第一篇：計(jì)財(cái)部試題

計(jì)財(cái)部習(xí)題匯編

1、對(duì)于借用支票、現(xiàn)金等借款業(yè)務(wù)，一般應(yīng)于內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)賬業(yè)務(wù)，特殊情況務(wù)必于15日內(nèi)向計(jì)財(cái)部說明原因。

2、我院組織小金庫檢查工作。

3、我院成立由趙升田同志為組長(zhǎng)、畢建忠、王一彪同志為副組長(zhǎng)，計(jì)財(cái)部、審計(jì)部等部門負(fù)責(zé)人為成員的山東大學(xué)第二醫(yī)院治理小金庫和財(cái)務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計(jì)財(cái)部，并設(shè)立小金庫檢查舉報(bào)電話85875237，舉報(bào)信箱是監(jiān)察室原勇主任的辦公信箱。

4、各科室必須通過進(jìn)行物料領(lǐng)用，由倉庫在指定時(shí)間統(tǒng)一配送。申領(lǐng)人員每天下午四點(diǎn)以前匯總所需物資，填制申領(lǐng)單一次性發(fā)送至倉庫進(jìn)行申領(lǐng)。

5、我院成立全成本核算工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)為趙升田，副組長(zhǎng)包括王一彪、畢建忠、關(guān)廣聚，成員包括計(jì)財(cái)部、國(guó)資辦等相關(guān)科室負(fù)責(zé)人，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在計(jì)財(cái)部，負(fù)責(zé)日常組織管理工作。

6、公務(wù)卡報(bào)銷的業(yè)務(wù)范圍，根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定可使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。

7、支票領(lǐng)用人在收到支票后，必須按支票用途在《》上登記。

8、我院于2008年成立預(yù)算編制委員會(huì)，對(duì)我院預(yù)算控制管理情況進(jìn)行決策。預(yù)算編制工作由計(jì)財(cái)部統(tǒng)一組織。預(yù)算定額歸口管理規(guī)定，招待費(fèi)由黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一管理。差旅費(fèi)根據(jù)科室工作需要，在科室內(nèi)部預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配使用。辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)由設(shè)備部、總務(wù)部負(fù)責(zé)控制管理；辦公家具及辦公設(shè)施的購置、維修等費(fèi)用支出有總務(wù)部負(fù)責(zé)控制。

9、我院預(yù)算編制的主要內(nèi)容包括和等。預(yù)算編制工作實(shí)行上二下程序，預(yù)算編制委員會(huì)于每年9月初啟動(dòng)下年度預(yù)算編制工作。

10、對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé)。計(jì)財(cái)部每年為各部門設(shè)立經(jīng)費(fèi)執(zhí)行賬簿。5萬元以下的預(yù)算調(diào)整，由分管院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)分管院長(zhǎng)審核批準(zhǔn)；以上的，需集體討論審批。

第二篇：計(jì)財(cái)部崗位職責(zé)

計(jì)財(cái)部部門經(jīng)理崗位職責(zé)

計(jì)財(cái)部是公司領(lǐng)導(dǎo)直接帶領(lǐng)下的綜合管理機(jī)構(gòu)，是承上啟下、溝通內(nèi)外、協(xié)調(diào)左右、聯(lián)系四面八方的樞紐，推動(dòng)各項(xiàng)工作朝著既定目標(biāo)前進(jìn)的中心。計(jì)財(cái)部部門經(jīng)理應(yīng)做到：

一、認(rèn)真執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，組織部門的工作，加強(qiáng)管理，團(tuán)結(jié)一致，勤奮工作，形成良好的部門工作氛圍。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，拓寬知識(shí)面。努力學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和相關(guān)常識(shí)。

三、本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真做到上情下達(dá)、下情上報(bào)；真正做好領(lǐng)導(dǎo)的助手。

四、充分協(xié)調(diào)公司各部門間的工作，積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門做好公司日常管理工作。

五、認(rèn)真核算各部門工資及報(bào)銷費(fèi)用，及時(shí)報(bào)銷、入賬、劃分，按月整理成報(bào)表，及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。

六、負(fù)責(zé)發(fā)票整理，和往來賬目核算，確保賬目記載詳細(xì)，記賬及時(shí)。

七、負(fù)責(zé)擬定合同，并監(jiān)督合同的簽訂情況，保存公司關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。

八、嚴(yán)格掌控企業(yè)資質(zhì)章、公章、法人私章及編審章的管理。

九、負(fù)責(zé)項(xiàng)目要號(hào)工作，保管項(xiàng)目要號(hào)單，確保公司的每筆業(yè)務(wù)均記錄在案。

十、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)軟件的使用情況登記，做好記載詳細(xì)，保證公司工作流程的正常運(yùn)行。

十一、做好日常接待工作，對(duì)外樹立良好的企業(yè)形象。十二監(jiān)督本部門職員做好以下工作：（1）各項(xiàng)考核工作；

（2）會(huì)議紀(jì)要工作；（3）資料、合同的收集管理工作；（4）文件復(fù)印、文字處理工作；（5）費(fèi)用交納工作；（6）物品采購工作；（7）花草維護(hù)及造價(jià)信息領(lǐng)取工作；（8）車輛維護(hù)工作等。

十三、監(jiān)督和評(píng)估員工在工作中的表現(xiàn)和出現(xiàn)失誤的情況，做到及時(shí)給予糾正。

十四、認(rèn)真做好公司領(lǐng)導(dǎo)交付的任務(wù)及其他相關(guān)事宜。

第三篇：計(jì)財(cái)部職責(zé)

計(jì)財(cái)部職責(zé)

1、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)主管部門頒發(fā)的有關(guān)方針、政策、制度及規(guī)定，依據(jù)有關(guān)法規(guī)制定本部門的計(jì)財(cái)工作規(guī)章制度和管理辦法。

2、掌握主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)及計(jì)劃執(zhí)行情況，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，開展統(tǒng)計(jì)分析評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)等活動(dòng)，并及時(shí)收集資料，追加投資和索賠。

3、組織市場(chǎng)調(diào)查、預(yù)測(cè)活動(dòng)，編制企業(yè)內(nèi)部報(bào)表和對(duì)外發(fā)布統(tǒng)計(jì)信息，為本單位領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)部門提供統(tǒng)計(jì)信息資料。

4、會(huì)同有關(guān)業(yè)務(wù)部門建立健全原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。保障公司二次預(yù)算分割的來源和對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核管理。

5、嚴(yán)格執(zhí)行施工企業(yè)成本管理辦法的規(guī)定，成本費(fèi)用進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析，按照“實(shí)事求是”的原則，在規(guī)定的成本開支范圍內(nèi)歸集分?jǐn)傎M(fèi)用。

6、依照各種法規(guī)，在項(xiàng)目部及上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下辦理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，確保票據(jù)審核、填制憑證、賬務(wù)處理、編制報(bào)表、成本核算及財(cái)務(wù)報(bào)告、計(jì)劃的準(zhǔn)確性。

7、嚴(yán)格紀(jì)律，認(rèn)真把關(guān)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠數(shù)據(jù)，當(dāng)好參謀，理好財(cái)源。

副經(jīng)理兼計(jì)財(cái)部部長(zhǎng)崗位職責(zé)

1、遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

2、熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，遵守法律、法規(guī)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)工作要求。掌握會(huì)計(jì)信息、會(huì)計(jì)方法的運(yùn)用，及時(shí)為本公司及項(xiàng)目部提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息和財(cái)務(wù)管理因果分析。

3、依法行使職權(quán)，保守單位機(jī)密，堅(jiān)持原則，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是，客觀公正的辦理會(huì)計(jì)事務(wù)，嚴(yán)格本單位印鑒的使用。

4、依據(jù)各種法規(guī)、在項(xiàng)目部及上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下做好各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，確保票據(jù)審核、填制憑證、賬務(wù)處理、編制報(bào)表、成本核算及財(cái)務(wù)報(bào)告、計(jì)劃的真實(shí)性。

5、負(fù)責(zé)各種無票開支的保管，備用金的清理和回收。

6、負(fù)責(zé)辦理對(duì)外對(duì)內(nèi)驗(yàn)工計(jì)價(jià)，以及分包工程、代驗(yàn)工程驗(yàn)工計(jì)價(jià)和結(jié)算工作。

7、掌握工程投資及合同內(nèi)外變化，及時(shí)收集取證，提前作好準(zhǔn)備，做好追加投資和索賠工作。

出納兼計(jì)劃統(tǒng)計(jì)人員崗位職責(zé)

1、遵守國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的規(guī)定。

2、依據(jù)合法的審核無誤的會(huì)計(jì)憑證辦理現(xiàn)金及銀行存款的收支結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、登記現(xiàn)金銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與銀行核對(duì)賬目，保證帳實(shí)、賬賬相符。

4、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)填報(bào)各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并對(duì)有關(guān)統(tǒng)計(jì)工作進(jìn)行調(diào)查研究和分析。

5、建立健全并管理本單位的原始記錄和統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬等全部計(jì)劃統(tǒng)計(jì)資料。

6、完整、全面積累各類統(tǒng)計(jì)資料，按時(shí)、據(jù)實(shí)向上級(jí)及單位領(lǐng)導(dǎo)提供施工生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理所需要的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第四篇：高爾夫球場(chǎng)計(jì)財(cái)部管理制度

4、計(jì)財(cái)部管理制度 4．

1、倉庫管理制度

具有倉儲(chǔ)管理的基礎(chǔ)知識(shí)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)，熟悉物資的維護(hù)保養(yǎng)工作，掌握各種物品保管的要求和儲(chǔ)存期限。工作責(zé)任心強(qiáng)，嚴(yán)格遵守有關(guān)法規(guī)和倉儲(chǔ)規(guī)章制度。工作細(xì)心，辦事認(rèn)真。解酒店內(nèi)部控制系統(tǒng)，熟悉物品領(lǐng)發(fā)工作程序。實(shí)施細(xì)則：

4． 1。1商品及物資應(yīng)按大類分別進(jìn)行管理，酒店倉庫由計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)管理。

4． 1。2庫要設(shè)立倉管員職責(zé)，保管好所屬商品、物資，登記好商品、物資明細(xì)帳。做好進(jìn)倉商品、物資的驗(yàn)收和出倉商品、物資的發(fā)貨。

4． 1。3倉商品、物資要貫徹執(zhí)行“先進(jìn)先出，每季定期翻堆”的倉庫管理規(guī)定。4．1． 4節(jié)約倉容，合理使用倉容，重載商品和物資與輕拋商品和物資不得混堆，有揮發(fā)性的商品和物資不得與吸潮商品和物資混堆。

4． 1。5庫對(duì)進(jìn)倉儲(chǔ)存的商品和物資，必須按固定堆位存儲(chǔ)，并編列堆號(hào)，在每個(gè)堆位存放商品或物資的貨位上設(shè)“進(jìn)、出存貨卡”，凡出入倉商品及物資，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡上登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便于與商品、物資明細(xì)帳對(duì)口。

4． 1。6倉商品及物資必須做到“三對(duì)口”，存?zhèn)}商品、物資與貨卡相符，貨卡結(jié)存數(shù)與物品、物資明細(xì)帳余額相符。

4． 1。7月末倉管員應(yīng)根據(jù)商品、物資明細(xì)帳記錄的收、付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制“進(jìn)、銷、調(diào)、存月報(bào)表”，分送計(jì)財(cái)部、餐飲部和各采供部門，并辦理結(jié)帳手續(xù)，每季度盤點(diǎn)一次，并向計(jì)財(cái)部報(bào)送盤點(diǎn)表。

4．1． 8管員對(duì)所保管的商品和物資，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行檢查，對(duì)滯存在倉庫時(shí)間較長(zhǎng)的商品和物資，要主動(dòng)向業(yè)務(wù)部門反映滯存情況。

4． 1。9倉庫商品及物資，如發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保管期限者，應(yīng)及時(shí)提出處理意見，并填列《商品、物資殘損（霉變）處理報(bào)告書》或《超期商品、物資報(bào)告表》，送交業(yè)務(wù)部門和計(jì)財(cái)部門各一份，以便有關(guān)部門會(huì)同計(jì)財(cái)部及時(shí)研究并作出處理意見。4．2．關(guān)于往來款項(xiàng)管理的暫行規(guī)定

為了進(jìn)一步加強(qiáng)酒店應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其它應(yīng)收款）的管理，做好酒店的債權(quán)控制，鞏固經(jīng)營(yíng)成果，降低資金成本，及時(shí)清理拖欠款項(xiàng)，堵塞資金流失，并參照?qǐng)?zhí)行集團(tuán)下發(fā)的《應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法》，特對(duì)酒店往來款項(xiàng)的管理制定本規(guī)定：

一、消費(fèi)欠款（應(yīng)收賬款）

原則上客人在酒店消費(fèi)不得欠款。符合以下條件者，可以酌情考慮適當(dāng)欠賬：

1、集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)單位有簽字消費(fèi)權(quán)者可以簽字欠賬，形成的消費(fèi)欠單由收銀員整理上交計(jì)財(cái)部，經(jīng)分類后由催款人員每月領(lǐng)單催收，并確保賬單在次月10日前必須全部送出，爭(zhēng)取做到月清月結(jié)。

2、與酒店有協(xié)議并有簽字字樣者的可以簽字消費(fèi)，收銀員要認(rèn)真鑒別字樣，核實(shí)筆跡，做到在消費(fèi)賬單上記錄清楚、準(zhǔn)確無誤，催款人員的結(jié)賬程序同上第一條。

3、接待團(tuán)體會(huì)議，會(huì)議預(yù)訂時(shí)要根據(jù)信譽(yù)情況盡可能押匯票、信用卡或交納預(yù)訂金，會(huì)議有簽字消費(fèi)權(quán)者可以在各點(diǎn)簽字消費(fèi)，會(huì)議結(jié)束后，計(jì)財(cái)部收到消費(fèi)欠單并統(tǒng)一整理，于三日內(nèi)交給負(fù)責(zé)會(huì)議接待的有關(guān)銷售人員催收結(jié)賬，銷售人員確保三個(gè)月內(nèi)收回消費(fèi)欠款。

4、由酒店部門經(jīng)理（含副職）以上管理人員及銷售人員擔(dān)保的顧客可以適當(dāng)欠賬。但擔(dān)保人必須在消費(fèi)賬單上簽字，并注明結(jié)賬期限（不得超過一周），逾期三日內(nèi)不結(jié)賬，按日加收利息。對(duì)逾期未結(jié)的消費(fèi)欠款、利息，由計(jì)財(cái)部直接扣罰擔(dān)保人工資、獎(jiǎng)金等，直至扣清消費(fèi)總額及利息。一年內(nèi)有一次未按時(shí)結(jié)賬者，取消其擔(dān)保資格。

對(duì)欠款消費(fèi)要從嚴(yán)控制，只有符合以上條件者才可以簽字消費(fèi)，其他一律取消。

5、發(fā)生的消費(fèi)款未經(jīng)消費(fèi)者簽字形成的壓?jiǎn)?，限期?dāng)月內(nèi)補(bǔ)全手續(xù)，如不能按期補(bǔ)全手續(xù)，則追究部門負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人責(zé)任，直至扣罰工資。

具體操作：

1、收銀員對(duì)消費(fèi)欠款要嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上杜絕不良往來的形成。要嚴(yán)格對(duì)照可簽單條件，審核符合者方可掛賬，否則誰同意誰負(fù)責(zé)。

2、重申各經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人為清收工作第一責(zé)任人，各清收人員為具體責(zé)任人，責(zé)任人要本著對(duì)酒店高度負(fù)責(zé)的精神，認(rèn)真做好清收工作。計(jì)劃財(cái)務(wù)部加強(qiáng)往來清收工作的組織、督查，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，糾正出現(xiàn)的問題。具體催款人員對(duì)單位結(jié)賬時(shí)，須遵循“支票結(jié)賬優(yōu)先”原則，盡量避免現(xiàn)金結(jié)算。

3、營(yíng)業(yè)款應(yīng)及時(shí)入賬交到計(jì)財(cái)部，不準(zhǔn)私自借用或挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)從速處理。受理的支票、信用卡要認(rèn)真填寫，準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)交到計(jì)財(cái)部，以防因未能入行造成不必要的麻煩。

4、應(yīng)收款超過二個(gè)月未收回的協(xié)議消費(fèi)單位及超過三個(gè)月未收回的會(huì)議消費(fèi)單位，由各具體清收人員書面及時(shí)通知往來會(huì)計(jì)。計(jì)財(cái)部將之列入預(yù)警線名單，以便加強(qiáng)跟蹤、督促；超六個(gè)月未收回的單位直接列入無誠信名單，凍結(jié)其簽單消費(fèi)，并及時(shí)書面向總經(jīng)理室匯報(bào)。

5、銷售部應(yīng)及時(shí)提供有關(guān)協(xié)議單位增、減和有消費(fèi)簽字權(quán)的人員變化情況，辦理協(xié)議單位名稱、簽字字樣及信用額度等有關(guān)手續(xù)，上報(bào)計(jì)財(cái)部后，由計(jì)財(cái)部書面通知到各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)。

6、工程施工單位簽單，由工程部經(jīng)理統(tǒng)一扎口，根據(jù)施工單位相關(guān)合同及付款情況，上報(bào)總經(jīng)理室核定可消費(fèi)額度。

7、對(duì)已形成的消費(fèi)欠款，報(bào)賬有依據(jù)，手續(xù)要齊備，當(dāng)事人、擔(dān)保人要簽字，保證必要的法律證據(jù)，杜絕口頭擔(dān)?；螂娫挀?dān)保，如特殊情況，事后必須完善書面手續(xù)，對(duì)于未及時(shí)辦理書面手續(xù)者，納入無誠信名單，上報(bào)總經(jīng)理室后，取消其擔(dān)保資格。

8、加大婚壽宴請(qǐng)的預(yù)付金額度，預(yù)訂金原則上不少于就餐總額30%，經(jīng)擔(dān)?？上葤鞄?，保證就餐后3日內(nèi)付清全部余款。逾期不結(jié)賬，按日加收利息（利率按承諾書上的規(guī)定）。

9、對(duì)已逾期的應(yīng)收款項(xiàng)在逾期當(dāng)月經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)責(zé)成責(zé)任人或催款人向?qū)Ψ桨l(fā)出催收通知單，并委派催款人登門了解情況、催收欠款，將對(duì)方的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、履約能力和違約原因及下一步的打算等情況以書面形式，一式兩份，同時(shí)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)財(cái)部。

10、計(jì)財(cái)部對(duì)超過合同履行期的應(yīng)收款項(xiàng)每月都必須書面呈報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)總監(jiān)，并向經(jīng)辦人所屬的部門負(fù)責(zé)人通報(bào)。

二、購貨欠款（預(yù)付賬款）

預(yù)付款采購貨物堅(jiān)持“錢物兩清”的原則，杜絕弄虛作假謀取私利，杜絕三角結(jié)算、拖欠款項(xiàng)。

1、購臵市內(nèi)緊俏計(jì)劃商品（如香煙、緊銷酒等）或按合同市外進(jìn)貨等方可預(yù)付。

2、預(yù)付貨款要嚴(yán)格按照合同，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。

3、付貨款要在按質(zhì)按量驗(yàn)收貨物合格后，方可付款。

各種預(yù)付款都需貨物采購人員具體辦理預(yù)付款事宜，并負(fù)責(zé)到底，各采購人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，謹(jǐn)慎行事，發(fā)票要及時(shí)入賬，款項(xiàng)要及時(shí)清理，否則追究其相應(yīng)責(zé)任，預(yù)付賬款期限原則上不得超過一個(gè)月（合同約定期限除外）。

三、個(gè)人借款（其它應(yīng)收款）

1、凡個(gè)人應(yīng)收款的債務(wù)人必須是本酒店正式職工，非酒店正式職工不得借款。

2、“前賬不清，后賬不借”，對(duì)長(zhǎng)期拖賬不報(bào)或經(jīng)常多借少報(bào)的職工，應(yīng)嚴(yán)格控制借款。

3、酒店員工因公出差可以在一定限額內(nèi)申請(qǐng)借款，由所在部門根據(jù)事由、天數(shù)、地點(diǎn)、出差人數(shù)以及零星采購的物品等核定所需資金及有關(guān)手續(xù)。經(jīng)計(jì)財(cái)部審核，在確定無欠款的情況下，按借款程序辦理借款手續(xù)。事后無正當(dāng)理由必須在一周內(nèi)立即報(bào)賬，不得拖延不報(bào)，否則直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報(bào)批評(píng)。

4、原則上酒店員工不得因私借款，特殊情況需事先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款。借款申請(qǐng)單上必須注明借款事由及還款計(jì)劃，逾期未還清，計(jì)財(cái)部直接從其工資中扣款，直至扣清為止，并予通報(bào)批評(píng)。

5、職工辦理離職或調(diào)動(dòng)手續(xù)時(shí)，必須經(jīng)計(jì)財(cái)部確認(rèn)其沒有未清應(yīng)收款項(xiàng)后，人事部門方辦理相關(guān)手續(xù)。

4．3根據(jù)酒店財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店鮮貨、煤炭采購程序的實(shí)際狀況，現(xiàn)對(duì)酒店鮮貨、煤炭采購的程序作如下暫行規(guī)定： 4．3．

1、鮮貨采購程序的暫行規(guī)定

1、餐飲部根據(jù)預(yù)定臺(tái)餐飲預(yù)定及零點(diǎn)的統(tǒng)計(jì)情況，編制鮮貨采購計(jì)劃，經(jīng)餐飲部有關(guān)負(fù)責(zé)人及分管副總經(jīng)理簽批后，分別報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、后勤保障部。

2、后勤保障部應(yīng)根據(jù)餐飲部提供的鮮貨采購計(jì)劃，在采購時(shí)，應(yīng)做到貨比三家，保質(zhì)保量保價(jià)，并保證餐飲部的正常經(jīng)營(yíng)。

3、后勤保障部根據(jù)簽訂合同的要求，應(yīng)與供貨的單位簽訂合同，防止質(zhì)量及或有事項(xiàng)的發(fā)生。

4、鮮貨購入后送餐飲部時(shí)，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部、后勤保障部、餐飲部同時(shí)監(jiān)磅，做好鮮貨的規(guī)格名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額的記錄，經(jīng)核對(duì)無誤后由三個(gè)部門的監(jiān)磅人簽字認(rèn)可。

5、后勤保障部根據(jù)每天的鮮貨采購記錄，填寫完整的《采購貨物證明單》，兩日內(nèi)報(bào)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

6、計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)倉庫監(jiān)磅人員的鮮貨采購記錄，與后勤保障部報(bào)送的《采購貨物證明單》，進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，一并制證入賬。

7、后勤保障部應(yīng)做好鮮采的價(jià)格臺(tái)帳登記工作，根據(jù)每日鮮采的數(shù)量、單價(jià)，逐日登記臺(tái)帳，并于每月底提供各品種的月消耗總數(shù)量及月平均單價(jià)，報(bào)計(jì)財(cái)部。根據(jù)每月鮮采的價(jià)格臺(tái)帳，逐月登記臺(tái)帳，相關(guān)資料及時(shí)報(bào)送分管總經(jīng)理和計(jì)財(cái)部。4．3．2煤炭采購程序的暫行規(guī)定

1、工程部根據(jù)鍋爐煤炭消耗的情況，編制煤炭采購計(jì)劃，經(jīng)工程部有關(guān)負(fù)責(zé)人及分管副總經(jīng)理簽批后，分別報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部、后勤保障部。

2、后勤保障部應(yīng)根據(jù)工程部提供的煤炭采購計(jì)劃，在采購時(shí)，應(yīng)做到貨比三家，保量保價(jià)，并保證鍋爐房煤炭的正常消耗。

3、后勤保障部應(yīng)與長(zhǎng)期供貨的單位簽訂合同，防止質(zhì)量及或有事項(xiàng)的發(fā)生。

4、采購煤炭時(shí)，工程部與采供部應(yīng)對(duì)煤炭的質(zhì)量進(jìn)行化驗(yàn)，確保采購煤炭的質(zhì)量達(dá)到簽訂合同的要求。

5、采購煤炭時(shí)，工程部、后勤保障部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)同時(shí)到煤炭采購地去監(jiān)磅，簽字。

6、在不能正常押車的情況下，工程部鍋爐房應(yīng)做好裝煤車的車號(hào)、數(shù)量、噸位的記錄。

7、計(jì)財(cái)部倉庫保管員根據(jù)購貨發(fā)票、質(zhì)量化驗(yàn)單、碼單（應(yīng)與工程部鍋爐房的記錄核對(duì)無誤），在核對(duì)無誤后，辦理入庫手續(xù)。

8、后勤保障部根據(jù)已辦理好的入庫手續(xù)，及時(shí)報(bào)計(jì)財(cái)部審核入賬，同時(shí)做好煤炭的價(jià)格臺(tái)帳登記工作。

4．4會(huì)計(jì)電算化就是把系統(tǒng)工程、電子計(jì)算機(jī)技術(shù)與會(huì)計(jì)理論方法融為一體，通過貨幣計(jì)量信息和其他有關(guān)信息的輸入、存儲(chǔ)、運(yùn)算和輸出，運(yùn)用最新科技成果，以現(xiàn)代機(jī)器工作取代手工操作，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作的變革和對(duì)勞動(dòng)力的解放。因此，為保證會(huì)計(jì)電算化的正常運(yùn)行并完成預(yù)定的任務(wù)，特制定會(huì)計(jì)電算化管理辦法。4．4．1計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理

（一）硬件設(shè)備配臵

會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專門用于計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備，包括計(jì)算機(jī)主機(jī)、顯示器、打印機(jī)等。

（二）硬件設(shè)備管理

1、會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門一般情況下不得使用，確需使用時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，并確認(rèn)不影響會(huì)計(jì)電算化的正常工作。

2、會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備專門用于運(yùn)行帳務(wù)處理系統(tǒng)、報(bào)表處理系統(tǒng)和其他會(huì)計(jì)事務(wù)處理系統(tǒng)。不得上網(wǎng)，不得用于游戲及對(duì)外服務(wù)。

3、為避免計(jì)算機(jī)染上病毒，所有軟件必須進(jìn)行病毒檢測(cè)，若有病毒，殺毒后方可進(jìn)行其他操作。

4、為保證硬件安全，不得帶電插拔任何接口線路，包括打印機(jī)、顯示器連接線等。

（三）硬件設(shè)備的維護(hù)

硬件設(shè)備的維護(hù)，是指對(duì)計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行保養(yǎng)、檢查、修復(fù)。會(huì)計(jì)電算化專用硬件設(shè)備的維護(hù)工作由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。重大硬件維護(hù)需做系統(tǒng)維護(hù)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。硬件系統(tǒng)的維護(hù)應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行。

1、硬件系統(tǒng)的安全與保護(hù)

（1）組織操作人員經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)、鍵盤和打印機(jī)進(jìn)行日常檢查、維護(hù)，每半年清洗計(jì)算機(jī)和打印機(jī)一次，隨時(shí)整理工作臺(tái)；（2）為了保證計(jì)算機(jī)安全正常運(yùn)行，有計(jì)算機(jī)的房間，應(yīng)裝臵調(diào)溫設(shè)備，以保持適當(dāng)溫度；

（3）工作中突然停電時(shí)，必須及時(shí)關(guān)掉所有電器設(shè)備的開關(guān)；

（4）操作人員離開計(jì)算機(jī)時(shí)，應(yīng)關(guān)閉所使用的設(shè)備電源，關(guān)機(jī)時(shí)必須關(guān)閉電源開關(guān)；（5）開機(jī)必須按照先開外設(shè)后開主機(jī)的原則，一般順序?yàn)椋捍蜷_UPS電源---打開打印機(jī)---打開顯示器---打開主機(jī)；關(guān)機(jī)順序相反。

（四）軟件的維護(hù)、管理及安全與保護(hù)制度

會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)是指保證會(huì)計(jì)軟件原設(shè)計(jì)功能的正常實(shí)現(xiàn)，所能實(shí)施的程序修正、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)等工作。

1、會(huì)計(jì)軟件的管理

（1）財(cái)務(wù)部門在提供軟件單位安裝的會(huì)計(jì)軟件程序后，進(jìn)行操作所形成的會(huì)計(jì)資料，必須做各類軟盤或硬盤備份。并分別存放在不同地點(diǎn)，分別保管。

（2）運(yùn)行中的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤上，一般情況下不得重新安裝。

2、軟件系統(tǒng)的安全與保護(hù)

（1）操作人員運(yùn)行的會(huì)計(jì)軟件，必須設(shè)有密碼。

（2）根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)臵操作人員的操作權(quán)限和密碼。操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄露。

3、應(yīng)用的會(huì)計(jì)軟件單機(jī)版，一機(jī)共用時(shí)，應(yīng)設(shè)臵“上機(jī)操作登記簿”。上機(jī)者應(yīng)詳細(xì)登記姓名、操作內(nèi)容、操作起止時(shí)間、故障情況等信息?！吧蠙C(jī)操作登記簿”（見附表）4．4．2操作使用管理

操作使用管理是指計(jì)算機(jī)硬件和系統(tǒng)軟件在操作使用方面的制度。主要任務(wù)是建立、健全和完善會(huì)計(jì)電算化的運(yùn)行環(huán)境，保證系統(tǒng)內(nèi)各類信息資源的安全可靠和完整，防止違規(guī)操作，避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失。保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正、及時(shí)恢復(fù)，同時(shí)保證會(huì)計(jì)電算化信息資源的正確性、完整性和連續(xù)性。

（一）上機(jī)運(yùn)行系統(tǒng)的規(guī)定

1、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)維護(hù)人員、系統(tǒng)操作人員、以及其他有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)；

2、非指定人員不得上機(jī)操作本系統(tǒng)；

3、上機(jī)使用人員必須使用其真實(shí)姓名，操作密碼注意保密，并定期修改自己的口令。一旦泄密，操作人員有權(quán)修改自己口令，否則，出現(xiàn)問題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有不可推卸的責(zé)任；

4、上機(jī)人員必須按照各自的操作權(quán)限進(jìn)行，不得越權(quán)，為防止此類情況的發(fā)生，操作完畢后，必須退出系統(tǒng)。如需臨時(shí)離開，也應(yīng)按程序退出,以防他人冒名操作;

5、應(yīng)及時(shí)作好各自的準(zhǔn)備工作,以防止意外事故的發(fā)生;

6、嚴(yán)禁使用來歷不明的軟盤和各種非法拷貝工作,以防病毒傳入;

（二）、上機(jī)使用人員職責(zé)和權(quán)限

根據(jù)酒店的會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)及上級(jí)對(duì)財(cái)務(wù)電算化管理崗位設(shè)臵的要求，在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位的設(shè)臵，圍繞電算化來開展工作。為了更好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，防止漏設(shè)，可一人一崗，也可一人多崗。對(duì)于有牽制關(guān)系的崗位要明確規(guī)定不得兼任。

1、系統(tǒng)管理員：

（1）系統(tǒng)管理人員必須根據(jù)用友軟件的特點(diǎn)和本單位會(huì)計(jì)核算的實(shí)際情況來建立本單位的會(huì)計(jì)電算化體系和核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)臵必須符合會(huì)計(jì)制度與本單位核算管理的要求，報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和其他有關(guān)部門的要求；

（2）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作，并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因，及時(shí)糾正，及時(shí)恢復(fù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；（3）協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)人員之間的工作關(guān)系；

（4）負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立和完善以及系統(tǒng)建立時(shí)的各項(xiàng)初始化工作；（5）負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作的安全性、正確性和及時(shí)性的檢查。

（6）負(fù)責(zé)做好系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)，提出更新軟件及修改軟件的需求報(bào)告；（7）負(fù)責(zé)上機(jī)人員的使用權(quán)限

2、系統(tǒng)維護(hù)人員：

（1）定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況；（2）負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行中硬件和軟件的維護(hù)工作；（3）負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；

3、系統(tǒng)操作人員：

系統(tǒng)操作人員是指有權(quán)進(jìn)入當(dāng)前的電算化系統(tǒng)全部或部分功能的人員。

（1）運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則，正確地設(shè)臵全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)中間可以根據(jù)需要增加新的會(huì)計(jì)科目；

（2）根據(jù)原始單據(jù)編制的記賬憑證，應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求，做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、代碼正確，摘要簡(jiǎn)明規(guī)范；

（3）負(fù)責(zé)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出打印工作；（4）嚴(yán)格按照系統(tǒng)規(guī)則進(jìn)行操作；

（5）由總賬自動(dòng)生成或根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確填制會(huì)計(jì)報(bào)表，帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致，并保證表與表之間的鉤稽關(guān)系嚴(yán)密，數(shù)據(jù)一致；

（6）負(fù)責(zé)輸出打印憑證、賬簿和報(bào)表，并管理及歸檔；（7）做好軟盤或硬盤的備份工作

（8）日記賬應(yīng)當(dāng)天登錄，做到日清月結(jié)； 4．4．3檔案管理

（一）、嚴(yán)格按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》要求實(shí)行電算化會(huì)計(jì)檔案管理，由專人負(fù)責(zé)。范圍包括：應(yīng)用的會(huì)計(jì)核算程序軟件存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及其他磁性介質(zhì)或光盤存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。其中會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)中指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表（包括報(bào)表格式和計(jì)算公式）等數(shù)據(jù)。按規(guī)定在財(cái)務(wù)部門保管會(huì)計(jì)檔案的人員不能兼任出納崗；

（二）、存儲(chǔ)在硬盤上會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須建立軟盤備份。備份次數(shù)每月不得少于一次。用作備份的軟盤必須妥善保管，備份軟盤應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽并用印章或封條簽封。備份軟盤應(yīng)裝在保護(hù)封條和包裝內(nèi)，存放在安全、潔凈、防潮、防熱、防磁的場(chǎng)所，并定期進(jìn)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)。重要的電算化會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份，分別存放在不同地點(diǎn)。采用磁性介質(zhì)保存電算化會(huì)計(jì)檔案，要定期檢查、定期復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使電算化會(huì)計(jì)檔案丟失；

（三）、對(duì)購臵的會(huì)計(jì)軟件，要作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管，并負(fù)責(zé)督促計(jì)算機(jī)憑證、賬簿、報(bào)表的裝訂歸檔；

（四）、打印出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等核算資料，經(jīng)過各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等的簽字或蓋章認(rèn)可，才能作為正式的書面檔案資料保存。4．4．4系統(tǒng)操作人員上崗培訓(xùn)制度

財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行正常，及時(shí)準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)信息，離不開業(yè)務(wù)水平好、認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作人員。為保障上崗操作人員的素質(zhì)，不斷提高操作人員業(yè)務(wù)水平，特制定本制度。

1．財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)操作人員上崗前，必須經(jīng)過有關(guān)崗位培訓(xùn)，考核合格后方可上崗工作。2．系統(tǒng)操作人員根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作需要，應(yīng)積極接受各種不定期培訓(xùn)。

3．操作人員上崗工作以后，定期接受培訓(xùn)、考核，以便為工作業(yè)績(jī)、能力評(píng)估提供參考。

4．4．5執(zhí)行時(shí)間

從2004年1月1日起執(zhí)行。

4．5票據(jù)管理

4．5．1為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支渠道，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特對(duì)票據(jù)的管理作如下規(guī)定：

第一條 票據(jù)指的是發(fā)票（包括定額發(fā)票和手工發(fā)票）、特色活動(dòng)票據(jù)、收據(jù)、借據(jù)、訂單、內(nèi)部結(jié)算憑證等。

第二條 票據(jù)管理暫行規(guī)定的執(zhí)行范圍指：悅達(dá)國(guó)際大酒店、鹽城旅行社、鹽城海悅商場(chǎng)。

第三條 凡使用的發(fā)票，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一購買。第四條 未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何部門和個(gè)人均不得印刷、出售發(fā)票。

第五條 對(duì)使用的發(fā)票，任何部門和個(gè)人均不得涂改、撕毀、轉(zhuǎn)讓、銷毀，并嚴(yán)禁偽造發(fā)票。

第六條 票據(jù)（除發(fā)票外）如需要印制，都應(yīng)經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)送后勤保障部進(jìn)行印制或購買，并辦理入庫、領(lǐng)用手續(xù)。任何部門和個(gè)人均不得自行印制或購買各類票據(jù)。

第七條 票據(jù)領(lǐng)用：

因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)取票發(fā)票的，由各收銀員到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，按規(guī)范程序辦理領(lǐng)用手續(xù)；領(lǐng)取其他票據(jù)：如特色活動(dòng)票據(jù)、收據(jù)、訂單、自助早餐券、由前廳部發(fā)放的早餐券的，由部門派專人到計(jì)劃財(cái)務(wù)部，按規(guī)范程序辦理領(lǐng)用手續(xù)；

部門領(lǐng)取的票據(jù)，由收銀員或計(jì)劃財(cái)務(wù)部指定人員全權(quán)負(fù)責(zé)保管，確保安全。第八條 票據(jù)使用：

在經(jīng)營(yíng)服務(wù)中，取得收入時(shí)，均應(yīng)向付款方如實(shí)提供相關(guān)票據(jù)；

所有對(duì)外對(duì)內(nèi)的票據(jù)，必須規(guī)范、連號(hào)使用，根據(jù)使用的性質(zhì)，必須加蓋“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”或“票據(jù)專用章”后才能使用；

原則上各收銀點(diǎn)之間不得隨意借用發(fā)票，因特殊情況確實(shí)需要借用發(fā)票的，應(yīng)辦理借用手續(xù)，并上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)、銷號(hào)、調(diào)整領(lǐng)取部門；

對(duì)填寫錯(cuò)的發(fā)票或訂單，應(yīng)全部留存各聯(lián)，并在各聯(lián)加蓋“作廢”的戳記，不得私自銷毀；

任何部門和個(gè)人發(fā)現(xiàn)發(fā)票丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告安全部及計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

第九條 票據(jù)監(jiān)督：

票據(jù)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，并負(fù)責(zé)對(duì)使用票據(jù)的部門進(jìn)行監(jiān)督；

計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)臵專人負(fù)責(zé)，對(duì)所有的票據(jù)的購買、領(lǐng)用、結(jié)存，應(yīng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬； 計(jì)劃財(cái)務(wù)部派專人對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)進(jìn)行不定期抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)； 收銀員于每月月末填寫“發(fā)票領(lǐng)、用、存統(tǒng)計(jì)表”，對(duì)月末結(jié)存的發(fā)票應(yīng)注明編號(hào)、張數(shù)、面值，上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便核對(duì)銷號(hào)；

各收銀點(diǎn)必須將本月的訂單、餐券使用情況，填寫“訂單、餐券使用明細(xì)表”、“壓?jiǎn)蚊骷?xì)表”，于次月二日上報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便核對(duì)銷號(hào)；

使用完畢的各類票據(jù)存根，必須上交到計(jì)劃財(cái)務(wù)部；

對(duì)收銀員報(bào)送的“發(fā)票領(lǐng)、用、存統(tǒng)計(jì)表”、“訂單、餐券使用明細(xì)表”、“壓?jiǎn)蚊骷?xì)表”及各類票據(jù)存根，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部設(shè)臵的專人負(fù)責(zé)逐一核對(duì)銷號(hào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)解決，對(duì)不能解決的問題，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。同時(shí)要確保購買、領(lǐng)用、結(jié)存之間的勾稽關(guān)系相符，確保各類票據(jù)使用的合法、合理性。

第十條 對(duì)違反上述第四條、第五條、第六條款項(xiàng)內(nèi)容及人為原因造成發(fā)票丟失的任何部門和個(gè)人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重者，直至追究刑事責(zé)任。

第十一條 本規(guī)定從2004年8月1日起執(zhí)行。

4．5．2對(duì)出具發(fā)票業(yè)務(wù)的操作程序管理，特作如下的規(guī)定：

一、賬、款結(jié)算兩清的業(yè)務(wù)，由酒店前臺(tái)、餐飲的收銀員開具發(fā)票后，將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單一起交酒店計(jì)財(cái)部。

二、AR掛帳、會(huì)議業(yè)務(wù)，凡賬單已到酒店計(jì)財(cái)部的情況下，由酒店計(jì)財(cái)部收銀主管出具發(fā)票，連同賬單一起交酒店的催款員，外出清收。

三、AR掛帳、會(huì)議業(yè)務(wù)，凡賬單未到酒店計(jì)財(cái)部的情況下，因特殊原因需要前臺(tái)開具發(fā)票提供給客戶的，必須由酒店?duì)I銷部的接待人員出具簽字同意的、并注明消費(fèi)單位、實(shí)際消費(fèi)金額的書面資料，同時(shí)經(jīng)酒店?duì)I銷部的分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，交酒店的前臺(tái)收銀員，才可以辦理。否則，不予辦理。

發(fā)票開具后，前臺(tái)收銀員應(yīng)該要求客戶在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認(rèn)可所收發(fā)票的數(shù)量及欠款金額的基礎(chǔ)上，才可以將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單、酒店?duì)I銷部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書面資料一起交酒店計(jì)財(cái)部。

如發(fā)生客戶未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認(rèn)可，前臺(tái)收銀員可拒付發(fā)票第二聯(lián)。如發(fā)生客戶未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認(rèn)可，而將發(fā)票第二聯(lián)直接交給客戶的，由前臺(tái)收銀員承擔(dān)全部責(zé)任；由此種業(yè)務(wù)出具發(fā)票后所形成的消費(fèi)欠款，由營(yíng)銷部具體接待人員負(fù)責(zé)追回。如上述兩種情況產(chǎn)生的不良后果，將按酒店的《關(guān)于往來款項(xiàng)管理的暫行規(guī)定》（悅國(guó)店[2004]24號(hào)）進(jìn)行處理。

四、各承包點(diǎn)使用的發(fā)票，根據(jù)2005年4月30日的機(jī)開票操作管理準(zhǔn)備會(huì)議精神，可由酒店的前臺(tái)收銀員代開發(fā)票，發(fā)票開具后，前臺(tái)收銀員應(yīng)該要求各承包點(diǎn)的負(fù)責(zé)人在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認(rèn)可發(fā)票的數(shù)量及金額的基礎(chǔ)上，才可以將發(fā)票第二聯(lián)直接交給各承包點(diǎn)的負(fù)責(zé)人，其他發(fā)票聯(lián)連同賬單一起交酒店計(jì)財(cái)部。如承包點(diǎn)的負(fù)責(zé)人未在開具發(fā)票的第三聯(lián)上簽字認(rèn)可，前臺(tái)收銀員可拒付發(fā)票第二聯(lián)，否則責(zé)任自負(fù)。對(duì)各承包點(diǎn)使用的發(fā)票額度，由計(jì)財(cái)部票據(jù)管理員根據(jù)簽訂的合同內(nèi)容，負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。

五、本暫行規(guī)定從2005年6月1日起執(zhí)行。

第五篇：2011計(jì)財(cái)部半年工作總結(jié).

計(jì)財(cái)部二0一一年半年工作總結(jié)

2011年是公司推行目標(biāo)任務(wù)承接的第二年，公司圍繞“風(fēng)險(xiǎn)第一，效益第一”的經(jīng)營(yíng)理念控規(guī)模、調(diào)結(jié)構(gòu)，本著算賬經(jīng)營(yíng)的管理模式，實(shí)時(shí)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，以確保全年目標(biāo)任務(wù)的實(shí)現(xiàn)。截止6月底超額完成年初制定的保費(fèi)計(jì)劃任務(wù)，作為公司重要后援部門之一的計(jì)財(cái)部，其主要任務(wù)就是做好債權(quán)、債務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作，監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，總結(jié)公司一定時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果。今年上半年，我部門主要完成了以下幾方面的工作：

一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理

今年，我部門加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的管理，從審核原始憑證入手，檢查票據(jù)是否要齊全，對(duì)要素不齊的票據(jù)要求人員補(bǔ)填完整，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)予以退回，尤其自去年7月實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理以后，所有票據(jù)均要通過省公司財(cái)務(wù)人員審核，我部門嚴(yán)格按照票據(jù)傳遞流程，在相關(guān)職能部門簽字確認(rèn)后，再編制費(fèi)用匯總表與原始票據(jù)一并送往分公司進(jìn)行審核，審核通過后即時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。隨時(shí)進(jìn)行賬證、賬賬核對(duì)，在賬證、賬賬核對(duì)無誤的情況下，按時(shí)完成了月度、季度等報(bào)表的計(jì)算，并對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程及結(jié)果進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和評(píng)價(jià)；正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納各類稅款，以規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)銀行賬戶資金管理，月末按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)

節(jié)表；同時(shí)抽時(shí)間完成了上年總賬、明細(xì)賬的打印裝訂工作。

二、預(yù)算管理

今年，為確保各項(xiàng)目標(biāo)考核指標(biāo)的完成，我部門嚴(yán)格按照公司領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)公司的要求，細(xì)化費(fèi)用支出、賠款及未決預(yù)測(cè)，認(rèn)真仔細(xì)的做好全年的利潤(rùn)預(yù)測(cè)，并逐月監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，合理進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，從上半年的情況來看，費(fèi)用及未到期責(zé)任準(zhǔn)備金基本在預(yù)算控制范圍之內(nèi)，但由于歷史遺留問題的影響，對(duì)影響利潤(rùn)的未決仍然很難預(yù)估，使利潤(rùn)預(yù)測(cè)的結(jié)果與預(yù)期有一定差距。下半年我們將繼續(xù)竭盡全力做好費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算以及利潤(rùn)預(yù)算，以確保公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)及各項(xiàng)指標(biāo)的達(dá)成。

三、資金結(jié)算管理

資金結(jié)算方面我司一直實(shí)行收支兩條線管理，對(duì)到賬的保費(fèi)及時(shí)上劃到分公司，賠款、費(fèi)用按規(guī)定從專用戶通過網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)至客戶或供應(yīng)商賬內(nèi)。目前資金支付的授權(quán)已全部上收至分公司，但費(fèi)用、賠款支付工作量并沒有減少，相應(yīng)的還增加了上報(bào)程序及各類上報(bào)表，所有費(fèi)用、賠款從預(yù)算到支付，都必須逐一進(jìn)行上報(bào)；同時(shí)，每次的資金申請(qǐng)明細(xì)更加具體，結(jié)合當(dāng)月各個(gè)項(xiàng)目可用費(fèi)用額度進(jìn)行調(diào)整、掛賬以及整理賠款明細(xì)等工作量大大增加，部門員工吃苦耐勞、甘于奉獻(xiàn)，按時(shí)完成了費(fèi)用、賠款的預(yù)算及支付。

四、公司經(jīng)營(yíng)情況匯報(bào)

截止6月30日，我部門已全面完成了截止6月底的所有賬務(wù)處理工作，公司具體經(jīng)營(yíng)成果如下：

上半年我司完成保費(fèi)*萬元，上年同期保費(fèi)收入*萬元，同比增加*萬元，增長(zhǎng)率*，其中非營(yíng)業(yè)用車保費(fèi)*萬元，同比增長(zhǎng)*萬元，增長(zhǎng)率*，家用車保費(fèi)*萬元，同比增長(zhǎng)*萬元，增長(zhǎng)率*，營(yíng)業(yè)用車保費(fèi)*萬元，同比增長(zhǎng)*萬元，增長(zhǎng)率*，非車險(xiǎn)保費(fèi)*萬元，占比*，同比增長(zhǎng)*萬元，增加率*，交強(qiáng)險(xiǎn)*萬元，同比增長(zhǎng)*萬元。賠款支出累計(jì)*萬元，已決賠付率*，上年同期賠款支出*萬元，已決賠付率*。綜合費(fèi)用*萬元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用率*。由于各項(xiàng)準(zhǔn)備金未完成提取工作，暫無法準(zhǔn)確計(jì)算利潤(rùn)。

五、下半年工作目標(biāo)

下半年，我部門將主要做好以下幾方面工作：

（一）、貫徹執(zhí)行總、省公司的相關(guān)核算管理規(guī)定及監(jiān)管部門的規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)；

（二）、認(rèn)真做好費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算及利潤(rùn)預(yù)算，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，并上報(bào)總經(jīng)理室；

（三）、加強(qiáng)與稅務(wù)、人民銀行等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，了解相關(guān)政策，規(guī)避公司各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（四）、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作，提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，工作重點(diǎn)在憑證附件審核、財(cái)務(wù)檔案管理、銀行賬戶管理等方面加強(qiáng)基礎(chǔ)環(huán)節(jié)管理；

（五）、認(rèn)真做好資金結(jié)算管理，與行政、業(yè)監(jiān)部等相關(guān)職能部門配合，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用及賠款進(jìn)行合理預(yù)算及支付，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)健康穩(wěn)定的發(fā)展。