文中以明確方式標(biāo)明。本人完全意識(shí)到本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。

論文作者簽名：

****年**月**日

摘要

隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有效利用能源、減少環(huán)境污染、降低安全生產(chǎn)事故頻次，防止突發(fā)環(huán)境事件，確保生命安全的重要性日益凸顯。制定并執(zhí)行環(huán)保政策和措施，致在保護(hù)環(huán)境的同時(shí)改善人民的生活質(zhì)量，已經(jīng)成為我國民生工程的關(guān)注點(diǎn)。中國化工業(yè)價(jià)值鏈的發(fā)展，在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)中具有顯赫的地位，但是，環(huán)境污染問題，在化工領(lǐng)域尤其是中小化工企業(yè)存在的問題，是不可懈怠和輕視的；改善化工安全生產(chǎn)和化學(xué)品安全管理體系，增強(qiáng)企業(yè)安全防患意識(shí)，提升環(huán)保部門的環(huán)境管理水平，從而更好地采取治理和應(yīng)對(duì)突發(fā)環(huán)境事故，是當(dāng)前急不可待的任務(wù)。我們能夠借鑒國際最佳實(shí)踐和企業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)，從而進(jìn)一步推動(dòng)中國的可持續(xù)發(fā)展。提升地方政府和企業(yè)的環(huán)保意識(shí)和能力，是中國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，在各地區(qū)區(qū)域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，已經(jīng)注意到了本位主義和犧牲環(huán)境為代價(jià)所帶來的最終惡果，國家環(huán)保總局、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局開展的清潔生產(chǎn)運(yùn)動(dòng)、危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理示范項(xiàng)目，以促進(jìn)中小型企業(yè)的認(rèn)知和意識(shí)，足有收效。

關(guān)鍵詞： 環(huán)境污染 安全管理體系 可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

Abstract

With the development of our national economy, energy efficiency, reduce the pollution of the environment, reduce the production safety accident frequency, prevent emergency environmental accidents, make sure the life safety of the growing importance of prominent.Set up and implement environmental policies and measures to protect the environment, in improving the quality of people's life in China, has become the focus of people's livelihood engineering.The development of China's industry value chain, in the entire national economy national economy have prominent position, but that environmental pollution in the field of chemical industry, chemical industry, especially small and medium enterprises, the existing problems of the negligent and is not to be despised;Improve chemical safety production and chemical safety management system, strengthen the enterprise precautionary safety consciousness, promote the environmental protection department of environmental management level, so as to better take management and dealing with emergency environmental accidents, the current is anxious task.We can learn experience from international best practices and enterprise success experience, thus further promote China's sustainable development.Ascension of the local government and enterprises of environmental protection consciousness and ability, is China's sustainable development strategy important part in every region, regional economic development, has noticed egotistical and the cost of the environment brought about by the final consequences, the state environmental protection administration, state administration of the supervision and administration of production safety in the movement, the clean production of hazardous chemical materials safety management demonstration projects of the small and medium-sized enterprises, to promote the cognitive and consciousness, and fully effective.Key words: The pollution of the environment , safety management system and sustainable development strategy

目 錄

一.企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的依存關(guān)系.....................................1

二、企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的現(xiàn)狀........................................2

（一）企業(yè)發(fā)展的總體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)....................................2

（二）企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)............................................2

（三）企業(yè)發(fā)展中的環(huán)境問題......................................2

三、企業(yè)發(fā)展過程中導(dǎo)致環(huán)境問題惡化的因素............................3

（一）我國企業(yè)在建立社會(huì)責(zé)任體制方面不夠健全....................3

（二）企業(yè)環(huán)境意識(shí)薄弱，對(duì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)不足................3

（三）企業(yè)缺乏實(shí)用的治理技術(shù)....................................3

（四）國家的扶植力度不夠........................................4

四、面對(duì)這樣的企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的現(xiàn)狀我們的應(yīng)對(duì)對(duì)策................4

（一）堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展觀..........................................4

（二）提高企業(yè)的環(huán)保技術(shù)水品....................................5

（三）不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，做到與時(shí)俱進(jìn)，低碳生產(chǎn)............5

（四）努力提高企業(yè)各級(jí)人員的環(huán)保意識(shí)，加強(qiáng)指導(dǎo)教育..............6

五、平衡環(huán)境保護(hù)與工業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系................................6

（一）產(chǎn)業(yè)生態(tài)化建設(shè)............................................6

（二）不能犧牲環(huán)境去發(fā)展企業(yè)....................................7

六、整體的結(jié)論......................................................8 參考文獻(xiàn)............................................................1

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科畢業(yè)論文

一.企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的依存關(guān)系

隨著中國改革開放的力度不斷加大，越來越多的中國企業(yè)走向了世界，這是一個(gè)令無數(shù)中國人倍感自豪的階段。然而隨著全球氣候的不斷惡化，要求企業(yè)改革的呼聲越來越高，傳統(tǒng)的企業(yè)模式不在適應(yīng)時(shí)代的需求，現(xiàn)代的企業(yè)不僅僅要做出產(chǎn)品，更重要是要有一種可持續(xù)的理念。一個(gè)現(xiàn)代化的企業(yè)如果沒有一個(gè)科學(xué)的發(fā)展觀，那么，企業(yè)必將被自己所創(chuàng)建的模式拖垮，而科學(xué)發(fā)展觀的重要舉措之一即是要求企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)有機(jī)的融合在一起，達(dá)到一種前所未有的高度，這一高度的前提也即是如何正確看待企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間的依存關(guān)系。

首先，良好的環(huán)境基礎(chǔ)給企業(yè)提供了發(fā)展的源動(dòng)力。一個(gè)企業(yè)不論發(fā)展得多么的宏大，都要依賴于自身所處的環(huán)境，好的環(huán)境給企業(yè)更多地思考空間，企業(yè)可以根據(jù)自身環(huán)境的特點(diǎn)，選擇企業(yè)自身的經(jīng)營模式，從而做到企業(yè)與環(huán)境的和諧性和一致性；相反來看，如果企業(yè)所處的環(huán)境惡劣不堪，污染嚴(yán)重，資源不濟(jì)，那么嚴(yán)重的環(huán)境污染和資源短缺，反過來又會(huì)制約企業(yè)發(fā)展，甚至制約一些產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，影響企業(yè)發(fā)展的質(zhì)量。

其次，企業(yè)發(fā)展的最終目標(biāo)也是造福人類自身，保護(hù)環(huán)境也正是企業(yè)發(fā)展的意義所在。

企業(yè)的發(fā)展是伴隨著人類的發(fā)展歷程而來，而人類文明不斷向前推進(jìn)的前提也是在于保護(hù)好我們自身所生存的環(huán)境，因而一個(gè)負(fù)責(zé)任有可持續(xù)意識(shí)的企業(yè)的發(fā)展必將是建立在保護(hù)自身發(fā)展環(huán)境的基礎(chǔ)之上，這也正是企業(yè)發(fā)展的最終目標(biāo)。但如果企業(yè)的發(fā)展不以保護(hù)環(huán)境為前提，那么長此以往，環(huán)境因素在阻礙企業(yè)發(fā)展中所占的比重也將日益凸顯，到那時(shí)企業(yè)也終將被破壞的環(huán)境吞噬而難逃衰敗的厄運(yùn)。

再者，企業(yè)發(fā)展不足或增長方式不當(dāng)是造成環(huán)境污染、資源枯竭、生態(tài)破壞的重要原因。貧困地區(qū)毀林開荒、草原過牧、陡坡種糧等，是造成水土流失、土地荒漠化的主要原因。粗放式的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，把環(huán)境成本外部化，不考慮資源更新的速度及生態(tài)服務(wù)價(jià)值。低成本的工業(yè)擴(kuò)張，是造成環(huán)境嚴(yán)重污染和資源浪費(fèi)、短缺的根源所在。

最后，良好的環(huán)境促進(jìn)了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)的生存是為了利益，但這一利益并非僅僅是企業(yè)的私利，而是指為人們提供有效、便利、長久的服務(wù)。如果企業(yè)為了一時(shí)之暴利而致廣大民眾的利益而不顧，破壞環(huán)境，毀壞人民良好的生活環(huán)境，那么，民眾反過來也不會(huì)支持這樣的企業(yè)進(jìn)一步生存下去，那時(shí)，企業(yè)可就得不償失了，所以良好的環(huán)境能夠促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科畢業(yè)論文

所以，企業(yè)的發(fā)展離不開環(huán)境保護(hù)，環(huán)境的保護(hù)離不開企業(yè)發(fā)展的支持與幫助，它們兩者是相輔相成的，誰也離不開誰，關(guān)注環(huán)境問題并不是企業(yè)不求發(fā)展，而是關(guān)系到企業(yè)如何發(fā)展，朝哪個(gè)方向發(fā)展的問題，這也正是我們探討的意義所在。

二、企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的現(xiàn)狀

工業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的主要?jiǎng)恿?，也是社?huì)就業(yè)的重要渠道和吸收農(nóng)村富余勞動(dòng)力的重要載體，工業(yè)化發(fā)展水平是衡量國家現(xiàn)代化程度和綜合國力的重要標(biāo)志。新中國成立60年特別是改革開放三十多年來，在黨和政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，我國工業(yè)和信息化取得舉世矚目的成就，有力地推動(dòng)了國民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)的不斷進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)了由工業(yè)化初期向工業(yè)化中期的歷史性跨越。就目前來說，有以下幾個(gè)方面：

（一）企業(yè)發(fā)展的總體產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

現(xiàn)代工業(yè)體系門類齊全。我國工業(yè)建成了包括由完整的能源工業(yè)、原材料工業(yè)、裝備工業(yè)、消費(fèi)品工業(yè)、國防科技工業(yè)、電子信息產(chǎn)業(yè)等組成的門類齊全的產(chǎn)業(yè)體系。我國工業(yè)已形成了強(qiáng)大的生產(chǎn)制造能力。

（二）企業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)

進(jìn)入21 世紀(jì)以來,我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化。第一產(chǎn)業(yè)增長相對(duì)緩慢,第二產(chǎn)業(yè)增長快速,第三產(chǎn)業(yè)突破以商貿(mào)、餐飲為主的單一發(fā)展格局,加速了金融、保險(xiǎn)、研發(fā)、咨詢等行業(yè)的發(fā)展。其中，我國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)取得了長足發(fā)展,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)經(jīng)過不斷調(diào)整形成了較好的格局；第二產(chǎn)業(yè)總量擴(kuò)張明顯，但生產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理,結(jié)構(gòu)升級(jí)較慢,經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量不高；第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展滯后,內(nèi)部結(jié)構(gòu)需進(jìn)一步調(diào)整完善。

（三）企業(yè)發(fā)展中的環(huán)境問題

企業(yè)不考慮環(huán)境問題。人類進(jìn)入工業(yè)革命以來，企業(yè)在這個(gè)進(jìn)程中創(chuàng)造了巨大物質(zhì)財(cái)富的同時(shí)，同時(shí)也帶來了嚴(yán)重的環(huán)境破壞和資源的過度消耗。在全球范 2

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圍內(nèi)，溫室氣體大量排放導(dǎo)致氣候系統(tǒng)紊亂，洪水、干旱、赤潮、荒漠化等自然災(zāi)害劇增，酸雨加劇，南極出現(xiàn)臭氧空洞等等，引起了越來越多的關(guān)注、憂慮和抗議。在中國，大氣污染、水污染、城市垃圾、工業(yè)廢棄物排放、水土流失、土地沙化和沙塵暴等環(huán)境問題已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中要著力解決的突出問題。

三、企業(yè)發(fā)展過程中導(dǎo)致環(huán)境問題惡化的因素

（一）我國企業(yè)在建立社會(huì)責(zé)任體制方面不夠健全

我國在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走向市場經(jīng)濟(jì)的過程中，各項(xiàng)法律法規(guī)不健全是導(dǎo)致業(yè)與國家政府在所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任方面，界限劃不清的主要原因。政府管理部門只注重企業(yè)的利潤和稅收，而對(duì)企業(yè)守法行為的監(jiān)督力度不夠。即使有些地方政府了解情況，也并沒有從整體上積極推進(jìn)，沒有制定相關(guān)條例，地方政府僅僅是看到了與企業(yè)目前經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)系，而沒有看到企業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展的關(guān)系。

（二）企業(yè)環(huán)境意識(shí)薄弱，對(duì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)不足

大氣環(huán)境是人類賴以生存的可貴資源，大氣環(huán)境資源的破壞是一種不可逆的過程，恢復(fù)良好的大氣環(huán)境質(zhì)量要比采取措施從根本上防治大氣污染付出更多的經(jīng)濟(jì)代價(jià)。但這種觀念長期以來并沒有被一些部門和一些地區(qū)充分的理解和認(rèn)識(shí)。他們只考慮近期的、局部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，在制訂一些綜合的經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策以及城市建設(shè)發(fā)展規(guī)劃中缺乏對(duì)保護(hù)大氣環(huán)境的考慮，往往以犧牲環(huán)境為代價(jià)換取經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，形成了盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模、亂鋪攤子、重復(fù)建設(shè)、技術(shù)裝備水平低、能源資源浪費(fèi)大、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)無序發(fā)展、劣質(zhì)煤炭流通失控等狀況。因此說缺乏對(duì)環(huán)境保護(hù)考慮的地方政策的出臺(tái)，本身就是造成加重大氣污染的誘因，所造成環(huán)境危害和損失是難以挽回的。

（三）企業(yè)缺乏實(shí)用的治理技術(shù)

盡管我國大氣污染防治法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)取得很大進(jìn)展，但有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，違法不究的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重。1：一些地方政府干預(yù)環(huán)保部門執(zhí)法，批準(zhǔn)建設(shè)短期經(jīng)濟(jì)效益好但能源資源消耗量大、對(duì)大氣污染嚴(yán)重的工業(yè)項(xiàng)目；不執(zhí)行國家“先評(píng)價(jià)，后建設(shè)”的規(guī)定，出現(xiàn)了一些新的不合理布局和污染超標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目；

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對(duì)大氣污染防治措施的投資經(jīng)常留有缺口或?qū)①Y金挪作他用。2：地方電廠、地方水泥廠和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)執(zhí)法不嚴(yán)，超標(biāo)現(xiàn)象比較普遍。3：由于各地監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)受到經(jīng)費(fèi)的限制，不能普遍開展對(duì)污染源的經(jīng)常性監(jiān)督監(jiān)測(cè)，從而削弱了環(huán)保部門對(duì)污染源的日常監(jiān)督管理。環(huán)保設(shè)施操作管理比較差，實(shí)際運(yùn)行率低。許多項(xiàng)目盡管開工驗(yàn)收時(shí)可達(dá)標(biāo)，但實(shí)際運(yùn)行中卻超標(biāo)排放。據(jù)估算，全國目前工業(yè)鍋爐煙塵排放超標(biāo)率平均為30%，工業(yè)窯爐平均為50%，地方水泥行業(yè)的粉塵排放超標(biāo)率為40%。4：機(jī)動(dòng)車污染防治起步晚，排氣監(jiān)督管理機(jī)制還未真正建立，各監(jiān)督執(zhí)法部門職責(zé)不清、監(jiān)督不力，尤其對(duì)汽車制造、銷售、使用、報(bào)廢全過程污染監(jiān)督管理還很薄弱，機(jī)動(dòng)車排氣污染監(jiān)督監(jiān)測(cè)還未納入國家大氣環(huán)境質(zhì)量和污染源的常規(guī)監(jiān)測(cè)體系中，從而缺乏對(duì)機(jī)動(dòng)車排氣污染的有效監(jiān)督。

（四）國家的扶植力度不夠

企業(yè)的發(fā)展離不開國家的支持，企業(yè)發(fā)展的過程中，難免會(huì)有一些伴隨的環(huán)境問題，但是由于企業(yè)的技術(shù)資金有限，如果企業(yè)花費(fèi)大的成本在治理環(huán)境污染 上的話，勢(shì)必將大大提高產(chǎn)品的成本，甚至有的產(chǎn)品會(huì)因此而面臨競爭力的問題，但是，環(huán)境問題又是一個(gè)不能置之不理的問題，倘若今天不治理，等到環(huán)境大規(guī)模破壞的時(shí)候，在想來治理可就沒那么容易了。因而，國家的財(cái)政支持就顯得尤為重要了，雖然國家會(huì)因此加大投入，但是從一個(gè)國家宏觀的發(fā)展來看，卻也是值得的，更何況企業(yè)的效益好了，國家的稅收也會(huì)增加。但從目前的狀況來看，離這一目標(biāo)尚有一段距離。

四、面對(duì)這樣的企業(yè)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的現(xiàn)狀我們的應(yīng)對(duì)對(duì)策

（一）堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展觀

企業(yè)的理念是一個(gè)企業(yè)的靈魂所在，是否有一個(gè)科學(xué)的、積極的可持續(xù)發(fā)展觀是一個(gè)企業(yè)能否經(jīng)受住時(shí)代考驗(yàn)的殺手锏，也是一個(gè)企業(yè)經(jīng)久不衰的制勝法寶。以人為本，要求發(fā)展的目的不是為少數(shù)人利益，也不是為發(fā)展而發(fā)展，而是為了不斷滿足全體人民日益增長的物質(zhì)文化生活、健康安全和全面發(fā)展的需要。以人為本，不僅要求發(fā)展是為了人，而且要求發(fā)展必須依靠人，要求通過發(fā)展不斷提高人的思想道德素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和健康素質(zhì)，促進(jìn)人的全面發(fā)展。以人為本的發(fā)展觀要求發(fā)展必須是全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的。全面發(fā)展的含義，包括經(jīng)濟(jì)發(fā)

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展、社會(huì)發(fā)展和人的全面發(fā)展，包括中國特色社會(huì)主義的經(jīng)濟(jì)、政治、文化的全面發(fā)展，包括社會(huì)主義的物質(zhì)文明、政治文明、精神文明的全面發(fā)展；全面發(fā)展還包括上述各個(gè)大的方面中各個(gè)組成部分的全面發(fā)展。協(xié)調(diào)發(fā)展，要求全面發(fā)展所包括的各個(gè)大的方面以及各個(gè)大方面的各個(gè)組成部分在發(fā)展中都是相互協(xié)調(diào)的；不僅是同向發(fā)展的，而且發(fā)展速度或數(shù)量比例關(guān)系是相互適應(yīng)的?？沙掷m(xù)發(fā)展，是指既滿足當(dāng)代人的需要，又不對(duì)后人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展，是強(qiáng)調(diào)發(fā)展進(jìn)程的連續(xù)性、持久性。

（二）提高企業(yè)的環(huán)保技術(shù)水品

國家環(huán)保部門在加強(qiáng)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)督的同時(shí)，注重對(duì)企業(yè)環(huán)境保護(hù)工作的培訓(xùn)，充分發(fā)揮環(huán)保監(jiān)督監(jiān)測(cè)部門的人才優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)服務(wù)。政府對(duì)一個(gè)企業(yè)的監(jiān)督受時(shí)間和人力的制約，不可能對(duì)生產(chǎn)企業(yè)時(shí)時(shí)事事關(guān)照，必須面向企業(yè)，提供其自身的環(huán)保意識(shí)，定期對(duì)法人和環(huán)保工程技術(shù)人員以及工作人員以及操作工人進(jìn)行針對(duì)性的專業(yè)培訓(xùn)，提高其處理和解決問題的能力。

（三）不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，做到與時(shí)俱進(jìn)，低碳生產(chǎn)

轉(zhuǎn)變觀念和思路，加強(qiáng)引導(dǎo)，樹立綠色低碳發(fā)展觀。發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展是人類社會(huì)未來發(fā)展的必然選擇。政府部門要從政策層面上支持和引導(dǎo)大力發(fā)展綠色低碳產(chǎn)業(yè)，引導(dǎo)、支持社會(huì)樹立綠色發(fā)展和低碳發(fā)展的理念。以發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)實(shí)踐和探索為起點(diǎn)，尋求適合國情的綠色低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。為遏止氣候變化不斷惡化的勢(shì)頭，積極采取自主行動(dòng)，從多種環(huán)節(jié)入手，節(jié)能減排降耗，減輕環(huán)境災(zāi)害，切實(shí)履行量化減排義務(wù)

加強(qiáng)科技創(chuàng)新，提倡低碳生活，建設(shè)生態(tài)環(huán)境。世界各國、全球企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)起共同但有區(qū)別的責(zé)任，應(yīng)對(duì)資源環(huán)境壓力。以已開展的生態(tài)環(huán)境保護(hù)治理為榜樣，尋求經(jīng)濟(jì)發(fā)展新模式，承擔(dān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，加大節(jié)能減排和低碳技術(shù)的研發(fā)，加快節(jié)能環(huán)保和裝備的推廣應(yīng)用，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，發(fā)展低碳能源技術(shù)，推行能源高效利用、清潔能源開發(fā)、綠色GDP核算等研究，建立低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式和低碳社會(huì)生活消費(fèi)模式

開展低碳技術(shù)國際交流，發(fā)展碳排放權(quán)交易國際合作。加強(qiáng)政府間國際合作，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)合作，有序推進(jìn)低碳生態(tài)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，促進(jìn)低碳和生態(tài)經(jīng)濟(jì)在全球的合理分布和共同發(fā)展。積極建立環(huán)境權(quán)益交易市場，探索清潔發(fā)展機(jī)制，推動(dòng)全球統(tǒng)一碳交易市場形成，改善發(fā)展中國家的碳定價(jià)權(quán)

我們努力：推廣發(fā)展低碳綠色金融的成功經(jīng)驗(yàn)，積極探索發(fā)展綠色低碳經(jīng)濟(jì)的投

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融資途徑，不斷探索創(chuàng)新投融資機(jī)制，將減排降碳納入金融體系的服務(wù)范疇，制定和完善符合國情的促進(jìn)低碳產(chǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)措施，利用碳金融體系的支撐使碳減排獲得持續(xù)不斷的融資，從碳減排權(quán)中提高能效及可持續(xù)發(fā)展的收益，努力爭取全球低碳經(jīng)濟(jì)競爭的主動(dòng)權(quán)

（四）努力提高企業(yè)各級(jí)人員的環(huán)保意識(shí)，加強(qiáng)指導(dǎo)教育

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們的生活及環(huán)境正在急劇發(fā)生變化，企業(yè)在努力創(chuàng)造一個(gè)舒適的生活世界的同時(shí)，也在加速破壞我們賴以生存的環(huán)境。每個(gè)人都想生活在高度物質(zhì)文明和精神文明的環(huán)境里，享受高科技帶來的美好生活，然而我們?cè)诓唤?jīng)意間也為此付出了沉重的代價(jià)，日益惡化的生態(tài)環(huán)境使人們感到保護(hù)環(huán)境的重要性和迫切性。慶幸的是，人類是一個(gè)高度智慧的群體。它通過“教育”這樣一種獨(dú)特的方式選擇性地傳遞有益于人類自身生存與發(fā)展的文明。因此對(duì)于今天出現(xiàn)的環(huán)境危機(jī)，“教育”義不容辭地承擔(dān)起從心靈深處喚醒人們?nèi)釔圩匀弧Ｒ虼藢?duì)全民，尤其是對(duì)承擔(dān)人類發(fā)展未來重?fù)?dān)的企業(yè)人員進(jìn)行環(huán)境教育，刻不容緩。

當(dāng)然要做到讓企業(yè)各級(jí)員工真正有環(huán)保意識(shí)這一點(diǎn)并非一日之功，這需要一定的時(shí)間和國家政策的輔助，教育不僅僅是人類文明發(fā)展的源動(dòng)力，更是企業(yè)不斷提升自身形象的動(dòng)力來源，這樣一來，才能從源頭做到既保護(hù)好環(huán)境同時(shí)也不至于制約企業(yè)的快速發(fā)展。

五、平衡環(huán)境保護(hù)與工業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系

（一）產(chǎn)業(yè)生態(tài)化建設(shè)

建設(shè)特色優(yōu)勢(shì)生態(tài)農(nóng)業(yè)。調(diào)整糧經(jīng)結(jié)構(gòu)、種養(yǎng)結(jié)構(gòu)、品種結(jié)構(gòu)，逐步提高經(jīng)濟(jì)作物、水產(chǎn)養(yǎng)殖、林特產(chǎn)品和畜禽產(chǎn)品在農(nóng)業(yè)中的比重，重點(diǎn)發(fā)展蔬菜、水產(chǎn)、花卉、茶果、畜牧五大產(chǎn)業(yè)，農(nóng)、林、牧、副、漁五業(yè)并舉，形成穩(wěn)定的生態(tài)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)體系。根據(jù)各地農(nóng)業(yè)發(fā)展的區(qū)域條件和比較優(yōu)勢(shì)，按照“開拓市場、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提高品位、增加效益”的要求，加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，優(yōu)化區(qū)域布局，推動(dòng)名特優(yōu)農(nóng)產(chǎn)品向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)集中，形成優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)區(qū)。在城郊和虞中平原水網(wǎng)地區(qū)構(gòu)筑城郊型優(yōu)高農(nóng)業(yè)區(qū)，建設(shè)優(yōu)質(zhì)蔬菜產(chǎn)區(qū)、花木種植區(qū)、名優(yōu)特色水果種植區(qū)、高檔水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)；在虞南丘陵山地構(gòu)筑生態(tài)型農(nóng)林特產(chǎn)區(qū)，建設(shè)綠色

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有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品區(qū)、生態(tài)農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)區(qū)，建設(shè)“后花園”、“休閑區(qū)”。積極開發(fā)休閑觀光農(nóng)業(yè)。

優(yōu)化工業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)。生態(tài)優(yōu)先，發(fā)展第一，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益“雙贏”意識(shí)。應(yīng)用高新技術(shù)改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，拓展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。積極引進(jìn)、培育、發(fā)展產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大、科技含量高、資源消耗少、環(huán)境污染小的勞動(dòng)密集型、資金密集型、技術(shù)密集型的項(xiàng)目和企業(yè)，重點(diǎn)扶持機(jī)電、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，改造提升輕紡等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，適度發(fā)展化工業(yè)和新型建材業(yè)，積極培育電子信息、生物醫(yī)藥等新興高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，限制壓縮重污染和高耗低效產(chǎn)業(yè)，形成以機(jī)電、化工、輕紡、節(jié)能環(huán)保四大支柱產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)，其它產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的工業(yè)格局。

加強(qiáng)服務(wù)性行業(yè)的發(fā)展。服務(wù)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，服務(wù)業(yè)的發(fā)展水平是衡量現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)程度的重要標(biāo)志。我國正處于全面建設(shè)小康社會(huì)和工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、市場化、國際化加速發(fā)展時(shí)期，已初步具備支撐經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展的諸多條件。加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，提高服務(wù)業(yè)在三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的比重，盡快使服務(wù)業(yè)成為國民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的必由之路，是有效緩解能源資源短缺的瓶頸制約、提高資源利用效率的迫切需要，是適應(yīng)對(duì)外開放新形勢(shì)、實(shí)現(xiàn)綜合國力整體躍升的有效途徑。加快發(fā)展服務(wù)業(yè)，形成較為完備的服務(wù)業(yè)體系，提供滿足人民群眾物質(zhì)文化生活需要的豐富產(chǎn)品，并成為吸納城鄉(xiāng)新增就業(yè)的主要渠道，也是解決民生問題、促進(jìn)社會(huì)和諧、全面建設(shè)小康社會(huì)的內(nèi)在要求。為此，必須從貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)戰(zhàn)略思想的高度，把加快發(fā)展服務(wù)業(yè)作為一項(xiàng)重大而長期的戰(zhàn)略任務(wù)抓緊抓好。

（二）不能犧牲環(huán)境去發(fā)展企業(yè)

犧牲環(huán)境為代價(jià)換來的企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。如果在一個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，忽視了對(duì)環(huán)境的保護(hù)，自然資源消耗殆盡，環(huán)境污染日益嚴(yán)重，那么在獲得了短暫的經(jīng)濟(jì)發(fā)展后又將依靠什么得到進(jìn)一步的發(fā)展呢？以犧牲環(huán)境為代價(jià)，損害企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的環(huán)境基礎(chǔ)，實(shí)際上就是在殺雞取卵，自我毀滅，破壞自身的可持續(xù)發(fā)展。西方發(fā)達(dá)國家近年來之所以把他們那些高污染、高能耗的企業(yè)大規(guī)模地轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家，其實(shí)也就是已經(jīng)深刻認(rèn)識(shí)到了環(huán)境污染的嚴(yán)重性。難道我們還要重走他們的老路，重新品嘗他們因環(huán)境污染經(jīng)歷的苦痛嗎？

牲環(huán)境為代價(jià)換來經(jīng)濟(jì)發(fā)展最終損害企業(yè)的資源環(huán)境、生存環(huán)境、生活環(huán)境。經(jīng)濟(jì)獲得了短暫的發(fā)展，但同時(shí)這個(gè)地方的生活環(huán)境條件惡劣，空氣、水資源污染嚴(yán)重，自然資源枯竭，疾病流行，人的基本生存都受到了極大的威脅，人們甚

中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)本科畢業(yè)論文

至到了不得不背井流鄉(xiāng)，試問這個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)發(fā)展又有什么意義呢？看新疆羅步泊沙漠百年來的變遷，我們發(fā)現(xiàn)，羅步泊從一個(gè)水草茂盛、物美魚肥的天然湖泊變成今天的人跡罕至的戈壁沙漠，它的每一步無不深刻說明了人口的急劇膨脹、無節(jié)制的資源開發(fā)索取對(duì)其造成的巨大傷痛。羅步泊的今天就是對(duì)人類破壞自身賴以生存的自然環(huán)境的明證和警告。

保護(hù)環(huán)境對(duì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展能夠起到巨大的推動(dòng)作用。如果一個(gè)企業(yè)的環(huán)境保護(hù)有力，自然環(huán)境優(yōu)美，空氣清新，人人身體健康，人們每天都在良好的環(huán)境中生活和工作，反過來同樣對(duì)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展提供不可估量的動(dòng)力。對(duì)自然資源進(jìn)行合理有序的開發(fā)利用，杜絕亂砍亂伐、濫挖濫采的無節(jié)制浪費(fèi)資源現(xiàn)象，也為一個(gè)地方明天的經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展提供了有力的支持和保證。

六、整體的結(jié)論

在制定產(chǎn)業(yè)政策和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整時(shí)，把各種產(chǎn)業(yè)、各種產(chǎn)品的資源消耗和環(huán)境影響作為重要的考慮因素是可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的要求。在工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中，嚴(yán)格限制能源消耗高、資源浪費(fèi)大、污染嚴(yán)重的企業(yè)發(fā)展；鼓勵(lì)效益型、科技先導(dǎo)型、資源節(jié)約型的業(yè)和企業(yè)的發(fā)展。在工業(yè)的合理布局中，遵循社會(huì)勞動(dòng)地域分工的客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律，遵循提高社會(huì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的規(guī)律，更重要的是，還要遵循生態(tài)規(guī)律的要求，努力在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的同時(shí)，保護(hù)和改善環(huán)境?？傊浞职l(fā)揮結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)環(huán)境資源的優(yōu)化配置作用，著力從工業(yè)結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)和結(jié)構(gòu)調(diào)整效應(yīng)改善環(huán)境質(zhì)量，走新型工業(yè)化道路，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展。

環(huán)境保護(hù)是可持續(xù)發(fā)展的重要方面?？沙掷m(xù)發(fā)展的核心是發(fā)展，但要求在嚴(yán)格控制人口、提高人口素質(zhì)和保護(hù)環(huán)境、資源永續(xù)利用的前提下進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。發(fā)展是可持續(xù)發(fā)展的前提；人是可持續(xù)發(fā)展的中心體；可持續(xù)長久的發(fā)展才是真正的發(fā)展。因此，我們要積極扭轉(zhuǎn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，著重發(fā)展生態(tài)工業(yè)，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，走節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展道路，既要金山銀山，又要綠水青山，從而實(shí)現(xiàn)生態(tài)工業(yè)發(fā)展促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)雙贏。

參考文獻(xiàn)

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致 謝

感謝這篇論文所涉及到的各位學(xué)者。本文引用了數(shù)位學(xué)者的研究文獻(xiàn)，如果 沒有各位學(xué)者的研究成果的幫助和啟發(fā)，我將很難完成本篇論文的寫作。

由于我的學(xué)術(shù)水平有限，所寫論文難免有不足之處，懇請(qǐng)各位老師和學(xué)友批評(píng)和指正！

謝我的同學(xué)和朋友，在我寫論文的過程中給予我了很多你問素材，還在論文 的撰寫和排版等過程中提供熱情的幫助。