備用金規(guī)章制度

備用金規(guī)章制度1

1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金規(guī)章制度2

公司備用金管理制度

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金;

2、個人因公出差零星開支備用;

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金;

5、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，務(wù)必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明狀況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金規(guī)章制度3

一、目的：為了加強(qiáng)分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

三、適用部門：北京宏強(qiáng)富瑞技術(shù)有限公司各分公司四、細(xì)則：

1、使用部門必須設(shè)立專人（分公司出納）經(jīng)管定額備用金，分公司出納必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金日記賬，記錄各種零星支出。

2、使用部門必須保證備用金的安全，禁止將其存入私人銀行賬號，禁止私自挪用。

3、分公司出納應(yīng)根據(jù)實(shí)際收支每日登記備用金日記賬，做到日清月結(jié)。并在每月月末做備用金盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人及分公司負(fù)責(zé)人簽字，并將盤點(diǎn)結(jié)果掃描傳至總部出納。

4、對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應(yīng)立即查明原因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時進(jìn)行處理。

5、費(fèi)用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，由審核會計復(fù)核，總部出納根據(jù)復(fù)核后的支出憑單向分公司財務(wù)支付報銷款。

6、對原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；

⑵、原始票據(jù)的'粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

⑶、支出憑單票面書寫應(yīng)規(guī)范，大小寫一致且正確，不得涂改，責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)簽字。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，出納不得付款。

⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定扣除票面金額報銷。

⑺、財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報銷

備用金規(guī)章制度4

1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)

（1）工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

（2）借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

（3）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、備用金的管理

（1）因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

（2）財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

（3）借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

（4）跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

備用金管理辦法

為加強(qiáng)公司系統(tǒng)備用金管理，強(qiáng)化資金使用效率，規(guī)范員工因公借款程序，夯實(shí)公司成本費(fèi)用核算，避免資金損失，制定本辦法。

一、適用范圍

本辦法用于公司總部、各子（分）公司。

二、開支范圍

（一）購買辦公用品、宣傳及學(xué)習(xí)資料等支出；

（二）食堂采購款、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；

（三）汽車修理費(fèi)、油料費(fèi)、過路過橋費(fèi)等支出；

（四）訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、事故處理費(fèi)、員工體檢費(fèi)；

（五）辦公設(shè)備、機(jī)械設(shè)備日常維修費(fèi)；

（六）確實(shí)無法通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出；

（七）項(xiàng)目部辦公費(fèi)用及零星采購支出；

（八）其他。

三、借支額度管理及簽批權(quán)限

本辦法中的備用金分為：常用備用金、專項(xiàng)備用金。

（一）常用備用金額度管理

常用備用金借支額度原則控制在2萬元；項(xiàng)目部備用金按項(xiàng)目合同總價劃分：

1.項(xiàng)目合同總價1000萬以下：2萬元；

2.項(xiàng)目合同總價1000萬-5000萬：3萬元；

3.項(xiàng)目合同總價5000萬以上：5萬元。

（二）專項(xiàng)備用金是指為從事某項(xiàng)工作所需支付的特定用途的備用金，專項(xiàng)備用金的金額以預(yù)算費(fèi)用略有余地為限，根據(jù)實(shí)際情況分次借支。

四、借支程序

備用金借支嚴(yán)格按照先預(yù)算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請部門（項(xiàng)目部）需事前編制備用金預(yù)算申請表（附件1）經(jīng)部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人審核后再申請借支備用金。

常用備用金額度在2萬元以內(nèi)（含2萬元），由公司分管副總簽批，超過2萬元的，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽批，專項(xiàng)備用金、項(xiàng)目部備用金一律需要單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。

借支申請及審批流程如下：

借支人員按照已審核的備用金預(yù)算申請額度填寫備用金借款審批表（附件2）→部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽認(rèn)→財務(wù)部審核→單位分管領(lǐng)導(dǎo)（主要領(lǐng)導(dǎo)）審批→將預(yù)算申請表及借款審批表一并報單位財務(wù)部辦理備用金借支手續(xù)。

五、報銷程序

（一）在財務(wù)部審核支付備用金后，借款人應(yīng)在30日內(nèi)到財務(wù)部門報銷結(jié)算，沖銷備用金；因特殊原因需延長報銷時間的，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意；

（二）食堂采購及駕駛員借支備用金原則上采取年初借支、年末沖銷方式進(jìn)行核算處理（項(xiàng)目部除外），期間正常開支按照費(fèi)用報銷管理辦法進(jìn)行相應(yīng)核算管理；

（三）購買物品、貨物等實(shí)物的，必須由接收人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核，才能憑驗(yàn)收入庫單和發(fā)票到財務(wù)部門報銷；

（四）用備用金支付本辦法規(guī)定的其他開支，按正常報銷程序到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；

（五）備用金借支人因故不能親自報賬,而委托他人代辦的，應(yīng)有書面的委托憑據(jù)；

（六）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時支付，對報銷金額低于已借支金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清借支賬；

（七）財務(wù)部每年12月25日前完成當(dāng)年備用金借支清理，確保備用金掛賬額度清零。

六、使用管理

（一）使用備用金的各部門應(yīng)設(shè)專人（簽訂正式勞動合同的人員）負(fù)責(zé)辦理備用金的領(lǐng)取、支付和報銷手續(xù)，并對備用金的安全負(fù)責(zé)；

（二）財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)備用金管理臺賬（附件3）及時清理拖欠備用金；對發(fā)現(xiàn)拖欠備用金報銷的個人，采取下達(dá)《備用金催繳通知書》（附件4）的方式催繳；

（三）人力資源部在辦理公司人員退休、調(diào)動、離職、辭職等事項(xiàng)時，應(yīng)先到該人員所在部門、財務(wù)部核實(shí)相關(guān)借款情況，對未核銷的要先歸還借款再辦理。

七、使用原則

（一）備用金使用制度要嚴(yán)格按照預(yù)算明確的用途?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途；

（二）非因公原因不得借支。

八、檢查與考核

(一）財務(wù)部應(yīng)按季度對單位各部門、各項(xiàng)目備用金的管理和使用情況進(jìn)行檢查；

(二）公司財務(wù)部應(yīng)不定期檢查各子（分）公司備用金管理工作：

1.檢查是否存在挪用或占用公司備用金的行為；

2.檢查是否存在超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清的備用金；

3.檢查是否存在用不符合財務(wù)規(guī)定的單據(jù)沖抵備用金；

4.檢查是否存在謊報用途套取備用金；

5.檢查是否存在以坐收坐支形式使用備用金。

(三）檢查各部門及個人備用金時，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)備用金超范圍轉(zhuǎn)存、挪用、私借、未繳清等，在報經(jīng)其部門分管領(lǐng)導(dǎo)及單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，財務(wù)部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀(jì)檢部門匯報相關(guān)情況，依法依規(guī)追究相關(guān)人員（部門負(fù)責(zé)人、備用金管理員）責(zé)任；

（四）紀(jì)檢監(jiān)察部應(yīng)加強(qiáng)對不合規(guī)的備用金使用進(jìn)行查處，對相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任。

九、本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。