第一篇：綜合柜員操作口訣

即將全面推行的綜合柜員制，單人負(fù)責(zé)一個(gè)營(yíng)業(yè)窗口，集接單、審單、記帳、出納等多種職能于一體，對(duì)儲(chǔ)蓄、存款、貸款、結(jié)算等多種金融業(yè)務(wù)“一手清”，這就要求柜員對(duì)這些業(yè)務(wù)的規(guī)章制度比較熟悉，能夠全面掌握并嫻熟運(yùn)用于工作實(shí)踐中。員工崗位管理模式的轉(zhuǎn)換，也加大了道德和操作風(fēng)險(xiǎn)。安徽省潛山縣油壩信用社會(huì)計(jì)主管陳敏，在總結(jié)復(fù)核柜員制實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)綜合柜員制操作柜員應(yīng)恪守的道德規(guī)范和應(yīng)把握的操作要點(diǎn)進(jìn)行了歸納，為了便于記憶，編寫成口訣，雖然不成熟，但其精神可嘉?，F(xiàn)發(fā)送給各位同仁，敬請(qǐng)修改完善。潛山聯(lián)社稽核部

綜合柜員操作口訣

實(shí)行綜合柜員制，金融服務(wù)高效率；

制度流程謹(jǐn)遵守，規(guī)范操作牢牢記。

營(yíng) 業(yè) 前

寒暑陰晴每一天，八點(diǎn)之前去上班，調(diào)整心情驅(qū)煩惱，精神飽滿第一關(guān)。

解除布防紅外線，環(huán)境衛(wèi)生掃一遍；

內(nèi)外環(huán)境先檢查，安全隱患早發(fā)現(xiàn)。

主管柜員查到崗，登記簿上先簽名；

進(jìn)入營(yíng)業(yè)須雙人，隨手緊關(guān)尾隨門；

電視監(jiān)控先調(diào)試，后將業(yè)務(wù)來辦理。

柜員檢查終端機(jī)，打印點(diǎn)驗(yàn)同開啟①；

進(jìn)入金庫(kù)須成雙，雙人進(jìn)庫(kù)出尾箱；

雙方清點(diǎn)款印證，可在柜員箱內(nèi)裝。

打開終端先刷卡，確認(rèn)身份輸密碼。

前日帳表先打好，流水清單日計(jì)表②。

款證領(lǐng)用須適度，滿足臨柜所必需。

領(lǐng)用交接面對(duì)面，填寫交接登記簿，款證印押據(jù)實(shí)登，漏登代簽留禍根。

現(xiàn)金憑證結(jié)存數(shù)，輸入終端核一致；

自衛(wèi)設(shè)備滅火器，座位旁邊擺整齊。

個(gè)人款物須分開，公私不分招疑猜；

統(tǒng)一著裝掛胸牌，滿面春風(fēng)等客來。

營(yíng) 業(yè) 中

客戶進(jìn)入營(yíng)業(yè)廳，站立迎接有問聲？

存取借還或結(jié)算？現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳先問清③；

若是現(xiàn)金存或還，先將金額問分明。

根據(jù)業(yè)務(wù)用憑證，依照規(guī)范走流程，憑證客戶自填制，柜員莫做代筆人；

應(yīng)由客戶簽名處，先核證件后簽名。

現(xiàn)金收入先收款，先制憑證萬(wàn)不能；

現(xiàn)金付出先記帳，后將款項(xiàng)交付明；

大額現(xiàn)金須復(fù)核，主管擔(dān)任復(fù)核人。

轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)先記借，終端自動(dòng)會(huì)生成。

聯(lián)行結(jié)算簽匯票，印證分管最重要④；

聯(lián)行往帳每一筆，須先復(fù)核后出票⑤。

如遇客戶借貸款，先見出帳通知單，身份合同查驗(yàn)后，貸款業(yè)務(wù)方可辦，立據(jù)不是借款人，誰(shuí)來辦理也不行。

客戶詢問有答聲，態(tài)度和藹且耐心。

一筆業(yè)務(wù)辦好后，“請(qǐng)您慢走”說一聲。

客戶提現(xiàn)數(shù)額大，提醒安全要小心。

顧客多時(shí)不忙亂，賬務(wù)必須逐筆清；

上筆未清接下筆，離柜外出萬(wàn)不能⑥；

業(yè)務(wù)嫻熟動(dòng)作快，客戶滿意是標(biāo)準(zhǔn)。

自己業(yè)務(wù)他人辦，自己經(jīng)辦萬(wàn)不可；

暫時(shí)離柜退程序，印證入箱且上鎖。

授權(quán)只按手指紋，嚴(yán)禁密碼告他人，授權(quán)人員輸密碼，操作柜員須轉(zhuǎn)身⑦；

授權(quán)本上逐筆登，內(nèi)容完整且簽名。

中午交接監(jiān)控下，交接雙方須當(dāng)面，款物印證交清楚，三方登記后才走⑧；

印證卡碼和鑰匙，不可輕付他人手。

營(yíng) 業(yè) 后

一天工作結(jié)束后，款證換手點(diǎn)清楚，款證裝入柜員箱，包括卡鑒和印章⑨。

主管柜員細(xì)核對(duì)，確認(rèn)無誤再簽退。

如果箱存入大庫(kù)，車牌人員看仔細(xì)。

箱存送走再返回，終端水電全關(guān)閉。

安全布防鎖好門，平平安安往家行。

綜合柜員業(yè)務(wù)新，帳務(wù)處理一手清；

制度流程須牢記，遵紀(jì)守法更在心。

說明：①上班前先打開終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、驗(yàn)鈔機(jī)，檢查設(shè)備可完好；

②營(yíng)業(yè)前先打印前日營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、通存通兌補(bǔ)充報(bào)單等報(bào)表、流水賬、清單；

③辦理每筆業(yè)務(wù)前，先問清客戶需要辦理什么業(yè)務(wù)？是現(xiàn)金還是轉(zhuǎn)帳？

④實(shí)行綜合柜員制，聯(lián)行結(jié)算、匯票簽發(fā)等應(yīng)堅(jiān)持印、壓(押)、證分管；簽發(fā)銀行匯票、本票，必須按規(guī)定流程換手復(fù)核、加押(壓)、蓋專用章后才能將票據(jù)遞交給客戶。

⑤實(shí)行綜合柜員制，需即時(shí)復(fù)核的交易，必須換手復(fù)核后，才能向客戶遞交回單。包括 聯(lián)行往帳、信用社往帳借記/貸記結(jié)算、聯(lián)社匯入借記/貸記結(jié)算、天地對(duì)接往帳、單筆 面向傳票、批量面向傳票等交易。

⑥柜員對(duì)外辦理業(yè)務(wù)必須一筆一清。在一筆業(yè)務(wù)未辦好之前，不得處理另一筆業(yè)務(wù)或離崗。⑦授權(quán)人授權(quán)時(shí)，操作柜員應(yīng)轉(zhuǎn)身回避。

⑧中午值班交接必須在電視監(jiān)控之下，款物印證交接后，移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽名。⑨每天營(yíng)業(yè)終了，柜員要將現(xiàn)金、重要空白憑證、柜員卡、印鑒、印章、日戳裝入柜員箱，入庫(kù)保管。

潛山縣油壩信用社陳敏

第二篇：綜合柜員制操作流程及注意事項(xiàng)

綜合柜員制操作流程及注意事項(xiàng)

為了提高柜面業(yè)務(wù)工作效率，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，確保我社綜合柜員制的順利開展，現(xiàn)將柜員制業(yè)務(wù)操作步驟通知如下：

一：基本要求：

1、各網(wǎng)點(diǎn)設(shè)臵2個(gè)對(duì)外綜合柜員窗口，其中一人兼職現(xiàn)金總出納，負(fù)責(zé)調(diào)配該網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金。

2、各操作柜員同時(shí)為綜合柜員和事后監(jiān)督柜員。綜合柜員對(duì)外辦理對(duì)公、對(duì)私、貸款、匯兌等現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。事后監(jiān)督柜員負(fù)責(zé)為對(duì)方綜合柜員辦理的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，監(jiān)督。

3、柜員之間交叉進(jìn)行業(yè)務(wù)流水的監(jiān)督（交易碼99）。單筆金額5萬(wàn)元（含）以上的現(xiàn)金交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)督方式，5萬(wàn)元以下的交易原則上按每半小時(shí)監(jiān)督一次，每日當(dāng)班的柜員在交班時(shí)或軋賬時(shí)必須全部監(jiān)督完當(dāng)日業(yè)務(wù)流水。

4、業(yè)務(wù)用章實(shí)行誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)的制度，交接時(shí)需辦理登記，個(gè)人名章自行負(fù)責(zé)管理。

5、人員交接應(yīng)按要求辦理交接手續(xù)，臨時(shí)離崗應(yīng)做暫退或簽退并收好現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)用章等重要物品。16、軋平帳務(wù)后，各柜員應(yīng)打印柜員業(yè)務(wù)流水賬（交易碼119）、柜員軋差報(bào)告表（交易碼106）、柜員尾箱清單（交易碼112）。

7、柜員按日登記每天需要登記的登記簿。（工作交接登記簿、大額支付、可疑支付、掛失登記簿，重空領(lǐng)用使用銷號(hào)登記、“庫(kù)（柜）鑰匙交接登記簿”，退票等登記簿。

8、柜員交班或軋賬時(shí)，柜員之間相互交叉復(fù)核錢箱、票箱，并互相簽字確認(rèn)。

9、重要空白憑證按誰(shuí)使用誰(shuí)管理的原則管理和登記，包括重空的領(lǐng)用、使用、銷號(hào)、保管等。

10、綜合柜員當(dāng)日辦理的所有業(yè)務(wù)憑證需整理后按照永信聯(lián)發(fā)（2011年）17號(hào)文件規(guī)定裝訂上交。整理時(shí)按每個(gè)柜員當(dāng)日辦理業(yè)務(wù)的流水號(hào)從小到大順序排列。核對(duì)無誤后裝訂。各網(wǎng)點(diǎn)需建立憑證交接登記簿。

11、網(wǎng)點(diǎn)總出納需在營(yíng)業(yè)終了前做好以下事務(wù)：第一、打印機(jī)構(gòu)帳（108）并核對(duì)機(jī)構(gòu)庫(kù)存，相符后簽字確認(rèn)。第二、查詢交易碼（4501、7403、7901）應(yīng)作處理的大、小額業(yè)務(wù)，匯兌業(yè)務(wù)是否已全部處理。第三、查詢交易碼（706）網(wǎng)點(diǎn)各柜員是否已全部簽退，查詢完畢方可下班。

二、綜合柜員賬務(wù)核算的基本規(guī)定。

1、單人臨柜，收付自行復(fù)核，要求賬款、帳實(shí)相等，手工登記與電腦記錄相一致；

2、款、章、證實(shí)行一人一箱，誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，離柜上 鎖；

3、人員變動(dòng)，辦理交接，并進(jìn)行相關(guān)登記；

4、臨時(shí)離開，退出至登錄狀態(tài)；

5、柜員互相制約，相互授權(quán)；

6、存款業(yè)務(wù)先收款后記賬，取款業(yè)務(wù)先記賬后付款，轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)先記借后記貸；

7、加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬、賬款、賬實(shí)、賬證、賬 表、內(nèi)外賬務(wù)六相符。

8、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每周對(duì)網(wǎng)點(diǎn)柜員的尾箱進(jìn)行核點(diǎn)一次，包括現(xiàn)金、重空、印章等。

三、現(xiàn)金管理

1、庫(kù)存現(xiàn)金按照柜員設(shè)臵鈔箱，實(shí)行一柜一箱，自管 自用的原則。機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為每個(gè)鈔箱設(shè)定庫(kù)存限額，營(yíng)業(yè)中現(xiàn)金不足時(shí)，經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，柜員之間可自行調(diào)劑，打印出的交接單由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。柜員的庫(kù)存超出核定限額時(shí)應(yīng)及時(shí)繳存。

2、交接班時(shí)由需由交接雙方簽字確認(rèn)，接收方認(rèn)真核 對(duì)現(xiàn)金、票、章，一旦交接雙方簽字確認(rèn)后，若有不符由接收方自行負(fù)責(zé)。

第三篇：規(guī)范綜合柜員制操作的幾點(diǎn)思考

規(guī)范綜合柜員制操作的幾點(diǎn)思考

近期，我社開始實(shí)行綜合柜員制。經(jīng)過我們一段時(shí)間實(shí)踐，發(fā)現(xiàn)在實(shí)際操作當(dāng)中，柜員制有好的一方面也有不利的一方面，主要表現(xiàn)為：

一、實(shí)施綜合柜員制的主要工作成效

綜合柜員制的實(shí)施形成了一個(gè)內(nèi)部良性競(jìng)爭(zhēng)的濃烈氛圍，促進(jìn)了柜員業(yè)務(wù)素質(zhì)和柜面工作效率的同步提高，極大地方便了客戶，減少了客戶的等待時(shí)間，有效地改進(jìn)了服務(wù)質(zhì)量，有力地促進(jìn)了業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和效益提高。取得的成效主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1、勞動(dòng)組合優(yōu)化，崗位職責(zé)明確。實(shí)施綜合柜員制后，勞動(dòng)組合明顯得到優(yōu)化，崗位職責(zé)分工進(jìn)一步明確，有效地避免了職責(zé)不清、推諉扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。

2、柜員素質(zhì)提高，業(yè)務(wù)效率加快。實(shí)行綜合柜員制，為防止業(yè)務(wù)差錯(cuò)、增加業(yè)務(wù)量、提高考績(jī)工資額，各柜員自覺地提高自身業(yè)務(wù)操作能力，業(yè)務(wù)辦理速度得到了一定程度地提高。柜員工作壓力和責(zé)任感加大，業(yè)務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量均不同程度地得到了提高。明顯的變化是，業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)化流暢了，柜員業(yè)務(wù)辦理速度提高了，主動(dòng)受理業(yè)務(wù)的自覺性增強(qiáng)了，客戶等待時(shí)間縮短了，對(duì)柜員的服務(wù)滿意度提高了。

3、監(jiān)督得到重視，責(zé)任意識(shí)增強(qiáng)。實(shí)行了綜合柜員制度，對(duì)各柜員實(shí)行庫(kù)存限額管理，主任、主辦會(huì)計(jì)定期不定期地進(jìn)行檢查，發(fā)揮了一定的防范作用。主辦會(huì)計(jì)和綜合柜員對(duì)貸款審查普遍慎重，貸時(shí)審查質(zhì)量明顯提高。各柜員防范差錯(cuò)心理較強(qiáng)，業(yè)務(wù)辦理時(shí)責(zé)任意識(shí)顯著得到增強(qiáng)。庫(kù)存管理、密碼管理、憑證管理和柜員請(qǐng)假管理加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大。

4、客戶感受方便，業(yè)務(wù)發(fā)展加快。實(shí)施綜合柜員制讓廣大客戶感受到了方便和熱情，對(duì)信用社的業(yè)務(wù)向心力增強(qiáng)，到信用社辦理業(yè)務(wù)的客戶增多、業(yè)務(wù)量加大。同時(shí)，隨著對(duì)柜員庫(kù)存限額管理的加強(qiáng)，庫(kù)存現(xiàn)金量得到有效壓縮，非盈利資金占用得到充分地控制。

二、綜合柜員制實(shí)施過程中可能存在的問題

綜合柜員制的實(shí)施對(duì)傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)模式和基本制度提出了挑戰(zhàn)，在“利”的另一面帶來了“患”的可能。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，目前主要可能或多或少地存在以下問題：

1、儲(chǔ)蓄事后復(fù)核，業(yè)務(wù)差錯(cuò)增多。儲(chǔ)蓄存取均由當(dāng)班柜員“一手清”，復(fù)核在事后，為非即時(shí)復(fù)核，發(fā)生差錯(cuò)時(shí)無法當(dāng)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)差錯(cuò)率明顯提高。

2、卡片管理不一，帳卡難以相符。一些社將儲(chǔ)蓄卡片放在一個(gè)柜子內(nèi)，任由各柜員自由抽插，較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)無人勾對(duì)，很難保證帳卡相符。而且發(fā)生不符時(shí)，很難排查到責(zé)任人。長(zhǎng)此以往，就會(huì)造成儲(chǔ)蓄卡片管理形同虛設(shè)。

3、電腦功能欠缺，需要予以完善。目前，辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)可

提供密碼服務(wù)，但不能提供“憑印支取”、“憑身份證支取”等服務(wù)功能，柜員辦理時(shí)僅能在儲(chǔ)蓄卡片上手工注明，但實(shí)際支付時(shí)未能單卡見面，僅憑單即取，較易造成經(jīng)濟(jì)糾紛。一些社電子監(jiān)控由于探頭角度等原因，出現(xiàn)了畫面不清尤其是點(diǎn)鈔機(jī)顯示的數(shù)字模糊，給差錯(cuò)排查帶來一定的影響。

4、教育監(jiān)督松懈，潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。業(yè)務(wù)差錯(cuò)常常發(fā)生在繁忙時(shí)、閑聊時(shí)，加強(qiáng)對(duì)柜員的思想教育，做到忙時(shí)閑時(shí)保持精神高度集中尤為重要?，F(xiàn)金收付不能背注各票面張數(shù)或者流于形式，發(fā)生差錯(cuò)時(shí)會(huì)影響排查。貸時(shí)審查不嚴(yán)，很容易造成重復(fù)授信或者一戶多貸、失信者新貸、跨地區(qū)貸款等違規(guī)放貸現(xiàn)象。倘若主任和主辦會(huì)計(jì)加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)核算質(zhì)量的檢查監(jiān)督流于形式，很容易給極少數(shù)心懷不良動(dòng)機(jī)的柜員作案帶來空間。事后復(fù)核工作一旦流于形式，就會(huì)造成發(fā)生記帳串戶等差錯(cuò)一時(shí)無法發(fā)現(xiàn)，甚至帶來更大的差錯(cuò)和損失，也會(huì)給挪用客戶資金創(chuàng)造可能。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的限額管理不予重視，不但會(huì)增大非盈利資金的占用，影響本單位經(jīng)營(yíng)效益，而且會(huì)造成柜員作案帶來更大的經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)綜合柜員制管理的幾點(diǎn)建議

針對(duì)綜合柜員制實(shí)施過程中可能存在的問題和農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，建議：

1、堅(jiān)持“三個(gè)結(jié)合”，落實(shí)模式到位這一前提。實(shí)施綜合柜員制的目的不是擺花架子，而是方便客戶、提高效率的需要。在組織實(shí)施時(shí)不能搞“一刀切”，一定要努力做到“三個(gè)結(jié)合”：一是要做到競(jìng)爭(zhēng)上崗與實(shí)際需要相結(jié)合。要在堅(jiān)持競(jìng)爭(zhēng)上崗、合理安排、優(yōu)化組合的前提下，根據(jù)各柜員業(yè)務(wù)能力和實(shí)際需要，合理安排業(yè)務(wù)分工和崗位職責(zé)。二是要做到積極推進(jìn)與穩(wěn)健實(shí)施相結(jié)合。組織實(shí)施綜合柜員制要充分考慮內(nèi)部崗位牽制所需人數(shù)和上崗人員的實(shí)際業(yè)務(wù)素質(zhì)，絕不能倉(cāng)促實(shí)施、草率從事。三是要做到技術(shù)提高與思想教育相結(jié)合。要切實(shí)加強(qiáng)崗位技術(shù)練兵，不斷提高柜員素質(zhì)，讓柜員人人熟悉業(yè)務(wù)，個(gè)個(gè)勝任綜合柜員。但更重要的是必須切實(shí)加強(qiáng)柜員的日常思想教育，讓所有柜員自覺遵照會(huì)計(jì)法規(guī)辦理業(yè)務(wù)，從思想上杜絕不良的動(dòng)機(jī)，工作時(shí)保持精神上的高度集中。

2、抓好“三大保障”，落實(shí)內(nèi)部控制這一基礎(chǔ)。實(shí)施綜合柜員制后，諸多的業(yè)務(wù)由一人獨(dú)辦，對(duì)制度、技術(shù)和硬件等方面提出了很高的要求。顯然，完善制度、提高技術(shù)、硬件保障是實(shí)施綜合柜員制的必要的三大基礎(chǔ)保障。首先，必須對(duì)原有的各崗位內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂完善，使之與綜合柜員制的業(yè)務(wù)流程相匹配，不致出現(xiàn)脫節(jié)的情況。其次，實(shí)施綜合柜員制后更加離不開柜員業(yè)務(wù)技術(shù)的提高，各社、部要重新倡導(dǎo)“苦練基本功”的傳統(tǒng)，下大力氣把員工培養(yǎng)成為業(yè)務(wù)上的“多面手”。再次，建議有關(guān)職能部門對(duì)有關(guān)功能進(jìn)行及時(shí)完善，對(duì)部分社出現(xiàn)的技術(shù)障礙及時(shí)予以排除，以適應(yīng)綜合柜員制對(duì)監(jiān)控、電腦等技術(shù)層面的更高要求。

3、強(qiáng)化“八項(xiàng)管理”，落實(shí)牽制監(jiān)督這一關(guān)鍵。實(shí)施綜合柜員制后，對(duì)各柜員的思想和業(yè)務(wù)行為進(jìn)行牽制和監(jiān)督尤為重要，必須強(qiáng)化以下“八項(xiàng)管理”：一是要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的限額管理，按規(guī)定經(jīng)常性地檢查柜員庫(kù)存情況。二是要切實(shí)加強(qiáng)重要空白憑證的管理，防止發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是要切實(shí)加強(qiáng)儲(chǔ)蓄卡片和貸款借據(jù)的管理，防止人人負(fù)責(zé)，最終人人不負(fù)責(zé)任。四是要切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程規(guī)范化操作的管理，尤其要保證付現(xiàn)業(yè)務(wù)先記帳后付款，并在傳票背面和電腦上一同注明票面張數(shù)。五是要切實(shí)加強(qiáng)帳務(wù)的事后復(fù)核和質(zhì)量稽核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)和案件事故，對(duì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)要及時(shí)如實(shí)上報(bào)。六是切實(shí)加強(qiáng)崗位流動(dòng)管理，盡可能地讓柜員在一段時(shí)間之后帳務(wù)能夠見一次底。七是要切實(shí)加強(qiáng)假期管理，嚴(yán)格按照人員交接要求做好業(yè)務(wù)銜接工作。八是要切實(shí)加強(qiáng)柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑的管理，對(duì)現(xiàn)金出入庫(kù)券當(dāng)日做好核對(duì)工作，努力防止可能發(fā)生的隱患。

第四篇：商業(yè)銀行綜合柜員制操作風(fēng)險(xiǎn)和防范

商業(yè)銀行綜合柜員制操作

風(fēng)險(xiǎn)和防范

論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;綜合柜員制;操作風(fēng)險(xiǎn)

論文摘要:商業(yè)銀行實(shí)行綜合柜員制是國(guó)際商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作現(xiàn)代化的趨勢(shì)綜合柜員制在具有明顯的優(yōu)越性同時(shí),也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)本文在分析綜合柜員制存在風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,提出進(jìn)一步完善柜員制度,有效防范風(fēng)險(xiǎn)的具體建議

一實(shí)行柜員制存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)柜員能力風(fēng)險(xiǎn)

銀行是全社會(huì)的現(xiàn)金出納中心,現(xiàn)金出入頻繁,特別是對(duì)公業(yè)務(wù),常常單筆金額較大,綜合柜員制要求柜員具備較全面的業(yè)務(wù)知識(shí)和較高的操作技能,知識(shí)和技能不適應(yīng)必然造成操作失誤的增加;單人為客戶提供金融服務(wù)是綜合柜員制的基本要求,其表現(xiàn)形式為單收單付,柜員與客戶“一對(duì)一”,因是單人臨柜,柜員稍有疏忽大意就會(huì)發(fā)生差錯(cuò),柜員自身承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和銀行防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度同時(shí)加大

(二)監(jiān)控設(shè)施及出納機(jī)具存在的問題

實(shí)行綜合柜員制后,對(duì)現(xiàn)金的復(fù)核完全依賴于機(jī)具,我們現(xiàn)用的鈔票版別多且防偽技術(shù)復(fù)雜,這對(duì)點(diǎn)驗(yàn)鈔機(jī)的性能提出了很高要求若出納機(jī)具的性能不過關(guān),將給臨柜人員造成誤導(dǎo),給客戶或自己造成經(jīng)濟(jì)損失另外,目前銀行采取的是錄像監(jiān)控和配備相應(yīng)數(shù)量的復(fù)核員等措施錄像監(jiān)控難以做到多方位監(jiān)控,在監(jiān)控時(shí)間上也不同程度的存在盲點(diǎn)這樣,在對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為的硬件監(jiān)督上,就存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)數(shù)字監(jiān)控效果達(dá)不到要求,喪失了監(jiān)控的取證價(jià)值,而且售后服務(wù)一般,維護(hù)很不及時(shí),經(jīng)常出現(xiàn)故障

(三)業(yè)務(wù)授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

如儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)人員多在5人以下,每班3人,作為授權(quán)人的儲(chǔ)蓄所主任常常因公不在崗,而委派柜員相互授權(quán),這樣,既辦理業(yè)務(wù)又授權(quán),容易造成失控而且,主管人員雖不直接面對(duì)客戶經(jīng)辦業(yè)務(wù),但由于有授權(quán)的權(quán)力,對(duì)下控制多個(gè)柜員,如果主管人員違背道德,只需突破下線中的一點(diǎn)即可形成聯(lián)手做案另外,授權(quán)操作也存在隱患,授權(quán)在記賬柜員終端機(jī)上進(jìn)行,使用記賬柜員打開的界面,授權(quán)密碼暴露在他人視線之下,存在泄密危險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)極大再有柜員之間還存在著互不防范責(zé)任心不強(qiáng)等問題如授權(quán)是在柜員鍵盤上輸入密碼,有的在柜員面前直接輸入,沒有任何防范意識(shí)和措施,且密碼不按規(guī)定及時(shí)修改,這極易給有意作案的人以可乘之機(jī)

(四)柜員道德風(fēng)險(xiǎn)

綜合柜員制下的現(xiàn)金業(yè)務(wù)是一個(gè)手工點(diǎn)鈔和電腦操作相結(jié)合的過程,沒有專人復(fù)核,多收少付錯(cuò)款錯(cuò)賬隱瞞不報(bào)轉(zhuǎn)移現(xiàn)金等現(xiàn)象就有發(fā)生的可能如果柜員本身素質(zhì)不過關(guān),道德水準(zhǔn)偏低,視規(guī)章制度于不顧,更可能利用內(nèi)控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯(lián)手作案

(五)應(yīng)用程序風(fēng)險(xiǎn)

綜合柜員制業(yè)務(wù)的應(yīng)用程序設(shè)計(jì),必須能夠滿足綜合柜員需要受理會(huì)計(jì)出納儲(chǔ)蓄中間代收等種類繁多的業(yè)務(wù)綜合處理的需要綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展金融科技進(jìn)步以及金融服務(wù)創(chuàng)新的必然產(chǎn)物在實(shí)行綜合柜員制的過程中,計(jì)算機(jī)電算化水平的高低,科技力量的支撐是至關(guān)重要的,否則也容易給柜員造成風(fēng)險(xiǎn)

二完善綜合柜員制的意見

(一)完善規(guī)章制度,狠抓制度落實(shí)

首先,要不斷修訂和完善制度,使之更加規(guī)范化科學(xué)化重點(diǎn)是對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行的實(shí)時(shí)監(jiān)督其次,要對(duì)相關(guān)配套制度和措施的完善改革分配制度,明確經(jīng)營(yíng)責(zé)任,量化考核目標(biāo),嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度,要在認(rèn)真落實(shí)制度上下功夫,加大對(duì)違規(guī)操作的查處力度,形成遵守制度按章操作的良好環(huán)境和氛圍

(二)加強(qiáng)稽核監(jiān)督,強(qiáng)化內(nèi)部控制

上級(jí)主管部門要在完善健全柜員制管理制度的基礎(chǔ)上,強(qiáng)化稽核監(jiān)督,保障各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行到位,一是建立起柜員崗位制約為主的第一道防線,做到責(zé)任到崗,落實(shí)到人,相互制約,互相監(jiān)督,以減少一線的風(fēng)險(xiǎn);二是全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管員監(jiān)督中心坐班主任“三位一體”監(jiān)管體系的第二道防線,充分發(fā)揮其作用,使內(nèi)部監(jiān)管走向規(guī)范化制度化對(duì)柜員經(jīng)辦的每一筆業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行審查監(jiān)管,落實(shí)檢查責(zé)任,嚴(yán)肅處罰,切實(shí)達(dá)到發(fā)現(xiàn)問題,堵塞漏洞,消除隱患的目的;三是加強(qiáng)事后監(jiān)督,完善監(jiān)控系統(tǒng)的功能,實(shí)現(xiàn)監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)集中管理,加強(qiáng)對(duì)監(jiān)控信息的分析利用,充分發(fā)揮第三條防線的作用四是發(fā)揮審計(jì)作用,加大再監(jiān)督力度要充實(shí)審計(jì)部門的力量,提高內(nèi)部審計(jì)的頻率,加大內(nèi)部審計(jì)的查處力度,充分發(fā)揮再監(jiān)督的作用

(三)加強(qiáng)崗位輪換和強(qiáng)制休假制度

柜員輪休短期離崗,必須辦理交接手續(xù),工作交接應(yīng)在監(jiān)交人員監(jiān)督下進(jìn)行,交接雙方要認(rèn)真核對(duì)賬款有價(jià)證券

重要空白憑證及有關(guān)事項(xiàng),核對(duì)相符后登記交接登記簿并蓋章備查

(四)加強(qiáng)人員培訓(xùn),提高員工素質(zhì)

應(yīng)建立系統(tǒng)的長(zhǎng)期的出納會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)制度,以人為本,在提高業(yè)務(wù)素質(zhì)的前提下,加強(qiáng)對(duì)臨柜人員的法制教育職業(yè)道德教育提高柜員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)和遵紀(jì)守法意識(shí),在柜員中形成依法核算,按規(guī)定處理業(yè)務(wù)的自律行為

第五篇：收銀員操作口訣

收銀員操作口訣

1、著裝整潔，妝容適度，行為舉止要得體。

2、笑容親切，吐字清晰，禮貌用語(yǔ)要謹(jǐn)記。

3、問詢準(zhǔn)確，告知全面，遺漏含糊要避離。

4、先收后付，唱收唱付，現(xiàn)金收付要當(dāng)心。

5、核對(duì)票號(hào)，檢查票面，開具發(fā)票要留意。

6、突發(fā)事件，賬務(wù)失誤，處置操作要冷靜。

7、置物有序，取放不亂，區(qū)域衛(wèi)生要維持。

8、遵章守紀(jì)，規(guī)范服務(wù)，操作口訣要多讀。