第一篇：企業(yè)財務(wù)管理的自我診斷

企業(yè)財務(wù)管理的自我診斷

一、企業(yè)財務(wù)、成本戰(zhàn)略

認(rèn)清企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略，首先要明確企業(yè)采取的籌資戰(zhàn)略，搞清企業(yè)籌資方式是否有針對性和可行性，企業(yè)到底適合資本積累戰(zhàn)略，還是負(fù)債經(jīng)營戰(zhàn)略。按籌資方式不同，一般有五種籌資戰(zhàn)略，除以上兩種外，還有合資或合作經(jīng)營戰(zhàn)略、股份經(jīng)營戰(zhàn)略（資本集中戰(zhàn)略）和“三來一補(bǔ)”戰(zhàn)略。其次，針對企業(yè)自身發(fā)展?fàn)顩r及需要，看企業(yè)投資戰(zhàn)略情況。若選定的投資戰(zhàn)略在執(zhí)行過程中效果不理想，則要搞清是選擇的投資戰(zhàn)略方案有問題，還是在戰(zhàn)略執(zhí)行中出現(xiàn)了差錯。若是因為投資領(lǐng)域不對，則需仔細(xì)研究戰(zhàn)略問題。企業(yè)投資戰(zhàn)略方案按投資領(lǐng)域的不同可劃分為專業(yè)化經(jīng)營投資戰(zhàn)略方案、多樣化經(jīng)營投資戰(zhàn)略方案、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資戰(zhàn)略方案、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)投資戰(zhàn)略方案、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資戰(zhàn)略方案、知識產(chǎn)業(yè)投資戰(zhàn)略方案等。企業(yè)需根據(jù)本身實力狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策要求以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景做出正確的選擇。第三，企業(yè)是否制定了明確的資本運(yùn)營戰(zhàn)略。若已制定，則要仔細(xì)調(diào)查和分析在執(zhí)行過程中是否存在問題。若已存在，則看是戰(zhàn)略本身不符合環(huán)境，還是執(zhí)行過程中出現(xiàn)了偏離戰(zhàn)略的錯誤。

針對企業(yè)成本戰(zhàn)略，一般從三個方面去發(fā)現(xiàn)問題。首先，在企業(yè)提出了產(chǎn)品優(yōu)化戰(zhàn)略后，若出現(xiàn)問題，則要調(diào)查分析這一戰(zhàn)略在執(zhí)行中到底存在哪些不足，是優(yōu)化原料比重不合理，還是工資費用支出過多等原因。然后有針對性地提出調(diào)整和優(yōu)化的對策建議。當(dāng)然，若還沒有提出產(chǎn)品優(yōu)化戰(zhàn)略，則應(yīng)盡力考慮制定和實施這一戰(zhàn)略，使產(chǎn)品成本的各個項目間有個合理的比例關(guān)系，從而提高企業(yè)產(chǎn)品在市場競爭中的地位，達(dá)到理想的目標(biāo)利潤。其次，若是在企業(yè)目標(biāo)成本戰(zhàn)略中存在問題，不妨看一下是不是目標(biāo)成本確定的降低幅度要求過高，也有可能是有關(guān)人員努力不夠，這就需要考慮企業(yè)在人力資源管理中是否有問題。第三，企業(yè)是不是在降低成本戰(zhàn)略中存在一些問題。比如說，降低成本戰(zhàn)略的重點是否明確，目標(biāo)要求是否過高，執(zhí)行中某些條件是否欠缺，等等。

二、企業(yè)成本管理

成本管理是財務(wù)管理中至關(guān)重要的一個環(huán)節(jié)，企業(yè)成本水平和成本管理狀況的好壞直接影響了財務(wù)管理的水平。

（一）對于企業(yè)成本水平的分析，可考慮以下三方面

1、針對企業(yè)總成本水平，我們可從以下三點著手。第一，實際總成本與計劃總成本相比是上升還是下降，找出其上升主要因素或主要環(huán)節(jié)。第二，企業(yè)總成本與同行業(yè)先進(jìn)成本水平相比，若落后，甚至差距較大，則應(yīng)分析造成這一差距的主、客觀原因，研究相應(yīng)對策。第三，尋找并分析影響構(gòu)成總成本的各要素中的主要因素。

2、針對各經(jīng)營領(lǐng)域成本水平，特別是對于大企業(yè)，應(yīng)進(jìn)行實地調(diào)查和分析，從中發(fā)現(xiàn)存在的差距，提出對各經(jīng)營領(lǐng)域進(jìn)一步降低成本的對策建議，或是對企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)者提出調(diào)整和優(yōu)化經(jīng)營領(lǐng)域結(jié)構(gòu)的建議。

3、針對主要產(chǎn)品的單位成本水平，尤其是代表性產(chǎn)品，應(yīng)著重分析其實際成本與計劃成本目標(biāo)的差距，考慮歷史最好水平、行業(yè)平均水平、行業(yè)先進(jìn)水平等，找出其中的差距，研究其存在的問題，提出相應(yīng)對策建議，以贏得成本領(lǐng)先的優(yōu)勢。

（二）對于成本管理狀況，可從以下三方面分析：

1、成本方針分析：

企業(yè)制定的成本方針是否正確、明確并切實起到指導(dǎo)作用，成本問題在企業(yè)中是否提到戰(zhàn)略的高度加以重視，成本管理的戰(zhàn)略重點是否恰當(dāng)，對于這些問題必須仔細(xì)考慮。

2、成本計劃職能分析：

企業(yè)是否進(jìn)行了成本預(yù)測，如果進(jìn)行了預(yù)測，內(nèi)容是否全面、準(zhǔn)確，其方法是否科學(xué)、適用。對企業(yè)成本計劃工作狀況作分析，應(yīng)看成本計劃的編制是否符合科學(xué)程序，其內(nèi)容是不是完整，員工能否接受等。

3、成本控制職能分析：

對企業(yè)成本控制的主要環(huán)節(jié)、程序、方法和效果進(jìn)行分析和評價，從中發(fā)現(xiàn)問題，分析其產(chǎn)生的原因，有針對性的提出解決建議。

三、企業(yè)資金管理

針對企業(yè)資金管理，我們可以從三方面分析企業(yè)財務(wù)管理可能存在的問題：

（一）資金運(yùn)行狀態(tài)分析

1、資金流動性分析

資金的投向是否向效益高的產(chǎn)品和經(jīng)營領(lǐng)域流動，結(jié)構(gòu)是不是合理。資金的轉(zhuǎn)化是否順暢，周轉(zhuǎn)是否較快，并弄清各階段資金的占用是否合理，有沒有超過規(guī)定的資金定額，占用時間是否過長。另外，也要搞清企業(yè)資金是否平衡，企業(yè)經(jīng)營是依靠什么固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，比例是否合理，等等。

2、資金安全性分析

流動資金能否不斷地定額供應(yīng)和流轉(zhuǎn)，是保證生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運(yùn)行的重要前提。一般地，我們可通過三個比率對資金安全性來進(jìn)行分析，即流動比率、現(xiàn)金比率、速動比率。

3、資金收益性分析

對各種資金來源的收益性，通常我們可以對總資金利潤率、自有資金利潤率、股金利潤率和經(jīng)營資金營業(yè)利潤率來進(jìn)行分析，若比率較低，看是企業(yè)資金使用不當(dāng)，還是借入資金少，然后根據(jù)不同情況提出具體的對策建議。

（二）資金籌措與資金使用分析

資金的籌措與使用是財務(wù)部門的重大業(yè)務(wù)活動。通常我們要考慮企業(yè)自有資金長期負(fù)債與短期負(fù)債所占的比重是否恰當(dāng)，已籌資金是否確保了生產(chǎn)經(jīng)營活動和企業(yè)未來一定時期內(nèi)發(fā)展的需要，資金籌措支付的成本是否合理等。針對企業(yè)資金的使用，一般可從企業(yè)原有資金的使用、資金使用效果以及企業(yè)投資工作三方面入手。主要看在企業(yè)投資工作中存在什么問題，是否進(jìn)行了效益性、可轉(zhuǎn)換性、風(fēng)險性、機(jī)遇性、關(guān)鍵性、限制性等分析，是否進(jìn)行了靜態(tài)和動態(tài)的考慮，是否考慮了適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險儲備等問題。

（三）資金管理工作分析

對于資金管理中存在的問題，一般應(yīng)從資金戰(zhàn)略管理、計劃工作的控制等方面來進(jìn)行分析。企業(yè)是否正確、全面地提出了明確的籌資和投資戰(zhàn)略方針，企業(yè)的資金戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略以及企業(yè)的資金流和物流是否協(xié)調(diào)等。

第二篇：財務(wù)管理自我診斷

企業(yè)財務(wù)管理自我診斷

企業(yè)的財務(wù)管理是企業(yè)管理工作的重要組成部分，是企業(yè)管理的核心，對于改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有十分重要的作用。適時地進(jìn)行財務(wù)管理自我診斷，能夠及時的發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理在運(yùn)行過程中存在的問題，通過有效的措施進(jìn)行整改，使財務(wù)管理工作能夠高效的運(yùn)行，從而準(zhǔn)確為決策者提供所需的信息依據(jù)。

一、財務(wù)管理存在問題的自我診斷

1、會計信息質(zhì)量不高

會計信息是了解企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的一把鑰匙，同時也是企業(yè)進(jìn)行管理與決策的依據(jù)。會計信息的真實性對公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展的調(diào)控等方面起著非常重大的作用。但在現(xiàn)實中，由于會計基礎(chǔ)工作不扎實造成會計信息質(zhì)量下降。在會計基礎(chǔ)工作中出現(xiàn)許多漏洞，主要表現(xiàn)在：（1）會計原始憑證內(nèi)容不夠完整或者填制不符合規(guī)定的要求；（2）賬簿設(shè)置不夠齊全或者比較混亂；（3）不能做到定期地進(jìn)行財產(chǎn)清查；（4）對賬制度不夠嚴(yán)密（5）成本歸集不規(guī)范隨意性較大。

2、資金的使用及控制不到位

工程項目呈點多、面廣、線長，分支機(jī)構(gòu)分部省內(nèi)外。公司的資金集中管理與內(nèi)部單位資金分散占用的矛盾突出，資金使用率低下。資金分散、多頭開戶，造成各單位和各項目在資金管理上各自為政，缺乏大局觀念。公司缺乏有效的財務(wù)資金調(diào)控制度，資金充裕的單位賬面存在多余的資金暫時閑置不用，資金短缺的單位卻急需資金無力籌措。公司缺乏統(tǒng)一的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制，嚴(yán)重影響了公司整體資金效益的發(fā)揮。

3、全面預(yù)算工作不全面

公司雖然制定了全面預(yù)算管理制度，也相應(yīng)成立了預(yù)算組織機(jī)構(gòu)，實施財務(wù)預(yù)算管理控制。但真正納入全面預(yù)算管理的經(jīng)營活動卻不夠全面，只重視日常經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)預(yù)算，不重視籌資及投資預(yù)算。一方面是全員參與意識差，預(yù)算的編制多由財務(wù)人員和相關(guān)人員來完成，而基層人員很少參與預(yù)算的制定過程?；鶎尤藛T的不積極參與使得預(yù)算成為“紙上談兵”，成了只有管理人員才關(guān)注的問題，不能做到從源頭上把好預(yù)算的執(zhí)行關(guān)。另一方面是考核和獎懲措施落實不到位。在企業(yè)預(yù)算管理過程中，以預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)考核責(zé)任單位和責(zé)任人，并以考核結(jié)果對他們執(zhí)行獎勵時，被考核方過多地強(qiáng)調(diào)客觀因素對考核績效的影響，故意回避主觀方面的原因，考核方則常摻雜太重的個人感情去評價被考核方，使考核過程在”有色眼鏡”下進(jìn)行，并且考核后沒有配套的獎懲措施，缺乏應(yīng)有的獎勵機(jī)制，使考核工作流于形式。

4、內(nèi)部審計監(jiān)控力度不強(qiáng)

由于工程項目比較分散，管理跨度加大，加上內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置機(jī)構(gòu)，大多數(shù)內(nèi)部審計人員來自于企業(yè)財務(wù)部門，其中不少沒有接受過系統(tǒng)的專業(yè)訓(xùn)練，缺乏足夠的生產(chǎn)經(jīng)營管理經(jīng)驗，有相當(dāng)一些人員不具備必要的學(xué)識及業(yè)務(wù)能力，不了解本單位的經(jīng)營活動和內(nèi)部控制，難以提高或保持其專業(yè)勝任能力；缺少來自計核、技術(shù)、物資等方面的專業(yè)人員，嚴(yán)重影響了內(nèi)部審計的效果和權(quán)威性。許多內(nèi)部審計還停留在手工查賬的基礎(chǔ)上，對新技術(shù)的應(yīng)用感到無所適從，更別說技術(shù)開發(fā)了。目前，計算機(jī)犯罪、高智商犯罪呈上升趨勢，適宜于手工會計信息系統(tǒng)的傳統(tǒng)的審計技術(shù)，很難發(fā)現(xiàn)層層設(shè)防的隱蔽問題。審計技術(shù)不解決，內(nèi)部審計開展將很難收到實效。

5、財務(wù)人員素質(zhì)不高

財務(wù)人員必須具備優(yōu)良的政治素質(zhì)和過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)，要有高尚的職業(yè)道德，但是，近年來由于行業(yè)競爭及工程行業(yè)性質(zhì)等各方面原因，致使財務(wù)人員流失嚴(yán)重，難以形成穩(wěn)定的財務(wù)隊伍，進(jìn)一步加劇了財務(wù)人員素質(zhì)普遍不高的現(xiàn)象。從而產(chǎn)生會計人員業(yè)務(wù)不熟，對會計核算的原則、方法認(rèn)識不全面，理解不透徹。

二、提高財務(wù)管理水平的措施

1、夯實會計基礎(chǔ)工作，提升企業(yè)會計信息質(zhì)量

會計基礎(chǔ)工作是落實各項財務(wù)管理制度、提高財務(wù)執(zhí)行力的重要保證，也是衡量企業(yè)財務(wù)管理水平和會計人員素質(zhì)的基本要素。會計基礎(chǔ)資料的真實性和及時性，直接影響會計基礎(chǔ)工作。而會計基礎(chǔ)資料設(shè)計到企業(yè)的方方面面，它來自每個部門、每個人和每個工作環(huán)節(jié)。因此，必須建立健全崗位責(zé)任制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格按規(guī)定處理每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并及時、完整地向相關(guān)部門提報基礎(chǔ)資料。同時，必須全面加強(qiáng)企業(yè)管理基礎(chǔ)工作，認(rèn)真執(zhí)行新企業(yè)會計準(zhǔn)則，進(jìn)一步完善企業(yè)財務(wù)管理制度，要緊緊抓住技術(shù)、材料、財務(wù)等關(guān)鍵部門，緊緊抓住合同管理、驗工及結(jié)算、物資收發(fā)、成本費用核算、各項費用支出的審批與報銷等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從每項業(yè)務(wù)的源頭開始，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，完善基礎(chǔ)資料，加強(qiáng)部門溝通，及時傳遞信息，徹底夯實管理基礎(chǔ)工作，不斷提升企業(yè)信息質(zhì)量。

2、建立健全資金集中管理體系，提高資金的使用效率

建立健全資金集中管理體系，使得公司的全部資金都能納入到資金集中管理體系，杜絕游離于體系之外的資金循環(huán)現(xiàn)象，所有的銀行賬戶的開戶、使用、管理必須有公司統(tǒng)一控制，杜絕私自開戶的現(xiàn)象。通過設(shè)立公司資金結(jié)算中心歸集公司內(nèi)部各單位的各項收入，統(tǒng)一對外結(jié)算，通過內(nèi)部資金調(diào)劑來達(dá)到企業(yè)內(nèi)部之間資金的平衡，實現(xiàn)統(tǒng)管到位、運(yùn)轉(zhuǎn)安全、利用高效的目標(biāo)。

3、強(qiáng)化全面預(yù)算管理，推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制

以內(nèi)部預(yù)算為手段，將公司的總體目標(biāo)與各基層單位的預(yù)算責(zé)任目標(biāo)銜接起來，形成責(zé)任明確、程序規(guī)范、執(zhí)行剛性的責(zé)任目標(biāo)控制機(jī)制，強(qiáng)化考核評價，促進(jìn)各項工作相互協(xié)調(diào)，確保企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。強(qiáng)化全面預(yù)算一是要建立從縱向上對目標(biāo)分層次分解落實，從橫向?qū)θ拷?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以財務(wù)目標(biāo)位依據(jù)進(jìn)行整合的目標(biāo)體系，確保公司總體目標(biāo)的落實；二是要通過全面預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的工作，建立起基于預(yù)算的工作標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，為業(yè)績考核提供依據(jù)；三是以預(yù)算制度和程序為基本手段，建立財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制。

4、強(qiáng)化內(nèi)部審計監(jiān)控力度，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

內(nèi)審方向應(yīng)從財務(wù)審計向管理審計轉(zhuǎn)變；內(nèi)審重點應(yīng)以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，建設(shè)性管理審計為主；內(nèi)審領(lǐng)域不應(yīng)僅僅局限于財務(wù)、停留于財務(wù)數(shù)據(jù)表面，而應(yīng)深入到企業(yè)的方方面面。事實已證明：工程項目虧損與投資決策失誤、工程合同簽訂不嚴(yán)密、施工組織設(shè)計不合理、用人決策不當(dāng)與項目管理失控關(guān)系極大，這些都應(yīng)納入內(nèi)部審計的范疇；內(nèi)審功能要從事后監(jiān)督向事前預(yù)防、事中控制轉(zhuǎn)變，注重分析、預(yù)測和評估；內(nèi)審不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題，更要強(qiáng)調(diào)如何解決問題，提出規(guī)范指導(dǎo)性意見，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

5、加強(qiáng)財務(wù)隊伍建設(shè)，提高財務(wù)管理水平

公司要立足自身條件，利用企業(yè)內(nèi)部及社會培訓(xùn)資源，有目的地加大復(fù)合型人才的培養(yǎng)力度。通過進(jìn)行系統(tǒng)的財務(wù)知識培訓(xùn)，強(qiáng)化對財務(wù)管理工作的認(rèn)識和理解，最終實現(xiàn)專業(yè)知識與財務(wù)知識的融會貫通，以更加清晰地把握財務(wù)管理的關(guān)鍵控制點，最大限度地發(fā)揮財務(wù)管理的監(jiān)督與服務(wù)作用，更好地服務(wù)于公司的改革與發(fā)展。

隨著財務(wù)管理在企業(yè)管理中地位的逐步提升，財務(wù)管理的外延和內(nèi)涵進(jìn)一步豐富，財務(wù)管理空間的拓展及財務(wù)管理難度的加大，這些都對財務(wù)人員的專業(yè)知識和能力水平提出了更高的要求，需要財務(wù)人員不斷地進(jìn)行學(xué)習(xí)以適應(yīng)現(xiàn)代財務(wù)管理的需要。通過繼續(xù)教育，可以養(yǎng)成財務(wù)人員持續(xù)學(xué)習(xí)的能力，促使財務(wù)人員及時適應(yīng)會計制度和會計準(zhǔn)則的改革步伐，充分發(fā)揮財務(wù)隊伍的監(jiān)督服務(wù)和決策支持作用。通過建立財務(wù)人才培養(yǎng)機(jī)制，最終形成一支由具有系統(tǒng)的財務(wù)理論知識和綜合分析能力的骨干財務(wù)人員、具備較強(qiáng)戰(zhàn)略思維能力、德才兼?zhèn)涞膹?fù)合型財務(wù)拔尖人才以及具有較高理論修養(yǎng)和較強(qiáng)實踐經(jīng)驗的高級財務(wù)管理人才共同組成的財務(wù)隊伍，形成財務(wù)人才隊伍的梯次結(jié)構(gòu)。

第三篇：企業(yè)自我診斷手冊

企業(yè)自我診斷手冊

第一篇：企業(yè)管理與企業(yè)診斷 4

管理人員與問題意識 4

老板、總經(jīng)理們必須時時思考的管理問題是什幺？ 4企業(yè)診斷是企業(yè)管理的經(jīng)常性任務(wù) 4

實例：如何診斷一個企業(yè)的整體管理水平？ 5企業(yè)診斷報告標(biāo)準(zhǔn)表格 5

如何進(jìn)行部門診斷：通用部分 6

如何進(jìn)行部門診斷：生產(chǎn)計劃 6

如何進(jìn)行部門診斷：制造部 7

如何進(jìn)行部門診斷：品管部 7

如何進(jìn)行部門診斷：設(shè)計部 9

如何進(jìn)行部門診斷：銷售部 9

如何進(jìn)行部門診斷：采購部 10

開發(fā)部診斷要點： 10

生產(chǎn)部門診斷要點： 11

設(shè)備動力部診斷要點： 12

實例：企業(yè)常見病癥一覽表 1

2第二篇：企業(yè)自我診斷打分表 19

企業(yè)管理自檢、檢查表使用方法介紹 19

企業(yè)診斷概述及使用說明 19

企業(yè)概況 20

診斷檢查表 20

診斷檢查表使用說明 23

人力資源管理 25

診斷檢查表 25

診斷檢查表使用說明 28

生產(chǎn)調(diào)度管理 29

診斷檢查表 29

診斷檢查表使用說明 32

制造管理 34

診斷檢查表 34

診斷檢查表使用說明 38

品質(zhì)管理 41

診斷檢查表 41

診斷檢查表使用說明 45

銷售管理 46

銷售部診斷檢查表 47

診斷檢查表使用說明 50

采購管理 52

診斷檢查表 52

診斷檢查表使用說明 54

技術(shù)開發(fā)管理 55

診斷檢查表 55

診斷檢查表使用說明 58

倉儲管理 59

診斷檢查表 59

診斷檢查表使用說明 62

設(shè)備管理 62

診斷檢查表 62

診斷檢查表使用說明 64

財務(wù)管理 65

診斷檢查表 65

診斷檢查表使用說明 67

質(zhì)量體系檢查與打分表 68

第三篇：企業(yè)自我診斷檢查表 72

企業(yè)自我診斷檢查表的使用方法 72

企業(yè)自我診斷與分析實例 73

生產(chǎn)經(jīng)理自我診斷檢查表 74

品質(zhì)經(jīng)理自我診斷檢查表

（一）76

品質(zhì)經(jīng)理自我診斷檢查表

（二）79

技術(shù)開發(fā)經(jīng)理自我診斷檢查表 82

營銷經(jīng)理自我診斷檢查表

（一）84

營銷經(jīng)理自我診斷檢查表

（二）92

物流控制經(jīng)理自我診斷檢查表 95

財務(wù)經(jīng)理自我診斷檢查表 96

信息經(jīng)理自我診斷檢查表 100

質(zhì)量管理體系經(jīng)理自我診斷檢查表 102

管理人員自我診斷檢查表（中高層）108

管理人員自我診斷檢查表（基層）109

部門工作檢查表 110

企管人員工作檢查表 111

企管人員巡（抽）檢記錄表 113

廠區(qū)現(xiàn)場巡查檢查表 114

干部管理得失分析表 115

企業(yè)文化診斷調(diào)查表 117

第四篇：企業(yè)自我診斷專員診斷表 121

企業(yè)整體情況診斷檢查表（專員診斷表）121

品質(zhì)部診斷檢查表（專員診斷表）124

技術(shù)部診斷檢查表（專員診斷表）127

財務(wù)部診斷檢查表（專員診斷表）128

質(zhì)量管理體系診斷檢查表（專員診斷表）129

第五篇：企業(yè)自我診斷與企業(yè)診斷專員 140

何為企業(yè)診斷專員？ 140

系統(tǒng)性思考與非系統(tǒng)性思考之別 140

企業(yè)診斷專員對企業(yè)老總的效用 141

老板、企業(yè)老總們：為什幺要請企業(yè)診斷專員？ 141

企業(yè)診斷專員：管理的縮影 142

企業(yè)診斷專員工作開展的優(yōu)勢：教練式企業(yè)診斷專員的杠桿工作法 142企業(yè)診斷專員與管理干部的差別 142

實例：企業(yè)診斷專員生產(chǎn)調(diào)查、研究切入 143

外聘企業(yè)診斷專員的市場價值分析 144

企業(yè)診斷專員須知 146

企業(yè)診斷專員工作十要十不要 148

企業(yè)診斷專員專家專業(yè)形象的塑造 148

企業(yè)干部向企業(yè)診斷專員提出的100個管理難題 149

實例：企業(yè)診斷專員成本管理診斷專案計劃 151

實例：外聘企業(yè)診斷專員工作計劃 155

第六篇：診斷報告實例 165

報告的重要性 165

診斷報告實例：浙江溫州某小型服裝廠 165

診斷報告實例：江蘇某民營機(jī)械廠 167

診斷報告實例：上海某大型貿(mào)易公司（國營）企業(yè)文化診斷報告 171診斷報告實例：品質(zhì)管理 175

診斷報告實例：技術(shù)開發(fā) 177

附錄：企業(yè)診斷專員必讀 179

企業(yè)診斷專員的數(shù)據(jù)收集和診斷 179

企業(yè)診斷專員工具箱：部分診斷工具 180

如何提出建議和解決方案 183

企業(yè)診斷專員問題診斷與對策方案報告撰寫的步驟 184

企業(yè)診斷專員方案實施中的常見問題 185

企業(yè)診斷專員的角色 186

企業(yè)診斷專員的檢驗單 186

企業(yè)診斷專員工作的幾個層次 187企業(yè)診斷專員工作開展的溝通策略 187

第四篇：診斷大學(xué)財務(wù)管理

《瞭望》文章:問診高校財務(wù)管理

來源：瞭望新聞周刊發(fā)布時間：2011-05-01作者：李俊杰編輯：zlcx

核心提示：“我這樣做也是自己救自己，花多少錢開多少錢的發(fā)票，安全。”葛劍雄說，否則，“我沒幾天就犯罪了”

財政部3月公布數(shù)據(jù)顯示，截至2010年底，全國黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)共發(fā)現(xiàn)“小金庫”50738個，涉及金額238.8億元。其中，2010年新發(fā)現(xiàn)“小金庫”7036個，涉及金額130.47億元。

去年1月，廣東省紀(jì)委等4個部門對外通報稱，在過去一年的“小金庫”專項整治中，共發(fā)現(xiàn)300個小金庫，其中教育系統(tǒng)的“小金庫”占相當(dāng)大的比率。今春全國兩會上，全國政協(xié)委員、復(fù)旦大學(xué)圖書館館長葛劍雄在接受媒體采訪時再次提到了“小金庫”問題，引發(fā)社會熱議。

葛劍雄說，高校里的學(xué)院搞創(chuàng)收，設(shè)立小金庫，這是腐敗高發(fā)處，他也目睹了一些大學(xué)從清水衙門變成腐敗案發(fā)之地。

自2007年擔(dān)任復(fù)旦大學(xué)圖書館館長以來，葛劍雄與學(xué)校人事處、財務(wù)處一起協(xié)商，并簽訂了一份協(xié)議：承諾不設(shè)小金庫，同時由學(xué)校撥發(fā)獎金津貼，保證圖書館員工收入。

“我這樣做也是自己救自己，花多少錢開多少錢的發(fā)票，安全?！备饎π壅f，否則，“我沒幾天就犯罪了”。

腐敗犯罪新的高發(fā)區(qū)

葛劍雄今年3月在復(fù)旦大學(xué)網(wǎng)站上，還將2009圖書館經(jīng)費賬目明細(xì)進(jìn)行了公開。這是他任圖書館館長4年來，首次公開圖書館開支。

葛劍雄告訴本刊記者，圖書館購買圖書有回扣，一直是行業(yè)慣例。在他接手前，這筆回扣成為圖書館的小金庫，作為員工的獎酬金和津貼，或者用于一些無法由財務(wù)報銷的開支。之后，各單位清理小金庫，這筆回扣交到學(xué)校，再由學(xué)校提取全部或部分，供圖書館發(fā)獎酬金和津貼。

“圖書館一度流行的做法是按碼洋開發(fā)票付款，供貨商再將碼洋與實洋的差額退還給圖書館，這就是回扣”，按照葛劍雄的說法，一年下來，光圖書采購回扣這塊，可能就達(dá)百萬元之巨。

葛劍雄認(rèn)為，這種保留利潤空間的慣例還是留下中飽私囊的可乘之機(jī)，“雖然小金庫從下面（記者注：圖書館）轉(zhuǎn)到上面（記者注：學(xué)校），但還是違反財政紀(jì)律的?！?/p>

早在2006年，據(jù)媒體公開報道，由于高達(dá)45%至50%的暴利空間，催生了高額回扣及利益壟斷，江蘇省逾九成高校涉及教材商業(yè)賄賂案，引發(fā)專項打擊教育腐敗。

為擺脫這一危局，2008年，葛劍雄與學(xué)校商定，改為實洋采購，公開招標(biāo)，取消回扣。

“花多少錢買，就開多少錢的發(fā)票，不拿分文回扣，不做虛賬，這樣做安全?！备饎π墼诮邮鼙究浾卟稍L時說。

在葛劍雄看來，高?；?、采購、教材、招生、圖書館等領(lǐng)域都是可能“出事”的重點領(lǐng)域。實際上，中國社會科學(xué)院在2010年中國教育藍(lán)皮書中也作出類似判斷——高校已成為腐敗犯罪新的高發(fā)區(qū)。

受訪專家認(rèn)為，高校教學(xué)經(jīng)費來源已從過去的單一渠道轉(zhuǎn)化為多渠道、多方位的籌資，加之高校頻繁參與市場經(jīng)濟(jì)，基建規(guī)模不斷擴(kuò)大，且在工程建設(shè)、設(shè)備物資采購、招生錄取等方面擁有的自主權(quán)越來越大，與之配套的法律規(guī)范、權(quán)力監(jiān)督機(jī)制應(yīng)及時有效地跟進(jìn)，以防腐敗發(fā)生。

葛劍雄在接受本刊記者采訪時說，由于高校之前經(jīng)費相對少，制度較為簡單，加上這些部門以外的師生往往不關(guān)心財務(wù)方面狀況，而這些部門在學(xué)校中又是唯一的職能部門，缺乏競爭及對比，出了問題不易被察覺。

網(wǎng)友王學(xué)進(jìn)認(rèn)為，葛劍雄網(wǎng)曬經(jīng)費開支，與其拒絕回扣一樣，均出自道德自覺，而不是迫于制度壓力。王由此擔(dān)憂葛劍雄此舉能否救得了別人。

21世紀(jì)教育研究院副院長、上海交通大學(xué)教授熊丙奇在接受本刊記者采訪時亦表示，指望個別校長和少數(shù)職能部門的英明、自覺，只能讓財務(wù)公開成為偶然事件，而不是一種長效機(jī)制。

由教育部組織研究制定，自2010年9月1日起施行的《高等學(xué)校信息公開辦法》規(guī)定，高等學(xué)校必須公布包括財務(wù)、資產(chǎn)與財務(wù)管理制度，學(xué)校經(jīng)費來源、經(jīng)費預(yù)決算方案，儀器設(shè)備、圖書、藥品等物資設(shè)備采購和重大基建工程的招投標(biāo)在內(nèi)的信息。

中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院副教授宗文龍觀察發(fā)現(xiàn)，目前，多數(shù)學(xué)校的信息公開工作已陸續(xù)展開，設(shè)備采購、基建招投標(biāo)等信息已經(jīng)通過學(xué)校網(wǎng)站公示，但經(jīng)費來源、預(yù)算等財務(wù)信息還沒有完全公開，學(xué)校有時會以內(nèi)部會議的形式通報財務(wù)情況。

“感覺高校信息公開在試探著邁步，群眾最關(guān)心的還未公開。”宗文龍告訴本刊記者。

而對于網(wǎng)友評價的“復(fù)旦大學(xué)圖書館是經(jīng)費公開的先行者”的說法，葛劍雄予以了否認(rèn)，他說，部分國外大學(xué)的圖書館甚至?xí)?xì)化到公開館長薪水的程度。因此，他認(rèn)為復(fù)旦大學(xué)圖書館的經(jīng)費公開談不上是先行，這只是對國際慣例的遵循。

葛劍雄的底氣

葛劍雄告訴本刊記者，取消圖書回扣并上網(wǎng)公布賬目明細(xì)，一是源自他個人的堅持，關(guān)鍵是得到了學(xué)校的支持。

他還坦承，真正的壓力來自本館員工，圖書館工作人員的報酬會受到影響，因此這種革新需要學(xué)校財政的支持。這樣一來，圖書館方與學(xué)校人事處、財務(wù)處簽訂了三方協(xié)議——圖書館保證實洋采購圖書，學(xué)校保證圖書館員工的待遇水平。

取消回扣后，意味著原有的小金庫已不復(fù)存在，此舉在葛劍雄看來，已經(jīng)實屬不易。

葛劍雄感嘆說，由于當(dāng)前大學(xué)的經(jīng)濟(jì)收入主要來源于兩個方面——國家撥款及學(xué)校自籌。多年來，國家提高高校教師員工的待遇不是通過增加基本工資，而是依靠名目繁多的津貼、科研經(jīng)費提成、創(chuàng)收分成等不規(guī)范的辦法，千方百計將科研經(jīng)費或教育經(jīng)費化公為私，而教育經(jīng)費正常撥款十分有限，多靠各種途徑的申報競爭或橫向承接任務(wù)，以致滋生腐敗。

葛劍雄認(rèn)為，只有學(xué)校保證本館員工的薪酬及其他開支，他們才能徹底取消創(chuàng)收和小金庫。但各部門都要這樣做，學(xué)校就難以解決。

熊丙奇在接受本刊記者采訪時說，教育系統(tǒng)的“小金庫”大致有兩類。一類是“生存型”小金庫，即辦學(xué)資金有限，教師待遇低，設(shè)“小金庫”是為了提高教師待遇，同時解決學(xué)校辦學(xué)資金的不時之需。這類“小金庫”，覆蓋大中小學(xué)。另一類是“腐敗型”小金庫，與“生存型”小金庫不同的是，設(shè)立這類“小金庫”的學(xué)?；蚪逃龣C(jī)構(gòu)，往往辦學(xué)資金已經(jīng)很充裕，這類“小金庫”，并不為所有師生服務(wù)，而是成為少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)的“提款機(jī)”。

葛劍雄對本刊記者說，公開財務(wù)支出的目的，一是為了防止腐敗，二是為了讓讀者了解經(jīng)費實況，理解他們量入為出的一些做法，以便根據(jù)大家的建議，使開支更為合理。

他表示，即使跳出高校的范疇，跳出復(fù)旦圖書館這個比較小的“生態(tài)系統(tǒng)”，其他組織、單位、機(jī)構(gòu)等，敢于接受監(jiān)督的，都可以把經(jīng)費公開。

大學(xué)資金管理是否失控

北京市海淀區(qū)檢察院的調(diào)研顯示，近十年來，高校領(lǐng)域的職務(wù)犯罪案件主要集中在貪污罪、挪用公款罪、受賄罪上，其中涉及貪污案件最多；犯罪主體主要集中在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)的人員、后勤管理人員。其中尤以主管人財物審批和受委托經(jīng)營、管理、經(jīng)手公共財物的人員居多。

實際上，對于高校財務(wù)的監(jiān)管，也不乏有專門的機(jī)構(gòu)，如審計、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門。

在宗文龍看來，許多高校都把內(nèi)部審計和紀(jì)檢監(jiān)察放在同一部門，并沒有將審計作為風(fēng)險防范的屏障。在高校風(fēng)險管理方面，教育主管部門缺乏足夠的政策指導(dǎo)，尤其是缺乏對高校主要領(lǐng)導(dǎo)的財務(wù)風(fēng)險教育，與企業(yè)相比，高校內(nèi)部審計部門的作用還遠(yuǎn)未發(fā)揮出來。

中南財經(jīng)政法大學(xué)社會發(fā)展研究中心主任、廉政研究院院長喬新生接受本刊記者采訪時也表示，國家審計署審計大學(xué)經(jīng)費使用情況主要是對國家資金負(fù)責(zé)，大學(xué)內(nèi)部的審計主要是對大學(xué)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，問題是，多數(shù)大學(xué)搞財務(wù)改革，每年教育經(jīng)費層層下?lián)艿礁鱾€學(xué)院，這種類似于承包制的經(jīng)費改革，實際上是讓大學(xué)的各個分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人為所欲為。

喬新生對本刊記者說，現(xiàn)在一些大學(xué)資金管理幾乎處于失控狀態(tài)，大學(xué)的各個學(xué)院既不需要公布資金的整體來源情況，也不需要向?qū)W生或者老師公布資金的使用情況，在每年的所謂述職報告中，只是概略地說明創(chuàng)收所得，根本沒有把學(xué)院的收支情況詳細(xì)說明，這樣的管理制度實際上是在縱容腐敗。

葛劍雄亦認(rèn)為，經(jīng)費如何分配，雖然要論證、評審，還有專家參與，但決定權(quán)往往掌握在主管部門的負(fù)責(zé)人手中，校內(nèi)外均是如此。權(quán)、錢結(jié)合，集中于個別人，又缺乏制約監(jiān)督，腐敗的概率自然會高。

“高校腐敗近年來越演越烈，根源在于行政權(quán)、教育權(quán)、學(xué)術(shù)權(quán)不分，行政領(lǐng)導(dǎo)掌控著學(xué)校所有資源的配置權(quán)，師生沒有辦學(xué)知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)和評價權(quán)”，熊丙奇對本刊記者說。

他認(rèn)為，要解決高校腐敗問題，關(guān)鍵是要建立現(xiàn)代大學(xué)制度。

熊丙奇說，建立現(xiàn)代大學(xué)制度，正是明晰大學(xué)校內(nèi)辦學(xué)者、教育者和受教育者的權(quán)責(zé)關(guān)系，這既是約束行政權(quán)力的根本途徑，也是讓大學(xué)辦學(xué)回歸教育規(guī)律和學(xué)術(shù)規(guī)律的不二選擇。在權(quán)力結(jié)構(gòu)不調(diào)整的情況下，根本不可能做到實時監(jiān)督、預(yù)警和控制任何一個環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的違規(guī)財務(wù)收支事件。

“國外大學(xué)的辦學(xué)信息為何公開，且十分詳盡？不是學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)愿意主動公開、接受監(jiān)督，而是管理制度讓其不得不公開。學(xué)校校長由對大學(xué)理事會負(fù)責(zé)的校長遴選委員會選拔，他必須對理事會負(fù)責(zé)，理事會的成員除包括政府官員、立法機(jī)構(gòu)人員和校長之外，還有經(jīng)選舉產(chǎn)生的教師代表、學(xué)生代表、校友代表和社會賢達(dá)?！毙鼙嬲J(rèn)為，這種機(jī)制決定校長必須對師生負(fù)責(zé)，否則就難獲得信任。另外，對于學(xué)校的財務(wù)運(yùn)作，重大的預(yù)算，由大學(xué)理事會決定，校長只是負(fù)責(zé)執(zhí)行，同時，大學(xué)理事會往往引入第三方審計，不是由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)自己說了算。

葛劍雄告訴本刊記者，制度脫離實際，就必定會出現(xiàn)種種變通，而變通與舞弊往往無法區(qū)分。如果這些做法已經(jīng)普遍，或者得到上級部門的默許，下面的審計、紀(jì)檢部門也會無計可施。

第五篇：企業(yè)經(jīng)營管理自我診斷報告

天臺山旅游開發(fā)有限公司

企業(yè)經(jīng)營管理自我診斷報告

一、企業(yè)經(jīng)營管理和改革發(fā)展穩(wěn)定中存在的主要問題及原因

（一）管理體制不順

1、目前天臺山管委會與公司的實行的是合署辦公、交叉任職，根本上造成了公司大部分時間，大量人力、物力在做政府日常的黨政、紀(jì)檢、社會事務(wù)工作，而公司自身的經(jīng)營管理工作開展滯后。

2、公司現(xiàn)已涉及酒店、交通運(yùn)輸、景區(qū)開發(fā)三大主營 板塊，在工作安排上存在人、財、物的交叉，但職能設(shè)置沒跟上，工作上各自為政，溝通、協(xié)調(diào)不夠，造成信息不對稱，管理脫節(jié)，效率不高。

（二）主題定位不明確，無完善的質(zhì)量考核體系

旅游產(chǎn)品定位決定旅游活動的綜合性和產(chǎn)業(yè)的關(guān)聯(lián)性。定位是靈魂，是主心骨，好的定位是景區(qū)成功的一半，圍繞在定位的基礎(chǔ)上，開發(fā)相關(guān)的旅游產(chǎn)品，把資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品優(yōu)勢，把區(qū)位優(yōu)勢轉(zhuǎn)換為市場優(yōu)勢，創(chuàng)造鮮明的個性和樹立獨特的形象，最終才能贏得市場。天臺山旅游景區(qū)的開發(fā)建設(shè)目前缺乏整體上的定位，雖然景區(qū)推出了避暑、賞螢、1

玩水、泡溫泉等旅游產(chǎn)品，但是沒有明確主題定位，沒有明確的發(fā)展策略，沒有明確的質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量方針，制度不嚴(yán)密，無質(zhì)量管理體系，導(dǎo)致服務(wù)水平徘徊不前，無法提升。

（三）企業(yè)文化和人才機(jī)制建設(shè)滯后，缺乏核心競爭力 一是景區(qū)自身文化、歷史包裝挖掘和打造力度不夠，缺乏統(tǒng)一的品牌形象，缺乏核心競爭力，無長久的生命力。二是企業(yè)文化建設(shè)不濃，缺乏專業(yè)化的人才隊伍支撐，管理專業(yè)化程度不高，從總體上缺乏強(qiáng)有力的凝聚力、向心力。

二、對標(biāo)管理工作

天臺山景區(qū)在對標(biāo)管理中以青城山—都江堰、峨眉山—樂山大佛、云臺山，華僑城等景區(qū)和企業(yè)為參照標(biāo)準(zhǔn)，特別是重點學(xué)習(xí)了峨眉山環(huán)境綜合整治經(jīng)驗，學(xué)習(xí)青城山—都江堰在旅游產(chǎn)業(yè)化發(fā)展經(jīng)驗，學(xué)習(xí)云臺山在對客服務(wù)上的經(jīng)驗，學(xué)習(xí)華僑城在質(zhì)量體系建設(shè)上的經(jīng)驗。

通過對標(biāo)分析得出，天臺山景區(qū)目前基礎(chǔ)設(shè)施、旅游產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、服務(wù)水平還處于較低水平，還處于單一的觀光旅游階段，市場局限于成都及周邊市場。在競爭上，位于成渝經(jīng)濟(jì)圈和成都市龍門山功能區(qū)，市場體量大，交通體系不斷完善，景區(qū)環(huán)境優(yōu)美，森林覆蓋面積廣，生態(tài)資源優(yōu)勢明顯，具有很強(qiáng)的吸引力，市場前景廣闊。

天臺山景區(qū)針對標(biāo)準(zhǔn)化管理上存在的問題，在學(xué)習(xí)對標(biāo)企業(yè)的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，完善了相關(guān)人事、財務(wù)、管理制度，加

快景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步完善了景區(qū)的道路、游覽等基礎(chǔ)設(shè)施，游客量年均保持近30%的增長，和景區(qū)合作的旅行社達(dá)到300多家，品牌知名度和美譽(yù)度不斷提升。

三、三重一大工作

1、公司成立了主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，副總經(jīng)理任副組長的“三重一大”集體決策制度執(zhí)行情況自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。成員由各部門負(fù)責(zé)人組成，對“三重一大”集體決策制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，并就相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行督促指導(dǎo)。

2、在公司領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的統(tǒng)一安排下，通過深入細(xì)致地自查摸底，全面、準(zhǔn)確地掌握了公司 “三重一大”集體決策制度的具體執(zhí)行及落實情況。重大事項決策方面，公司制定了經(jīng)營管理、財務(wù)管理、物資管理、薪酬管理工作程序管理等相關(guān)制度；重要干部任免方面，公司制定了干部管理、員工管理、思想政治工作考核等制度；重要項目安排方面，公司制定了計劃統(tǒng)計管理、合同管理招標(biāo)管理等制度；大額度資金使用方面，公司制定了財務(wù)管理辦法、預(yù)算管理辦法等相關(guān)制度。

公司在“三重一大”工作上做到了經(jīng)營管理決策有制度流程可依，強(qiáng)化了組織保障、強(qiáng)化了責(zé)任制落實、強(qiáng)化了民主決策，健全和完善了“三重一大”決策制度的相關(guān)規(guī)定，推動了公司持續(xù)有效和諧發(fā)展。