第一篇：項(xiàng)目部施工管理制度

項(xiàng)目部施工管理制度

1、項(xiàng)目按崗定責(zé)、定人，實(shí)行部門責(zé)任制，部門將責(zé)任落實(shí)到人，必要時(shí)實(shí)行獎(jiǎng)罰。

2、施工前各級(jí)施工人員要接受項(xiàng)目總工做技術(shù)交底促成工程開工。

3、施工管理人員在施工過程中，必須以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，保證質(zhì)量、保證安全，按期或提前完成施工任務(wù)，當(dāng)質(zhì)量與進(jìn)度發(fā)生矛盾時(shí)應(yīng)服從質(zhì)量。

4、認(rèn)真貫徹施工組織設(shè)計(jì)或施工方案，搞好施工現(xiàn)場(chǎng)管理，做到文明施工。對(duì)野蠻施工造成損失浪費(fèi)的要追查責(zé)任。

5、嚴(yán)格按照?qǐng)D紙施工，凡是工程部位變更，必須經(jīng)監(jiān)理工程師和設(shè)計(jì)部門同意，并辦理設(shè)計(jì)變更文件。未取得變更手續(xù)前，不得任意更改施工。

6、掌握工程進(jìn)度，各專業(yè)、工種要密切配合，安排好測(cè)量施工的協(xié)調(diào)進(jìn)行，測(cè)量人員放樣結(jié)束后須盯現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)施工。

7、各級(jí)施工管理人員必須記錄好施工日記。

8、施工過程中進(jìn)行地下工程或基礎(chǔ)工程時(shí)，發(fā)現(xiàn)文物、古化石爆炸物、電纜等應(yīng)當(dāng)暫停施工，保護(hù)好施工現(xiàn)場(chǎng)并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，在按有關(guān)規(guī)定處理后，方可繼續(xù)施工。

9、施工現(xiàn)場(chǎng)要做到文明施工?，F(xiàn)場(chǎng)內(nèi)標(biāo)識(shí)、標(biāo)牌、彩旗醒目，防止施工現(xiàn)場(chǎng)的揚(yáng)塵。要配備一臺(tái)水車，路段內(nèi)灑水，夜間施工要減小噪聲，以免擾民。

第二篇：施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度1

1、具體負(fù)責(zé)編制本項(xiàng)目部的機(jī)械安全管理制度或細(xì)則、體系、分解安全目標(biāo)和各級(jí)機(jī)械安全崗位責(zé)任制。

2、具體負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)的機(jī)械的準(zhǔn)入檢查（包括本公司調(diào)入、外租、分包隊(duì)自帶的整機(jī)和待安裝機(jī)械零部件的檢查），檢驗(yàn)合格證的審查，并對(duì)不合格的機(jī)械缺陷提出整改單，對(duì)整改反饋的驗(yàn)收確認(rèn)，并填寫檢查表；報(bào)請(qǐng)監(jiān)理復(fù)查合格后，登記準(zhǔn)入臺(tái)帳。

3、具體負(fù)責(zé)對(duì)起重機(jī)械作業(yè)人員的資格審查和安拆隊(duì)伍的資質(zhì)審查、核實(shí)，并登記起重機(jī)械作業(yè)人員臺(tái)帳。

4、具體負(fù)責(zé)按要求建立規(guī)范的機(jī)械臺(tái)帳和起重機(jī)械作業(yè)人員臺(tái)帳，掌握機(jī)械數(shù)量、分布和安全技術(shù)狀況；掌握起重機(jī)械作業(yè)人員的數(shù)量和持證上崗情況。實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

5、負(fù)責(zé)或參與起重機(jī)械安拆作業(yè)指導(dǎo)書的審查、安裝告知，并留存?zhèn)洳椤?/p>

6、具體負(fù)責(zé)機(jī)械現(xiàn)場(chǎng)巡檢、專檢、月檢和重要吊裝、安拆關(guān)鍵工序的旁站監(jiān)督等，并做好記錄、小結(jié)。

7、具體負(fù)責(zé)組織編制現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械危害辨識(shí)、防范措施、機(jī)械事故專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案及演練、改進(jìn)工作。

8、具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目部機(jī)械安全管理相關(guān)文件、資料的整理、匯總和管理。

9、具體負(fù)責(zé)提出本項(xiàng)目部機(jī)械安全管理工作的改進(jìn)及獎(jiǎng)懲建議，并在領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)范圍內(nèi)具體實(shí)施。

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度2

一、負(fù)責(zé)機(jī)械設(shè)備進(jìn)場(chǎng)的檢驗(yàn)工作，凡不符合規(guī)定要求的設(shè)備不允許進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，更不允許使用，大型機(jī)械設(shè)備如塔吊等在使用前要填寫驗(yàn)收單。

二、負(fù)責(zé)進(jìn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備的管理工作，凡進(jìn)場(chǎng)的機(jī)械設(shè)備，要有固定地點(diǎn)存放，有防雨措施，并建立和管理機(jī)電設(shè)備安全檔案。

三、負(fù)責(zé)機(jī)械設(shè)備日常的維修和保養(yǎng)工作，凡新進(jìn)機(jī)械設(shè)備或自造機(jī)具設(shè)備，在使用前負(fù)責(zé)解決存在的問題，并逐步予以完善。

四、對(duì)所有的機(jī)械設(shè)備要進(jìn)行定期檢查，以確保安全高效地運(yùn)行。

五、負(fù)責(zé)監(jiān)督各種機(jī)械設(shè)備的安全操作規(guī)程實(shí)施情況

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度3

把“五關(guān)”和“一控制”——原則是機(jī)械管理必須以起重機(jī)械安全為重點(diǎn)

機(jī)械進(jìn)場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)

機(jī)械隊(duì)伍、人員準(zhǔn)入關(guān)

機(jī)械方案審查關(guān)

機(jī)械安全檢查整改關(guān)

施工隊(duì)伍自身的機(jī)械使用管理關(guān)

重要機(jī)械作業(yè)的`過程安全控制——重要吊裝、關(guān)鍵安拆過程、負(fù)荷試驗(yàn)等。

（一）任務(wù)要點(diǎn)

1、機(jī)械準(zhǔn)入—重點(diǎn)是起重機(jī)械。本企業(yè)的，外租的，外包隊(duì)、民工隊(duì)自帶的（包括分包隊(duì)伍自己的）；整機(jī)進(jìn)廠檢查、散裝機(jī)械進(jìn)廠要兩次檢查。

幾個(gè)注意的問題：準(zhǔn)入機(jī)械不僅要具有準(zhǔn)用證（有效期內(nèi)，起重機(jī)二年、升降機(jī)一年），更重要的要機(jī)械安全技術(shù)狀況符合標(biāo)準(zhǔn)要求；需安裝的起中機(jī)械，告知和重新驗(yàn)收檢驗(yàn)；新購置的起重機(jī)械要生產(chǎn)許可證和型式試驗(yàn)報(bào)告；

煙囪、水塔等專用起重機(jī)械的校核證明。（張牽設(shè)備問題）

2、人員準(zhǔn)入—重點(diǎn)是七種人員：按技術(shù)監(jiān)督局規(guī)定起重機(jī)作業(yè)人員包括司機(jī)、安裝、維修、檢驗(yàn)、司索、指揮、起重機(jī)管理人員統(tǒng)稱為特種設(shè)備作業(yè)人員都需有許可資格）

幾個(gè)注意的問題：特殊工種和特種設(shè)備作業(yè)人員的區(qū)別，證件不能相互代替；汽機(jī)行車和煙囪水塔起重機(jī)械的相關(guān)人員的資格證件；（檢驗(yàn)人員和管理人員及張牽設(shè)備人員的證件問題）（有效期二年）；隊(duì)伍和人員也包括分包、民工隊(duì)、租賃和制造廠家。（關(guān)鍵在于核實(shí)）

機(jī)械臺(tái)賬欄目明細(xì)：

序號(hào)、機(jī)械名稱、規(guī)格型號(hào)、制造廠、制造（出廠）日期、準(zhǔn)入日期、準(zhǔn)用證號(hào)、現(xiàn)場(chǎng)工作區(qū)域、退場(chǎng)日期、機(jī)械使用單位、備注等

人員臺(tái)賬欄目明細(xì)：

序號(hào)、姓名、性別、年齡、從事作業(yè)種類、資格證編號(hào)、有效期、準(zhǔn)入日期、退場(chǎng)日期、所在單位、備注等

3、作業(yè)指導(dǎo)書審查—起重機(jī)械安拆、重大吊裝、超負(fù)荷和雙機(jī)抬吊、負(fù)荷試驗(yàn)、起重機(jī)改造、較大的維修、重要運(yùn)輸?shù)取?/p>

幾個(gè)注意的問題：方案中擬定人員和實(shí)際作業(yè)時(shí)的變更；安拆手段和方法的臨時(shí)變更；各審查意見的反饋（如修改、或補(bǔ)充、或說明）；包括外包隊(duì)、民工隊(duì)自己安拆等方案措施。

4、機(jī)械檢查—施工項(xiàng)目部機(jī)械安全管理為五種檢查形式（巡檢、旁站監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、定期[月]）檢查、機(jī)械安全性評(píng)價(jià)）。

幾個(gè)注意的問題：重點(diǎn)是定期月檢，施工項(xiàng)目部分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自組織參加；月檢應(yīng)有記錄（檢查表、缺陷整改通知單和整改驗(yàn)收單），小結(jié)（時(shí)間、地點(diǎn)、人員、機(jī)械數(shù)量、缺陷數(shù)、存在問題簡(jiǎn)單分析及處理意見和建議）；

進(jìn)行檢查應(yīng)和獎(jiǎng)罰考核細(xì)則相結(jié)合；月檢應(yīng)先在機(jī)械使用單位或分公司月檢之后；月檢應(yīng)為長(zhǎng)效制度；全面檢查評(píng)價(jià)應(yīng)半年或一年一次，最好和評(píng)比活動(dòng)結(jié)合；機(jī)械月檢應(yīng)單獨(dú)組織，不要和施工安全檢查混在一起，由于專業(yè)特性的原因容易走馬觀花，保證不了檢查時(shí)間。

宋體5、機(jī)械使用隊(duì)伍自身的管理—指一般使用單位和專業(yè)單位應(yīng)有機(jī)械安全目標(biāo)、應(yīng)設(shè)置機(jī)械員（或兼職）、各級(jí)機(jī)械安全責(zé)任制、機(jī)械安全操作規(guī)程、機(jī)械安全使用管理制度、機(jī)械維修保養(yǎng)制度、機(jī)械安全檢查制度、機(jī)械人員培訓(xùn)制度、考核獎(jiǎng)罰制度、資料管理制度等；機(jī)械員不能更換頻繁。

機(jī)械專業(yè)隊(duì)伍除了有一般機(jī)械使用單位的必要制度外，還應(yīng)有相應(yīng)專業(yè)的針對(duì)性的制度，起重機(jī)械應(yīng)有安拆隊(duì)伍的管理制度等。

一般機(jī)械使用隊(duì)伍和機(jī)械專業(yè)隊(duì)伍應(yīng)規(guī)范項(xiàng)目上的機(jī)械安全管理，在各項(xiàng)目上的派出負(fù)責(zé)人應(yīng)熟悉規(guī)范化的制度，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考核。

機(jī)械檢查形式—

形式目的執(zhí)行 頻次

巡檢安全監(jiān)督機(jī)械管理人員隨機(jī)

旁站監(jiān)督安全監(jiān)護(hù)機(jī)械管理人員必要

專項(xiàng)檢查 重點(diǎn)檢查項(xiàng)目部組織 必要

定期檢查 法定檢查項(xiàng)目部組織 每月

安全性評(píng)價(jià)全面考核 項(xiàng)目部組織 階段

（二）機(jī)構(gòu)和職責(zé)

機(jī)構(gòu)設(shè)置—根據(jù)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)來看，火電獨(dú)立承擔(dān)10萬千瓦及以上主體工程就應(yīng)該設(shè)立獨(dú)立科室，10~30萬應(yīng)不少于2人；50~100萬不少于3人；10萬千瓦以下（或非主體單項(xiàng)工程）可以不設(shè)獨(dú)立科室，有10臺(tái)及以上施工機(jī)械或有一臺(tái)大型起重機(jī)械應(yīng)設(shè)最少1名機(jī)械專管人員。送變電分公司或施工處應(yīng)設(shè)獨(dú)立機(jī)械管理科室應(yīng)不少于2人；220千伏及以上線路不應(yīng)少于1人，施工項(xiàng)目部機(jī)械管理人員可以由分公司或施工處機(jī)械管理人員兼任或另聘。承擔(dān)水電項(xiàng)目的施工企業(yè)，由于起重機(jī)械較多一般應(yīng)設(shè)置機(jī)械管理部門。

國家電網(wǎng)公司此次頒發(fā)的措施中要求：

電源建設(shè)項(xiàng)目：火電、水電、核電、風(fēng)電建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)主要根據(jù)起重機(jī)械數(shù)量和起重機(jī)安全管理需求，設(shè)置機(jī)械管理部門或機(jī)械管理專責(zé)人員。凡工程項(xiàng)目吊裝中使用起重機(jī)械5臺(tái)及以上的或工程合同價(jià)達(dá)到5千萬及以上的施工項(xiàng)目部都應(yīng)設(shè)置機(jī)械管理部門。

輸變電建設(shè)項(xiàng)目：分公司或施工處應(yīng)設(shè)機(jī)械安全管理專責(zé)人員。

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理部門的人員或機(jī)械管理專責(zé)人員由企業(yè)機(jī)械管理部門委派，工作上受施工項(xiàng)目部直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受企業(yè)機(jī)械管理部門的指導(dǎo)、培訓(xùn)和考核。

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理部門職責(zé)—

1、制定施工項(xiàng)目部機(jī)械安全管理體系、網(wǎng)絡(luò)、目標(biāo)、崗位責(zé)任制、相關(guān)制度；

2、建立準(zhǔn)入機(jī)械、相關(guān)人員準(zhǔn)入、作業(yè)指導(dǎo)書審查的登記臺(tái)賬及留存資質(zhì)、資格證件和作業(yè)指導(dǎo)書、措施等復(fù)印件；

3、制定各種機(jī)械檢查表（正機(jī)準(zhǔn)入、安裝前部件檢查、安裝后正機(jī)檢查、定期檢查、專項(xiàng)檢查、機(jī)械安全性評(píng)價(jià)等），機(jī)械缺陷整改單、反饋驗(yàn)收單、獎(jiǎng)罰處理單等，并做好月檢小結(jié)，巡檢、旁站監(jiān)督、機(jī)械安全會(huì)議記錄等；

4、負(fù)責(zé)或參與重要機(jī)械安拆、吊裝、運(yùn)輸、使用、試驗(yàn)、改造、維修、檢驗(yàn)等過程的安全監(jiān)督，并負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)械使用單位（包括分包、民工隊(duì)等）的機(jī)械安全管理的檢查、評(píng)價(jià)與考核；

5、掌握現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械數(shù)量、所在位置、當(dāng)前安全技術(shù)狀況；

6、參與組織機(jī)械事故（無人身傷亡）和機(jī)械未遂事故報(bào)告和處理，參與有人身傷亡的機(jī)械事故的報(bào)告和處理；

7、負(fù)責(zé)或參與重要機(jī)械施工的危害辨識(shí)和機(jī)械重大事故應(yīng)急預(yù)案的編制；

8、負(fù)責(zé)機(jī)械資料的整理存檔和機(jī)械統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作；

9、其他工作（根據(jù)施工項(xiàng)目部的管理權(quán)限和機(jī)制可能還有機(jī)械租賃、機(jī)械調(diào)度、機(jī)械維修計(jì)劃審批、部分中小型機(jī)械采購、與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系事宜等等工作，其他工作多了的話應(yīng)該增設(shè)人員）

施工項(xiàng)目部機(jī)械安全管理權(quán)限—參加項(xiàng)目部有關(guān)會(huì)議通報(bào)機(jī)械安全情況；機(jī)械費(fèi)用結(jié)算簽字；對(duì)機(jī)械使用單位的獎(jiǎng)罰、考評(píng)；對(duì)違章、違規(guī)或嚴(yán)重影響安全的停止等。機(jī)械安全管理人員的待遇不應(yīng)低于項(xiàng)目部同級(jí)人員待遇。

施工項(xiàng)目部機(jī)械管理制度4

一、負(fù)責(zé)機(jī)械設(shè)備進(jìn)場(chǎng)的檢驗(yàn)工作，凡不符合規(guī)定要求的設(shè)備不允許進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)，更不允許使用，大型機(jī)械設(shè)備如塔吊等在使用前要填寫驗(yàn)收單。

二、負(fù)責(zé)進(jìn)場(chǎng)機(jī)械設(shè)備的管理工作，凡進(jìn)場(chǎng)的機(jī)械設(shè)備，要有固定地點(diǎn)存放，有防雨措施，并建立和管理機(jī)電設(shè)備安全檔案。

三、負(fù)責(zé)機(jī)械設(shè)備日常的維修和保養(yǎng)工作，凡新進(jìn)機(jī)械設(shè)備或自造機(jī)具設(shè)備，在使用前負(fù)責(zé)解決存在的問題，并逐步予以完善。

四、對(duì)所有的機(jī)械設(shè)備要進(jìn)行定期檢查，以確保安全高效地運(yùn)行。

五、負(fù)責(zé)監(jiān)督各種機(jī)械設(shè)備的安全操作規(guī)程實(shí)施情況。

第三篇：施工項(xiàng)目部工程資料管理制度

南水北調(diào)濟(jì)南市市區(qū)續(xù)建配套工程臥虎山水庫供水

線路改造工程

檔案管理制度

中國水利水電第X工程局有限公司 南水北調(diào)供水線路改造工程項(xiàng)目部

2017年 1月 1日

一、總則

為了加強(qiáng)南水北調(diào)供水線路改造工程施工四標(biāo)段檔案的收集、整理、立卷、歸檔管理，充分發(fā)揮檔案在經(jīng)營(yíng)管理、施工生產(chǎn)中的作用，根據(jù)建設(shè)單位下發(fā)《南水北調(diào)濟(jì)南市市區(qū)續(xù)建配套工程臥虎山水庫供水線路改造工程規(guī)章制度匯編》檔案管理以及有關(guān)各類檔案管理的規(guī)定、規(guī)范、條例、辦法等要求，制定本檔案管理制度，確保建設(shè)項(xiàng)目檔案的完整性、準(zhǔn)確性、系統(tǒng)性。

工程檔案資料工作是工程建設(shè)過程的一部分，應(yīng)納入建設(shè)全過程管理并與工程建設(shè)同步。嚴(yán)格按照建設(shè)單位下發(fā)檔案規(guī)章制度規(guī)范要求做好各工程文件、材料的形成、積累、整理、歸檔工作。

二、檔案機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

公司指定專人負(fù)責(zé)檔案管理工作（即資料員），資料員負(fù)責(zé)檔案 接收、收集、整理、立卷、保管、調(diào)閱等工作。其主要職責(zé)包括：

1、收集、整理、立卷和歸檔工程項(xiàng)目的檔案材料；

2、檔案材料的保管和銷毀；

3、檔案材料的查借閱、催還。

三、檔案的立卷、收集、整理

1、以工程項(xiàng)目為單位，分別立卷。

2、在工程項(xiàng)目的招投標(biāo)階段開始立卷，收集該項(xiàng)目有關(guān)資料歸 檔管理。

3、各項(xiàng)目的職能人員應(yīng)將在工作過程中形成的文件資料進(jìn)行積累，整理和及時(shí)歸檔。

4、在檔案的首頁設(shè)卷內(nèi)文件目錄，并填寫文件序號(hào)、編制單位、名稱、歸檔日期等信息。

四、檔案的管理

1、對(duì)工程項(xiàng)目檔案系統(tǒng)排列編號(hào)，確定保管期限，編制檔案目 錄，按一定次序排列和存放。

2、每年對(duì)檔案進(jìn)行一次清理。

3、清除不必要保存的材料。

4、對(duì)破損和褪色的材料進(jìn)行修補(bǔ)和復(fù)制。

五、檔案要求

1、文件必須為原件、正文，符合文件格式。

2、必須齊全完整，裝訂整齊，并適當(dāng)管理。

3、傳真件應(yīng)復(fù)印一份歸檔。

六、檔案的保管

1、檔案管理人員應(yīng)妥善保管，防蟲蛀，防丟失，保證檔案的安全。

2、所有檔案應(yīng)專柜存放，加鎖。

3、所有檔案不得隨意查閱、變訂，不得置于公共場(chǎng)所。

4、公司檔案保管期限分永久、長(zhǎng)期、短期三種。介于兩種保管期限的，保管期限從長(zhǎng)。

七、檔案的銷毀

1、檔案管理人員根據(jù)檔案保管年限的規(guī)定對(duì)檔案進(jìn)行鑒定，登記已失效的檔案，編制檔案銷毀清冊(cè)。

2、檔案銷毀清冊(cè)經(jīng)核準(zhǔn)人批準(zhǔn)，方能銷毀失效檔案。

3、銷毀一般以焚燒、粉碎的方式處理，特殊銷毀方式另作說明。

4、銷毀時(shí)要有二人以上監(jiān)銷，并在檔案銷毀清冊(cè)上簽字。

5、銷毀人員應(yīng)采取嚴(yán)密管理措施，防止檔案失密和泄密。

八、檔案的查借閱

1、因工作需要查閱檔案的應(yīng)填寫好查閱申請(qǐng)單，由核準(zhǔn)人簽字 同意，方可查閱。

2、確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續(xù)，經(jīng)核準(zhǔn)人簽字同意，方可帶出，用畢即歸還。

3、資料員對(duì)文件的查（借）閱情況要進(jìn)行登記。

4、借閱人對(duì)所借之檔案必須妥善保管，不得私自復(fù)制、調(diào)換、涂改、污損、劃線等等，不能隨意亂放，以免遺失。

5、借出檔案材料，因保管不慎丟失時(shí)，要及時(shí)追查，并報(bào)告主管及時(shí)處理。

6、外單位借閱檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)核準(zhǔn)人批準(zhǔn)后方可借閱，且不得帶離檔案室。其抄摘內(nèi)容也須核準(zhǔn)人同意且審核后才能帶出。

7、公司對(duì)調(diào)閱制度實(shí)行分級(jí)制度，公司可根據(jù)借閱人工作的需要及等級(jí)的評(píng)定，分別給予“原件借閱”“復(fù)印件借閱”“局部復(fù)印件借閱”。

第四篇：施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

工程施工項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)、規(guī)范工程項(xiàng)目部日常財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在工程項(xiàng)目部施工管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目施工中的具體情況，特制定本制度。

第二條 會(huì)計(jì)核算形式

根據(jù)公司的核算體制、投資方式等因素，工程項(xiàng)目部應(yīng)按照集團(tuán)公司要求和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定操作，實(shí)行獨(dú)立核算形式。

第三條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)

會(huì)計(jì)和出納，一般要求持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。在履行工作職責(zé)的過程中，應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)能力、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理水平。

1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：

（1）負(fù)責(zé)擬定本工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則。

（2）按照國家會(huì)計(jì)制度工作法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日常核算，認(rèn)真記賬、復(fù)核、登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到手續(xù)完備，賬目清楚。按集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求，于每月5日前按時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表。每月應(yīng)與出納核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款余額，并盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存。做到賬賬、賬款相符。對(duì)與銀行方面余額不符的，要經(jīng)過勾對(duì)后進(jìn)行余額調(diào)節(jié)，確保不出差錯(cuò)。

（3）上報(bào)母公司的報(bào)表。工程項(xiàng)目部組建后，會(huì)計(jì)應(yīng)到母公司拷貝樣表。樣表主要有《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤(rùn)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》、《實(shí)收資本（公積）明細(xì)表》、《稅金明細(xì)表》、《往來明細(xì)表》。

（4）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

（5）準(zhǔn)確核算項(xiàng)目部應(yīng)交分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)撥工程款、以及施工工程成本。

（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。

（7）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

2、出納的職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付。銀行單據(jù)、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)入賬。

（2）建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬薄。每月配合會(huì)計(jì)進(jìn)行一次對(duì)賬、保證月末余額與會(huì)計(jì)賬面余額相符。配合會(huì)計(jì)盤點(diǎn)現(xiàn)金庫，確?，F(xiàn)金無差錯(cuò)。

（3）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯(lián)及其存根，除有的銀行收回外，其余應(yīng)于當(dāng)月報(bào)送會(huì)計(jì)裝訂在記賬憑證內(nèi)。

（4）配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。

（5）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項(xiàng)目部商業(yè)機(jī)密。

（6）完成項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

第四條、財(cái)務(wù)日常工作程序

1、健全財(cái)務(wù)管理機(jī)制，會(huì)計(jì)、出納分人負(fù)責(zé)。會(huì)計(jì)和出納工作應(yīng)職責(zé)明晰，互不兼管。財(cái)務(wù)印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會(huì)計(jì)一枚，其中一人外出時(shí)，交由項(xiàng)目經(jīng)理代管。

2、銀行支票開出時(shí)，其存根應(yīng)由收款人簽字或蓋章。

3、入賬憑證要求正規(guī)、合法。對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票。不能獲取正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人開具利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)印制的《湖北利達(dá)建設(shè)工程集團(tuán)有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應(yīng)有經(jīng)辦人、證明人、審核人等相關(guān)人員簽字或蓋章，有項(xiàng)目部經(jīng)理簽批手續(xù)。

對(duì)于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報(bào)銷、入賬。第五條 資金的管理

1、因業(yè)務(wù)工作需要，借款人的借據(jù)需經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字后方可支付現(xiàn) 金，或經(jīng)銀行轉(zhuǎn)賬付款。

2、借款人每項(xiàng)工作辦完后，應(yīng)及時(shí)結(jié)賬報(bào)賬，歸還借款。借款人未及 時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)有權(quán)扣收工資，抵償還款。

3、大額的資金收、付，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬、匯款，以確保財(cái)務(wù)人員的 人身安全和資金安全。不按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理款項(xiàng)收支手續(xù)，造成事故的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

4、銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒?？瞻讘{證如有遺失，應(yīng)及時(shí)向銀行書面掛失。不按規(guī)定辦理，造成損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。支票存根因故遺失，支票使用人應(yīng)及時(shí)報(bào)告會(huì)計(jì)、項(xiàng)目經(jīng)理，并以書面形式報(bào)告開戶銀行。

5、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金收取后必須當(dāng)日送存銀行，不得留存過夜。確需大額現(xiàn)金存取，必須有人陪同，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業(yè)資金，更不得公款私存。因業(yè)務(wù)需要，使用個(gè)人卡辦理款項(xiàng)收付的，必須使用專卡，利息全額入賬。不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，不準(zhǔn)“白條抵庫”，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

6、工程資金的管理。對(duì)于甲方按照合同應(yīng)撥的工程款，不得直接撥付到項(xiàng)目部，應(yīng)先撥入母公司賬戶，并按規(guī)定交納應(yīng)繳的各項(xiàng)稅費(fèi)、各項(xiàng)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、母公司提供服務(wù)的分?jǐn)傎M(fèi)用等，再將工程款撥付到項(xiàng)目部銀行賬戶。

第六條 資產(chǎn)的管理

1、購置資產(chǎn)必須經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)。小型材料及用品，由工程項(xiàng)目部自行購買。

2、購買批量材料，須向集團(tuán)公司材料采購供應(yīng)部申請(qǐng)，由集團(tuán)公司材料采購供應(yīng)部集中統(tǒng)一購買、調(diào)撥使用。

3、必須建立完善的資產(chǎn)出入庫手續(xù)。購買的資產(chǎn)、材料的入庫、領(lǐng)用，應(yīng)按照領(lǐng)導(dǎo)的安排和批準(zhǔn)手續(xù)，開具出入庫單，相關(guān)人員簽字或蓋章。收發(fā)實(shí)物后及時(shí)登記資產(chǎn)、材物料賬、并及時(shí)計(jì)算出結(jié)存。

4、資產(chǎn)和材物料要定期盤點(diǎn)庫存，確保賬實(shí)相符。如有損失，則追究相關(guān)責(zé)任人的賠償責(zé)任，乃至法律責(zé)任。

第七條 職工工資及福利

1、工程項(xiàng)目部管理人員的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定，根據(jù)施工地區(qū)、施工條件及工種等情況確定。

2、工程項(xiàng)目部管理人員社會(huì)保障繳費(fèi)，按照集團(tuán)公司繳納標(biāo)準(zhǔn)，由集團(tuán)公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項(xiàng)目部與當(dāng)事人協(xié)商簽約確定。

第八條 材料、資產(chǎn)的核算

1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進(jìn)發(fā)票后應(yīng)附入庫單等相關(guān)附件。領(lǐng)用后要按照手續(xù)齊全的領(lǐng)用憑證，編制《材料領(lǐng)用匯總表》。憑證、報(bào)表要有項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字。

2、工程項(xiàng)目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“移動(dòng)平均法”計(jì)價(jià)。

3、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)賬，定期盤點(diǎn)，達(dá)到報(bào)廢的應(yīng)予以核銷。

4、周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。

5、固定資產(chǎn)的核算與管理，按照國家規(guī)定和集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》 進(jìn)行核算。

6、每月25日為材料結(jié)賬日，材料管理人員向財(cái)務(wù)上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料賬。

7、做好賬實(shí)核對(duì)工作。會(huì)計(jì)人員應(yīng)與保管人員每月進(jìn)行一次資產(chǎn)、材料的賬賬、賬實(shí)核對(duì)，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。對(duì)于產(chǎn)生的庫存差異，材料管理人應(yīng)填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說明情況，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批處理。

第九條 憑證報(bào)銷程序。

凡是經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的開支，費(fèi)用發(fā)生后，必須取得相關(guān)合法、合規(guī)的原始發(fā)票，或內(nèi)部付款單。經(jīng)辦人必須及時(shí)辦理報(bào)賬手續(xù)。

（1）經(jīng)辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據(jù)要在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下，進(jìn)行整理、填制費(fèi)用報(bào)銷單，列明填制時(shí)間、項(xiàng)目、事由、金額、單據(jù)張數(shù)等，簽上姓名。

（2）經(jīng)辦人應(yīng)將發(fā)票、整理好的報(bào)銷憑證送相關(guān)人員簽字證明，或送分管領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。

（3）經(jīng)辦人將費(fèi)用單據(jù)送項(xiàng)目部經(jīng)理簽批后，方可到出納處報(bào)賬。（4）對(duì)憑證要素完整、合格、手續(xù)齊全的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)及時(shí)予以報(bào)銷。對(duì)有項(xiàng)目不清、內(nèi)容不完整、金額有誤的憑證，不予報(bào)銷。

第十條 本制度未盡事宜,按國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)章程、財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 本制度由公司財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)修訂、解釋。第十二條 本制度從二0一二年六月 日開始執(zhí)行。

湖北某某建設(shè)工程有限公司 二0一二年五月二十五日

第五篇：施工企業(yè)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

工程項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)、規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作，強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，根據(jù)新《會(huì)計(jì)法》、《小企業(yè)企業(yè)準(zhǔn)則》和公司總部《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費(fèi)審批和報(bào)銷規(guī)定》的規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目部實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理辦法

(一)一般性財(cái)務(wù)支出費(fèi)用報(bào)銷

1、一般性財(cái)務(wù)支出是指項(xiàng)目部管理人員工資福利性開支、一般工傷醫(yī)療費(fèi)、水電費(fèi)、辦公場(chǎng)地的租金和管理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)；不構(gòu)成固定資產(chǎn)的辦公用品、勞保用品（用具）；交通工具和辦公設(shè)備工具的維護(hù)修理費(fèi)用和差旅費(fèi)、印刷費(fèi)等其他費(fèi)用。

2、一般性財(cái)務(wù)支出費(fèi)用審批權(quán)限：除業(yè)務(wù)招待費(fèi)以外金額在3000元以下（含3000元）的，經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)的有權(quán)人為項(xiàng)目經(jīng)理。金額在3000元以上的，有權(quán)人為公司董事長(zhǎng)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批權(quán)限：

（1）單筆業(yè)務(wù)接待費(fèi)用在1000元（含1000元）以下應(yīng)事先報(bào)告請(qǐng)示項(xiàng)目部經(jīng)理，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待，單次業(yè)務(wù)接待1000元以上的招待費(fèi)必須經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意后方能開支。

（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)僅限于招待與本工程項(xiàng)目有關(guān)的單位及個(gè)人。（3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用須事前填制《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》并取得正式發(fā)票，《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單》須列明接待事由、來賓、陪同人員、接待時(shí)間、經(jīng)辦人、及證明人。

（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報(bào)銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前應(yīng)告知項(xiàng)目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)，若特殊情況需由 部門負(fù)責(zé)人向項(xiàng)目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報(bào)銷程序按財(cái)務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。

（5）業(yè)務(wù)招待過程中發(fā)生的無票支出，由項(xiàng)目經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)統(tǒng)一辦理。

（6）項(xiàng)目部各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷具體要求執(zhí)行總公司下發(fā)的《廣東環(huán)興投資管理公司經(jīng)費(fèi)審批和報(bào)銷規(guī)定》。差旅費(fèi)報(bào)銷必須填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

5、車輛使用費(fèi)和辦公用品管理

（1）車輛使用費(fèi)需先由公司總部行政部負(fù)責(zé)人審核簽字

（2）項(xiàng)目部的車輛，每月報(bào)銷兩到三次車輛使用費(fèi)，跨月費(fèi)用，不再報(bào)銷。修車費(fèi)用，必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

（3）購買辦公用品等，須填寫《辦公用品申購單》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購買。

（4）辦公用品，由項(xiàng)目部指定的專門人員定點(diǎn)采購，每月結(jié)帳報(bào)銷一次，并附《辦公用品申購單》及采購清單。

（5）單價(jià)500元以上2000元以下商品的采購，除附有詳細(xì)的采購清單，項(xiàng)目部由專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與公司總部財(cái)務(wù)核對(duì)實(shí)物帳。

（二）材料、辦公物資、固定資產(chǎn)管理

1、材料、辦公物資、固定資產(chǎn)審批權(quán)限

單筆材料采購、辦公物資采購在5000 元以下（含5000元）的，有權(quán)批準(zhǔn)人為項(xiàng)目經(jīng)理，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)審核，項(xiàng)目總工、項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字后，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)支付。單筆材料采購、辦公物資采購金額在5000元以上的有權(quán)人為公司董事長(zhǎng)。購置固定資產(chǎn)的有權(quán)人為公司股東會(huì)。

2、采材料、辦公物資購管理

每月25日采購人員編制項(xiàng)目部材料采購計(jì)劃表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、總工簽字批準(zhǔn)后，上交公司總部審核批復(fù)。采購人員按照批復(fù)后的材料采購計(jì)劃及時(shí)采購，所有采購的材料、物品必須附有采購合同、正規(guī)發(fā)票（成批采購必須附發(fā)貨清單），材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的必須附有正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，且必須附庫管人員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收入庫單。

發(fā)票說明：供應(yīng)商開具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫清材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時(shí)加蓋開票單位“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發(fā)票，材料采購人員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開具。材料采購人員應(yīng)在采購前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門驗(yàn)證為假發(fā)票而對(duì)我項(xiàng)目部造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。

3、具體實(shí)施辦法：

（1）項(xiàng)目部購買固定資產(chǎn)、大型周轉(zhuǎn)材料及大宗物資材料必須填制《設(shè)備購置申請(qǐng)單》、《物資采購申請(qǐng)單》，經(jīng)公司總部審批同意后，項(xiàng)目部方可購買。

（2）固定資產(chǎn)的核算與管理，按照總公司《廣東環(huán)興投資管理公司財(cái)務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。對(duì)于固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理，并同時(shí)上報(bào)總公司行政部。（3）鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進(jìn)時(shí)項(xiàng)目部應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供規(guī)定的《材料結(jié)算表》，并附過磅磅單，經(jīng)材料庫管員驗(yàn)收簽字，主管項(xiàng)目總工審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。

（4）其他零星材料的采購，由項(xiàng)目部與固定的供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供貨合同，定點(diǎn)采購，分月結(jié)算。零星材料，必須附有詳細(xì)清單和單價(jià)，由主管項(xiàng)目副經(jīng)理審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

（5）所有材料出入庫，全部由材料管理員填制《驗(yàn)收單》、《入庫單》《出庫單》，材料管理員每天按照施工現(xiàn)場(chǎng)材料購進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，及時(shí)辦理入、出庫手續(xù)，并將入、出庫單及時(shí)上交財(cái)務(wù)；財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，登記材料帳。

（6）項(xiàng)目部存貨（庫存商品）的核算采用“實(shí)際成本”法，存貨發(fā)出時(shí)，一律采用“加權(quán)平均法”計(jì)價(jià)。

（7）月末已經(jīng)入庫，未取得發(fā)票的材料，按暫估價(jià)入帳，采用“抽單法”核算。

（8）低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算，建立低值易耗品領(lǐng)用臺(tái)帳，定期盤點(diǎn)，每月一次，達(dá)到報(bào)廢的予以注銷。

（9）周轉(zhuǎn)材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進(jìn)行核算。

（10）每月25日為材料結(jié)帳日，同時(shí)材料庫管員向財(cái)務(wù)部上報(bào)《材料領(lǐng)用匯總表》，并附材料領(lǐng)用的詳細(xì)清單。上述單據(jù)，最后經(jīng)材料庫管員簽字，主管項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理簽字生效，財(cái)務(wù)部以此為依據(jù)，進(jìn)行材料成本核算，并核銷材料帳。

（11）材料管理員對(duì)庫存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對(duì)發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。同時(shí)根據(jù)入、出庫單登記材料明細(xì)賬簿；并堅(jiān)持每周最少一次與明細(xì)賬簿核對(duì)一次，每月末隨同財(cái)務(wù)人員對(duì)庫房全面盤點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料的入、出庫真實(shí)、準(zhǔn)確。對(duì)于產(chǎn)生的差異，材料管理員填報(bào)《材料盤點(diǎn)表》，說明情況，并報(bào)主管項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理審批。如核對(duì)帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，書寫書面報(bào)告和《貨品盤存帳實(shí)差異明細(xì)表》報(bào)公司總部，最后按公司總部批復(fù)意見進(jìn)行賬務(wù)處理。

（12）對(duì)材料管理員及相關(guān)人員工作失誤的處罰最終由公司董事長(zhǎng)核定。（13）項(xiàng)目部采購或自有的辦公物資、儀器設(shè)備由項(xiàng)目項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員歸類建立登記清冊(cè)。發(fā)出時(shí)由領(lǐng)用人簽字負(fù)責(zé)保管，原領(lǐng)用人由于工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理移交手續(xù)。對(duì)于物資、儀器正常合理耗用費(fèi)用由項(xiàng)目部承擔(dān)，由于個(gè)人原因丟失或損壞由個(gè)人賠償。(三)機(jī)械設(shè)備財(cái)務(wù)管理

機(jī)械進(jìn)場(chǎng)時(shí)，機(jī)械管理人（由財(cái)務(wù)人員兼職）員嚴(yán)格按照機(jī)械管理規(guī)定建立機(jī)械設(shè)備臺(tái)賬信息，詳細(xì)記錄、核對(duì)機(jī)械入場(chǎng)時(shí)間、機(jī)械型號(hào)、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進(jìn)場(chǎng)工作的原則執(zhí)行，現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械管理人員每天必須對(duì)每臺(tái)機(jī)械進(jìn)行嚴(yán)格計(jì)時(shí)、考勤，按要求登記《機(jī)械設(shè)備工作記錄》，并于每天下班后將臺(tái)班記錄及時(shí)上交財(cái)務(wù)。月底項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員統(tǒng)計(jì)、核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后，后附出租方提供的正規(guī)租賃發(fā)票，上傳公司總部，按公司總部財(cái)務(wù)審核流程要求辦理支付、結(jié)算手續(xù)。臨時(shí)租賃機(jī)械、設(shè)備同樣嚴(yán)格執(zhí)行簽字程序，根據(jù)具體要求進(jìn)行結(jié)算。

（四）工程計(jì)價(jià)結(jié)算管理

（1）項(xiàng)目部發(fā)生的相關(guān)工程成本費(fèi)用支出，收款單位（或個(gè)人）憑工程部門開具的《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》到項(xiàng)目部財(cái)務(wù)結(jié)帳。

（2）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由計(jì)價(jià)者根據(jù)工程項(xiàng)目部相關(guān)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)，核實(shí)計(jì)算后開出。財(cái)務(wù)部審核只對(duì)金額正確與否負(fù)責(zé)，不對(duì)原始單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。

（3）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由工程項(xiàng)目部相關(guān)部門責(zé)任人簽字后，交項(xiàng)目總 工、項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意以明確責(zé)任后，方可作為記帳憑據(jù)。

（4）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》應(yīng)每月開一次，手續(xù)完善后交財(cái)務(wù)列帳，做好每月成本核算工作。

（5）《工程計(jì)價(jià)領(lǐng)款書》由公司總部財(cái)務(wù)部統(tǒng)一制定。

（五）工資核算管理

（1）職工工資分為標(biāo)準(zhǔn)工資、加班費(fèi)、效益工資及其他津貼。（2）加班費(fèi)計(jì)算方法：

①法定節(jié)假日加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數(shù)

②法定節(jié)假日以外的加班,按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi):（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數(shù)

每月按8天計(jì)算加班費(fèi),法定節(jié)假日按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（3）效益工資的評(píng)定由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)職工的能力、工作表現(xiàn)、工作態(tài)度來評(píng)定，各部門負(fù)責(zé)人由項(xiàng)目經(jīng)理評(píng)定。

（4）每月發(fā)放工資，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員根據(jù)上月《職工考勤表》，編制《工資發(fā)放表》，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批后，報(bào)公司總部審批后由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員發(fā)放。

（6）所有休假、請(qǐng)假、出公差者，均需填報(bào)《請(qǐng)假條》交考勤管理人員存檔，作為發(fā)放工資福利的依據(jù)；

（7）職工因私事中途請(qǐng)假回家不超過7天（含往返時(shí)間）,假期超過15天者，只發(fā)放基本工資，在此期間的所有工資獎(jiǎng)金勞保福利均不再發(fā)放。（8）項(xiàng)目部職工各種補(bǔ)貼遵照國家勞動(dòng)法和公司總部管理辦法執(zhí)行。(六)人工費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度

1、所有人工進(jìn)場(chǎng)按公司項(xiàng)目部管理規(guī)定，要求進(jìn)場(chǎng)工人必須提供有效身份證復(fù)印件。由項(xiàng)目部建立人事管理檔案。

2、人工費(fèi)結(jié)算單，必須有施工負(fù)責(zé)人、施工員、計(jì)量員、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目總工確認(rèn)，并經(jīng)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)送公司財(cái)務(wù)審核，經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，方能作為結(jié)算、支付或財(cái)務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。

3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號(hào)、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時(shí)間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項(xiàng)。

(七)財(cái)務(wù)部人員制度 第一條 會(huì)計(jì)和出納的職責(zé)

1、會(huì)計(jì)的職責(zé)：

（1）按照國家會(huì)計(jì)制度、總公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定，依法組織會(huì)計(jì)日 常核算、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報(bào)帳，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)上報(bào)總公司。

（2）收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

（3）緊密聯(lián)系工程計(jì)量部，準(zhǔn)確核算聯(lián)合施工單位應(yīng)分?jǐn)偟母黜?xiàng)稅費(fèi)、應(yīng)拔工程款、以及各施工隊(duì)的計(jì)價(jià)工作。

（4）與設(shè)備部、材料部保持緊密聯(lián)系，協(xié)助設(shè)備部和材料部搞好機(jī)料管理，嚴(yán)把成本控制關(guān)。

（5）按照經(jīng)濟(jì)稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，及時(shí)提出合理化建議。（6）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密。（7）每月編制資金使用情況表，交項(xiàng)目經(jīng)理審核。（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。

2、出納的工作職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字的收付款憑證辦理款項(xiàng)收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會(huì)計(jì)。

（2）負(fù)責(zé)管理項(xiàng)目部定額備用金的收支結(jié)算，費(fèi)用報(bào)銷；工資管理、結(jié)算。

（3）對(duì)于現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，每天將前一天結(jié)清的憑證、票據(jù)整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據(jù)上傳一次公司總部財(cái)務(wù)部，每天向項(xiàng)目經(jīng)理和總公司上報(bào)《庫存資金日?qǐng)?bào)表》。

（4）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（5）積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（6）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

（7）遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露經(jīng)理部機(jī)密（8）完成經(jīng)理部領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)

第二條、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)利

1、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)：依法組織與實(shí)行經(jīng)理部的日常會(huì)計(jì)核算，收集、整理和分析有關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)與資料，提出管理意見，實(shí)行事前控制與事中監(jiān)督。

2、財(cái)務(wù)部門的權(quán)利：審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。

3、財(cái)務(wù)部直接對(duì)公司股東會(huì)負(fù)責(zé)。第三條、財(cái)務(wù)日常工作辦法

1、財(cái)務(wù)人員審核各種原始憑證的真實(shí)性、合法性與有效性，對(duì)于不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕報(bào)銷，情況嚴(yán)重的上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理。

2、對(duì)于發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)開具對(duì)口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人到稅務(wù)局開具稅務(wù)發(fā)票,特殊情況的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,由財(cái)務(wù)辦理。

3、發(fā)票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

4、發(fā)票反面必須注明：事項(xiàng)、經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人或在發(fā)票粘貼薄反面注明事由，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)帳手續(xù)。

5、職工醫(yī)療費(fèi)用原則上不能報(bào)銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執(zhí)行。

6、汽車司機(jī)的每日出車補(bǔ)貼為5元。每月按30天計(jì)。無重大交通事故，年終按每月60元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)獎(jiǎng)勵(lì)，由公司總部行政部造冊(cè)。

7、費(fèi)用報(bào)銷的程序是： 如在項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍內(nèi)：

報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證寄送公司總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)制憑證。

如超出項(xiàng)目經(jīng)理審批權(quán)限范圍：

報(bào)銷人收集原始單據(jù)→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員初步審核同意→項(xiàng)目副經(jīng)理審核簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部審核→經(jīng)公司董事長(zhǎng)（或股東會(huì)）批準(zhǔn)簽字→公司總部財(cái)務(wù)撥款至項(xiàng)目部→項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員付款→將原始憑證 寄送公司總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)制憑證。

8、不按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行報(bào)銷程序的，一律不給予報(bào)銷。

9、報(bào)銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報(bào)銷憑證，不能報(bào)銷

10、總公司列轉(zhuǎn)的技術(shù)裝備費(fèi)，進(jìn)入待攤費(fèi)用中進(jìn)行核算，分期進(jìn)入成 本。

11、職工生活補(bǔ)貼每人每天14元，由食堂統(tǒng)一用于生活費(fèi)開支，不再造 冊(cè)發(fā)放，此費(fèi)用列入間接費(fèi)用。第四條 備用金及借款程序管理

1、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定 為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理5000元，駕駛員2000元，其他人員視具體情 況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→公司總部會(huì)計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng) 理簽字同意→會(huì)計(jì)出憑證→公司總部出納或項(xiàng)目財(cái)務(wù)付款。

3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對(duì)借款人未 及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。

5、超過借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。

上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后 靈活變通處理。第五條 支票領(lǐng)用管理

1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票； 特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意，并經(jīng)項(xiàng) 目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng) 理審批的，超過結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。

2、各部門應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門，支票領(lǐng)用 人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記 《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部，并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，由此而造成的一切后果，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù)，對(duì)無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當(dāng)月工資中扣繳；特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說明。

5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日（最遲次日）退回財(cái)務(wù)部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施，并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

6、出納開具支票，應(yīng)填寫收款人欄目。

7、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。

（八）實(shí)施

1、本財(cái)務(wù)管理辦法為試行辦法，其未盡事項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際情況在以后逐漸制定相關(guān)條款的《實(shí)施細(xì)則》予以補(bǔ)充說明；最終解釋權(quán)屬于經(jīng)理部財(cái)務(wù)部。

2、本財(cái)務(wù)管理辦法上報(bào)總公司審核、備案。

3、本財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后生效，自2014年10月 日起實(shí) 行。