第一篇：工程材料采購(gòu)流程

項(xiàng)目材料采購(gòu)流程

一． 為加強(qiáng)工程材料程序化管理，有效的控制資金使用，更好的做好材料成本控制工作，了

解各項(xiàng)目材料用款，對(duì)外欠款。結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定相關(guān)材料采購(gòu)流程，望各項(xiàng)目部嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行。

二． 項(xiàng)目部統(tǒng)計(jì)，審核，數(shù)量。項(xiàng)目部根據(jù)標(biāo)書和施工圖紙認(rèn)真嚴(yán)格計(jì)算本項(xiàng)目的材料需求

總計(jì)劃表交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。同時(shí)此材料需求總表要一式三份，工程部一份，采購(gòu)部一份，項(xiàng)目部各一份。

三． 項(xiàng)目部申請(qǐng)材料采購(gòu)計(jì)劃

1.項(xiàng)目部在進(jìn)場(chǎng)前，項(xiàng)目部要提前做出由工程部認(rèn)可的材料總需求計(jì)劃，如果部分材料是甲方指定的，項(xiàng)目一定要注明指定材料名稱，品牌，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，到場(chǎng)時(shí)間，聯(lián)系方式

等。有加工圖紙的材料要附上圖紙，一定要有工程部負(fù)責(zé)人簽字，（結(jié)合工程實(shí)際情況，項(xiàng)

目部必須考慮到定制加工材料的加工周期，給采購(gòu)部合理的采購(gòu)時(shí)間）。

2.材料采購(gòu)申請(qǐng)單一定要三份，采購(gòu)部，項(xiàng)目部，工程部各一份。為了杜絕浪費(fèi)和其他不合理情況發(fā)生，材料采購(gòu)申請(qǐng)表上面一定要有材料申請(qǐng)人，工程部負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目經(jīng)理簽字，缺一不可。否則采購(gòu)部有權(quán)拒絕接收出材料采購(gòu)申請(qǐng)表。采購(gòu)部原則上不接收項(xiàng)目部任何

人電話通知供貨要求，如果有特殊情況，一定要有公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意，由公司領(lǐng)導(dǎo)通知采

購(gòu)部負(fù)責(zé)人，采購(gòu)部負(fù)責(zé)人在接收到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意采購(gòu)，方可安排采購(gòu)部相關(guān)人員進(jìn)

行采購(gòu)。在采購(gòu)部進(jìn)行材料采購(gòu)的同時(shí)，項(xiàng)目部相關(guān)人員必須及時(shí)的補(bǔ)上材料采購(gòu)申請(qǐng)表，并且按正常的審批程序進(jìn)行審批，然后將審批通過的材料采購(gòu)申請(qǐng)表交至采購(gòu)部。

3.項(xiàng)目中變更或增加材料用量，以甲方書面通知或簽證為主。同時(shí)報(bào)工程部和項(xiàng)目部審核，在審核通過后由項(xiàng)目申請(qǐng)材料采購(gòu)。

四, 采購(gòu)部在接收到批準(zhǔn)后的材料采購(gòu)申請(qǐng)表，應(yīng)該按照工程施工流程和請(qǐng)購(gòu)材料的緩急。

由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人安排采購(gòu)人員去進(jìn)行采購(gòu)。，采購(gòu)人員在接到采購(gòu)部負(fù)責(zé)人安排的材料采購(gòu)申請(qǐng)表后，采購(gòu)人員要參考市場(chǎng)行情以及以前采購(gòu)記錄和供應(yīng)商報(bào)價(jià)。優(yōu)先選擇供貨準(zhǔn)時(shí)，材料質(zhì)量好，價(jià)格優(yōu)惠，實(shí)力強(qiáng)的供應(yīng)

商，進(jìn)行采購(gòu)。主要材料或是采購(gòu)量大的材料，采購(gòu)人員要選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)

價(jià)比價(jià)，并把供應(yīng)商的材料樣品，交貨時(shí)間和報(bào)價(jià)上報(bào)給采購(gòu)部負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審

批，采購(gòu)人員在接收到審批后的供應(yīng)商名單后，進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的材料采購(gòu)。如果是采購(gòu)量或

者是采購(gòu)金額比較大的材料采購(gòu)時(shí)，為了保護(hù)供需雙方的合法權(quán)益和避免以后的采購(gòu)糾

紛，采購(gòu)部一定要和供應(yīng)商簽訂材料采購(gòu)合同。少量的輔助材料采購(gòu)人員可以從和公司長(zhǎng)

期固定合作的供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)先選擇采購(gòu)。

五，采購(gòu)人員和供應(yīng)商確定了采購(gòu)意向，采購(gòu)人員要嚴(yán)格按照材料采購(gòu)申請(qǐng)表上面的數(shù)量給供應(yīng)商下單，采購(gòu)人員一定要向供應(yīng)商確定材料的送（提）貨時(shí)間，和付款方式。為了不

影響工程正常施工，采購(gòu)人員盡量要求供應(yīng)商把送貨時(shí)間往前安排。盡量讓供應(yīng)商送貨到

我們工程的項(xiàng)目，如果是因?yàn)椴牧喜少?gòu)量少或者是供應(yīng)商離我們的項(xiàng)目比較遠(yuǎn)。供應(yīng)商不

送貨，采購(gòu)人員可以和供應(yīng)商協(xié)商，由我們出運(yùn)費(fèi)，讓供應(yīng)商送貨到我們項(xiàng)目，并同時(shí)告

訴采購(gòu)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

六，因市場(chǎng)和行業(yè)缺貨因素，無(wú)法按期進(jìn)行采購(gòu)到位的材料。采購(gòu)部相關(guān)人員應(yīng)該立即通知材料請(qǐng)購(gòu)部門，并且要說明原因。

七，供應(yīng)商送貨事項(xiàng)

1供應(yīng)商在準(zhǔn)備送貨前，一定要通知采購(gòu)人員或者項(xiàng)目收貨人員（項(xiàng)目經(jīng)理，施工員，倉(cāng)管），項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員好安排材料的存放地點(diǎn)。供應(yīng)商送貨到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，原則上是由采購(gòu)

人員和項(xiàng)目材料采購(gòu)申請(qǐng)人一起了驗(yàn)收供應(yīng)商送的材料。如果項(xiàng)目工地在外地，采購(gòu)人員

無(wú)法到現(xiàn)場(chǎng)參加材料驗(yàn)收，由項(xiàng)目經(jīng)理和相關(guān)人員組織驗(yàn)收。

2，供應(yīng)商在送貨時(shí)，要嚴(yán)格按照采購(gòu)人員下給供應(yīng)商的材料采購(gòu)清單上面的數(shù)量送貨。送貨單上面要有，送貨項(xiàng)目的名稱，材料采購(gòu)申請(qǐng)單的編號(hào)，以及供應(yīng)商所送的材料名稱，數(shù)量，價(jià)格，規(guī)格型號(hào)。送貨單上面要蓋供應(yīng)商的公章。現(xiàn)場(chǎng)收貨人員要拿項(xiàng)目下給采購(gòu)部的材料采購(gòu)申請(qǐng)表和供應(yīng)商的送貨單進(jìn)行確認(rèn)，看供應(yīng)商所送材料是否是本項(xiàng)目所下的材料。如果供應(yīng)商所送材料和項(xiàng)目材料采購(gòu)申請(qǐng)單一致，項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員可以進(jìn)行供應(yīng)商所送材料驗(yàn)收。在驗(yàn)收供應(yīng)商所送材料同時(shí)，供應(yīng)商要提供每種材料的合格檢測(cè)報(bào)告，有效產(chǎn)品合格證，質(zhì)量保證書?，F(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員確認(rèn)了供應(yīng)商所送材料符合相關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員可以進(jìn)行對(duì)供應(yīng)商所送材料的驗(yàn)收入庫(kù)工作?，F(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員和項(xiàng)目經(jīng)理要在供應(yīng)商的送貨單上面簽字確認(rèn)。供應(yīng)商的送貨單一定要一份三聯(lián)，一份供應(yīng)商自己留底，一份給工地現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員，一份給采購(gòu)人員。

3現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員在驗(yàn)收供應(yīng)商材料時(shí)，一定要仔細(xì)，如果供應(yīng)商的送貨單和所送的實(shí)物材料名稱，數(shù)量，品牌，規(guī)格型號(hào)不符?，F(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員一定要做記錄。如果是材料質(zhì)量不合格，現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員一律拒絕收貨。并且及時(shí)通知相關(guān)部門。

八，供應(yīng)商的結(jié)算

供應(yīng)商所有的材料結(jié)算以整月為周期，本月結(jié)算上個(gè)月的材料款（1—30號(hào)）。結(jié)算時(shí)間是每個(gè)月1—5號(hào)，由供應(yīng)商提供上個(gè)月的結(jié)算相關(guān)材料到公司采購(gòu)部，每個(gè)月5—10是公司相關(guān)部門對(duì)供應(yīng)商結(jié)算材料的審核時(shí)間。每個(gè)月10—15由公司財(cái)務(wù)為供應(yīng)商打材料款。供應(yīng)商要帶有項(xiàng)目經(jīng)理，采購(gòu)人員和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收人員簽字的送貨單和發(fā)票（收據(jù)），到公司采購(gòu)部統(tǒng)一辦理結(jié)算。供應(yīng)商的材料數(shù)量，價(jià)格，是以供應(yīng)商所提供的有公司，項(xiàng)目相關(guān)人員簽字的送貨單為標(biāo)準(zhǔn)。（此結(jié)算方式是少量的輔材料，結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)）。

對(duì)于有采購(gòu)合同的供應(yīng)商，供應(yīng)商在結(jié)算時(shí)，要以有簽字的送貨單和采購(gòu)合同一起，到公司采購(gòu)部辦理結(jié)算。

第二篇：工程材料采購(gòu)流程管理辦法

工程材料采購(gòu)業(yè)務(wù)流程管理辦法（本辦法經(jīng) 年 月 日經(jīng)理辦公會(huì)通過）第一章 總則第一條 為合理調(diào)配并合理使用工程材料，保障工程項(xiàng)目順利實(shí)施，特制訂本辦法。第二條 市場(chǎng)與技術(shù)部、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、工程管理部、項(xiàng)目部、主管采購(gòu)副總以及主管資金副總在工程材料采購(gòu)工作中分別承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，須及時(shí)處理流程中所負(fù)責(zé)的工作。本辦法中的工程是指天路公司承擔(dān)的公路工程施工、橋梁工程施工、隧道工程施工、鐵路工程施工或它們所組合的工程施工項(xiàng)目。項(xiàng)目開工前的備料以及項(xiàng)目施工過程中大宗材料的采購(gòu)均應(yīng)實(shí) 行本辦法。在完成天路公司工程材料調(diào)配任務(wù)，合理使用工程材料，并符合 天路公司采購(gòu)權(quán)限的前提下，項(xiàng)目部有采購(gòu)臨時(shí)性小宗材料的自主權(quán)。在條件許可的情況下，對(duì)主材和大宗材料的采購(gòu)要逐步實(shí)行招標(biāo) 制。第二章 業(yè)務(wù)流程第七條 制訂材料采購(gòu)計(jì)劃（1）項(xiàng)目部根據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制材料需求計(jì)劃，報(bào)工程管理部。（2）工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購(gòu)建議，提交給采購(gòu)部。（3）采購(gòu)部綜合考慮庫(kù)存材料情況，制訂材料采購(gòu)計(jì)劃，上報(bào)給主管采購(gòu)副總審批。（4）采購(gòu)部根據(jù)審批確定材料采購(gòu)計(jì)劃，并將采購(gòu)計(jì)劃提供給工程管理部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購(gòu)計(jì)劃通知項(xiàng)目部。第八條 制訂資金需求計(jì)劃（1）在不實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購(gòu)部詢價(jià)后編制資金需求計(jì)劃。（2）實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購(gòu)部組織招標(biāo)，在定標(biāo)，簽訂合同后，采購(gòu)部編制資金需求計(jì)劃。

（3）采購(gòu)部將資金需求計(jì)劃報(bào)主管資金副總審批。第九條 材料采購(gòu)與到位（1）采購(gòu)部將經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計(jì)劃分別提交給財(cái)務(wù)部、工程管理部。（2）工程管理部將該計(jì)劃提供給項(xiàng)目部。（3）財(cái)務(wù)部按照資金需求計(jì)劃提供資金給采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行材料的采購(gòu)。（4）采購(gòu)部對(duì)采購(gòu)來的材料組織驗(yàn)收，并組織發(fā)運(yùn)到項(xiàng)目部。（5）采購(gòu)部將采購(gòu)發(fā)票提供給財(cái)務(wù)部報(bào)帳。（6）材料到位以后，項(xiàng)目部應(yīng)將材料到位情況上報(bào)給工程管理部。第三章 職責(zé)與權(quán)限第十條 市場(chǎng)與技術(shù)部職責(zé)與權(quán)限編制標(biāo)后預(yù)算，測(cè)算材料需求情況。第十一條 財(cái)務(wù)部職責(zé)與權(quán)限為采購(gòu)部采購(gòu)材料提供資金。第十二條 采購(gòu)部職責(zé)與權(quán)限（1）制訂材料采購(gòu)管理規(guī)定；（2）制訂材料使用管理規(guī)定；

第三篇：工程材料采購(gòu)業(yè)務(wù)流程管理流程

工程設(shè)備、物資采購(gòu)流程（實(shí)行）

一、為合理調(diào)配并合理使用工程設(shè)備、材料，保障工程項(xiàng)目順利實(shí)施，特制訂本流程。

二、市場(chǎng)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與商務(wù)協(xié)調(diào)部、工程技術(shù)部、造價(jià)審算部在工程材料采購(gòu)工作中分別承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，須及時(shí)處理工程中出現(xiàn)的問題。

三、項(xiàng)目施工過程中所需的設(shè)備及材料的采購(gòu)均應(yīng)實(shí)行本流程。

四、市場(chǎng)營(yíng)銷部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在與甲方簽定正式的配電合同1個(gè)工作日內(nèi)，工程技術(shù)部結(jié)合工程實(shí)際需要，編制需求計(jì)劃，制定《設(shè)備、材料申請(qǐng)單》，提交造價(jià)審算部，提交的設(shè)備、材料的申請(qǐng)單包括但不僅限于：名稱、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、到貨時(shí)間等。

（1）項(xiàng)目有審批后的圖紙：工程技術(shù)部按照?qǐng)D紙要求制定提交《設(shè)備、材料申請(qǐng)單》；

（2）項(xiàng)目無(wú)審批后的圖紙：由市場(chǎng)營(yíng)銷人員提頭，召集商務(wù)協(xié)調(diào)部、工程技術(shù)部、造價(jià)審算部成立臨時(shí)的項(xiàng)目小組，進(jìn)行各部門的技術(shù)交底，工程部根據(jù)會(huì)議精神確定大致的設(shè)備、材料技術(shù)參數(shù)、施工方案等。

五、造價(jià)審算部統(tǒng)籌考慮提出的設(shè)備、材料《設(shè)備、材料申請(qǐng)單》，按照公司《物資、設(shè)備、材料采購(gòu)制度》進(jìn)行采購(gòu)并簽訂購(gòu)銷合同。

六、造價(jià)審算部根據(jù)審批確定材料采購(gòu)計(jì)劃，并將已采購(gòu)的廠家聯(lián)系

人提供給工程技術(shù)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人掌握，工程技術(shù)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人需與廠家取得直接聯(lián)系。

第四篇：采購(gòu)流程

企業(yè)采購(gòu)管理基本流程

來源：原創(chuàng) 添加時(shí)間：2012-03-31 查看次數(shù)：1246

本文關(guān)鍵字：采購(gòu)管理

【摘要】不同的企業(yè)，采購(gòu)的物品種類，注意事項(xiàng)有所不同，相同種類的企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)大小的不同，采購(gòu)環(huán)節(jié)的管理也有所不同，但是無(wú)論是哪種需要采購(gòu)管理的企業(yè)都需要包括以下流程。

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1、填寫請(qǐng)購(gòu)單

①各需求部門根據(jù)使用情況的需求提出采購(gòu)申請(qǐng)，由專人負(fù)責(zé)填寫《請(qǐng)購(gòu)單》，列出需采購(gòu)物品清單，包括名稱、規(guī)格、數(shù)量、估計(jì)金額、物品來源、需求時(shí)間，供采購(gòu)人員參考之用。為確保采購(gòu)周期，采購(gòu)申請(qǐng)部門可提早將采購(gòu)要求告知采購(gòu)人員。

②車間每日所需原材料，由車間各需求負(fù)責(zé)人填寫《請(qǐng)購(gòu)單》，直接報(bào)總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)的審批

①車間負(fù)責(zé)人的審批：申請(qǐng)人將采購(gòu)申請(qǐng)遞交給部門負(fù)責(zé)人審批。車間負(fù)責(zé)人有責(zé)任評(píng)價(jià)該申請(qǐng)是否為必須的業(yè)務(wù)活動(dòng)，有責(zé)任控制本部門的費(fèi)用及業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)成本。

②庫(kù)管審核：庫(kù)管人員在收到請(qǐng)購(gòu)單后，核對(duì)庫(kù)存、采購(gòu)周期及其他情況，對(duì)請(qǐng)購(gòu)進(jìn)行確認(rèn)。如果認(rèn)為沒必要采購(gòu)(倉(cāng)庫(kù)有存貨)或采購(gòu)項(xiàng)目存在不合理之處，要求申請(qǐng)部門進(jìn)行相應(yīng)變更。

③財(cái)務(wù)的審批：審核采購(gòu)申請(qǐng)的預(yù)算情況，從財(cái)務(wù)管理的角度審核采購(gòu)的必要性及合理性。

④總經(jīng)理審批：對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行最終審批。

⑤最后將采購(gòu)單交采購(gòu)，采購(gòu)物品。

3、請(qǐng)購(gòu)物品的采購(gòu)

采購(gòu)人員獲得通過審批的請(qǐng)購(gòu)單后，負(fù)責(zé)向2家以上供應(yīng)商詢價(jià)，除非是獨(dú)家壟斷產(chǎn)品。采購(gòu)時(shí)應(yīng)優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商，充分考慮質(zhì)量、價(jià)格、售前售后服務(wù)質(zhì)量等相關(guān)因素，并逐步建立起合格供應(yīng)商檔案。

4、采購(gòu)變更

請(qǐng)購(gòu)部門若對(duì)采購(gòu)計(jì)劃發(fā)生更改，應(yīng)重新填寫請(qǐng)購(gòu)單，按采購(gòu)流程執(zhí)行。如因采購(gòu)物品缺貨而發(fā)生采購(gòu)變化，由采購(gòu)人員及時(shí)告知申請(qǐng)部門，協(xié)商后要更改采購(gòu)內(nèi)容，則重新填寫請(qǐng)購(gòu)單，然后按采購(gòu)流程執(zhí)行。

5、采購(gòu)驗(yàn)收

采購(gòu)的物品是否到貨由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)跟蹤，對(duì)于供應(yīng)商交付到公司及采購(gòu)人員自行采購(gòu)的物品，采購(gòu)人員會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)對(duì)應(yīng)請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)合同進(jìn)行點(diǎn)收，核對(duì)物品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門相關(guān)人員驗(yàn)收后入庫(kù)同時(shí)需附經(jīng)核準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單。入庫(kù)單一式三聯(lián)，其中記賬聯(lián)需每天提供給財(cái)務(wù)部；

在點(diǎn)收貨物時(shí)，應(yīng)注意檢查物品隨帶的說明書、手冊(cè)、軟件光盤等相關(guān)技術(shù)資料，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)保管好供應(yīng)商提供的保修單，以便需要維修或技術(shù)支持時(shí)，可及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系。

6、采購(gòu)付款

固定供應(yīng)商每月5-10日到財(cái)務(wù)部核對(duì)賬務(wù)結(jié)款，所需憑據(jù)：正規(guī)發(fā)票、入庫(kù)單及入庫(kù)單匯總表。

采購(gòu)人員負(fù)責(zé)對(duì)其他非固定供應(yīng)商采購(gòu)物品的付款及報(bào)銷。

六、采購(gòu)申請(qǐng)流程：

①需求部門 ——采購(gòu)部——財(cái)務(wù)部——總經(jīng)理采購(gòu)部（實(shí)施采購(gòu)）

填寫請(qǐng)購(gòu)單 審批

②車間每日需求物料——總經(jīng)理——采購(gòu)部（實(shí)施采購(gòu)）

保運(yùn)通提示：小型企業(yè)的采購(gòu)流程基本上就是以上流程，大型企業(yè)的采購(gòu)管理流程在以上流程上更為細(xì)化，正確的采購(gòu)管理促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)帶來更多的利益。

一）對(duì)物資采購(gòu)實(shí)行歸口管理，除規(guī)定的具有對(duì)外采購(gòu)職能的物資管理部門及委托代理人（以下簡(jiǎn)稱采購(gòu)員）外，其他各部門及人員原則上不得對(duì)外采購(gòu)物資。

（二）采購(gòu)部計(jì)劃人員根據(jù)當(dāng)期生產(chǎn)、維修計(jì)劃及材料消耗計(jì)劃編制當(dāng)期物資采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)請(qǐng)分管公司領(lǐng)導(dǎo)審核后并呈董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，交物資采購(gòu)人員按計(jì)劃采購(gòu)物資。

（三）物資采購(gòu)（10000元下的零星采購(gòu)除外）應(yīng)按照公司《價(jià)格管理辦法》進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格審核，按照公司《合同管理辦法》的要求，簽訂物資購(gòu)銷合同。

第五條購(gòu)入物資的采購(gòu)成本組成

（一）買價(jià)；

（二）運(yùn)雜費(fèi)（包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等，不包括按規(guī)定根據(jù)運(yùn)輸費(fèi)的一定比例計(jì)算的可抵扣的增值稅額）；

（三）運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗；

（四）入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)用（包括挑選整理中發(fā)生的工、費(fèi)支出和必要的損耗，并減去回收的下腳廢料價(jià)值）；

（五）購(gòu)入物資負(fù)擔(dān)的稅金（如關(guān)稅等）和其他費(fèi)用。

以上第（一）項(xiàng)應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入各種物資的采購(gòu)成本，第（二）

（三）（四）

（五）項(xiàng)，凡能分清的，可以直接計(jì)入各種物資的采購(gòu)成本；不能分清的，應(yīng)按物資的重量或買價(jià)等比例，分?jǐn)傆?jì)入各種物資的采購(gòu)成本。

第六條 采購(gòu)借款掛賬及報(bào)銷

（一）采購(gòu)人員在物資入庫(kù)驗(yàn)收后，根據(jù)采購(gòu)供貨合同、供貨單位開具的增值稅專用發(fā)票及“物資驗(yàn)收單”，填寫“采購(gòu)報(bào)銷單”（借款單須填寫供貨單位名稱、賬號(hào)、開戶行、所購(gòu)物資規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額）經(jīng)財(cái)務(wù)部審核合格后報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后予以掛賬。

二）采購(gòu)部庫(kù)房于每月月底前將當(dāng)月“物資驗(yàn)收單”匯總填寫“材料收發(fā)登記表”送交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員將庫(kù)房“物資驗(yàn)收單”與采購(gòu)人員已掛賬的“采購(gòu)借款單”進(jìn)行配單、報(bào)銷，并作賬務(wù)處理。

（三）購(gòu)進(jìn)的各種材料、物資嚴(yán)格按照公司制定的付款政策進(jìn)行付款，嚴(yán)格控制預(yù)付款。對(duì)確需預(yù)付的材料款由物資采購(gòu)部門提出特殊付款申請(qǐng)報(bào)告，財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審定供貨合同和有關(guān)憑證后，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，安排資金支付。

（四）采購(gòu)的各類物資必須取得國(guó)家規(guī)定的增值稅專用發(fā)票，對(duì)小規(guī)模納稅人開具的發(fā)票（不實(shí)行增值稅的行為除外），財(cái)務(wù)人員一般不得辦理掛賬手續(xù)。如屬生產(chǎn)臨時(shí)急需，需先征得財(cái)務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可購(gòu)買，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)開具增值稅發(fā)票，財(cái)務(wù)人員才能掛賬付款。

（五）采購(gòu)的各類物資取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，會(huì)計(jì)人員必須自該專用發(fā)票開具之日起90日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，認(rèn)證通過的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在認(rèn)證通過的當(dāng)月掛賬并按增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅并申報(bào)抵扣。

第七條 材料物資的管理

（一）材料物資采購(gòu)入庫(kù)后，庫(kù)房要保持材料、物資的完整性，收入、發(fā)出要有憑據(jù)，做到日清月結(jié)；并按財(cái)務(wù)部要求，在每月初前三日前報(bào)出庫(kù)存物資收、發(fā)、存增減匯總表，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，做到財(cái)務(wù)賬、實(shí)物賬、實(shí)物三相符，如有盈虧應(yīng)隨時(shí)報(bào)告。

（二）財(cái)務(wù)部根據(jù)采購(gòu)部庫(kù)房上報(bào)物資臺(tái)賬嚴(yán)格稽核各種原始單據(jù)，在確定無(wú)差錯(cuò)后進(jìn)行材料的收入、發(fā)出賬務(wù)處理；每月末將財(cái)務(wù)部賬務(wù)系統(tǒng)中的材料余額與采購(gòu)部庫(kù)房臺(tái)賬中月末余額數(shù)相核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

（三）對(duì)材料物資發(fā)生盤盈、盤虧、毀損（報(bào)廢）等情況，應(yīng)采取相應(yīng)的處理方式。對(duì)盤盈、盤虧物資采購(gòu)部庫(kù)房應(yīng)提出書面情況說明報(bào)財(cái)務(wù)部；對(duì)毀損、報(bào)廢物資應(yīng)由采購(gòu)部牽頭，組織質(zhì)量部、技術(shù)部進(jìn)行技術(shù)鑒定，并出具書面鑒定及處理意見，交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核匯總后向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批，然后根據(jù)核準(zhǔn)數(shù)作賬務(wù)處理。

第八條 材料成本差異的計(jì)算

財(cái)務(wù)部對(duì)材料成本差異的計(jì)算要遵循配比原則。應(yīng)嚴(yán)格以當(dāng)月發(fā)生的材料成本差異為計(jì)算依據(jù)，其差異率的計(jì)算公式為：

材料成本差異率=（期初結(jié)存差異余額+本期發(fā)生差異額）÷（期初庫(kù)存材料余額+本期材料入庫(kù)數(shù)）×100%

財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制材料成本差異計(jì)算表并進(jìn)行賬務(wù)處理，且材料成本差異因受成本結(jié)算期影響，每半年或全年應(yīng)對(duì)材料成本差異進(jìn)行匯總清算。

第五篇：采購(gòu)流程

第二章 采購(gòu)及付款循環(huán) 第一節(jié)

一、請(qǐng)購(gòu)物品分類(一)、生產(chǎn)性物品

1.原物料:供生產(chǎn)產(chǎn)品所需之材料.2.委外加工:由本公司提供原物料,委託供應(yīng)商提供勞務(wù),制造出本公司指定規(guī)格產(chǎn)品之加工作業(yè),分為原物料加工及成品加工兩種.3.商品:可直接銷售,不需再經(jīng)加工之產(chǎn)品.(二)、非生產(chǎn)性物品

1.一般消耗性物品:(1).制造部門使用之消耗性物品(2).研發(fā)部門之研發(fā)用料.(3).辦公使用之文具,印刷品等一般非生產(chǎn)性用品,.2.自制設(shè)備之材料零件采購(gòu)及零組件制作外包.3.設(shè)備維修.4.零星採(cǎi)購(gòu):符合零用金支付限額之一般消耗性物品請(qǐng)購(gòu)項(xiàng)目

二、生產(chǎn)性物品之請(qǐng)購(gòu):(一)、原物料請(qǐng)購(gòu):

生管物控人員依據(jù)業(yè)務(wù)部門之每月Forecast需求明細(xì),扣除現(xiàn)有成品庫(kù)存量及已生產(chǎn)之在途量,得出當(dāng)月成品需求量,依BOM展算成品所需原物料之毛需求量,再扣除原物料之現(xiàn)有庫(kù)存量及已請(qǐng)購(gòu)之在途量,得出原物料之凈需求量,參考最少訂

「材料備料總表」「計(jì)劃備料金額表」購(gòu)量及最小包裝量予以調(diào)整請(qǐng)購(gòu)量后,編制及,請(qǐng)購(gòu)作業(yè)

呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后,據(jù)以開立原物料「請(qǐng)購(gòu)單」,並參考請(qǐng)購(gòu)當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)需求變化分批請(qǐng)購(gòu)呈部門主管審核后,交采購(gòu)單位采購(gòu),實(shí)際訂單之原物料需求量超出上述計(jì)劃備料計(jì)劃量時(shí),生管物控人員依超出量開立「請(qǐng)購(gòu)單」,依核決權(quán)限呈權(quán)責(zé)主管簽核后,交採(cǎi)購(gòu)單位采購(gòu).(二)、原物料加工:

生管物控人員依採(cǎi)購(gòu)回復(fù)之原物料交期安排原物料加工作業(yè),經(jīng)採(cǎi)購(gòu)搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價(jià)后,由生管物控人員開立原物料「委外加工單」委外生產(chǎn),並跟催加工進(jìn)度.(三)、成品加工:

生管單位依照生產(chǎn)計(jì)劃安排成品委外加工生產(chǎn)時(shí),經(jīng)採(cǎi)購(gòu)單位搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價(jià)后,由生管人員依據(jù)核準(zhǔn)之制造命令單開立成品「委外加工單」委外生產(chǎn),並跟催加工進(jìn)度.(四)、商品請(qǐng)購(gòu):

採(cǎi)購(gòu)人員依據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際商品訂單需求,扣除現(xiàn)有庫(kù)存及已請(qǐng)購(gòu)之在途量,開立「訂購(gòu)單」呈權(quán)責(zé)主管簽核后交採(cǎi)購(gòu)單位採(cǎi)購(gòu).當(dāng)商品兼有自制時(shí),由生管人員依實(shí)際訂單需求,扣除現(xiàn)有庫(kù)存量,已請(qǐng)購(gòu)之在途量及生產(chǎn)在途量,衡量自行安排生產(chǎn)或外購(gòu),如決定商品外購(gòu)時(shí),由生管人員開立「請(qǐng)購(gòu)單」呈權(quán)責(zé)主管審核后,交采購(gòu)單位開立「訂購(gòu)單」采購(gòu).三、非生產(chǎn)性物品之請(qǐng)購(gòu):

(一)、一般消耗性物品:

需求單位填寫「請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單」之請(qǐng)購(gòu)欄,載明品名,規(guī)格,需求日期,數(shù)量,預(yù)估單價(jià),用途,參考廠商相關(guān)資料,依照核決權(quán)限呈核后,轉(zhuǎn)采購(gòu)單位進(jìn)行採(cǎi)購(gòu);統(tǒng)一請(qǐng)購(gòu)或全廠共用物品之請(qǐng)購(gòu),得由采購(gòu)單位依相關(guān)來源單據(jù)或估計(jì)之實(shí)際需求填請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單,簽核后進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)作業(yè).(二)、設(shè)備維修:

維修承辦單位依據(jù)核準(zhǔn)之「修護(hù)申請(qǐng)單」,填寫「請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單」轉(zhuǎn)采購(gòu)單位辦理.(三)、零星採(cǎi)購(gòu):

金額3,000以下,直接由需求單位主管核定購(gòu)買后填「請(qǐng)款單」辦理請(qǐng)款,不須經(jīng)請(qǐng)購(gòu),訂購(gòu),驗(yàn)收等程序,但請(qǐng)其他單位代購(gòu)時(shí)仍應(yīng)填寫「請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單」辦理請(qǐng)購(gòu).符合零星採(cǎi)購(gòu)限額之統(tǒng)一請(qǐng)購(gòu)或全廠共用物品之請(qǐng)購(gòu),得比照本項(xiàng)規(guī)定由採(cǎi)購(gòu)單位主管直接核定辦理.(四)、請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單單據(jù)編號(hào)原則:

由采購(gòu)單位比照固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收「事先連續(xù)編號(hào)控制方法」.「非/固定資產(chǎn)連續(xù)編號(hào)清單」應(yīng)按固定資產(chǎn)與非固定資產(chǎn)類分開管理,固定資產(chǎn)由採(cǎi)購(gòu)課,管理課及資訊部統(tǒng)籌管理;非固定資產(chǎn)則由各部門自行建檔管理.(五)、請(qǐng)購(gòu)金額3,000以上(含)一律需填請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單.(六)、凡屬於工作申請(qǐng)單之請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng),不論金額大小,一律皆需填寫請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單.(七)、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單事先連續(xù)編號(hào)控制方法: 1.編號(hào)原則: X X XXXX 第一碼:

部門別

采購(gòu)課S

管理課A

資訊部K 第二

三碼

別

中華民國(guó) 第四 五 六 七碼:

流水號(hào)

例如:S880001 880002

880003 ………889999 2.採(cǎi)購(gòu)單位需影印一份請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單歸檔備查,並按序號(hào)由小至大歸檔.四、控制重點(diǎn)

(一)、請(qǐng)購(gòu)單必須詳細(xì)注明參考廠商,規(guī)格型式及需用日期等內(nèi)容,如申請(qǐng)物品需采用特別運(yùn)送及保存方式者,應(yīng)加注意事項(xiàng).(二)、請(qǐng)購(gòu)必須先作庫(kù)存審核,核準(zhǔn)時(shí)應(yīng)遵照核決權(quán)限辦理.(三)、緊急采購(gòu)不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生,事后應(yīng)補(bǔ)開請(qǐng)購(gòu)單,追究原因是否為不可抗力,有無(wú)改善計(jì)劃.(四)、應(yīng)定期檢討請(qǐng)購(gòu)單有無(wú)延遲採(cǎi)購(gòu)情形,請(qǐng)購(gòu)數(shù)量應(yīng)符合經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量要求.第二節(jié)

採(cǎi)購(gòu)作業(yè)

一、採(cǎi)購(gòu)單位:(一)、採(cǎi)購(gòu)課:生產(chǎn)物品,制造部門使用之消耗性物品,研發(fā)部門之研發(fā)用料,自制設(shè)備之材料零件採(cǎi)購(gòu)及零組件制作外包,機(jī)器設(shè)備之維修.(二)、管理課:辦公使用之文具,印刷品等一般非生產(chǎn)性用品,廠房,辦公設(shè)備及其他設(shè)備之維修.(三)、資訊部:電腦設(shè)備之維修

二、採(cǎi)購(gòu)程序

(一)、生產(chǎn)性物品之採(cǎi)購(gòu)程序: 1.請(qǐng)購(gòu)文件之審核:

採(cǎi)購(gòu)人員於收到採(cǎi)購(gòu)申請(qǐng)文件時(shí),須審核請(qǐng)購(gòu)資料是否完備,若不完備須通知請(qǐng)購(gòu)單位補(bǔ)齊資料或退件,採(cǎi)購(gòu)申請(qǐng)文件之請(qǐng)購(gòu)資料須有品名,料號(hào),單位,數(shù)量,交期,品質(zhì)要求等資料,若為外購(gòu)商品應(yīng)審核有否外購(gòu)商品成品圖.緊急採(cǎi)購(gòu)事後應(yīng)補(bǔ)齊請(qǐng)購(gòu)單,且不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生,發(fā)生時(shí)應(yīng)追究原因,如非不可抗力,應(yīng)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單位提出改善計(jì)劃或?qū)Σ?2.合格廠商之搜尋:

(1).當(dāng)採(cǎi)購(gòu)申請(qǐng)文件之產(chǎn)品為初次採(cǎi)購(gòu)時(shí),採(cǎi)購(gòu)人員可向既有之合格廠商詢問,若所詢問之廠商無(wú)該產(chǎn)品時(shí),則進(jìn)行廠商搜尋,調(diào)查及評(píng)鑑等事宜.(2).凡初次採(cǎi)購(gòu)之產(chǎn)品或初次往來之廠商,皆須送樣承認(rèn),必要時(shí)可與合格廠商簽訂合約,並將合格廠商登錄於合格廠商名錄.3.詢價(jià),比價(jià),議價(jià):採(cǎi)購(gòu)人員隨時(shí)不定期向廠商詢價(jià)並與廠商議價(jià),其結(jié)果及時(shí)維護(hù)並記錄在合格廠商名錄.(1).詢價(jià)

A:採(cǎi)購(gòu)金額低於NT$30,000得不需取得供應(yīng)商之書面報(bào)價(jià)資料.B:新材料或產(chǎn)品之詢價(jià)以現(xiàn)有供應(yīng)商為優(yōu)先考慮對(duì)象.(2).比價(jià)

A:原物料及商品請(qǐng)購(gòu):生管人員依用料或業(yè)務(wù)需求量開立請(qǐng)購(gòu)單,電腦系統(tǒng)即依據(jù)請(qǐng)購(gòu)料號(hào)自合格廠商名錄中依序列出三家單價(jià)較低之廠商資料,採(cǎi)購(gòu)人員則依成本,品質(zhì),交期因素選取適當(dāng)廠商,如選取之廠商非最低價(jià)者,採(cǎi)購(gòu)人員必須加註原因說明,呈採(cǎi)購(gòu)主管簽核后執(zhí)行訂購(gòu)作業(yè).B:委外加工:生管人員依生產(chǎn)計(jì)劃開立「委外加工單」安排原物料及成品委外加工前,採(cǎi)購(gòu)單位應(yīng)先搜尋合格委外加工廠商及議定加工單價(jià)后,編制委外加工比價(jià)表供生管單位選取適當(dāng)廠商,新增或修改廠商資料時(shí)採(cǎi)購(gòu)單位須即時(shí)更新委外加工比價(jià)表轉(zhuǎn)生管備查.生管人員選取委外加工廠商非最低價(jià)者,應(yīng)於委外加工比價(jià)表注明原因,每月存檔備查.C:若非特殊規(guī)格者,需有二家以上之供應(yīng)商比價(jià).D:若產(chǎn)品僅有獨(dú)家供應(yīng),擬於產(chǎn)品規(guī)格無(wú)法替換則可以免比價(jià),.E:向長(zhǎng)期供應(yīng)商合約採(cǎi)購(gòu)或策略性專案採(cǎi)購(gòu)者得免逐筆比價(jià)程序.(3).議價(jià):採(cǎi)購(gòu)人員經(jīng)詢價(jià)后有下列情形者,應(yīng)再與供應(yīng)商議價(jià)

A:報(bào)價(jià)高於前批采購(gòu)價(jià)格者

B:請(qǐng)購(gòu)量較前批量大者.C:已知市價(jià)有下趨勢(shì)者.4.開立訂購(gòu)單及訂購(gòu)單之更改取消

(1).採(cǎi)購(gòu)單位考量請(qǐng)購(gòu)單位之需求期限及採(cǎi)購(gòu)作業(yè)前置時(shí)間及供應(yīng)商交期,依核定價(jià)格條件向選定供應(yīng)商開立「訂購(gòu)單」自存?zhèn)洳閬K以傳真或郵寄通知供應(yīng)商.供應(yīng)商須於訂購(gòu)單確認(rèn)欄內(nèi)簽字確認(rèn)訂購(gòu)單內(nèi)容,並以郵寄,傳真或電話方式確認(rèn),如以電話確認(rèn),採(cǎi)購(gòu)人員須記載確認(rèn)時(shí)間及確認(rèn)無(wú)誤之字樣並簽字.(2).若採(cǎi)購(gòu)之供應(yīng)商為國(guó)外廠商,則依據(jù)「進(jìn)口作業(yè)程序」辦理之.(3).當(dāng)請(qǐng)購(gòu)單位需求「訂購(gòu)變更通知單」通知採(cǎi)購(gòu)人員,採(cǎi)購(gòu)人員與廠商協(xié)商后回復(fù)請(qǐng)購(gòu)單位,當(dāng)未有進(jìn)料驗(yàn)收時(shí),在電腦系統(tǒng)作修改或取消訂購(gòu)單;如已有進(jìn)料記錄,尚有未交貨數(shù)量時(shí),則在電腦系統(tǒng)以結(jié)案方式修改訂購(gòu)單並知會(huì)供應(yīng)商.(4).當(dāng)單價(jià),付款條件異動(dòng)時(shí),採(cǎi)購(gòu)單位承辦人員填寫「單價(jià)異動(dòng)通知單」檢附供應(yīng)商報(bào)價(jià)單,依核決權(quán)限呈主管簽核后,將異動(dòng)后之資料輸入電腦系統(tǒng),屬原物料,委外加工品則影印1份轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部,商品則影印2份分別轉(zhuǎn)交市場(chǎng)部及財(cái)務(wù)部.5.訂購(gòu)之跟催:(1).采購(gòu)人員須將訂購(gòu)單上廠商回復(fù)之交期輸入電腦,並依據(jù)電腦進(jìn)貨明細(xì)表檔案跟催交貨.(2).以call off方式交貨之訂購(gòu)單跟催:

由生管課提供「每周交貨通知單」通知採(cǎi)購(gòu)課下週進(jìn)貨明細(xì),採(cǎi)購(gòu)課先行確認(rèn)內(nèi)容之后,再以傳真或電話聯(lián)絡(luò)方式通知供應(yīng)商,經(jīng)供應(yīng)商確認(rèn)交期及數(shù)量后,採(cǎi)購(gòu)人員在每周交貨通知單確認(rèn)交期及數(shù)量,若交期及數(shù)量有修改時(shí)應(yīng)於修改處簽名后,回復(fù)生管物控人員,並將交期,數(shù)量輸入電腦更新.(3).供應(yīng)商因故交貨延遲影響生產(chǎn)計(jì)劃或出貨時(shí),如為原物料時(shí),採(cǎi)購(gòu)人員須開立「採(cǎi)購(gòu)延遲入庫(kù)單」通知生管單位,如為商品時(shí)須開立「延遲出貨單」通知業(yè)務(wù)單位,並得依合約或訂購(gòu)單之延遲扣款規(guī)定辦理扣款.(二)、非生產(chǎn)性物品之採(cǎi)購(gòu)程序: 1.請(qǐng)購(gòu)文件之審核: 比照生產(chǎn)性物品採(cǎi)購(gòu)程序之原則辦理.2.合格廠商之搜尋: 查詢過去詢價(jià)及采購(gòu)記錄,若無(wú)舊記錄,則另尋找新供應(yīng)商,進(jìn)行詢價(jià),比價(jià),議價(jià)之作業(yè).3.詢價(jià),比價(jià),議價(jià): 比照生產(chǎn)性物品之詢,比,議價(jià)之規(guī)定辦理.議價(jià)完成后,採(cǎi)購(gòu)單位承辦人員應(yīng)整理各供應(yīng)商之報(bào)價(jià),並填寫於「請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單」之詢比價(jià)欄內(nèi),作成選定供應(yīng)商建議,實(shí)際採(cǎi)購(gòu)金額低於或等於原請(qǐng)購(gòu)金額時(shí),由原請(qǐng)購(gòu)核決之低一階主管核準(zhǔn)后進(jìn)行訂購(gòu)作業(yè);若高於原請(qǐng)購(gòu)單核準(zhǔn)的金額,則比照請(qǐng)購(gòu)單的核決權(quán)限簽核后進(jìn)行採(cǎi)購(gòu)作業(yè).4.開言訂購(gòu)單:(1).依簽準(zhǔn)之后請(qǐng)購(gòu)驗(yàn)收單,採(cǎi)購(gòu)單位考量請(qǐng)購(gòu)單位之需注日期及採(cǎi)購(gòu)作業(yè)前置時(shí)間及供應(yīng)商交期,依核定價(jià)格條件開立「訂購(gòu)單」由採(cǎi)購(gòu)單位課級(jí)主管簽署后,以傳真或影本郵寄通知供應(yīng)商后,存檔備查.訂購(gòu)金額低於NT$10,000時(shí),得不開立「訂購(gòu)單」.(2).若採(cǎi)購(gòu)之供應(yīng)商為國(guó)外供應(yīng)商,則依據(jù)「國(guó)外進(jìn)口作業(yè)程序」辦理之.(3).若供應(yīng)商因故導(dǎo)致交貨延遲,必要時(shí)可依照合約或訂購(gòu)單之延遲扣款辦法處理之.(4).訂購(gòu)金額超出NT$10,000(含),須另簽訂采購(gòu)合約書,由採(cǎi)購(gòu)單位理級(jí)主管及原申請(qǐng)單位與供應(yīng)商辦理簽約.(5).合約簽訂內(nèi)容須含價(jià)格,付款方式,完成時(shí)間,驗(yàn)收方式,延期扣款罰則,解約條件等事項(xiàng).重要採(cǎi)購(gòu)合約簽訂前須委請(qǐng)法律專家審查表示意見.三、控制重點(diǎn):(一)、詢價(jià)資料平日應(yīng)注意收集,須詳實(shí)完備,保持最新時(shí)效,供應(yīng)商資料亦應(yīng)隨時(shí)更新,保持正確記錄.(二)、請(qǐng)購(gòu)單必須經(jīng)主管核準(zhǔn)后,方得辦理採(cǎi)購(gòu).(三)、辦理比價(jià),議價(jià),招標(biāo)等作業(yè)應(yīng)符合公司規(guī)定,外購(gòu)進(jìn)度亦依預(yù)定採(cǎi)購(gòu)程序控制追蹤.(四)、大量採(cǎi)購(gòu)之主料,副料,包裝材料,以合約採(cǎi)購(gòu)為原則,並應(yīng)保持二家同時(shí)供料,以免受到供貨品質(zhì)之限制,影響生產(chǎn)作業(yè).(五)、重要採(cǎi)購(gòu)合約簽訂前須洽法律專家表示意見.(六)、遇到市場(chǎng)上各項(xiàng)原材料之供應(yīng)將大幅變化時(shí),須通知有關(guān)部門,以便事先連擊;報(bào)告呈核后,立即採(cǎi)取應(yīng)變措施.(七)、國(guó)外購(gòu)置應(yīng)利用避險(xiǎn)方法,使成本固定,或?qū)R率變動(dòng)損失降到最低.