第一篇：規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理

提高標(biāo)準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)村級財(cái)政管理新跨越

大屯鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站以“三提一轉(zhuǎn)、創(chuàng)先爭優(yōu)”活動(dòng)為契機(jī)，把村級財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)作為農(nóng)經(jīng)工作重要抓手，取得了明顯成效。今年又引進(jìn)了農(nóng)村“三資”管理信息系統(tǒng)，實(shí)行村財(cái)電算化管理，進(jìn)一步提升了村級財(cái)務(wù)管理水平。

一、建立健全組織。按照上級要求，成立了農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理服務(wù)中心，承辦各村會計(jì)核算工作。在村級三資三權(quán)不變的前提下分村設(shè)賬、分村核算，并設(shè)置“村級資金專戶”，管理國家財(cái)政涉農(nóng)資金以外的村組所有收入支出。

二、規(guī)范管理程序。村級票據(jù)由鄉(xiāng)代理服務(wù)中心統(tǒng)一管理，村級財(cái)務(wù)由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，重大事項(xiàng)須經(jīng)村民理財(cái)小組同意。重大支出項(xiàng)目實(shí)行鄉(xiāng)主管領(lǐng)導(dǎo)和政府鄉(xiāng)長逐級審批制度。村報(bào)賬員定期到鄉(xiāng)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理服務(wù)中心報(bào)賬，中心逐筆審核收支原始憑證，對不合理、不合法、不規(guī)范憑證不予入賬。

三、實(shí)行電算化管理。利用“農(nóng)村三資管理信息系統(tǒng)”進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、賬薄打印、數(shù)據(jù)資料上報(bào)等，把委托代理、會計(jì)電算化、財(cái)務(wù)公開等有機(jī)結(jié)合起來，對轄區(qū)內(nèi)43個(gè)財(cái)務(wù)核算單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、收支情況、資產(chǎn)和資源情況進(jìn)行實(shí)時(shí)電算化管理。實(shí)現(xiàn)了村級財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、全面性，大大提高農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的工作效率與質(zhì)量。（大屯鄉(xiāng)）

第二篇：規(guī)范財(cái)務(wù)管理

規(guī)范財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)學(xué)校發(fā)展

近年來，校總務(wù)處在學(xué)校的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞中心工作，不斷強(qiáng)化責(zé)任意識，以“保障有力、規(guī)范管理、基礎(chǔ)扎實(shí)、服務(wù)到位”為目標(biāo)，以規(guī)范化管理為重點(diǎn)，進(jìn)一步創(chuàng)新管理理念，強(qiáng)化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理監(jiān)督機(jī)制。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。

學(xué)校將財(cái)務(wù)規(guī)范化管理工作作為工作的重要內(nèi)容，列入議事日程，不斷加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立學(xué)校財(cái)務(wù)定期分析匯報(bào)制度，堅(jiān)持召開財(cái)務(wù)管理情況分析會，研究財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，逐步確定了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理模式?！敖y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)”是指學(xué)校財(cái)務(wù)工作在以下幾個(gè)方面實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，即統(tǒng)一財(cái)經(jīng)政策、統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)一預(yù)算編制、統(tǒng)一收支審批、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理、統(tǒng)一會計(jì)監(jiān)督；“集中管理”是指強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核監(jiān)督力度，指定會計(jì)人員對學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)工作和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一核算管理，主要包括財(cái)務(wù)規(guī)章制度的制定與執(zhí)行和會計(jì)事務(wù)的集中統(tǒng)一管理。

二、規(guī)范工作程序，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理制度化。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)是做好學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作的關(guān)鍵。為此，我們針對學(xué)校實(shí)際，相繼出臺和完善了《財(cái)務(wù)管理制度》、《會計(jì)檔案管理制度》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》和《教職工工資及福利待遇發(fā)放的暫行規(guī)定》等一系列制度，并在實(shí)

踐操作中對各項(xiàng)制度不斷補(bǔ)充和完善，逐步規(guī)范了各種票、證、帳、表的使用及會計(jì)檔案的歸檔管理，實(shí)現(xiàn)了學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作制度化目標(biāo)，構(gòu)建了較為完備的學(xué)校財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督制度體系。同時(shí)，狠抓制度落實(shí)力度，根據(jù)各階段工作重點(diǎn)，經(jīng)常性開展定期不定期財(cái)務(wù)檢查活動(dòng)，對財(cái)務(wù)狀況作出會計(jì)分析和合理性的財(cái)務(wù)建議，確保各項(xiàng)制度落到實(shí)處，自覺當(dāng)好學(xué)校財(cái)務(wù)管理“守門員”，有效發(fā)揮會計(jì)監(jiān)督和管理職能。

三、創(chuàng)新工作體制，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化。

財(cái)務(wù)管理工作是學(xué)校內(nèi)部管理工作的重要組成部分，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理精細(xì)化是適應(yīng)財(cái)務(wù)管理發(fā)展趨勢的現(xiàn)實(shí)需要。為此，我們打破常規(guī)，改變傳統(tǒng)的手工記賬方式，實(shí)行會計(jì)電算化，推行現(xiàn)代化記賬模式。在學(xué)校實(shí)行財(cái)務(wù)集中管理，全面實(shí)行網(wǎng)絡(luò)記賬方式，規(guī)范了會計(jì)基礎(chǔ)工作，提升了會計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)支出申報(bào)審批模式：學(xué)校日常公用支出校長批準(zhǔn)后，由處室或經(jīng)辦人按照實(shí)際情況安排支出；大型活動(dòng)支出由主辦處室或負(fù)責(zé)人做出申請報(bào)告，實(shí)行主辦人、處室主任、主管校長會簽制度，最后由校長進(jìn)行審批；設(shè)備購置和建設(shè)維修工程由處室申請報(bào)告，校長審批后實(shí)行歸口管理，由總務(wù)處實(shí)施采購或維修；所有支出項(xiàng)目由總務(wù)處根據(jù)校長審批意見進(jìn)行審核，根據(jù)支出的內(nèi)容、性質(zhì)，確定支出的方式和資金的來源。最后，實(shí)行會計(jì)核算三級審核模式，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由出納初審，會計(jì)復(fù)審，最后由主任定期進(jìn)行稽核。每張憑證經(jīng)過出納、會計(jì)和財(cái)務(wù)審計(jì)處主任的三級審核，對于審批、報(bào)銷手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回更正，并

認(rèn)真執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，堅(jiān)決制止各類違反財(cái)經(jīng)、財(cái)務(wù)制度規(guī)定現(xiàn)象發(fā)生，確保了每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性和規(guī)范性。

四、提高服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理人本化。

學(xué)校財(cái)務(wù)工作是指通過規(guī)范的會計(jì)核算和到位的會計(jì)服務(wù)，為學(xué)校和全體師生提供管理性、服務(wù)性的后勤保障工作。因此，我們以人為本，定期安排財(cái)務(wù)人員參加繼續(xù)教育培訓(xùn)，努力提升財(cái)會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，提高會計(jì)核算水平和質(zhì)量，并且改革財(cái)會人員考核模式，通過自我評價(jià)、處室評價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)評價(jià)的綜合評價(jià)考核模式，規(guī)范財(cái)會人員的考核工作。同時(shí)，我們嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開制度，每年向職代會報(bào)告當(dāng)年財(cái)務(wù)收支情況、財(cái)務(wù)決算及下財(cái)務(wù)預(yù)算情況；每月將本月財(cái)務(wù)收支明細(xì)張貼在學(xué)校櫥窗內(nèi)，接受師生及社會監(jiān)督，做到公平、公正、陽光透明。通過實(shí)行以上制度，提升財(cái)會人員的服務(wù)意識，為全校師生提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

陜西省柞水中學(xué)

2014年1月12日

第三篇：財(cái)務(wù)管理規(guī)范

一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1、出差借款：

出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批；借款單交會計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。

2、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。

4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

5、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷：

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)必須取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)說明事由后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后用其他相同金額的發(fā)票代替。

3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

三、關(guān)于收入的規(guī)定：

1、每月的銷售收入必須在月底前開出發(fā)票，發(fā)票記賬聯(lián)送交財(cái)務(wù)做賬。

2、銷售收入原則上讓客戶打到公司賬戶，如有現(xiàn)金收入必須交給財(cái)務(wù)存入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

四、關(guān)于現(xiàn)金管理規(guī)定：

1、出納每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日記賬上的現(xiàn)金余額與手上的庫存現(xiàn)金相符，月底現(xiàn)金余額和賬上的現(xiàn)金余額相符，銀行存款余額與賬上相符。

2、嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，有現(xiàn)金收入必須存入銀行。

3、大額現(xiàn)金支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬。

第四篇：規(guī)范財(cái)務(wù)管理

以審計(jì)為契機(jī) 推進(jìn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化

近日，總經(jīng)理任中審計(jì)工作組一行，到12進(jìn)行了審計(jì)，工作小組嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真的工作態(tài)度，給我們留下了深刻的印象，也為我們樹立了學(xué)習(xí)的榜樣。審計(jì)結(jié)束后，我們積極正視審計(jì)中存在的問題，充分認(rèn)識審計(jì)整改工作的重大意義，要以審計(jì)為契機(jī)，不斷推進(jìn)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化。

一是積極落實(shí)審計(jì)決定和意見。從思想上、行動(dòng)上高度重視審計(jì)中存在問題的整改工作，把其納入重要議事日程。做到態(tài)度堅(jiān)決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位。以審計(jì)為契機(jī)，達(dá)到以審促改，以審促建，以審促進(jìn)的目的，切實(shí)提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力

二是全面整頓和規(guī)范財(cái)務(wù)管理。成立由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人任組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)組織，進(jìn)一步明確整改目標(biāo)，堅(jiān)持“審計(jì)—整改—規(guī)范—提高”的主線，采取有力措施全力以赴進(jìn)行整改。同時(shí)，重點(diǎn)做好內(nèi)控監(jiān)督、預(yù)算管理、費(fèi)用管理、資金安全管理、固定資產(chǎn)管理等工作，健全管理制度，規(guī)范工作秩序，并強(qiáng)化督促檢查。

三是不斷強(qiáng)化企業(yè)制度執(zhí)行力。為此，進(jìn)一步嚴(yán)明財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化責(zé)任追究、狠抓制度落實(shí)、加強(qiáng)教育培訓(xùn)，整頓工作作風(fēng)，嚴(yán)格各項(xiàng)管理制度，從而不斷增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理上水平。

12以審計(jì)工作為契機(jī)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，并加快建立防范問題再次出現(xiàn)的長效機(jī)制，促進(jìn)了企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化。

第五篇：如何規(guī)范財(cái)務(wù)管理

加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作規(guī)范化管理，對于提高財(cái)務(wù)綜合管理機(jī)制和經(jīng)費(fèi)使用效益將起到積極作用。財(cái)務(wù)規(guī)范化管理活動(dòng)主要體現(xiàn)在預(yù)算管理科學(xué)化、經(jīng)費(fèi)管理制度化、業(yè)務(wù)建設(shè)規(guī)范化、隊(duì)伍建設(shè)專業(yè)化、內(nèi)部審計(jì)日?；鍌€(gè)方面。

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)工作；規(guī)范化；管理

“規(guī)范出效益”，這在我們公司已經(jīng)初步形成了共識，但如何進(jìn)一步推進(jìn)規(guī)范化管理。確實(shí)還有許多工作要做。就財(cái)務(wù)工作而言，規(guī)范化管理是提高經(jīng)費(fèi)使用效益和提升財(cái)務(wù)綜合管理水平的基礎(chǔ)。本文主要從預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)管理、業(yè)務(wù)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、內(nèi)部審計(jì)五個(gè)日常工作方面就財(cái)務(wù)規(guī)范化管理作一討論。

一、預(yù)算管理科學(xué)化

沒有嚴(yán)格的預(yù)算制度。就不可能實(shí)施嚴(yán)格的控制。也就不可能調(diào)動(dòng)大家工作的積極性、主動(dòng)性和預(yù)見性。就會使公司的管理缺乏科學(xué)性、規(guī)范性，而陷入一定程度的無序和混亂狀態(tài)。

(一)明確預(yù)算編制目標(biāo)

各單位應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)范和工作重點(diǎn)，明確自己單位本年的工作計(jì)劃，并根據(jù)工作計(jì)劃詳細(xì)編制本單位財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；對于突發(fā)事件(專項(xiàng)工程)。各基層單位應(yīng)確定事項(xiàng)的擬定預(yù)案盡量可行，費(fèi)用盡量細(xì)化。并根據(jù)自身工作任務(wù)突出其針對性。預(yù)算應(yīng)有明細(xì)說明，方案評審選優(yōu)的方法要科學(xué)、實(shí)際。決策方案的實(shí)施要合理、堅(jiān)決。

(二)調(diào)查研究基礎(chǔ)資料

各基層單位要通過切合實(shí)際的調(diào)查、摸底。了解本單位的實(shí)際情況和基本數(shù)據(jù)。對資產(chǎn)要開展清查。并對本單位的車輛、房屋、宿舍、計(jì)算機(jī)等設(shè)備實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，避免重復(fù)采購。同時(shí)，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門將充分運(yùn)用基礎(chǔ)資料，使財(cái)務(wù)的事中控制擴(kuò)展到事前控制，從而提高預(yù)算編制質(zhì)量。

(三)加強(qiáng)部門溝通協(xié)作

各業(yè)務(wù)部門普遍認(rèn)為。部門預(yù)算的編制工作純粹是財(cái)務(wù)部門的工作，不愿介入，造成編制預(yù)算時(shí)無法及時(shí)收集到相應(yīng)的信息基礎(chǔ)資料，無法根據(jù)本單位事業(yè)的發(fā)展合理編制部門預(yù)算，只能結(jié)合往年財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)資料進(jìn)行大體的估算，不能合理編制部門預(yù)算。因此，加強(qiáng)部門協(xié)作，提高了部門預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性，增強(qiáng)了部門預(yù)算編制的計(jì)劃性和嚴(yán)肅性。

(四)嚴(yán)格控制預(yù)算支出

各單位在執(zhí)行預(yù)算中。要認(rèn)真落實(shí)計(jì)劃管理制度。對大項(xiàng)開支、特殊性項(xiàng)目支出(公司小專項(xiàng)支出)必須報(bào)經(jīng)公司業(yè)務(wù)部門審定，公司領(lǐng)導(dǎo)審批之后。由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金情況下達(dá)支出計(jì)劃，同時(shí)要嚴(yán)格落實(shí)計(jì)劃財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門共同管理、使用經(jīng)費(fèi)的力度。通過建立節(jié)余超支獎(jiǎng)懲制度、目標(biāo)責(zé)任考核制度。真正提高各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用效益。

二、經(jīng)費(fèi)管理制度化

財(cái)務(wù)制度首先要由財(cái)務(wù)責(zé)任來規(guī)范，嚴(yán)格管理制度、照章辦事是履行按職負(fù)責(zé)、按崗盡責(zé)的關(guān)鍵。因此，制度和責(zé)任是互相依賴、互相制約、不可分割的。

(一)明確崗位責(zé)任制

對部室每位員工進(jìn)行定崗定責(zé)，并簽訂目標(biāo)責(zé)任書，做到分工有序、責(zé)任明確。在科學(xué)設(shè)定崗位的基礎(chǔ)上，應(yīng)針對財(cái)務(wù)工作人員的各自分工建立崗位責(zé)任制度。定崗、定職、定責(zé)，嚴(yán)格考核，并建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制。增強(qiáng)工作責(zé)任和壓力。激發(fā)工作人員高效率完成本職工作的積極性和主動(dòng)性。

(二)完善財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

計(jì)劃財(cái)務(wù)部是集核算、監(jiān)督、服務(wù)于一體的機(jī)構(gòu)。必須按照“管理不越位、監(jiān)督不缺位、服務(wù)要到位”的指導(dǎo)思想，加強(qiáng)各項(xiàng)管理工作。要做到制度完善、管理規(guī)范、運(yùn)作有序、監(jiān)督有力，就要健全制度。規(guī)范運(yùn)作程序，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度。會計(jì)核算必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，規(guī)范運(yùn)作，科學(xué)設(shè)計(jì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。應(yīng)完善對資金的使用、支付。憑證的傳遞、審核，賬務(wù)的處理等，形成全方位的內(nèi)部控制制度。建立票據(jù)管理制度，對票據(jù)的購入、發(fā)出、核銷、回收等環(huán)節(jié)建立票據(jù)臺賬，相互簽字制約。通過健全的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)務(wù)日常管理工作流程，提高工作效率。

(三)落實(shí)經(jīng)費(fèi)包干制度

根據(jù)公司制定的計(jì)劃管理辦法和物資采購控制程序，凡納入集中采購目錄的物資必須實(shí)行集中采購、集中支付的控制管理。采取指標(biāo)控制，責(zé)任到人的辦法。對于比較難管理的事業(yè)經(jīng)費(fèi)，要實(shí)行包干管理，例如：車輛使用費(fèi)、印刷費(fèi)，堅(jiān)持包住包死、超支不補(bǔ)、自求平衡的原則。對重點(diǎn)、難點(diǎn)、突出性經(jīng)費(fèi)采取由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)管和業(yè)務(wù)部門監(jiān)督的辦法，合理運(yùn)用行政手段和經(jīng)濟(jì)手段相結(jié)合方式嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)支出，降低運(yùn)營成本，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

三、業(yè)務(wù)建設(shè)規(guī)范化

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范化建設(shè)是財(cái)務(wù)規(guī)范化管理的重要方式之一，嚴(yán)格有序的規(guī)范化管理須從財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)建設(shè)著手，并貫穿整個(gè)財(cái)務(wù)活動(dòng)始終。

(一)抓好部室硬件管理

把財(cái)務(wù)辦公、財(cái)務(wù)資料、財(cái)務(wù)微機(jī)室和財(cái)務(wù)檔案庫進(jìn)行規(guī)范化建設(shè)。即：辦公室秩序井然。財(cái)務(wù)憑證、單據(jù)入柜列單存放；資料室統(tǒng)一資料柜、資料盒和資料標(biāo)簽，統(tǒng)一制式財(cái)務(wù)資料管理規(guī)定；財(cái)務(wù)微機(jī)室按會計(jì)、出納各自管轄范圍統(tǒng)一擺放電算化硬件設(shè)備；財(cái)務(wù)檔案按序列標(biāo)清會計(jì)憑證、財(cái)務(wù)資料檔案等相關(guān)資料。便于查找。

(二)嚴(yán)格落實(shí)登記制度

計(jì)劃財(cái)務(wù)部門要建立和完善財(cái)務(wù)工作記事薄、票據(jù)使用、收發(fā)文件、經(jīng)費(fèi)結(jié)算登記薄等，并做到及時(shí)記載且內(nèi)容要完整、準(zhǔn)確，字跡要清楚。特別是對通行費(fèi)收入票據(jù)交接、IC卡賠償票據(jù)、路產(chǎn)路賠收入票據(jù)要建立登記制度，保證各項(xiàng)票據(jù)能及時(shí)、準(zhǔn)確地入賬；強(qiáng)化收發(fā)文件傳閱登記制度，責(zé)任明確到人。并將辦理情況詳細(xì)說明。

(三)完善資料管理制度

按照財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)類別歸屬資料范圍，財(cái)務(wù)規(guī)章制度包括各種規(guī)定、措施、指示、通知、通報(bào)等；報(bào)表資料包括預(yù)算、決算、會計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)表等；財(cái)務(wù)資料包括調(diào)查報(bào)告、經(jīng)費(fèi)管理情況匯報(bào)、計(jì)劃執(zhí)行分析報(bào)告、調(diào)研資料等；綜合財(cái)務(wù)包括財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和總結(jié)、部室建設(shè)資料、部門學(xué)習(xí)資料、廉政建設(shè)資料等；電算化管理包括各種內(nèi)容軟盤資料、備份文件、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等；其他資料包括會計(jì)培訓(xùn)、繼續(xù)教育、會議資料、財(cái)會書刊等，對這些資料要做到定期整理、專柜存放、專人管理。

(四)加強(qiáng)電算化管理

會計(jì)電算化是會計(jì)工作發(fā)展的方向，是信息時(shí)代全社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對會計(jì)工作提出的必然要求。應(yīng)完善電算化管理制度，使電算化納入科學(xué)化、規(guī)范化的軌道，主要包括：會計(jì)電算化系統(tǒng)的操作管理制度，軟、硬件系統(tǒng)管理制度。會計(jì)電算化檔案管理制度以及會計(jì)電算化工作檢查、驗(yàn)收、獎(jiǎng)懲等制度。通過科學(xué)有效的管理，來保證會計(jì)電算化工作健康有序的發(fā)展。

四、隊(duì)伍建設(shè)專業(yè)化

加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。提高財(cái)會人員管理素質(zhì)是一項(xiàng)長期的工作。必須常抓不懈。除了認(rèn)真抓好財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的思想政治建設(shè)外，應(yīng)著力完善人才培訓(xùn)機(jī)制，抓好全方位、多形式的人才培養(yǎng)。

(一)嚴(yán)把財(cái)務(wù)人員上崗考核關(guān)

在財(cái)務(wù)人員的上崗要求上要嚴(yán)格業(yè)務(wù)考核，根據(jù)省局制定的財(cái)務(wù)人員工作紀(jì)律的要求，切實(shí)把思想品質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、管理水平高、理論基礎(chǔ)好的人員選拔到財(cái)務(wù)工作崗位上來。同時(shí)，結(jié)合公司發(fā)展的要求，建立財(cái)務(wù)專業(yè)技術(shù)人員后備人才庫。實(shí)施統(tǒng)一管理。(二)堅(jiān)持財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)教育

要加強(qiáng)計(jì)劃財(cái)會人員的專業(yè)基礎(chǔ)建設(shè)。抓好專業(yè)培訓(xùn)、自學(xué)、崗位練兵等多類型培訓(xùn)教育工作。鼓勵(lì)和提倡財(cái)務(wù)人員參加有關(guān)專業(yè)認(rèn)定資格考試，努力改善財(cái)務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)。以培養(yǎng)和調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)自身修養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)技能的積極性。同時(shí)根據(jù)公司“十一五”發(fā)展規(guī)劃制定的人才發(fā)展目標(biāo)，緊密聯(lián)系專業(yè)學(xué)歷教育實(shí)際，切實(shí)促進(jìn)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)新知識，掌握新政策。增強(qiáng)新素質(zhì)。

(三)推行輪崗交流制度

實(shí)行定期崗位交流能有效促進(jìn)人才資源優(yōu)化與合理配置。因此。在日常工作中，要有計(jì)劃地組織輪崗制，定期組織基層單位報(bào)賬員參與計(jì)劃財(cái)務(wù)工作。定期召開財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)觀摩會。通過各種形式不斷提高財(cái)務(wù)人員的政策理論水平和綜合管理素質(zhì)。

五、內(nèi)部審計(jì)日?；?/p>

開展內(nèi)部管理審計(jì)要有新的審計(jì)理念，要有創(chuàng)新精神。對單位的行業(yè)情況、運(yùn)營環(huán)境、經(jīng)營和決策過程等要非常了解。這就對內(nèi)部審計(jì)人員提出了更高的、全新的要求。

(一)轉(zhuǎn)變觀念拓寬領(lǐng)域

隨著外部制約機(jī)制的加強(qiáng)、內(nèi)部管理水平的提高、會計(jì)電算化的普及。單純的賬務(wù)層面上的錯(cuò)弊會越來越少，內(nèi)部審計(jì)的職能也必然從傳統(tǒng)的“查錯(cuò)防弊”轉(zhuǎn)向?yàn)閮?nèi)部管理服務(wù)，從

內(nèi)部檢查和監(jiān)督向分析和評價(jià)方面轉(zhuǎn)變。內(nèi)部審計(jì)也不可能只局限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域，它必然將擴(kuò)展到單位的經(jīng)營和管理的各個(gè)方面。內(nèi)部管理審計(jì)能夠幫助領(lǐng)導(dǎo)更好地履行其受托責(zé)任，監(jiān)督單位內(nèi)部各部門和所屬單位受托責(zé)任的履行情況。因此，內(nèi)部審計(jì)人員更要轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)只是查賬而已的觀念。

(二)完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)

目前。各單位的內(nèi)部審計(jì)部門基本都處于與其他職能部門平行的地位。有些單位甚至還沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，只是由會計(jì)兼任。這樣就無法保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。為加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和確保審計(jì)的覆蓋面，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)與單位的財(cái)務(wù)部門分離、與單位的管理脫離，設(shè)置上獨(dú)立于其他各個(gè)職能部門，由單位一把手直接領(lǐng)導(dǎo)、對其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。這樣，才能增強(qiáng)審計(jì)人員的獨(dú)立性，同時(shí)有助于審計(jì)更高層次的管理活動(dòng)。

(三)全面提高業(yè)務(wù)水平

要開展內(nèi)部管理審計(jì)。將審計(jì)范圍從財(cái)務(wù)領(lǐng)域向經(jīng)營和管理領(lǐng)域擴(kuò)展，就要求審計(jì)人員必須注重知識的更新和知識面的擴(kuò)展，必須熟識國家的法律法令和經(jīng)濟(jì)改革的方針政策。必須掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理的知識。必須具有敏銳的洞察力和判斷力。首先，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具有良好的職業(yè)道德和較高的政策水平，恪守客觀、公正、廉潔的原則；其次，要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，必須熟悉會計(jì)、審計(jì)、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析、稅務(wù)、金融、管理、寫作及計(jì)算機(jī)等方面的知識，增強(qiáng)宏觀意識。通過提高應(yīng)變能力和總體素質(zhì)，使之能夠適應(yīng)高層次管理審計(jì)工作的需要。

(四)明確審計(jì)方向和目的內(nèi)部審計(jì)人員由于對本單位的情況熟悉，應(yīng)將其審計(jì)方向放在對單位經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)過程的分析和評價(jià)上，并對整個(gè)運(yùn)作過程進(jìn)行參與和監(jiān)督。開展內(nèi)部管理審計(jì)，不應(yīng)僅限于事后監(jiān)督。更多的是事前預(yù)防與事中控制，對單位內(nèi)部控制進(jìn)行全過程、全方位的監(jiān)督和評價(jià)。