第一篇：全方位深化內控機制

全方位深化內控機制，多層次推進反腐倡廉

海市國稅局在“夯實基礎、精細管理、全面樹形象”這一重要思想的指引下，不斷加強內控機制建設，確保權力在陽光下運行，我局以規(guī)范和監(jiān)督行政管理權和稅收執(zhí)法權為重點，全方位、多層次預防和降低職務風險，打造了一支思想過硬、業(yè)務精尖的勤廉鐵軍?，F(xiàn)將我局加強內控機制建設有關情況作以介紹：

一、強化風險教育，占領內控機制建設制高點

充分發(fā)揮教育在內控機制中的基礎性作用，開展不同形式的廉政風險教育，不斷提高干部廉政思想意識，增強拒腐防變能力，占領這一內控機制建設的制高點。

一是開展主題教育。組織全體黨員深入學習《中國共產(chǎn)黨黨員領導干部廉潔從政若干準則》，以“學準則、講廉潔、筑防線、樹形象”為主題，緊緊圍繞“五個一”開展廉政教育活動，即：設一個學習專欄、上一次廉政黨課、寫一篇體會文章、搞一次專題測試、簽一份廉政承諾。我局已建立起用制度規(guī)范行為、按制度辦理事務、靠制度管理黨員的長效機制，進一步促進了黨員干部廉潔從政。

二是開展崗位教育。以“廉政三談”為主要手段開展多層次風險教育。中層崗位“任職談”。對新提拔和交流轉任的中層干部由局領導以個別談話和集體談話的方式，進行廉政預警談話，內容主要是廉政的具體要求，堅持廉潔從稅行為等。一般崗位“任期談”。對一般干部在任期內從廉政規(guī)定、基層的反映、來信來訪情況等方面進行廉政提醒和預警，防止一般干部在日常工作中產(chǎn)生不廉行為。風險崗位“戒勉談”。將稅收管理員、稅務稽查人員這些廉政風險較高的崗位作為談話的重點對象，定期交流匯報思想和工作情況，做到警鐘長鳴。三是開展特色教育。以雷鋒精神為載體，打造凌海特色廉政文化教育。充分利用“學雷鋒展館”這一得天獨厚的條件，對全局干部開展愛崗敬業(yè)、道德修養(yǎng)方面的教育，使干部牢固樹立全心全意為人民服務的思想意識，目前，我局“雷鋒工程”第一階段正在火熱進行中。我們還充分利用辦公樓墻壁這一重要陣地，制作廉政文化宣傳展板，征集廉政格言警句180多條，制成展板100多塊，教育干部勤政廉政、樂于奉獻。

二、構建懲防體系，找準內控機制建設切入點

我局以積極構建懲防體系為內控機制建設的切入點，從源頭上降低履職風險、預防腐敗和職務犯罪，我局制定了《凌海市國稅局建立健全懲治和預防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃實施方案》，對懲治和預防腐敗體系建設工作進行了任務分解，層層落實到人，打牢懲防體系建設的制度基礎。在實際工作中，今年上半年開展了懲治和預防腐敗專項檢查，主要從四個方面進行了自查自糾：一是各單位黨風廉政建設責任制落實情況；二是反腐倡廉各項工作推進情況；三是工作措施運用情況；四是取得的實效情況。檢查中我們采取聽取匯報、查閱資料、實地察看、專項調查和隨機詢問等方式開展工作。通過嚴密的懲防體系建設，我局將制度約束和監(jiān)督控制措施，落實到權力運行的關鍵環(huán)節(jié)之中，有效地鏟除了滋生腐敗的土壤。

三、理順崗位職責，確立內控機制建設風險點

我局在廉政風險教育和構建懲防體系的基礎上，為增強內控機制建設的可操作性，將廉政風險劃分為行政管理和稅收執(zhí)法兩大類，在每大類中理順崗位職責，規(guī)范工作流程，確立風險點，形成互相監(jiān)督、互相制約的部門內控機制。

（一）規(guī)范行政管理權

行政管理權主要體現(xiàn)在人事、財務、事務、紀檢監(jiān)察等4個崗位上，分布在計劃、決策、執(zhí)行、監(jiān)督等4個方面的風險點上。

在人事管理上，我局充分發(fā)揚民主集中制原則強化廉政風險防范，嚴格按照組織原則和規(guī)定程序對公務員評先選優(yōu)和職務任免，避免用人上的不正之風，進一步完善民主推薦、民主測評、任前考察、任前公示等制度，切實加強對民主推薦、民主測評等過程的跟蹤監(jiān)督，嚴格干部考察責任追究制，防止弄虛作假、考察失真。在今年6月份進行的中層干部競聘工作中，我們邀請了凌海市紀檢委干部和市局監(jiān)察室領導進行了全程監(jiān)督，競聘結果得到了全局干部的一致認同。

在財務管理上，我局認真落實“一把手”不直接分管財務規(guī)定，重大財務事項集體研究決定。健全經(jīng)費審批制度，積極推行部門經(jīng)費預算管理，對超預算支出集體討論審批。加強財務監(jiān)督，制定財務監(jiān)督檢查辦法，建立財務管理過錯責任追究制度，嚴肅追究違規(guī)違紀人員的責任，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。

在事務管理上，主要是制定事務管理若干規(guī)定，厲行節(jié)約，防止鋪張浪費和事務管理過程中的不廉行為。一是制定了《凌海市國稅局辦公用品管理辦法》。對易耗辦公用品采取定額包干制，實行按期定量供應。對出現(xiàn)故障的辦公用具采取報修審批制，填寫報修審批單，經(jīng)核實、審批后，由指定人員修理。二是完善了《凌海市國稅局車輛管理辦法》。從嚴節(jié)假日封車制度，明確規(guī)定辦公車輛停放地點，對車輛經(jīng)費實行定額制，對機關車輛用油限量供應，對車輛維修保養(yǎng)限額審批。三是完善了《凌海市國稅局接待管理辦法》。進一步明確了招待對象、招待原則、細化了接待標準，從內務管理上加強內控機制建設。

在紀檢監(jiān)察管理上，我局以建立預警機制為主，最大限度地從源頭上消除各種不廉行為的產(chǎn)生。

一是進行行風建設專項整治。以各稅源管理部門為重點每年召開兩次形勢分析會，查找行風建設中存在的突出問題進行重點預警，重點監(jiān)督和整治利用職務之便向納稅人吃、拿、卡、要、報，服務態(tài)度生、冷、硬、頂、橫以及奢侈浪費、講排場、比闊氣、大吃大喝等問題，針對出現(xiàn)的問題制定行之有效的整改措施。

二是召開納稅人聯(lián)絡員座談會。各稅源管理部門、辦稅服務廳和機關業(yè)務科室都聘請了不少于本單位管轄企業(yè)的20%的聯(lián)絡員，要求每季度召開一次納稅人聯(lián)絡員座談會，征集納稅人對稅務部門和稅務人員廉潔從政、納稅服務、工作效率、服務態(tài)度等方面出現(xiàn)的問題，做到會議有詳細記錄，整改情況有匯報，落實情況有考核。

三是充分發(fā)揮執(zhí)法監(jiān)察效能。利用監(jiān)察部門執(zhí)法監(jiān)察權，對全局行政執(zhí)法過程中可能出現(xiàn)的風險環(huán)節(jié)和部門進行了重點預警。重點選擇了稅收責任區(qū)管理、增值稅一般納稅人認定

年審、納稅申報和稅款征收、稅務稽查等內容開展稅務執(zhí)法監(jiān)察工作，針對出現(xiàn)的執(zhí)法和涉廉問題進行監(jiān)督治理，最大限度地減少稅務人員違法違紀和腐敗行為的發(fā)生。

四是健全領導干部廉政檔案。充分利用稅務紀檢監(jiān)察管理系統(tǒng)，對全部中層以上領導干部的基本信息進行準確采集、及時更新。規(guī)范干部廉政檔案管理，對于掌握領導干部廉政方面實際情況，監(jiān)督領導干部廉潔自律工作，都起到了十分重要的基礎性作用。

（二）規(guī)范稅收執(zhí)法權

我局主抓了職務風險較大的3個崗位內控機制建設。

1.稅務行政審批崗位廉政風險防范

一是根據(jù)職責范圍界定開展行政審批工作，重大事項集體研究決定，防止少數(shù)人說了算。二是按照政務公開原則，將稅務行政審批的依據(jù)、內容、條件、程序和時限等情況在政務公開欄和相關宣傳資料上公布，接受社會監(jiān)督。

三是依法實施行政監(jiān)察，維護納稅人的合法權益，按照相關規(guī)定，嚴禁執(zhí)法人員利用職務之便對納稅人發(fā)生不廉行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追究責任。

2.稅收管理員崗位廉政風險防范

一是開創(chuàng)稅收風險管理。作為省局稅收風險管理試點單位，我局明確了稅收風險管理的業(yè)務流程和風險應對機制，對省局下發(fā)的疑點數(shù)據(jù)進行認真清分，按照不同風險 等級由高到低依次交由稽查局、稅源管理三科、各分局管理員進行風險評估管理，通過合理的服務和管理措施規(guī)避或防范稅收風險，以提高稅法遵從度和稅收征收率。

二是加強稅源精細管理。通過印制《管理員手冊》達到稅源管理精細化的目標，《手冊》記錄了管理員的日常工作過程，對納稅人各類信息進行精細化采集和整理加工，考核部門通過日常檢查和抽查《手冊》，實現(xiàn)對管理員工作的監(jiān)督管控。

3.稅務稽查崗位廉政風險防范

一是強化業(yè)務培訓。提高稽查人員政治、業(yè)務素質，自覺遵守廉潔自律規(guī)定，加強對稽查工作出現(xiàn)的新情況、新問題的研究，規(guī)避由于業(yè)務不熟帶來的執(zhí)法風險。

二是嚴格稽查程序。加強稅務稽查內部監(jiān)督管理，執(zhí)行“陽光稽查”，嚴格按照選案、檢查、審理、執(zhí)行四分離程序進行，形成互相監(jiān)督、互相制約機制，減少廉政風險。

三是做實稽查底稿。加強對稽查工作底稿的管理，防止查而不報、查多報少現(xiàn)象發(fā)生。四是落實復查制度。堅持重大案件集體審理制度。組織業(yè)務骨干，認真搞好稅務稽查復查工作，及時發(fā)現(xiàn)并糾正不當或違法行為，提高稽查質量，降低稽查風險。

四、接受外部監(jiān)督，建立內控機制建設聯(lián)系點

在加強內部建設的同時，我局充分發(fā)揮外部監(jiān)督制約作用，把監(jiān)督權真正交給納稅人，以檢驗我局內控機制建設的成效。

1.群眾測評，公開述職述廉。我局依據(jù)《稅務干部向納稅人述職述廉方案》，要求干部從征收管理、組織收入、辦事效率、文明服務、行風建設、廉政建設等方面做出公開承諾，如實撰寫述職述廉報告，由納稅人對其進行當場測評。兩年來，共組織了24場、72名干部向

1700多名納稅人述職述廉，廣泛征求社會各界對稅務機關和稅務人員的意見，公開接受監(jiān)督。

2.雙管齊下，開展家庭助廉。向每名干部家庭發(fā)放一封《致稅務干部家庭的公開信》和正反兩方面學習宣傳冊，并與家屬簽訂《“家庭助廉”承諾書》。兩年來，共發(fā)放《公開信》133封，簽定《承諾書》133件，家屬對稅務干部的監(jiān)督，起到了很好的助廉輔廉作用。

3.擴大范圍，深化稅企直聯(lián)。自2009年開始，我局為構建和諧的征納關系，掌握干部履職情況，結合我局《領導干部管戶制度》，制定了《凌海市國家稅務局領導干部與重點企業(yè)直接聯(lián)系實施辦法》，局領導班子成員和中層干部與113戶企業(yè)建立直聯(lián)。通過領導干部管戶征求企業(yè)對國稅隊伍行風、政風建設中的意見建議、規(guī)范稅收執(zhí)法行為的落實情況。兩年來，我局領導干部對直聯(lián)企業(yè)走訪200多次，解決實際問題60多件。發(fā)放“稅企直聯(lián)卡”230張，隨時了解我局干部廉政情況，為直聯(lián)企業(yè)解決納稅方面的疑難問題。

稅務內控機制建設是提高稅務機關反腐倡廉工作能力的重要途徑，我局將根據(jù)稅收征管改革與發(fā)展的新要求，積極探索內控機制建設的有效措施，加快我局稅收事業(yè)的全面進步。

第二篇：關于深化內控機制監(jiān)督管理,加強隊伍廉政建設”

關于“深化內控機制監(jiān)督管理，加強隊伍廉政建設”

選題評議個案整改情況報告

莆田市國稅局評議辦：

根據(jù)市局《關于做好2012年行評選題評議之二個案整改的通知》（莆國稅函[2012]38號）文件要求，為進一步維護國稅行業(yè)形象，促進隊伍清正廉潔，我局就“深化內控機制監(jiān)督管理，加強隊伍廉政建設”這一選題評議開展個案評議整改，現(xiàn)將有關整改情況報告如下：

一、調查核實結果

接選題評議后，我局立即組織，要求各單位各部門積極主動地進行深入調查，調查主要采取內部自查、組織座談和走訪調查等方式進行。

從調查總體情況來看，我局能夠時刻抓緊抓好隊伍廉政勤政建設，開展經(jīng)常性的廉政教育，落實各項廉政規(guī)定，嚴格紀律要求，扎實工作，隊伍作風優(yōu)良，國稅行業(yè)形象得到社會廣泛的好評。

但在調查過程中我們也發(fā)現(xiàn)，當前個別干部廉政風險意識不強，而社會各界對稅收工作的關注度卻越來越高，國稅部門所面臨的執(zhí)法風險和廉政風險也越來越大；推行稅源專業(yè)化管理改革后，稅收風險也隨之在各職能部門間轉移，廉政風險防控機制也應進行調整和優(yōu)化，以利于其切實發(fā)揮其應有的監(jiān)督制約作用，確保干部隊伍廉政勤政。對此，我局高度重視，深入研究，結合實際，制定措施，確保整改落實。

二、整改落實情況

針對選題評議主題，我局統(tǒng)籌兼顧，制定詳細措施，致力于有效整改，確保落實，努力促進干部隊伍廉政建設，推進國稅行業(yè)形象持續(xù)提 1

升。

（一）健全內控機制，加強風險防控。一是在2011年開展內控機制建設基礎上，各單位各部門按照崗位職責進一步摸清職權底數(shù)，尤其是理清權力的關鍵環(huán)節(jié)，掌握權力節(jié)點，對職權運行流程進行優(yōu)化，修訂權力運行流程圖，實現(xiàn)對廉政風險管理的動態(tài)校正，使每項權力的行使過程都做到可視可控。二是按照權責一致的原則，從職權行使、制度機制和思想道德等三方面，認真排查風險點，同時結合權力的重要程度、自由裁量權大小、違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生的概率和危害程度，按高、中、低三級進行等級評定，逐步建立和完善符合實際的風險管理機制。三是針對風險的排查和分析，結合稅收實際，主要采取制度約束、科技支撐、政務公開等有針對性的防控措施，力求廉政風險和執(zhí)法風險得到有效防控，確保權力的正確行使和干部隊伍的安定穩(wěn)定。

（二）抓好思想教育，實現(xiàn)自我管控。一是注重平時，抓好經(jīng)常性的教育，利用學習會、分析會、座談會等形式，積極開展政治紀律教育、職業(yè)道德教育，促使廣大干部樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，切實提高全體稅工廉潔從稅的自覺性。二是突出主題，抓好預防職務犯罪宣傳教育，利用為期4個月的時間，集中2個月學習有關職務犯罪法律知識、召開警示教育專題講座、組織觀看反腐倡廉教育電影《北極雪》、撰寫廉政心得體會、向納稅人發(fā)送廉政宣傳短信和走訪納稅人等一系列預防教育活動，關口前移，切實提高稅工廉政意識，推進干部隊伍自身建設。三是突出重點，抓好《稅收違法違紀行為處分規(guī)定》專題教育，采取全員集中學、部門座談、撰寫心得、參加考試等形式，有計劃、有

步驟的逐步深刻領會《處分規(guī)定》的每一條款每一規(guī)定，深刻領會其現(xiàn)實意義和實踐要求，有效提升全體稅工防范稅收執(zhí)法風險的自我保護意識，切實提高依法行政水平，規(guī)避執(zhí)法風險。

（三）推行陽光行政，強化制度制約。一是深化政務公開。制定政務公開標準一覽表，因地制宜推進政務公開工作，利用區(qū)局網(wǎng)頁將人、財、物等實行對內公開，發(fā)揮全體稅工的知情權、參與權和監(jiān)督權。針對納稅人關注的熱點問題，設置LED電子公示屏、公告欄，對有關稅收政策、辦稅流程及時限、稅收定額、納稅人權利與義務、廉潔自律有關規(guī)定等情況進行對外公開，接受廣大納稅人、社會各界人士的監(jiān)督，使權力在陽光下透明、規(guī)范地運行。二是落實效能紀律規(guī)定。抓好抓緊機關效能及機關作風建設，全面落實崗位責任制、首問責任制、一次性告知制、限時辦結制等效能制度，嚴格執(zhí)行個人有關事項報告制度，不折不扣執(zhí)行市局今年剛出臺的《關于加強對國稅人員操辦婚喪喜慶事宜監(jiān)督管理的通知》規(guī)定，今年我局共有3名同志向區(qū)局進行報告，有效加強了廉政紀律監(jiān)督，確保隊伍清正廉潔。

（四）依托信息優(yōu)勢，推行全程管理。一是強化事前預防。利用網(wǎng)絡平臺，以“嶼人碼頭”網(wǎng)上論壇為載體，充分挖掘“嶼人碼頭”論壇在全省國稅系統(tǒng)的影響力，創(chuàng)新網(wǎng)絡載體，開辟廉政文化教育主頁，設立廉政學堂、廉政動態(tài)、廉政警言、廉政動漫、廉政案例、廉政史海、廉政交流、預防職務犯罪等八個欄目，發(fā)布廉政法規(guī)和案例剖析，讓干部能在工作之余進行動態(tài)學習，接受教育，促進干部隊伍廉政思想持續(xù)鞏固。二是強化事中管理。注重以控為主，防控結合，將各項稅收執(zhí)法

行為全部納入CTAIS2.0，進行稅權行使的流程控制，促使各項稅收過程合法、合規(guī)。同時，抓好稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)的運行工作，利用執(zhí)法監(jiān)察子系統(tǒng)對執(zhí)法人員的執(zhí)法行為進行時時跟蹤監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)稅收執(zhí)法過程中的不良傾向和苗頭性問題，立即糾正和規(guī)范，發(fā)揮系統(tǒng)監(jiān)控防范廉政風險的作用。三是強化事后糾偏。有效發(fā)揮稅源風險識別系統(tǒng)、所得稅風險預警信息管理系統(tǒng)和納稅服務支持系統(tǒng)等信息化平臺潛能，深入開展風險指標對比分析，查找執(zhí)法疑點，適時提醒稅收執(zhí)法風險，擬定風險應對措施，有效落實，切實化解稅收執(zhí)法風險，不斷規(guī)范執(zhí)法行為。

（五）加大監(jiān)督力度，推進隊伍廉政建設。一是嚴格執(zhí)行責任追究，依托稅收執(zhí)法考核系統(tǒng)，按月考核各項涉稅事項，對出現(xiàn)行政執(zhí)法錯誤行為，確系屬于過錯責任追究的，嚴格依照市局《過錯責任追究辦法》等規(guī)定追究相關人員責任，避免不規(guī)范執(zhí)法現(xiàn)象，提升稅收執(zhí)法總體水平。二是嚴格落實一崗雙責，簽訂《黨風廉政責任書》，進一步明確各單位各部門加強政風行風建設的工作責任，要求各單位各部門務必要堅決糾正“吃、拿、卡、要、報、占”等不正之風，全面推進優(yōu)質規(guī)范化服務，提高工作效率和質量，樹立國稅文明行業(yè)形象。三是強化監(jiān)督部門職責，制定全區(qū)國稅系統(tǒng)《機關作風效能建設督查工作規(guī)范》，開展經(jīng)常性的督促檢查，對全區(qū)國稅系統(tǒng)作風紀律進行不定時的督查，采取“一案雙查”、執(zhí)法監(jiān)察、內部考核等監(jiān)督形式，堅決杜絕吃、拿、卡、要、報等不廉行為的發(fā)生。

三、取得初步成效

通過對內控機制的調整和優(yōu)化，最大限度地把預防腐敗的要求落實到權力結構和運行機制各個環(huán)節(jié)，把源頭預防腐敗的責任細化到具體崗位和人員，切實做到“事項辦理、內控在先”。同時，充分發(fā)揮信息化技術，加強對干部隊伍的教育引導、監(jiān)督規(guī)范和，有效落實各項廉政制度規(guī)定，切實把依法行政和廉潔從稅緊密結合，有效提高預防腐敗工作的能力和水平，確保各項權力規(guī)范、透明、高效運行，扎實推進干部隊伍廉政建設。

四、回訪情況及今后加強意見

11月初，我們組織對部分納稅人進行回訪，納稅人認為我局能夠精心組織，結合實際采取有針對性措施，積極主動地抓緊抓好干部隊伍廉政建設，干部思想境界有了進一步提升，隊伍作風更加優(yōu)良，國稅行業(yè)形象得到進一步強化。

下一步，我們將繼續(xù)鞏固行評問題整改成果，積極主動地抓緊抓好干部隊伍廉政建設工作，以健全內控機制建設為著力點，促使干部隊伍廉政勤政，不斷提升國稅行業(yè)形象，為地方經(jīng)濟發(fā)展做出更大貢獻。

特此報告，如有不妥之處，請批評指正。

秀嶼區(qū)國家稅務局

二〇一二年十一月七日

第三篇：2012內控機制匯報材料范文

淅川：2012年上半年防范權力風險內控機制運行情況

為了加強廉政建設和深化執(zhí)法建設年，進一步有效防范內部風險，健全完善責任明晰、制約有力、監(jiān)督到位的單位內控機制，從源頭和機制上預防腐敗行為，增強黨員干部的責任意識和廉政風險意識，深化防范權力風險內控機制，增強國稅系統(tǒng)預防腐敗工作實效，在去年防范權力風險內控機制工作基礎上，今年按照市局內控機制工作要求，我們細選八個重點項目進行重點防范權力風險內控機制項目，現(xiàn)將上半年防范權力風險內控機制運行情況匯報如下

一、指導思想和基本原則

以黨的十七大和中紀委十七屆七次全會精神為指導，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，認真貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系2008—2012年工作規(guī)劃》和國家稅務總局《關于進一步深化內控機制建設加強廉政風險防控的意見》精神，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針，在全面內控的基礎上，按照分級監(jiān)控、制約有效、上下聯(lián)動、運行順暢的總體要求，突出做好重點工作、重點環(huán)節(jié)、重點崗位的風險防控，通過創(chuàng)新體制、機制，不斷提高預防腐敗工作的科學化、規(guī)范化和法制化水平，使執(zhí)法和管理風險得到進一步的有效管控。

（一）圍繞中心，服務大局。圍繞稅收工作大局，著力發(fā)揮內控機制源頭防范的作用，提高反腐倡廉能力和實際效果，服務和保障稅收事業(yè)的健康發(fā)展。

（二）突出重點，持續(xù)推進。圍繞決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權行使的重點領域、重要崗位和關鍵環(huán)節(jié)，統(tǒng)籌謀劃、分步實施、分類管理、有序推進內控機制建設。

（三）防控結合，強化管理。明確工作職責，加強流程控制和風險管理，對重點領域、關鍵環(huán)節(jié)實現(xiàn)全面覆蓋、全程防控，發(fā)揮體制、機制、制度和監(jiān)督的綜合效能。

（四）改革創(chuàng)新，不斷完善。在監(jiān)控的過程中，及時總結成功經(jīng)驗，借鑒好的做法，不斷探索內控機制的新途徑、新方法，逐步完善內控機制和廉政風險防控體系。

二、組織機構和主要內容及方法

在縣局黨組的統(tǒng)一領導下，成立由縣局領導、機關科室負責人組成的內控機制風險防范管理工作領導小組，具體負責內控機制和風險防控管理工作的組織、協(xié)調、實施和督導。

領導小組下設廉政風險管理辦公室，辦公室設在監(jiān)察室，辦公室主任由梁建武同志擔任。主要內容和方法

（一）徹查風險事項

各單位和機關各部門對去年排查的風險，進行一次回頭看，結合本單位和部門的工作職責，對面臨的各類風險進行認真細致的排查，完善修訂風險事項和防控措施。重點排查的內容：

1.思想道德風險。指個人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問題的風險。主要表現(xiàn)在：放松世界觀改造、理想信念動搖；不思進取、得過且過；漠視群眾、官僚主義；脫離實際、形式主義；弄虛作假、虛報浮夸；見利忘義、以權謀私；貪圖享受、腐化墮落；陽奉陰違、我行我素；獨斷專行、軟弱渙散等。2.制度機制風險。指因制度機制不健全、制度執(zhí)行不力可能導致的風險。主要表現(xiàn)在：對工作實踐中暴露出來的普遍性、傾向性和苗頭性問題，未能及時制定或完善相關制度，致使管理過程中存在著漏洞和薄弱環(huán)節(jié)；制度貫徹落實不到位，工作流程出現(xiàn)漏洞；對人、財、物管理等重要事項未能嚴格按照制度辦事，致使權力沒有按要求規(guī)范公開運行。

3.崗位職責風險。指不能正確履行崗位職責、不能正確行使權力可能導致的風險。主要表現(xiàn)在：不履行“一崗雙責”或履行不到位，致使單位或個人及所屬人員發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或軟弱放任；濫用職權，失職瀆職，不履行或不正確履行職責等。

（二）重點防控內容

縣局在市局制定的重點防控目標基礎上，結合淅川國稅實際，確定了個體戶管理、一般納稅人管理、發(fā)票管理、稅收優(yōu)惠政策管理、納稅評估、稅務行政處罰、稽查案件選案和案件審理等8類重點防控工作。各單位和部門結合自身的工作實際，確定本單位和部門的重點防控工作，填寫《重點防控工作備案表》，上報縣局內控機制工作領導小組備案。

（三）風險防控方法

1、崗位自控

按月進行。每月初的第一周為崗位自查周。各單位、部門各崗位人員要對照崗位職責，對上月工作中的風險事項進行自查，填寫《內控機制崗位自查表》，單位、部門統(tǒng)一存放。對縣局確定的重點防控工作，要逐一詳細說明工作程序、完成時限、內容質量是否符合規(guī)定要求，需要公開的工作還要說明怎樣進行公開等事項。單位和部門主管領導要對崗位自查情況進行審核并簽署意見。

2、部門監(jiān)控

按季進行。每季的第一周為部門監(jiān)控自查周。各單位、部門要對照部門職責，對上季度本部門承擔的風險事項進行自查，對縣局確定的重點防控工作要進行全面分析、評估，填寫《內控機制部門監(jiān)控表》，報縣局內控機制工作辦公室。

3、縣局分析

按季進行。每季度的第一個月，縣局召開內控機制領導小組會議，聽取各單位、部門監(jiān)控情況匯報和內控機制工作進展情況，對上季度縣局行政管理權和稅收執(zhí)法權運行情況進行一次全面分析，認真查找可能存在的廉政和執(zhí)法風險，研究制定整改措施，對需要公開的事項在一定范圍內進行公開。

4、風險化解

縣局內控機制工作領導小組對發(fā)現(xiàn)的可能帶來廉政或執(zhí)法風險的問題，及時采取公告、監(jiān)察建議書或者派單的形式對相關單位、部門進行提示，有關單位、部門接到提示后，要迅速采取行動，對提示的問題分析原因、查找漏洞、采取措施、認真整改、化解風險，整改落實情況向縣局內控機制工作領導小組辦公室反饋。

三、上半年八個重點項目防范權力風險內控機制運行情況

（一）、辦稅服務廳按照市、縣局內控機制建設要求，逐崗位認真梳理分析，找出執(zhí)法風險點，結合工作實際，采取各項措施，進行重點防范，具體情況如下：

一、主要風險事項：一是代開發(fā)票風險；代開發(fā)票是辦稅服務廳發(fā)票管理崗位的一項風險事項，因為對代開時提供的資料把關不嚴，納稅人為了達到某種目的，虛構業(yè)務，造成稅務機關虛開發(fā)票，特別是對減免稅代開的納稅人，還容易造成不應該減免稅而進行了減免，給國家經(jīng)濟造成了損失。二是被納稅人投訴風險；辦稅服務廳各項服務服務措施、服務制度不認真落實，給納稅人發(fā)生爭執(zhí)，引發(fā)矛盾，容易遭到投訴。防控措施：一是辦稅服務廳人員結合自己的崗位，每月終了對崗位的風險事項進行認真自查，并填寫自查表，由辦稅廳主任和主管局長簽字后交監(jiān)察室。二是嚴格按照《河南省國家稅務局關于進一步加強和規(guī)范稅務機關代開發(fā)票管理工作的通知》的要求，嚴把資料關，即凡向稅務機關申請代開增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的商業(yè)納稅人申請代開發(fā)票時，除按總局、省局關于申請代開發(fā)票的規(guī)定提供資料外，還應當提交購貨發(fā)票、貨物購進時的運輸發(fā)票、購進貨物的購銷合同等資料，提交此三種資料確有困難的，須提交兩種以上資料稅務機關方可代開發(fā)票，否則不予代開發(fā)票。同時對申請減免稅代開的納稅人，流轉到所屬分局（所）對業(yè)務及資料的真實性進行調查，并出具調查報告后方可代開。三是進一步加強辦稅服務廳建設，把首問負責、延時服務、預約服務、全程服務和個性化服務等服務措施落到實處，堅持局領導辦稅服務廳輪流帶班和導稅員服務制度，增強辦稅服務廳及時解決問題和處理應急事件的能力，努力提高服務質量和效率，提升納稅人滿意度，減少和杜絕投訴案件的發(fā)生。（二）法規(guī)科按照確定的內控機制重點項目，狠抓政策宣傳和培訓，加強執(zhí)法過程監(jiān)督，加大事后風險防范和糾正力度，認真落實內控機制，力求將執(zhí)法風險解決在萌芽狀態(tài)，取得較為明顯的效果。在工作中主要采取了以下措施：

一是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策現(xiàn)主要實行備案制管理，近幾年我局涉及的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的主要有：小型微利企業(yè)減免優(yōu)惠、從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得減免優(yōu)惠、殘疾人工資加計扣除、技術研發(fā)費加計扣除等根據(jù)優(yōu)惠政策備案管理辦法等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的規(guī)定，及時向納稅人宣傳稅收優(yōu)惠政策，輔導和督促納稅人及時準確報送有關備案資料，使稅收優(yōu)惠政策落到實處；為納稅人提供優(yōu)質高效納稅服務，提供優(yōu)惠政策咨詢和短信提醒等個性化服務，落實優(yōu)惠政策支持企業(yè)發(fā)展。建立企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案電子臺賬，加強對享受過渡期優(yōu)惠、不征稅收入、技術研發(fā)費加計扣除等優(yōu)惠的納稅人進行排查，實行跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)納稅人在享受優(yōu)惠政策中存在的問題，下發(fā)疑點核查任務糾正政策執(zhí)行偏差，確保優(yōu)惠政策執(zhí)行準確到位，不留隱患。二是重大稅務案件審理情況。做好重大稅務案件審理是有效防范執(zhí)法風險，提高依法行政水平，規(guī)范稅務機關執(zhí)法行為的重要環(huán)節(jié)。為保證案件審理質量，在對案件進行初審時，按照有關規(guī)定嚴格把關，對有疑點的案件決不遷就，及時向審委會提出初審意見。按照新的稽查文書模版，進一步規(guī)范了文書的使用，對已結案的案件進行抽查及時發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)法風險，稽查案件質量有了明顯的提高。

三監(jiān)控分析和納稅評估內控機制

截至目前納稅評估辦公室共接到評估派單兩批，其中煤炭行業(yè)2戶，涉嫌虛開的省市風險派單3戶?？h局在接到派單后，召開由監(jiān)控分析辦公室、納稅評估辦公室和各業(yè)務科室負責人參加的分析會，會后組成煤炭行業(yè)專項評估小組對煤炭行業(yè)進行評估；組成涉嫌虛開的專項評估小組對省市局第一批派單進行評估。在評估過程中嚴格按照評估程序和有關法律法規(guī)，經(jīng)過案頭分析、獲取與納稅評估對象及相關第三方信息、納稅評估對象專題事項的實地調查了解、綜合分析疑點的生成、撰寫納稅評估分析報告、納稅評估約談、納稅人進行約談舉證、納稅人自查、撰寫納稅評估結案報告，目前已完成煤炭行業(yè)的兩戶評估任務。其中淅川縣煤建公司經(jīng)評估發(fā)現(xiàn)沒有問題，南陽市煜普煤炭銷售有限公司經(jīng)評估共補稅27581.85元，滯納金910.09元稅款已繳。省市局第一批派單正在評估進行中?？h局選擇2010年以后新辦的商業(yè)增值稅一般納稅人作為縣局風險派單的對象，各評估組正在進行評估。

四對臨界起征點的個體戶監(jiān)控

一是分類管理。將未達起征點戶分為臨界點戶和一般管理戶兩類，密切監(jiān)控處于起征臨界點的納稅戶，防止虛報經(jīng)營額騙取免稅的行為。二是建立電子臺帳。由發(fā)票管理崗監(jiān)控納稅人發(fā)票開具情況，申報征收崗監(jiān)控納稅人申報情況，再由管理員進行實地核查，實行內外監(jiān)控，對于發(fā)票開具連續(xù)三個月達到起征點的，及時予以調整恢復征稅。三是跟蹤監(jiān)控。對一般管理戶進行定期典型調查，確定其實際經(jīng)營額，對達到臨界點或起征點的，及時轉換管理方式。四是強化臨界起征點戶管理。對每月營業(yè)額與起征點差距較小的納稅戶定為臨界起征點納稅戶，加強對這部分商戶的管理，實行動態(tài)巡查，積極跟蹤稅源，及時根據(jù)實際做好管理上的調整，經(jīng)過調查和調整未達起征點率由去年12月份的88.46%達到目前的80.33%，有效堵塞了“臨界點”稅收的漏洞，力求臨界點稅源管理的真實性，體現(xiàn)了公正、公平和公開，既規(guī)范了稅源管理，又達到了納稅人滿意，還促進了稅收收入。

五稅政部門按照上級的統(tǒng)一部署，結合本部門工作實際，認真落實內控機制的各項要求主，尤其注重重點業(yè)務工作流程，切實加強重點項目的監(jiān)控，嚴格防范執(zhí)法風險，通過嚴格落實內控機制，從而更加自覺地把內控機制工作進一步引向深入。

（一）、重點業(yè)務工作的執(zhí)行情況

本部門的業(yè)務工作，執(zhí)法風險相對高的工作就是增值稅一般納稅人認定及落實殘疾人再就業(yè)優(yōu)惠政策，即對符合條件的福利企業(yè)退稅。今年元至六月份，共按照程序認定增值稅一般納稅人13戶；福利企業(yè)退稅工作尚未接到企業(yè)退稅申請，元至六月份只進行日常管理。在一般納稅人認定中，主要是嚴把三關，一是把好入口關，要求申請人必須按照總局22號令規(guī)定，報送資料必須齊全真實，調查人必須深入實地進行核實，必要時要約談相關人員，切實提交認定質量，嚴防不合格的納稅人“帶病”認定為一般納稅人；二是把好發(fā)票使用關，主要是要求主管稅務機關對經(jīng)認定的一般納稅人要根據(jù)其實際生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及真實狀況核發(fā)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票以及收購發(fā)票的使用數(shù)量，按照規(guī)定程序辦理，清除風險隱患；三是把好人員素質關，主要是通過強化責任意識和業(yè)務素質的提高，加強培訓，提升認定質量，進一步減少執(zhí)法風險。通過把好“三關”，對增值稅一般納稅人的認定質量迅速得到提升，不僅化解了管理風險，同時對認定后的后續(xù)管理水平的進一步提高打下了良好的基礎。在殘疾人就業(yè)優(yōu)惠政策的落實上，今年以來，我們主要是抓好符合退稅條件的福利企業(yè)的日常管理工作，要求稅收管理員每月兩次深入企業(yè)巡查巡管，按照財稅【2007】92號文件的有關規(guī)定，加強福利企業(yè)的管理，督促企業(yè)切實落實對殘疾人就業(yè)的有關要求，體現(xiàn)國家對殘疾人的關懷和愛護，通過稅收的調節(jié)，取得了良好的社會效益。六稽查局重點監(jiān)控環(huán)節(jié)內控機制自查情況

今年以來，對立項的選案環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)控。選案環(huán)節(jié)是稽查工作的基礎，選案工作的準確性關系到整個稽查工作的質量和工作成效，因此，如何正確選案，按程序選案，提高選案準確率是監(jiān)控重點。選案部門按照內控機制職責及崗位職責，主要按以下流程工作：

1、按照省、市局稅收檢查計劃，結合我縣實際情況，確定檢查行業(yè)和項目，制定稅收檢查計劃，安排當年各項專項檢查工作。

2、根據(jù)稅收檢查計劃確定的檢查行業(yè)，通過計算機選案，人工篩選，人工選案和計算機選案相結合的選案方式，對指標異常、稅負扁低、疑點問題較多等篩選出待查對象。

3、搜集稅政、征管、征收部門及基層管理單位反映的疑點問題、突出問題，管理薄弱行業(yè)、環(huán)節(jié)等征管信息篩選出待查對象。

4、發(fā)生的涉稅舉報案件、協(xié)查案件信息、上級機關和其他部門轉辦的案源信息等均作為待查案源信息。

5、根據(jù)上述案源信息，選案崗人員綜合案源情況，對篩選待查對象，由選案部門會同選案小組審定待查對象，按規(guī)定報上級領導審批，確定檢查對象。

6、選案部門將確定檢查對象報稽查局領導批準，下達稽查任務。通過嚴格的工作流程和嚴格執(zhí)行規(guī)定的報批程序，避免了盲目選案，多次選案，重復選案等現(xiàn)象，避免了不按規(guī)定的選案指標和條件進行選案，以權謀私，選人情案，應選不選，導致國家稅款流失等風險，進一步提高選案質量和選案準確率。選案環(huán)節(jié)能夠嚴格按照風險防控措施和工作流程落實執(zhí)行，避免工作中風險的發(fā)生，尚未發(fā)現(xiàn)該環(huán)節(jié)存在問題。

二0一二年七月五日

第四篇：縣全方位深化干部人事制度改革經(jīng)驗材料

文章標題：縣全方位深化干部人事制度改革經(jīng)驗材料

近年來，我們按照中央《深化干部人事制度改革綱要》的要求，進一步解放思想，大膽嘗試，全方位深化干部人事制度改革，取得了比較好的成效。

一、充分尊重民意，擴大干部選任工作透明度

1、在干部推薦上堅持群眾公認。把民主推薦作為選拔干部的必經(jīng)程序和基礎環(huán)節(jié)，未經(jīng)民主推薦，概不列為考察對象。規(guī)定:在民主推薦中，不提名推薦票未達30或提名推薦票未達60，一律不考察、不研究。五年來，有50多名基層反復推薦的后備干部因民主推薦票達不到要求沒有被提拔。

2、在組織考察上擴大群眾參與。在干部考察中堅持實行考察預告制、差額考察制、紀檢組織部門聯(lián)合考察制、考察結果通報制，提高了干部考察工作質量。規(guī)定：考察領導干部必須進行民主測評，凡群眾信任票未達60，或信任票達60以上，但排名倒數(shù)第一，經(jīng)考察確屬不稱職的，一律降免職。近年來，有7名班子成員在民主測評中信任票未達60被免職，其中2名局長被降職安排。

3、在討論決策上實行集體票決。從2001年起，我縣在醞釀、討論決定干部時，推行常委會、全委會票決干部制度，并納入縣委集體決策重大問題議事規(guī)則，杜絕了臨時動議干部的現(xiàn)象。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政正職擬任、推薦人選，一律實行全委會票決，并邀請候補委員、紀委委員列席會議，進一步擴大了干部任免決定過程中的民主。2003年來，有21名同志通過縣委全委會票決確定為鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記和鄉(xiāng)鎮(zhèn)長推薦人選。

4、在正式任用前實行公示試用。下發(fā)了《關于實行領導干部任前公示、試用的意見》，明確規(guī)定：凡新提拔重用、由非領導職務改任領導職務或平級調動到重要部門和崗位的干部都要進行公示和試用。5年來，先后對685名提拔重用干部進行了公示試用，有4名對象在公示期間因群眾反映問題被查實，取消了任職資格，1名科級正職試用期間被取消了試任職級。

二、推進機制創(chuàng)新，激活干部能上能下

1、推行公推直選，完善公開競爭機制，讓干部“上”得來。2000年以來，先后拿出了團縣委書記、二中校長等25個副科級以上領導職位，在全縣范圍內進行了6次領導干部公開選拔，3000多人報名參與，25名優(yōu)秀年輕干部通過嚴格的公開選拔程序走上了各級領導崗位。同時，在全縣黨政機關、事業(yè)單位二層骨干中全面推行競爭上崗，并把競爭上崗納入組織工作目標考核，實行一票否決。全縣144個副科級以上單位，共拿出1258個中層職位開展了競爭上崗，參加人數(shù)達3872人，競爭中78名原中層骨干落崗，203名優(yōu)秀年輕干部脫穎而出。

為把公開競爭引向深入，我們進一步解放思想，在縣中醫(yī)院進行了領導班子公推直選的大膽嘗試。首先由縣委對原領導班子進行集體免職，采取不提候選人，由全院職工以無記名投票的方式直接選舉院長，再由院長提名副院長人選交由全院職工進行選舉，產(chǎn)生新的領導班子。直選的院長實行聘任制，由縣政府聘任，副院長由院長聘任。整個過程由縣委組織部、宣傳部、衛(wèi)生局進行全程組織、指導和監(jiān)督。通過“海選”產(chǎn)生的中醫(yī)院行政領導班子成員4人，平均年齡35歲，均為大學本科文化，思想活躍，干勁十足，在內部大膽改革，帶領醫(yī)院迅速走出低谷，用兩年多的時間，使醫(yī)院的經(jīng)濟總量由當初的1100萬，迅速迫近2000萬，也使**中醫(yī)院走上了全省縣級綜合醫(yī)院的前列。

2、推行交流輪崗，建立正常流動機制，讓干部“流”得動。重點實施了領導干部崗位交流和內部輪崗。對在同一崗位任職滿7年的領導干部都進行了交流。近年來，有11名鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委書記、鄉(xiāng)鎮(zhèn)長交流到科局任職，15名科局正職、345名副職實行了崗位交流，48名科級后備干部進行了培養(yǎng)鍛煉性交流。對一些在從事人、財、物等要害崗位工作時間過長的，實行三年一崗位輪換，年輪崗人數(shù)達380人以上。

3、推行實績考核，構建科學評價體系，讓干部“下”得去。結合“雙爭”活動，對領導班子和領導干部實行實績考核。把考核內容分鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直分別細化為10項具體指標（如財政工作、招商引資、計劃生育、社會穩(wěn)定、環(huán)境保護等），通過目標承諾、實績申報、實績公示、群眾評議、部門匯審等程序進行實績認定，每年考核一次。根據(jù)考核結果，制定了13條干部“下”的標準，對群眾不認可、不滿意的班子和成員一律實行整改和降免職。近年來，通過整改、免職、降職、改任非領導職務等方式解算重組班子2個，調整不勝任現(xiàn)職干部103人，其中降免職57人。

三、完善監(jiān)督制度，加強干部監(jiān)督管理

一是完善經(jīng)濟責任審計制度，強化事前監(jiān)督。把過去的“離任審計”改為“任內審計”，實行擬提必審、離任必審、任期內三年一次輪審制度。把對有資金分配權、有預算外收入、社會比較關注，群眾反映較多的單位和部門以及擬提撥、任期時間較長、任期將滿的領導干部作為審計重點對象。2000年

以來，共完成任期經(jīng)濟責任審計項目158個。根據(jù)審計結果,提拔重用19人,免職14人,撤職1人,移送紀檢、司法機關15人。

二是完善重大問題議事規(guī)則，規(guī)范具體決策行為?？h四大家領導班子建立了《重大問題集體議事規(guī)則》?！兑?guī)則》對縣委、人大、政府、政協(xié)相關會議的議題范圍、程序、參加人員、紀律監(jiān)督等都進行了必要的規(guī)范，把人事問

題、大額經(jīng)費開支和資產(chǎn)處置等熱點事項明確為重大事項納入領導班子的集體議事范圍。

三是完善責任追究制度，強化干部責任。建立健全了干部考察責任制、干部推薦責任制、用人失察失誤責任追究制、引咎辭職制等多項問責制度。完善了與執(zhí)紀執(zhí)法部門聯(lián)席會議制度，特別是加強與同級紀委的定期聯(lián)絡，共同對履職不力、工作失職、違規(guī)辦事等行為實行責任追究。近年來，因為追究連帶責任對10余名干部給予了黨紀政紀處分，對20余名干部進行了談話誡勉。

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第五篇：內控機制建設報告

內控機制建設調研報告

建立健全懲治和預防腐敗體系，是我們黨深刻總結反腐倡廉實踐經(jīng)驗、準確把握我國現(xiàn)階段反腐倡廉形勢得出的科學結論，是從提高黨的執(zhí)政能力、保持和發(fā)展黨的先進性的全局高度作出的重大決策。推行內控機制建設加強廉政風險防范是實踐科學發(fā)展觀、有效實現(xiàn)反腐敗工作關口前移的重要舉措，是把黨風廉政建設和反腐敗工作融入地稅各項領域之中，使其正確行使稅務職權，并從源頭上有效預防廉政風險的有效手段，時刻提醒地稅干部筑牢防線、不闖紅燈和保護干部，確保系統(tǒng)上下“零發(fā)案”的迫切需要。

一、開展內控機制建設的情況

將風險管理引入稅收工作，建立科學有效的內部控制機制，保證權責的正確行使，要做到“收好稅、帶好隊”，就必須通過建立崗位風險內控機制，為干部職工干事創(chuàng)造一個安全廉政的環(huán)境，做到權力行使規(guī)范、高效和廉潔。因此分局開展內控機制建設主要從以下幾個方面著手。

（一）全面梳理崗責和權力事項

結合當前的地稅機構改革和稅源專業(yè)化管理，分局對各崗位職責和權力事項進行全面梳理，形成完整的崗位目錄和“權力清單”，在此基礎上，進一步明確內部各部門的權力事項，界定部門職能，細化崗位職責，明確每個崗位的工作職責和行為規(guī)范，使全體人員做到各司其職、各負其責，確保權力行使的責任落實到部門、到崗、到人。

（二）深入排查找準弄清風險點 風險排查是推行內控機制建設的關鍵環(huán)節(jié)，是在明晰崗位職責的基礎上，需要著力做好的工作事項。風險找不到、找不準、找不全，建立內控機制建設就缺乏針對性，因此，在推進過程中，分局每名干部職工都結合自身崗位職責，對照相關法律法規(guī)及管理制度，將所在崗位可能存在的風險點找全、找準，通過風險排查，使干部職工清楚自己應履行的工作職責，清楚行使權力時的風險所在，從而達到自我防范、自我糾錯的目的。

查找風險點通過自己找、群眾幫、領導點、民主評、組織審等多種形式，找準各崗位每一個環(huán)節(jié)可能存在的風險點和易發(fā)生風險的事項，對排查出的各類風險點列出可能發(fā)生的違法、違紀、違規(guī)情形和涉及的法律、法規(guī)、制度、規(guī)定、辦法等情況逐一登記，提出防控措施意見和建議，根據(jù)風險發(fā)生幾率和危害程度自我界定崗位風險等級，填寫《崗位廉政風險排查表》，并層層審定。

（三）著力規(guī)范權力運行流程

在排查風險點的基礎上，針對稅收執(zhí)法權和行政管理權的權力事項和用權方式，優(yōu)化運行程序，建立內控措施，制定作業(yè)標準，實現(xiàn)權力運行的過程制約、程序控制。一是優(yōu)化權力運行流程，明確具體權力事項的業(yè)務操作程序，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)。二是根據(jù)現(xiàn)行稅收征管和行政管理的規(guī)定要求，編制權力運行流程圖，在優(yōu)化流程的基礎上，對權力事項的運行程序以圖形的方式表達出來，通過流程圖將權力行使過程進行固化，使每項權力的行使過程做到可視可控。

二、推進內控機制建設存在的薄弱環(huán)節(jié)

一是對內控機制建設工作的重要性認識不夠，在思想上沒有足夠的警覺性。在組織收入任務壓頭，征管基礎建設和信息化建設投入時間和精力太多的情況下，認為只要稅收任務完成了，征管基礎搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞風險防范是多余，沒有真正做到“兩手抓，兩手都要硬”。

二是對內控機制建設特殊性和重要性宣傳不到位，全員參與內控機制建設意識差，未形成廉政風險“大家談”、人人參與、相互監(jiān)督的良好氛圍。少數(shù)干部職工對內控機制建設的重要性認識不夠，由于思想認識方面的問題，造成了一些干部職工有抵觸情緒，表現(xiàn)在廉政風險點的查找上敷衍應付，而不是積極主動地參與其中。

三是少數(shù)人員缺乏廉政風險意識和防范意識以及客觀上缺乏風險防控機制。主要表現(xiàn)為部分人員不思進取，得到且過，不深入學習和鉆研稅收業(yè)務；執(zhí)法人員對法律法規(guī)的理解偏差，執(zhí)法不嚴謹、不規(guī)范；工作漂浮、懶散、漏征漏管。

三、推進內控機制建設的對策

（一）強化防范教育，增強防范意識和全員參與意識。懲治腐敗是成績，預防腐敗也是成績。按照“預防為主，防教結合”的工作思路，始終堅持把預防擺到前面來，突出教育預防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要組織干部職工對涉稅法律法規(guī)、規(guī)章制度和業(yè)務知識的學習，提高干部隊伍的整體業(yè)務素質，使其掌握各種稅收法律法規(guī)和規(guī)范性文件的 實質內容和執(zhí)法程序，避免過錯執(zhí)法行為的發(fā)生；另一方面，強化法制和警示教育，樹立執(zhí)法與風險長期并存的理念，促使地稅干部正確對待和行使法律賦予的權利，做到警鐘長鳴、防微杜漸，使個人的執(zhí)法行為不偏離法律的軌跡運行。并教育稅務干部要增強自我保護意識，注重執(zhí)法行為的規(guī)范，在納稅人各種不合理的投訴和反映中有足夠的證據(jù)來保護自己。

（二）統(tǒng)一思想認識，形成內控機制建設合力。

加強推進內控機制建設工作的宣傳動員，強化崗位廉政風險教育，使干部職工了解內控機制建設的目的和意義，提高風險防范意識，逐步培育內部控制理念，增強干部職工參與內控機制建設的積極性和主動性，引導更多的干部職工對內控機制建設工作的開展獻計獻策。

（三）梳理完善制度，建立權力制衡工作機制。

以制度規(guī)范權力運行，是內控機制建設要解決的重點，把內控機制建設與貫徹《廉政準則》、落實黨風廉政建設責任制、稅源專業(yè)化管理、現(xiàn)代化分局建設、“兩權”監(jiān)督和干部隊伍日常管理有機結合起來，貫徹好各項工作制度，落實好加強稅收執(zhí)法監(jiān)督的各項規(guī)定。對人、財、物管理權、稅收執(zhí)法權等廉政風險點，在全面梳理的基礎上，進一步健全內控制度，明確具體權力事項的業(yè)務操作程序，堅持制權與增效相結合，簡化辦事程序，減少不必要的環(huán)節(jié)，建立起職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協(xié)調的權力制衡機制。