第一篇：KA業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)范

KA業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)范

公司財務(wù)部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。

（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律的執(zhí)行情況。

（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，通過財務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，及時提供財務(wù)報表和有關(guān)資料。

（七）完成公司交給的其他工作。

一、帳期的概念

賣場以“月結(jié)“為主要結(jié)算方式，“月結(jié)”本身就意味著隔一個月(30天)，再加上月結(jié)后面的天數(shù)，所以月結(jié)三十天就是60天，月結(jié)45天就是75天，月結(jié)60天就是90天。因各個賣場財務(wù)付款日不同，有可能是該月的某一天發(fā)放支票。所以不把合同的結(jié)款條件談好，就無法保障快速順利的回款。

二、不同的結(jié)款方式

1、請款單。是指經(jīng)銷商送完貨后，除了送貨單外還需填寫賣場規(guī)定格式的請款表單，否則不予做帳。請款單的目的是控制賣場實際價格與廠方送貨價格的差異。如果不一致會列印出差異單交由采購確認。當然，通常采購會取對賣場有利的價格入帳。這樣就能使賣場不因電腦資料有誤而損失任何款項。

2、票隨貨到。是指經(jīng)銷商送貨時需同時附上稅票，這樣能保證入帳及時，但弊端是如果稅票開錯，更改非常麻煩。

3、網(wǎng)上結(jié)款。就是對帳、繳費、交票都是利用網(wǎng)絡(luò)程序進行，優(yōu)點是清楚、快捷，但目前大多數(shù)供應(yīng)商的水平還是有差距的。

三、關(guān)于稅票

即是指的增值稅發(fā)票，增值稅是對納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動的增值額征收的一種間接稅。一般納稅人基本稅率為17%或13%，家電類屬于普通商品，稅率是17%，供應(yīng)商要和賣場做生意，必須要有納稅人資格，并且能提供正規(guī)的增值稅發(fā)票，在結(jié)款的時候如果不能提供全額的、正確的增值稅發(fā)票，賣場就不能做抵扣，它就不會給供應(yīng)商貨款。而且現(xiàn)在不接受手填發(fā)票必須提供打印稅票，所以說供應(yīng)商如果在稅票上出了問題，要結(jié)款是沒可能的。

四、與結(jié)款有關(guān)的幾點注意要素

1、贊助金。只有將你該給賣場的錢給了，你才能拿到錢。要想順利結(jié)款，你必須確認清楚當期你要付的贊助金并準備好支票，否則休想拿回你的貨款。

2、庫存天數(shù)。如果你的貨賣得不好或庫存過大給賣場造成了壓力，也不容易結(jié)到款。如果賣場要求廠商的庫存天數(shù)是30天，那么你必須將高于30天的貨退掉達到其標準天數(shù)的要求，否則別想拿錢，因為賣場是不會用自己的錢去周轉(zhuǎn)的。

五、注意事項

1、合同談判的結(jié)款帳期太長。跟賣場做生意，一切以合同為準，所以不把合同的結(jié)款條件談好，就無法保障快速順利的回款。象哪種把帳期談到60、70天的合同，等于就是壓了二個月的貨款。如果一家?guī)资畟€分店的系統(tǒng)全壓上二個月的貨款，就會有少則幾十萬多則上百萬的貨款無法周轉(zhuǎn)，當然就有資金壓力了。合同的回款條件是KA賣場結(jié)帳的最基本條件。供應(yīng)商一定要注意在合同談判中帳期的重要性。

2、輕重不分，貪多求大。在現(xiàn)如今終端競爭越來越激烈的情況下，實際上有許多終端的單體效益在下滑，甚至是很差的。供應(yīng)商應(yīng)該以資金周轉(zhuǎn)、現(xiàn)金回籠為原則，考慮投資回報率，對那些效益不好實力不夠的賣場要舍得放棄，切不可貪多求大。那種無論好壞遍地開花的的景象只是自欺欺人罷了。只有做有價值的賣場才會有賺錢的回報，盲目的貪多求大是不可取的。

3、資金、商品管理不清。大多數(shù)供應(yīng)商是財務(wù)、銷售兩條線，一個管回款一個管發(fā)貨，通常發(fā)了多少貨財務(wù)不知道，收了多少錢銷售不清楚，最后，老板發(fā)覺出了問題，才把財務(wù)、銷售抓到一起對帳、催款。如果能用財務(wù)來控管發(fā)貨就能有效的避免這種問題，規(guī)定未收貨款到多少時就不能發(fā)貨，這種體制是比較安全的。

4、不了解賣場的貨款流程。有的賣場，它要求供應(yīng)商要提供請款單，有廠家不注意一張請款單都沒交，結(jié)果拖很久才能拿到錢。

5、賣場篩選及資信考察。經(jīng)銷商要隨時關(guān)注賣場動態(tài)，一旦出現(xiàn)回款不良就要提高警惕，仔細分析原因，防范其關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)造成的損失。進一家新的賣場也要對其實力背景、結(jié)款信譽、結(jié)款流程作詳細了解，全面了解

清楚確認可以合作之后，才能放手去做。

6、以財務(wù)為主導控制出貨量，當出貨量超出預(yù)警線時就通知銷售部門停止發(fā)貨。同時，設(shè)定每個KA體系固定的對帳日，追蹤發(fā)出貨物的入帳情況，跟催賣場財務(wù)部門相關(guān)人員的進度，當有遺漏或錯誤時及時解決以免停滯延時，耽誤正常的付款。

7、銷售人員的管理及工作考核。必須將回款情況列入銷售人員的考評指標，送多少貨不是問題，回多少款才是關(guān)鍵。回款要與銷售人員薪資獎金掛鉤，促使銷售人員跟進商品管理、庫存管理、合理進退貨，以確保排面正常、庫存天數(shù)不超標、進價無差異，為財務(wù)對帳回款奠定基礎(chǔ)。

8、為每個賣場設(shè)定放款額度。對于連鎖的超級KA賣場，因其門店太多，相對鋪貨也多，不設(shè)定具體的放款額度，任其毫無節(jié)制的進貨，后果不堪設(shè)想。設(shè)定一個安全的可承受的放帳額度，一旦超過的部分必須要求現(xiàn)款或結(jié)清前期款，否則不能發(fā)貨。

第二篇：KA業(yè)務(wù)崗位職責及工作流程

職責及工作流程

一、KA賣場工作內(nèi)容

1、財務(wù)：發(fā)票，費用單、回款、合同返利

2、采購：單品管理、促銷商品、陳列、3、門店：促銷員、陳列、價格、促銷活動、POP、庫存管理

二、崗位職責：

1、能獨立完成月度、銷售計劃并嚴格實施。

2、口齒伶俐、思維敏捷、有較強的談判能力。

3、根據(jù)公司規(guī)劃，負責規(guī)定區(qū)域的銷售管理工作。

4、結(jié)合公司安排及市場信息反饋，提出月度市場銷售、促銷政策及網(wǎng)點建設(shè)（新開KA賣場）計劃。

5、執(zhí)行公司規(guī)定的銷售政策，并根據(jù)市場反饋，提出合理改進意見。

6、及時有效的巡店，了解賣場貨品陳列，上貨補貨。

7、負責做好與賣場的客情以及管理好賣場促銷。

6、與門店主管（課長）有良好的客情關(guān)系。

三、熟悉賣場操作流程。A、基本制度

1、嚴格遵守公司一切規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，做好自律。

2、團結(jié)互助，互相學習，積極進取，不得拉幫結(jié)派。

3、必須按時上班，每天上午7:30簽到，如有事請假要辦理請假手續(xù)，經(jīng)主管審批后方可離開公司。遲到、礦工按照公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

4、業(yè)務(wù)員上班期間不得關(guān)機，為保證商場特殊狀況，晚10:00以前必須保持手機暢通，如因特殊原因產(chǎn)生未接來電，必須當天回復(fù)了解實際情況。

5、正確處理各門店相關(guān)工作事宜，注意工作方式，樹立工作形象。不允許因個人行為影響公司的形象。如遇不確定和權(quán)限超出等特殊情況須向公司及時請示匯報，不允許擅自做主，否則自行承擔相應(yīng)后果。

6、按時完成各項工作報表，日報、周報、周總結(jié)、月計劃、月總結(jié)。

7、維護和加強與終端賣場的客情關(guān)系，保持友好合作的關(guān)系。

8、不得私自截留公款，一經(jīng)查出移交法律部門解決。

四、工作內(nèi)容及流程

1.嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一的市場價格。

2.早上看超市訂單，有貨的超市要及時與超市相關(guān)人員溝通，保證貨物的順利流通。先送重點店和重點的產(chǎn)品（指銷量好的，斷貨的或促銷產(chǎn)品）

3.到超市拜訪要有一定的目的性，先到排面看一下具體情況，有無斷貨的情況發(fā)生，發(fā)現(xiàn)斷貨，立即與超市主管人員聯(lián)系，及時補貨。觀察競品，了解競品的銷售情況。

4.與促銷員溝通，及時了解賣場的動態(tài)（人員變化、最近大事）及時對公司和產(chǎn)品的建議 5.與其他促銷員溝通，了解競品動態(tài)。

6.有檔期的產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)品走勢，促銷前爭取到好的地堆位置。7.促銷員忙不過來時幫助促銷員擦貨、上貨、理貨、售貨。

五、工作要求

1.合理規(guī)劃每周工作行程合理有效的安排工作主次，做好周工作總結(jié)總工作計劃。2.每月25號以前交下月工作計劃

3.每月5日之前上交區(qū)域門店公司產(chǎn)品的月銷售與競品銷售的調(diào)研表及店內(nèi)促銷明細，包括促銷形式、銷售情況、有無特殊陳列、各店商品及贈品庫存表，使用情況。

4.每月5日之前月工作總結(jié)。工作總結(jié)的內(nèi)容：具體的工作內(nèi)容，銷售情況、銷售額、回款額、競品情況及分析（可以用表格表述）、所遇問題、對公司的建議等。特殊情況

有特殊情況時，應(yīng)該及時與部門經(jīng)理或公司領(lǐng)導溝通，得到答復(fù)后，按照領(lǐng)導指示進行辦理。有特殊工作時，必須服從公司安排，按時完成公司交待的工作。

第三篇：KA業(yè)務(wù)崗位職責及工作流程

KA主管崗位職責

（1）負責分解KA區(qū)域的、季度、月度的銷售目標和市場費用

預(yù)算，并根據(jù)市場和渠道實際情況及時調(diào)整和有效控制；

（2）對總體銷售進行規(guī)劃，提升銷量，優(yōu)化產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)，帶領(lǐng)團隊

完成公司的銷售目標，確保經(jīng)濟目標的完成；

（3）負責區(qū)域內(nèi)渠道、價格體系、促銷、庫存及回款管理；

（4）負責制定銷售計劃，進行滾動銷售預(yù)測；

（5）負責促銷費用與銷售成本的控制和評估；

（6）負責區(qū)域團隊建設(shè)、培訓、激勵、管理；

（7）負責區(qū)域內(nèi)競品信息、市場信息的收集和反饋，協(xié)助公司經(jīng)理

策劃市場營銷方案；

（8）負責與營業(yè)相關(guān)職能人員的溝通、協(xié)調(diào)、匯報，以及落實、完成公司布置的各項任務(wù)。

權(quán)責范圍

1.權(quán)利

1.對下屬員工的工作績效實施考核的權(quán)力。

2.要求相關(guān)部門配合工作的權(quán)力。

3.公司賦予的其他權(quán)力。

2.責任

（1）指導部門人員達成銷售目標。

（2）對部門人員的培訓、管理及業(yè)務(wù)指導。

（3）貫徹執(zhí)行上級領(lǐng)導所委派的一切任務(wù)。

工作關(guān)系

1.報告對象：公司經(jīng)理

2.執(zhí)行、監(jiān)督：KA及下屬團隊的所有市場業(yè)務(wù)活動

3.指導：KA部內(nèi)部工作

4.合作者：財務(wù)部、人事部、市場部、銷售支持部 外部關(guān)系：KA經(jīng)銷商、KA采購、KA門店店長

KA業(yè)務(wù)員工作職責及工作流程

KA賣場工作內(nèi)容

財務(wù)：發(fā)票，費用單、回款、合同返利

采購：單品管理、彩頁、陳列、門店：促銷員、陳列、價格、促銷活動、POP、庫存管理

工作職責

崗位職責：

能獨立作出月度、銷售計劃并嚴格實施

口齒伶俐、思維敏捷、有較強的談判能力

根據(jù)公司規(guī)劃，負責規(guī)定區(qū)域的銷售管理工作

結(jié)合公司安排及市場信息反饋，提出市場銷售、出差及網(wǎng)點建設(shè)（新開KA賣場）計劃

執(zhí)行公司規(guī)定的銷售政策，并根據(jù)市場反饋，提出合理改進意見 及時有效的巡店，了解賣場貨品陳列，上貨補貨。

負責做好與賣場的客情以及管理好賣場促銷。

與門店主管（課長）有良好的客情關(guān)系。

熟悉賣場操作流程。

基本制度

嚴格遵守公司一切規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)，做好自律。

團結(jié)互助，互相學習，積極進取，不得拉幫結(jié)派。

必須按時上班，每天上午8:30簽到，如有事請假要辦理請假手續(xù)，經(jīng)主管審批后方可離開公司。遲到、礦工按照公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

業(yè)務(wù)員上班期間不得關(guān)機，為保證商場特殊狀況，10:00以前必須保持手機暢通，如因特殊原因產(chǎn)生未接來電，必須當天回復(fù)了解實際情況。

正確處理各門店相關(guān)工作事宜，注意工作方式，樹立工作形象。不允許因個人行為影響公司的形象。如遇不確定和權(quán)限超出等特殊情況須向公司及時請示匯報，不允許擅自做主，否則自行承擔相應(yīng)后果。

按時完成各項工作報表。

維護和加強與終端賣場的客情關(guān)系，保持友好合作的關(guān)系。不得私自截留公款，一經(jīng)查出移交法律部門解決。

工作內(nèi)容及流程

1.嚴格執(zhí)行公司統(tǒng)一的市場價格。

2.早上看超市訂單，有貨的超市要及時與超市相關(guān)人員溝通，保證貨物的順利流通。先送重點店和重點的產(chǎn)品（指銷量好的，斷貨的或促銷產(chǎn)品）

3.到超市拜訪要有一定的目的性，先到排面看一下具體情況，有無斷貨的情況發(fā)生，發(fā)現(xiàn)斷貨，立即與超市主管人員聯(lián)系，及時補貨。觀察競品，了解競品的銷售情況。

4.與促銷員溝通，及時了解賣場的動態(tài)（人員變化、最近大事）及時對公司和產(chǎn)品的建議

5.與其他促銷員溝通，了解競品動態(tài)。

6.有檔期的產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)品走勢，促銷前爭取到好的地堆位置。

7.促銷員忙不過來時幫助促銷員擦貨、上貨、理貨、售貨。工作要求

1.合理規(guī)劃每周工作行程合理有效的安排工作主次，做好周工作總結(jié)總工作計劃。

2.每月25號以前交下月工作計劃

3.每月5日之前上交區(qū)域門店公司產(chǎn)品的月銷售與競品銷售的調(diào)研表及店內(nèi)促銷明細，包括促銷形式、銷售情況、有無特殊陳列、各店商品及贈品庫存表，使用情況。

4.每月5日之前月工作總結(jié)。工作總結(jié)的內(nèi)容：具體的工作內(nèi)容，銷售情況、銷售額、回款額、競品情況及分析（可以用表格表述）、所遇問題、對公司的建議等。

特殊情況

有特殊情況時，應(yīng)該及時與部門經(jīng)理或公司領(lǐng)導溝通，得到答復(fù)后，按照領(lǐng)導指示進行辦理。

有特殊工作時，必須服從公司安排，按時完成公司交待的工作。

第四篇：規(guī)范財務(wù)管理

規(guī)范財務(wù)管理，促進學校發(fā)展

近年來，?？倓?wù)處在學校的正確領(lǐng)導下，緊緊圍繞中心工作，不斷強化責任意識，以“保障有力、規(guī)范管理、基礎(chǔ)扎實、服務(wù)到位”為目標，以規(guī)范化管理為重點，進一步創(chuàng)新管理理念，強化工作措施，逐步建立健全了一套行之有效的管理監(jiān)督機制。

一、加強組織領(lǐng)導，實現(xiàn)財務(wù)管理規(guī)范化。

學校將財務(wù)規(guī)范化管理工作作為工作的重要內(nèi)容，列入議事日程，不斷加強領(lǐng)導，建立學校財務(wù)定期分析匯報制度，堅持召開財務(wù)管理情況分析會，研究財務(wù)管理中出現(xiàn)的難點、熱點問題，逐步確定了“統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理”的財務(wù)管理模式?！敖y(tǒng)一領(lǐng)導”是指學校財務(wù)工作在以下幾個方面實行統(tǒng)一領(lǐng)導，即統(tǒng)一財經(jīng)政策、統(tǒng)一財務(wù)制度、統(tǒng)一預(yù)算編制、統(tǒng)一收支審批、統(tǒng)一核算辦法、統(tǒng)一財務(wù)管理、統(tǒng)一會計監(jiān)督；“集中管理”是指強化財務(wù)審核監(jiān)督力度，指定會計人員對學校的各項財經(jīng)工作和財務(wù)活動進行統(tǒng)一核算管理，主要包括財務(wù)規(guī)章制度的制定與執(zhí)行和會計事務(wù)的集中統(tǒng)一管理。

二、規(guī)范工作程序，實現(xiàn)財務(wù)管理制度化。

加強財務(wù)制度建設(shè)是做好學校的財務(wù)管理工作的關(guān)鍵。為此，我們針對學校實際，相繼出臺和完善了《財務(wù)管理制度》、《會計檔案管理制度》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》和《教職工工資及福利待遇發(fā)放的暫行規(guī)定》等一系列制度，并在實

踐操作中對各項制度不斷補充和完善，逐步規(guī)范了各種票、證、帳、表的使用及會計檔案的歸檔管理，實現(xiàn)了學校財務(wù)管理工作制度化目標，構(gòu)建了較為完備的學校財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督制度體系。同時，狠抓制度落實力度，根據(jù)各階段工作重點，經(jīng)常性開展定期不定期財務(wù)檢查活動，對財務(wù)狀況作出會計分析和合理性的財務(wù)建議，確保各項制度落到實處，自覺當好學校財務(wù)管理“守門員”，有效發(fā)揮會計監(jiān)督和管理職能。

三、創(chuàng)新工作體制，實現(xiàn)財務(wù)管理精細化。

財務(wù)管理工作是學校內(nèi)部管理工作的重要組成部分，實現(xiàn)財務(wù)管理精細化是適應(yīng)財務(wù)管理發(fā)展趨勢的現(xiàn)實需要。為此，我們打破常規(guī)，改變傳統(tǒng)的手工記賬方式，實行會計電算化，推行現(xiàn)代化記賬模式。在學校實行財務(wù)集中管理，全面實行網(wǎng)絡(luò)記賬方式，規(guī)范了會計基礎(chǔ)工作，提升了會計工作質(zhì)量。同時，進一步規(guī)范財務(wù)支出申報審批模式：學校日常公用支出校長批準后，由處室或經(jīng)辦人按照實際情況安排支出；大型活動支出由主辦處室或負責人做出申請報告，實行主辦人、處室主任、主管校長會簽制度，最后由校長進行審批；設(shè)備購置和建設(shè)維修工程由處室申請報告，校長審批后實行歸口管理，由總務(wù)處實施采購或維修；所有支出項目由總務(wù)處根據(jù)校長審批意見進行審核，根據(jù)支出的內(nèi)容、性質(zhì)，確定支出的方式和資金的來源。最后，實行會計核算三級審核模式，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)由出納初審，會計復(fù)審，最后由主任定期進行稽核。每張憑證經(jīng)過出納、會計和財務(wù)審計處主任的三級審核，對于審批、報銷手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回更正，并

認真執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，堅決制止各類違反財經(jīng)、財務(wù)制度規(guī)定現(xiàn)象發(fā)生，確保了每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算的準確性、及時性、完整性和規(guī)范性。

四、提高服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)財務(wù)管理人本化。

學校財務(wù)工作是指通過規(guī)范的會計核算和到位的會計服務(wù)，為學校和全體師生提供管理性、服務(wù)性的后勤保障工作。因此，我們以人為本，定期安排財務(wù)人員參加繼續(xù)教育培訓，努力提升財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，提高會計核算水平和質(zhì)量，并且改革財會人員考核模式，通過自我評價、處室評價和領(lǐng)導評價的綜合評價考核模式，規(guī)范財會人員的考核工作。同時，我們嚴格執(zhí)行財務(wù)公開制度，每年向職代會報告當年財務(wù)收支情況、財務(wù)決算及下財務(wù)預(yù)算情況；每月將本月財務(wù)收支明細張貼在學校櫥窗內(nèi)，接受師生及社會監(jiān)督，做到公平、公正、陽光透明。通過實行以上制度，提升財會人員的服務(wù)意識，為全校師生提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

陜西省柞水中學

2014年1月12日

第五篇：財務(wù)管理規(guī)范

一、借款審批及標準：

1、出差借款：

出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

3、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當月工資中扣回。

4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

5、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司經(jīng)理以上級別人員做擔保并由經(jīng)理批準后方可借支。

二、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)必須取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，向公司領(lǐng)導說明事由后，經(jīng)領(lǐng)導同意后用其他相同金額的發(fā)票代替。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷。

三、關(guān)于收入的規(guī)定：

1、每月的銷售收入必須在月底前開出發(fā)票，發(fā)票記賬聯(lián)送交財務(wù)做賬。

2、銷售收入原則上讓客戶打到公司賬戶，如有現(xiàn)金收入必須交給財務(wù)存入銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金。

四、關(guān)于現(xiàn)金管理規(guī)定：

1、出納每天清點庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日記賬上的現(xiàn)金余額與手上的庫存現(xiàn)金相符，月底現(xiàn)金余額和賬上的現(xiàn)金余額相符，銀行存款余額與賬上相符。

2、嚴禁坐支現(xiàn)金，有現(xiàn)金收入必須存入銀行。

3、大額現(xiàn)金支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬。