第一篇：修改后的農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行，深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)分行：

為進(jìn)一步提高農(nóng)村信用合作社非現(xiàn)場監(jiān)管工作效率，充分發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)管的作用，更有效地防范和化解金融風(fēng)險，促進(jìn)農(nóng)村信用社健康穩(wěn)定地發(fā)展，現(xiàn)決定對《農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1997〕491號）中的比例管理指標(biāo)進(jìn)行修改。修改后的資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

一、流動充足性指標(biāo)

（一）備付金比例

備付金余額與各項存款余額的比例減去法定存款準(zhǔn)備金比例（8％）不得低于3％。

（二）資產(chǎn)流動性比例

流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債的比例不得低于25％。

（三）存貸款比例

各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80％。

（四）對流動負(fù)債依存率

流動負(fù)債凈額與長期資產(chǎn)的比率不得高于30％。

（五）中長期貸款比例

1年期以上（不含1年期）中長期貸款余額與1年期以上（不含1年期）存款余額的比例不得高于120％。

（六）拆借資金比例

1.拆（調(diào)）入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4％；

2.拆（調(diào)）出資金余額與各項存款余額的比例不得高于8％；

3.凈拆（調(diào)）入資金余額與流動負(fù)債的比例不得高于4％。

農(nóng)村信用社資金余缺通過聯(lián)社調(diào)劑資金解決，監(jiān)控指標(biāo)為拆（調(diào)）入資金比例和拆（調(diào)）出資比例；縣聯(lián)社監(jiān)控指標(biāo)為凈拆（調(diào)）入資金比例。

二、資產(chǎn)安全性指標(biāo)

（一）貸款質(zhì)量指標(biāo)

逾期貸款余額與各項貸款余額的比例不得超過8％；呆滯呆賬貸款余額與各項貸款余額的比例不得超過7％。

（二）呆賬貸款抵補(bǔ)率

貸款呆賬準(zhǔn)備金與呆賬貸款的比例不得低于50％。

（三）單戶貸款比例

1.對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30％；

2.對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

三、資本充足性指標(biāo)

（一）資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率指標(biāo)

1.資本充足率：資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8％。

2.核心資本充足率：核心資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于4％。

（二）資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率

資本總額與資產(chǎn)總額的比率不低于6％。

（三）呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率

核心資本、貸款呆賬準(zhǔn)備金之和與呆滯呆賬貸款余額的比率。

四、收益合理性指標(biāo)

（一）資本利潤率

利潤總額與資本總額的比率不低于5％。

（二）資產(chǎn)利潤率

利潤總額與資產(chǎn)平均余額的比率不低于0.5％。

（三）利息回收率

本期實收利息與本期應(yīng)收利息的比率不低于90％。

（四）非利息收入比率

非利息收入與各項收入的比率。

（五）資產(chǎn)費用率

費用總額與資產(chǎn)平均余額的比率。

拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率、資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、利息回收率、非利息收入比率和資產(chǎn)費用率等為監(jiān)測指標(biāo)，其余均為監(jiān)控指標(biāo)。監(jiān)測指標(biāo)中拆（調(diào)）入資金比例、拆（調(diào)）出資金比例按月監(jiān)測，其余每半年監(jiān)測一次；監(jiān)控指標(biāo)中資產(chǎn)流動性比例、對流動負(fù)債依存率、中長期貸款比例、凈拆（調(diào)）入資金比例、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率、核心資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率每半年監(jiān)控一次；其余各項指標(biāo)每月監(jiān)控一次。

商業(yè)貸款、質(zhì)押其他貸款以外的其他各種貸款和待處理抵貸資產(chǎn)、應(yīng)收利息。

第二篇：農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為

第四條 農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

（一）資本充足率指標(biāo)資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8%。

（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)逾期貸款比例不得超過8%；呆滯貸款比例不得超過5%；呆帳貸款比例不得超過2%。

（三）單戶貸款指標(biāo)1對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%。

1.對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1.5倍。

（四）備付金比例指標(biāo)備付金余額與各項存款余額的比例不得低于3%。

（五）拆借資金比例指標(biāo)1拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4%；

2.拆出資金余額與各項存款余額的比例不得高于8%。

（六）存貸款比例指標(biāo)各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80%，中間比例由各省級分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。

（七）中長期貸款比例指標(biāo)一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120%。

（八）貸款利息收回率指標(biāo)貸款實收利息占貸款利息收入的比例不低于90%。

（九）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于05‰。

第五條 各項指標(biāo)均以會計報表有關(guān)科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類計算、填報。

第三篇：農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法

農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)對農(nóng)村信用合作社（以下簡稱農(nóng)村信用社）的業(yè)務(wù)監(jiān)管，防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險，提高其資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)農(nóng)村信用社自我約束、自我發(fā)展的能力，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》，制定本辦法。

第二條 實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的目的是保持資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量的優(yōu)化和結(jié)構(gòu)的合理，防范和降低信貸資產(chǎn)風(fēng)險，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。

第三條 在中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的農(nóng)村信用社適用本辦法。

第二章 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)

第四條 農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)為：

（一）資本充足率指標(biāo)

資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額的比率不得低于8％。

（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)

逾期貸款比例不得超過8％；呆滯貸款比例不得超過5％；呆帳貸款比例不得超過2％。

（三）單戶貸款指標(biāo)

1．對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30％。

2．對最大的十家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的1．5倍。

（四）備付金比例指標(biāo)

備付金余額與各項存款余額的比例不得低于3％。

（五）拆借資金比例指標(biāo)

1．拆入資金余額與各項存款余額的比例不得高于4％；

2．拆出資金余額與各項存款余額的比例不得高于8％。

（六）存貸款比例指標(biāo)

各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80％，中間比例由各省級分行根據(jù)本地農(nóng)村信用社情況核定。

（七）中長期貸款比例指標(biāo)

一年期以上中長期貸款余額與一年期以上存款余額的比例不得高于120％。

（八）貸款利息收回率指標(biāo)

貸款實收利息占貸款利息收入的比例不低于90％。

（九）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)

利潤總額與全部資產(chǎn)的比例不低于0．5‰。

第五條 各項指標(biāo)均以會計報表有關(guān)科目的數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類計算、填報。

第三章 監(jiān)督考核

第六條 對農(nóng)村信用社執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)情況以農(nóng)村信用社為單位進(jìn)行考核。

第七條 貸款質(zhì)量指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)按月考核；核心資本充足率、單戶貸款比例指標(biāo)、中長期貸款比例指標(biāo)按季考核；貸款利息收回率、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)每半年監(jiān)測一次。

第八條 農(nóng)村信用社要在報告期末向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行的分支機(jī)構(gòu)和縣（市）聯(lián)社報送月計表或業(yè)務(wù)狀況表及資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)報表，每半年報送指標(biāo)執(zhí)行情況分析及改進(jìn)工作意見的書面報告。

第九條 農(nóng)村信用社聯(lián)合社要根據(jù)本《辦法》的監(jiān)控指標(biāo)和本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀，逐社制

定指標(biāo)，由當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和農(nóng)村信用社聯(lián)合社進(jìn)行考核。

第十條 中國人民銀行各級分支機(jī)構(gòu)有權(quán)對管轄范圍內(nèi)違反本辦法的農(nóng)村信用社依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第十一條 鑒于部分農(nóng)村信用社短期內(nèi)難以達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)，各地可由農(nóng)村信用社聯(lián)合社根據(jù)本地農(nóng)村信用社的現(xiàn)狀和《辦法》的要求，制定分年實施計劃，逐步達(dá)到《辦法》規(guī)定的全部指標(biāo)。其中，備付金比例、拆借資金比例、中長期貸款比例要在一年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；單戶貸款比例、存貸款比例要在三年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例；資本充足率、呆滯、呆帳貸款比例要在五年內(nèi)達(dá)到規(guī)定比例。

第四章 附 則

第十二條 本辦法由中國人民銀行解釋。

第十三條 本辦法自1998年1月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1：資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)計算公式

資本凈額

1．資本充足率＝－－－－－－－－×100％

加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額

資本凈額＝所有者權(quán)益貸方余額－所有者權(quán)益借方余額－入股聯(lián)社資金

加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)數(shù)后相加之和。

2．貸款質(zhì)量比例

逾期貸款

（1）逾期貸款比例＝－－－－－－×100％

各項貸款余額

呆滯貸款

（2）呆滯貸款比例＝－－－－－－×100％

各項貸款余額

呆帳貸款

（3）呆帳貸款比例＝－－－－－－×100％

各項貸款余額

3．單戶貸款比例：

（1）對最大一戶借款客戶貸款比例

對最大一戶借款客戶貸款余額

＝－－－－－－－－－－－－－×100％

資本總額

（2）對最大十戶借款客戶貸款比例

對最大十戶借款客戶貸款余額

＝－－－－－－－－－－－－－×100％

資本總額

資本總額＝所有者權(quán)益貸方余額

備付金余額

4．備付金比例＝－－－－－－×100％

各項存款余額

備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放其他同業(yè)款

項、存放聯(lián)社款項。

5．拆借資金比例

拆入資金余額

（1）拆入資金比例＝－－－－－－×100％

各項存款余額

拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。

拆出資金余額

（2）拆出資金比例＝－－－－－－×100％

各項存款余額

拆出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司。

各項貸款余額

6．存貸款比例＝－－－－－－×100％

各項存款余額

7．中長期貸款比例

一年期以上中長期貸款余額

＝－－－－－－－－－－－－×100％

一年期以上存款余額

8．貸款利息收回率

本期貸款利息收入－本期應(yīng)收利息增加額

＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×100％

本期貸款利息收入

利潤總額

9．資產(chǎn)利潤率＝－－－－－－－－×100％

全部資產(chǎn)期末余額

附件2：農(nóng)村信用社金融資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)

一、風(fēng)險權(quán)數(shù)為0％的資產(chǎn)：

現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準(zhǔn)備金、存放中央銀行特種存款、存放農(nóng)業(yè)銀行款項、存放農(nóng)業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產(chǎn)業(yè)務(wù)、長期投資。

二、風(fēng)險權(quán)數(shù)為10％的資產(chǎn)：

存放其他同業(yè)款項、調(diào)出調(diào)劑資金、拆放銀行業(yè)。

三、風(fēng)險權(quán)數(shù)為50％的資產(chǎn)：

拆放金融性公司、抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款。

四、風(fēng)險權(quán)數(shù)為100％的資產(chǎn)：

除抵押農(nóng)業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款以外的其他各種貸款和貼現(xiàn)、應(yīng)收利息、短期投資。

資本凈額是指核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。對于銀行來說，資本凈額有規(guī)定，核心資本不能低于資本凈額的50%，附屬資本不能高于核心資本的100%

第四篇：中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法

中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)中國農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，提高全行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平，建立有效的內(nèi)控機(jī)制，根據(jù)中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測和考核辦法》的要求，在對原《中國農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行辦法》進(jìn)行修改的基礎(chǔ)上，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的資產(chǎn)負(fù)債比例管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的一種方法。其基本含義是，對資產(chǎn)和負(fù)債之間的組合關(guān)系通過比例的形式進(jìn)行科學(xué)的及時的協(xié)調(diào)，正確處理控制風(fēng)險與增加收益的關(guān)系，在保證資金使用的安全性、流動性的前提下獲得盡可能多的盈利。

第三條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本目標(biāo)是，根據(jù)商業(yè)銀行資本金和負(fù)債制約資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)的原則，通過比例制約的形式，強(qiáng)制和引導(dǎo)分行調(diào)節(jié)經(jīng)營行為和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債狀態(tài)，實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的最佳組合。

第四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理的對象是表內(nèi)、外全部資產(chǎn)和負(fù)債，主要側(cè)重于資產(chǎn)和負(fù)債的綜合管理，而不是對某項資產(chǎn)或負(fù)債的管理。

第五條 本辦法適用于各省級分行和直屬分行?？傂袪I業(yè)部、國際部及各境外分行可參照執(zhí)行。分行以下的資產(chǎn)負(fù)債比例管理可參照本辦法，但不宜套用相同的指標(biāo)和比例層層推行。

第二章 管理原則和方法

第六條 為實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的基本目標(biāo)，應(yīng)遵循以下三項原則：

一、總量制約原則，即負(fù)債和資本金總量制約資產(chǎn)總量的原則。各分行應(yīng)在保證支付準(zhǔn)備的前提下，通過負(fù)債和營運資金總量對資產(chǎn)總量的制約，保持負(fù)債、營運資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負(fù)荷經(jīng)營。

二、結(jié)構(gòu)對稱原則，即負(fù)債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對稱關(guān)系。將穩(wěn)定性負(fù)債來源運用于中長期資產(chǎn)項目，非穩(wěn)定性負(fù)債來源運用于短期資產(chǎn)項目，通過及時調(diào)整流動性缺口，保持資產(chǎn)和負(fù)債的償還期對稱關(guān)系，建立資產(chǎn)和負(fù)債的期限對稱結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負(fù)債在利率結(jié)構(gòu)上 的對應(yīng)，嚴(yán)格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；逐步完善利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債的管理，通過匹配資產(chǎn)和負(fù)債的利率敏感性缺口，降低利率風(fēng)險，穩(wěn)定凈利息收入。

三、風(fēng)險分散原則，即根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重大小，通過控制高風(fēng)險資產(chǎn)，實現(xiàn)優(yōu)化資產(chǎn)組合，使風(fēng)險資產(chǎn)總量控制在適度范圍內(nèi)。嚴(yán)格控制貸款資產(chǎn)的風(fēng)險度，不斷降低不良貸款比例，提高抵押貸款、質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)在貸款中的比重；合理控制信貸資產(chǎn)風(fēng)險集中程度，將同一地區(qū)、行

業(yè)、客戶的信貸額度控制在合理水平；積極發(fā)展多元化資產(chǎn)，不斷改進(jìn)資產(chǎn)組合。

第七條 根據(jù)上述原則進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，主要從流動性、安全性和盈利性三個方面，全面運用現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理方法。第八條 流動性管理的目標(biāo)，是以較低的成本或收益損失為代價，通過增加負(fù)債或減少資產(chǎn)，以滿足存款支付、償還債務(wù)本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要。各行要在定期對潛在的資金需求和來源進(jìn)行匡算的基礎(chǔ)上，掌握流動性缺口，按照流動性缺

口額度作出相應(yīng)的資金營運安排。安排流動性準(zhǔn)備，要以內(nèi)部流動性資產(chǎn)作為主要流動性來源，以外部融資為輔助來源。為此，各行要保持合理的流動性資產(chǎn)儲備，增加具有較好盈利性的流動性

資產(chǎn)，實行不影響盈利水平的流動性管理。

第九條 安全性管理的目標(biāo)，是將全行資產(chǎn)的信用風(fēng)險控制在資本金能夠承受的水平，以保障銀行經(jīng)營的安全。

安全性管理的基礎(chǔ)是資產(chǎn)管理，關(guān)鍵是有效控制不良資產(chǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，同時合理掌握風(fēng)險集中與分散的程度。

第十條 效益性管理的主要目標(biāo)是在風(fēng)險可控的條件下，通過穩(wěn)定凈利息收入和增加其他業(yè)務(wù)收入，實現(xiàn)盈利的最大化和可持續(xù)增長。資產(chǎn)負(fù)債的效益性主要通過合理配置經(jīng)營資源，努力降低負(fù)債成本，提高資產(chǎn)收益水平和資金使用效率來實現(xiàn)。

利率是影響效益性的主要因素，各行要定期對資產(chǎn)負(fù)債的利差進(jìn)行測算并加以控制。同時要進(jìn)行利率敏感性分析，有效控制利率變動對凈利息收入的影響。

第十一條 總行主要通過資產(chǎn)負(fù)債比例指標(biāo)來分析、監(jiān)控和考核各分行的流動性、安全性和效益性狀況。

第三章 指標(biāo)體系

第十二條 根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管規(guī)定和中國農(nóng)業(yè)銀行自身經(jīng)營管理需要，設(shè)計資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系(見下表)。指標(biāo)體系包括流動性、安全性和效益性三大類指標(biāo)。在每一類指標(biāo)中，根據(jù)其重要程度，分別劃分為考核指標(biāo)、監(jiān)控指標(biāo)和輔助指標(biāo)，以便更全面掌握各行的資產(chǎn)負(fù)債 狀況。其中，考核指標(biāo)是要求各分行必須達(dá)到的指標(biāo)，監(jiān)控指標(biāo)是各分行應(yīng)爭取達(dá)到的指標(biāo)。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系（表）

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項目｜ 考核指標(biāo) ｜ 標(biāo)準(zhǔn)值 ｜ 監(jiān)控指標(biāo) ｜ 標(biāo)準(zhǔn)值 ｜ 輔助指標(biāo)

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｜存貸款比例 ｜〈75％ ｜流動性比例 ｜〉25％ ｜存款平均增長率 流動性｜備付率 ｜〉5％ ｜中長期貸款比例 ｜〈120％ ｜ ｜拆出資金比例 ｜〈8％ ｜境外資金運用比例 ｜〈30％ ｜ ｜拆入資金比例 ｜〈4％ ｜國際商業(yè)借款比例 ｜〈100％ ｜

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｜不良貸款比例 ｜〈15％ ｜營運資金充足率 ｜〉8％ ｜風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例

安全性｜綜合利息收回率 ｜〉90％ ｜單個貸款比例 ｜〈12．5％｜或有資產(chǎn)（負(fù)債）比率 ｜ ｜ ｜最大十家客戶比例 ｜〈60％ ｜外匯資產(chǎn)比例

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｜資產(chǎn)利潤率 ｜〉1％ ｜營運資金利潤率 ｜〉10％ ｜存款付息率

盈利性｜非生息資產(chǎn)比率 ｜〈9％ ｜人均創(chuàng)利額 ｜〉2萬元 ｜貸款收息率 ｜ ｜ ｜經(jīng)營成本率 ｜〈80％ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 注：各項指標(biāo)的釋義和計算見附表。其中單一貸款比例及十大客戶貸款比例中的貸款客戶僅限于本級行發(fā)放貸款的客戶，不包括上級行安排或參與貸款的客戶。

第十三條 以上指標(biāo)包括本幣和外幣，即將外幣業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范疇，在設(shè)置本幣業(yè)務(wù)指標(biāo)的同時，設(shè)置外幣業(yè)務(wù)指標(biāo)，并逐步將本外幣指標(biāo)合并。

第十四條 將表外業(yè)務(wù)納入資產(chǎn)負(fù)債比例管理的范圍，對表外項目按照中國人民銀行規(guī)定的風(fēng)險權(quán)數(shù)換算系數(shù)折算成風(fēng)險資產(chǎn)，統(tǒng)一進(jìn)行分析、監(jiān)控、考核。

第十五條 總行根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管要求和國內(nèi)、外同業(yè)先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，對各項指標(biāo)確定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)值，要求各分行在一定時期內(nèi)分步達(dá)到。

第十六條 總行根據(jù)中國人民銀行監(jiān)管要求和全行經(jīng)營管理目標(biāo)，確定全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核指標(biāo)的目標(biāo)值。按照分類指導(dǎo)原則將全行的目標(biāo)值分解下達(dá)到各分行，作為編制業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃的依據(jù)。

第四章 監(jiān)測考核及獎懲

第十七條 按照一級法人，分級經(jīng)營體制的需要，資產(chǎn)負(fù)債比例管理采取“統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)，適時監(jiān)控，嚴(yán)格考核”的辦法進(jìn)行。統(tǒng)一管理，即由總行統(tǒng)一制定全行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)和政策，在全行范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債的配置。

分類指導(dǎo)，根據(jù)實現(xiàn)全行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)的需要，針對各分行的實際情況，分別對每個分行的各項指標(biāo)確定不同的目標(biāo)值。

適時監(jiān)控，通過定期編制、填報資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測表，適時分析、監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債運行狀態(tài)，掌握整體運行方向，預(yù)測運行趨勢，調(diào)整運行偏差。

嚴(yán)格考核，對各分行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理的執(zhí)行情況，按年分季進(jìn)行嚴(yán)格考核。

第十八條 總行通過編制月度、季度資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)測表對各分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測。存貸款比例、備付率、拆借資金比例、流動性比例、中長期貸款比例、存款平均增長率、不良貸款比例等指標(biāo)按月監(jiān)測，其余指標(biāo)按季監(jiān)測。各分行應(yīng)于月后7日前上報月? 燃嗖庵副曛蔥星榭觶競?0日前上報季度監(jiān)測指標(biāo)執(zhí)行情況及分析報告至總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會辦公室。

第十九條 總行負(fù)責(zé)對各分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理實行監(jiān)督、指導(dǎo)，統(tǒng)一對資產(chǎn)負(fù)債運行狀況進(jìn)行考核、評價，并實施獎懲。對比例指標(biāo)執(zhí)行不力或違反本辦法規(guī)定的，總行視情節(jié)輕重給予必要的處罰，包括：

一、限期調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)；

二、警告；

三、通報；

四、限制放款及停辦有關(guān)業(yè)務(wù)；

五、追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和當(dāng)事人的行政責(zé)任。

以上處罰可以并用。對弄虛作假者，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。對未按期上報資產(chǎn)負(fù)債比例管理執(zhí)行情況者，總行將通報批評；連續(xù)兩次被通報批評者，將加重處罰。

第二十條 本辦法中的存貸款比例、存款平均增長率、不良貸款比例、綜合利息收回率、資產(chǎn)利潤率、人均創(chuàng)利額、非生息資產(chǎn)比例等指標(biāo)，納入《中國農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營管理狀況綜合考核評價試行辦法》統(tǒng)一進(jìn)行考核、評價、獎懲。

第五章 組織與實施

第二十一條 各行要把資產(chǎn)負(fù)債比例管理的各項要求融入日常經(jīng)營管理之中，并通過編制和實行業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃加以實現(xiàn)。

第二十二條 總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(以下簡稱管委會)是全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的決策咨詢和審議機(jī)構(gòu)，全行資產(chǎn)負(fù)債管理要在總行管委會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。管委會的職責(zé)是：審議全行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃，審議全行資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)和政策，對有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的重大事宜提出決策

建議，監(jiān)督、指導(dǎo)全行資產(chǎn)負(fù)債運行狀況。由行長任主任委員，副行長任副主任委員，相關(guān)業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理任委員。委員有表決權(quán)，主任委員有最后決定權(quán)。

第二十三條 管委會下設(shè)辦公室，作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)的綜合匯總和平衡，定期對資產(chǎn)負(fù)債運行情況進(jìn)行分析，按季提交季度分析報告，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)經(jīng)營的綜合考評；負(fù)責(zé)向管委會反饋決策實施情況，并提出改進(jìn)意見；負(fù)責(zé)統(tǒng)一上報中國人民銀行監(jiān)管

報表；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、辦理管委會職責(zé)范圍內(nèi)的日常事宜；負(fù)責(zé)整理管委會會議紀(jì)要，起草有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債管理的各種文件以及管委會交辦的其他事項。

第二十四條 各分行也要建立和完善資產(chǎn)負(fù)債管理的組織和工作程序，由分行管委會負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)負(fù)債管理工作的開展。各分行、市(地)行及規(guī)模較大的市(縣)行應(yīng)視工作需要，配備專職的資產(chǎn)負(fù)債管理員。

第二十五條 要建立管委會會議制度和定期分析制度，每季度要召開一次管委會例會，分析全行資產(chǎn)負(fù)債運行情況。遇資產(chǎn)負(fù)債運行中出現(xiàn)重大問題時，可召開管委會臨時會議研究決策。管委會例會的一般程序是：審議、通過資產(chǎn)負(fù)債管委會辦公室提交的資產(chǎn)負(fù)債運行分析綜合報告，審議各成員部門提交的本部門專業(yè)報告，對報告期存在的主要問題形成決議，責(zé)成相關(guān)部門落實，并在下一次分析例會上，審議決議執(zhí)行情況。管委會臨時會議可由管委會主任委員、副主任委員提議，或由管委會成員向管委會主任建議召開，臨時會議應(yīng)當(dāng)堅持針對性和時效性。

第二十六條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)目標(biāo)值的確定(包括年中調(diào)整)以及比例執(zhí)行情況的考核及獎懲，要經(jīng)管委會會議研究決定。

第二十七條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理要在管委會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部門分工協(xié)作。有關(guān)業(yè)務(wù)部門要認(rèn)真執(zhí)行管委會的有關(guān)決議，并負(fù)責(zé)相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例的測算、分析和監(jiān)控。具體分工為：

管委會辦公室除負(fù)責(zé)各項指標(biāo)的綜合平衡及匯總分析外，還具體負(fù)責(zé)資本充足率、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例、存款付息率和貸款收息率等項指標(biāo)；

資金計劃部門負(fù)責(zé)拆入資金比例、拆出資金比例、存貸款比例、中長期貸款比例、備付率、流動性比例等項指標(biāo)；

信貸部門負(fù)責(zé)單個貸款比例、最大十家貸款比例、或有資產(chǎn)比例等項指標(biāo)； 資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)不良貸款比例、綜合利息收回率等指標(biāo)；

財會部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)利潤率、營運資金利潤率、非生息資產(chǎn)比率、經(jīng)營成本率、人均創(chuàng)利額等項指標(biāo)；

資金組織部門負(fù)責(zé)存款平均增長率指標(biāo)；

國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)境外資金運用比例、國際商業(yè)借款比例、外匯資產(chǎn)比例、外匯表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及其他監(jiān)控指標(biāo)的外匯部分；

稽核部門負(fù)責(zé)稽核資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)的完成情況，根據(jù)考核評價結(jié)果隨機(jī)抽查各分行資產(chǎn)負(fù)債比例管理上報數(shù)據(jù)的真實性；

信息統(tǒng)計部門負(fù)責(zé)在已收集的統(tǒng)計項目基礎(chǔ)上，于每月后7日內(nèi)加工出資產(chǎn)負(fù)債比例管理月

報表，于季后20日內(nèi)加工出資產(chǎn)負(fù)債比例管理季報表，提交管委會分析和評價。

第二十八條 為使管理方式逐步向現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理過渡，需要完善適應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求的會計、統(tǒng)計報表制度，建立適應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理要求的信息系統(tǒng)。

第六章 附則

第二十九條 各分行根據(jù)本辦法，并結(jié)合分行實際情況，制定實施細(xì)則。第三十條 本辦法由總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會負(fù)責(zé)解釋修訂。第三十一條 本辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件： 資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項指標(biāo)計算公式 1.考核指標(biāo)

1.1 存貸比例指標(biāo)

各項貸款與各項存款之比。1.2 備付率指標(biāo)

人民幣指標(biāo)：期末庫存現(xiàn)金、在人民銀行留存準(zhǔn)備金存款之和與期末各項存款余額之比。外幣指標(biāo)：外匯存放同業(yè)款項、庫存現(xiàn)匯期末余額之和與外匯各項存款期末余額之比。1.3 拆借資金比例指標(biāo)

拆入資金余額與各項存款余額之比。拆出資金余額與各項存款余額之比。1.4 貸款質(zhì)量比例指標(biāo)

不良貸款余額與各項貸款余額之比。1.5 綜合利息收回率指標(biāo)

本期實收利息(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期應(yīng)收利息(利息收入加本期新增表外應(yīng)收未收利息)之比。1.6 資產(chǎn)利潤率指標(biāo)

本期實際利潤(稅前利潤減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與期末資產(chǎn)總額之比。1.7 非生息資產(chǎn)比例指標(biāo)

非生息資產(chǎn)期末余額與資產(chǎn)期末余額之比。非生息資產(chǎn)指現(xiàn)金及貴金屬+固定資產(chǎn)凈值+固定資產(chǎn)清理+在建工程+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)+應(yīng)收利息+其他應(yīng)收款+撥付備付金+待處理財產(chǎn)損益+待清理信托資產(chǎn)+待清理資產(chǎn)。2.監(jiān)控指標(biāo)

2.1 中長期貸款比率指標(biāo)

余期一年以上(不含一年期)的中長期貸款與余期一年期以上(不含一年期)中長期存款之比。2.2 流動比例指標(biāo)

各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債之比。2.3 境外資金運用比例指標(biāo)(僅對外匯考核)境外貸款、境外投資、存放境外等資金運用與外匯資產(chǎn)之比。2.4 國際商業(yè)借款比例指標(biāo)(僅對外匯考核)自借國際商業(yè)借款(含出口信貸)和境外發(fā)行債券(不含地方、部門委托)與營運資金余額之比。2.5 營運資金充足率

營運資金與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額之比。2.6 單個貸款比例指標(biāo)

對同一借款客戶貸款余額與各項貸款余額之比。2.7 最大十家貸款比例指標(biāo)

對最大十家借款客戶發(fā)放貸款總額與貸款余額之比。2.8 營運資金利潤率

實際利潤期末余額與營運資金期末余額之比。2.9 人均創(chuàng)利額

實際利潤期末余額與期末在冊職工人數(shù)之比。2.10 經(jīng)營成本率指標(biāo)

成本總額與營業(yè)收入之比一般應(yīng)低于80%。3.輔助指標(biāo)

3.1 存款平均增長率指標(biāo)

本期新增各項存款數(shù)與上期各項存款月均余額之比。3.2 風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)

表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。3.3 或有資產(chǎn)(負(fù)債)比率

表外或有資產(chǎn)總額與表內(nèi)外資產(chǎn)總額之比。3.4 外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)

外匯資產(chǎn)期末總額與資產(chǎn)期末總額之比。3.5 存款付息率指標(biāo)

利息支出與本期各項存款月平均余額之比。3.6 貸款收息率指標(biāo)

實際利息收入(利息收入減本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息)與本期各項貸款月平均余額之比。

附表：

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（一）單位：億元、％

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｜ 流 動 性 比 例 ｜

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｜ 項 目 ｜人民幣｜外 幣｜本外幣合計｜

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｜ａ．存貸余額比例ａ＝ａｂ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａａ．各項存款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａｂ．各項貸款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｂ．存貸增量比例ｂ＝ｂｂ／ｂａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｂａ．本期存款增加額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｂ．本期貸款增加額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．備付率 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃａ．庫存現(xiàn)金 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃｂ．備付金存款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｃｃ．外匯存放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄ．拆借資金比例 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａ．拆入資金比例ｄａ＝ｄａａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａａ．拆入資金余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄａｂ．各項存款期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｄｂ．拆出資金比例ｄｂ＝ｄｂａ／ｄａｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｄｂａ．拆出資金余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｅ．存款平均增長率ｅ＝（ａａ－ｅａ）／ｅａ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅａ．各項存款期初余額 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｆ．中長期貸款比例ｆ＝ｆａ／ｆｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆａ．余期一年以上的中長期貸款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｆｂ．余期一年以上的中長期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｇ．流動性比例ｇ＝ｇａ／ｇｂ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇａ．流動性資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇｂ．流動性負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ｈ．境外資金運用比例ｈ＝（ｈａ＋ｈｂ）／ｈｃ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈａ．境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接對外辦理的 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｈｂ．境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外分行辦理的 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｈｃ．外匯資產(chǎn)期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ｉ．國際商業(yè)借款比例ｉ＝（ｉａ＋ｉｂ）／ｉｃ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉａ．商業(yè)銀行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－｜

｜ ｉｂ．境外發(fā)行債券 ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｉｃ．資本凈額 ｜ ｜ ｜ ｜

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中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（二）單位：億元、％

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｜ 安全性－－貸款質(zhì)量 ｜

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｜ 項 目 ｜本期數(shù)額｜比上期增減｜比年初增減｜同比增減｜

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｜ａ．逾期貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ａｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｂ．呆滯貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｂａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｃ．呆賬貸款本外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｃａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｃｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｄ．不良貸款本外幣合計 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｄａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

－－－－｜

｜ ｄｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｅ．各項貸款本外幣總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｅａ．人民幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｅｂ．外幣余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｆ．逾期貸款率 本外幣（ａ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｆａ．人民幣（ａａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｆｂ．外幣（ａｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｇ．呆滯貸款率 本外幣（ｂ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

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｜ ｇａ．人民幣（ｂａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｇｂ．外幣（ｂｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｈ．呆賬貸款率 本外幣（ｃ／ｅ5）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｈａ．人民幣（ｃａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｈｂ．外幣（ｃｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ｉ．不良貸款比率 本外幣（ｄ／ｅ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｉａ．人民幣（ｄａ／ｅａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－｜

｜ ｉｂ．外幣（ｄｂ／ｅｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（二）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 安 全 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增減額 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜Ｂ上期數(shù)額｜ ｜ ｜

｜ ｜數(shù) 額｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ａ．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．資產(chǎn)余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．綜合利息收回率 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜ ｂ＝（ｂａ－ｂｂ）／（ｂａ＋ｂｃ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．本期利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｂ．本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂｃ．本期新增表外應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．營業(yè)資金充足率ｃ＝ｃａ／ａａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－

－－－｜

｜ ｃａ．撥入營運資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．或有資產(chǎn)（負(fù)債）比例 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｄ＝ｄａ／（ａｂ＋ｄａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．或有資產(chǎn)（負(fù)債）余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．單個貸款比例ｅ＝ｅａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．最大客戶貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅｂ．貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｆ．最大十家比例ｆ＝ｆａ／ｅｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．最大十家客戶貸款余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．外匯資產(chǎn)比例ｇ＝ｇａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．外匯資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（三）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 盈 利 性 比 例 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ本期｜ ｜Ｃ增減額 ｜Ｄ百分比 ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜Ｂ上期數(shù)額｜ ｜ ｜

｜ ｜數(shù) 額｜ ｜（Ａ－Ｂ）｜（Ｃ／Ｂ）｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ａ．資產(chǎn)利潤率ａ＝ａａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａａ．實際利潤（虧損）額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ａｂ．資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｂ．非盈利資產(chǎn)比例ｂ＝ｂａ／ａｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｂａ．非盈利資產(chǎn)期末余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｃ．經(jīng)營成本率ｃ＝ｃａ／ｃｂ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃａ．成本總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｃｂ．營業(yè)收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｄ．存款付息率ｄ＝（ｄａ－ｄｂ）／ｄｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄａ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｂ．本期新增應(yīng)付利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｄｃ．本期存款平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｅ．貸款收息率ｅ＝（ｅａ－ｅｂ）／ｅｃ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅａ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－

－－－｜

｜ ｅｂ．本期新增表內(nèi)應(yīng)收利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｅｃ．本期貸款平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｆ．營運資金利潤率ｆ＝ａａ／ｆａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｆａ．撥入營運資金數(shù) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ｇ．人均創(chuàng)利額ｇ＝ａａ／ｇａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｇａ．期末在冊職工人數(shù) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜

｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（四）單位：億元 ％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

｜ 利 差 監(jiān) 測 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜Ａ上期｜Ｂ上期｜Ｃ本期｜Ｄ本期｜ ｜ ｜ 項 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｅ百分比（Ｄ／Ａ）｜ ｜ ｜數(shù) 額｜增加額｜數(shù) 額｜增加額｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ａ．計息資產(chǎn)平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｂ．計息負(fù)債平均余額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－

－－－－｜

｜ｃ．利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｄ．利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｅ．凈收入（ｃ－ｄ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｆ．利差率（ｅ／ａ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｇ．利率差（ｃ／ａ－ｄ／ｂ）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｈ．非利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｉ．非利息支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

｜ｊ．負(fù)擔(dān)率（ｉ－ｈ）／ａ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜

｜ 注：計息資產(chǎn)＝各項貸款＋繳存中央銀行款項＋在中央銀行存款＋存放 ｜ ｜ 同業(yè)款項＋拆放同業(yè)款項＋存放系統(tǒng)內(nèi)款項（軋差）＋ ｜ ｜ 投資 ｜

｜ 計息負(fù)債＝各項存款＋向中央銀行借款＋同業(yè)存放款項＋拆入款項 ｜ ｜ ＋系統(tǒng)內(nèi)存放款項（軋差）＋金融債券 ｜

｜ 利息收入＝貸款利息收入＋金融機(jī)構(gòu)往來收入＋投資收益 ｜ ｜ 利息支出＝存款利息支出＋金融機(jī)構(gòu)往來支出 ｜ ｜ 非利息收入＝其他營業(yè)收入＋營業(yè)外收入 ｜

｜ 非利息支出＝業(yè)務(wù)管理費＋其他營業(yè)支出＋營業(yè)外支出＋營業(yè)稅金 ｜ ｜ 及附加 ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

中國農(nóng)業(yè)銀行

資產(chǎn)負(fù)債管理監(jiān)測表

（四）單位：億元、％

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 利 差 監(jiān) 測 表 ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ 項 目 ｜月均余額｜利息收入｜平均利率｜ 項 目 ｜月均余額｜利息收入｜平均利率｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ａ．計息資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜Ａ．付息負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ａ．各項貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ａ．各項存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａａ．逾期貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａａ．活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ａｂ．兩呆貸款 ｜ ｜ ｜ ｜ 企業(yè)活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｂ．金融機(jī)構(gòu)往來款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 儲蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂａ．繳存中央銀行存款 ｜ ｜ ｜ ｜ ａｂ．定期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｂ．存放中央銀行款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 企業(yè)活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｃ．存放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ 儲蓄活期存款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｄ．拆放同業(yè)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ｂ．金融機(jī)構(gòu)往來款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｂｅ．存放系統(tǒng)內(nèi)款項 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂａ．向人民銀行借款 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｃ．投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｂ．同業(yè)存放款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃａ．債券投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｃ．拆入款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ ｃｂ．其他投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｂｄ．系統(tǒng)內(nèi)存放款項 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜ｄ．計息資產(chǎn)小計 ｜ ｜ ｜ ｜ｃ．金融債券 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｂ．其他資產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜Ｂ．其他負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜Ｃ．所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－｜

｜Ｃ．資產(chǎn)合計 ｜ ｜ ｜ ｜Ｄ．負(fù)債及所有者權(quán)益合計 ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

第五篇：中國人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法的通知

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》的通知 【頒布單位】 中國人民銀行 【發(fā)文字號】 銀發(fā)[1994]171號 【頒布時間】 1994-07-07 【生效時間】 1994-07-07 【時效性】

人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行、計劃單列市分行，中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設(shè)銀行，交通銀行，其他商業(yè)銀行：

現(xiàn)將《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管報表》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管報表填制說明》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。對商業(yè)銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督和考核是一項新的工作，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行和各商業(yè)銀行要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，做好基礎(chǔ)工作，逐步提高監(jiān)督和考核水平。執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，要及時向人民銀行總行報告。

附件１：

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法

第一條 為保證中國人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》的實施，特制訂本辦法。

第二條 人民銀行銀發(fā)〔１９９４〕３８號文《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的通知》中所稱商業(yè)銀行系指下列銀行：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的中外合資銀行。

第三條 人民銀行總行是中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、交通銀行、中信實行銀行、光大銀行、華夏銀行執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行；人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行是轄區(qū)內(nèi)具有法人資格的商業(yè)銀行、商業(yè)銀行的具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)情況的考核行，也是商業(yè)銀行非法人分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行其總行下達(dá)的資產(chǎn)負(fù)債比例情況的監(jiān)督行。人民銀行對未達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債比例管理暫行監(jiān)控指標(biāo)的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)（不論其是否具有法人資格）均有權(quán)采取糾正措施。

第四條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理各項暫行監(jiān)控指標(biāo)執(zhí)行情況以法人為單位進(jìn)行考核。商業(yè)銀行總行應(yīng)將各項指標(biāo)分解下達(dá)到其非法人的分支機(jī)構(gòu)，并將分解指標(biāo)上報自己的考核行及抄送分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督行；在考核時，應(yīng)將全系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報表匯總后報考核行。商業(yè)銀行具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)單獨向自己的考核行報送考核報表，并接受考核行的監(jiān)督。商業(yè)銀行非法人的分支機(jī)構(gòu)要向自己的監(jiān)督行報送報表，并接受監(jiān)督行的監(jiān)督。

第五條 監(jiān)控指標(biāo)均以會計科目的數(shù)據(jù)填寫和測算。沒有會計科目的要建立臺帳，按臺帳填寫和測算。

第六條 對監(jiān)控指標(biāo)中的存貸款比例、備付金比例按月考核，資本充足率每半年考核一次，其他指標(biāo)按季考核。

第七條 按月考核的指標(biāo)，商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在月末后１５天內(nèi)將有關(guān)報表報送考核行（監(jiān)督行）；按季考核的指標(biāo)商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在季末后２０天內(nèi)將有關(guān)報表報送考核行（監(jiān)督行）；資本充足率指標(biāo)考核表各商業(yè)銀行應(yīng)在半年結(jié)束后的二十天內(nèi)報送考核行（監(jiān)督行）。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)在報送報表的同時，要報送對指標(biāo)的執(zhí)行情況的分析及改進(jìn)意見的報告。

第八條 各項數(shù)據(jù)均應(yīng)如實填寫，不得弄虛作假。第九條 人民銀行省、自治區(qū)、直轄市計劃單列市分行應(yīng)將轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行資產(chǎn)負(fù)債比例的情況于季末３０天內(nèi)報送人民銀行總行資金司。

附件２：

有關(guān)指標(biāo)計算說明

一、資本充足率指資本總額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額之比。

即：

資本總額月末平均余額

１．資本充足率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月末平均余額

核心資本月末平均余額

２．核心資本率＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)月末平均余額

二、存、貸款比例指各項貸款與各項存款之比。即：

各項貸款旬末平均增加額

－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項存款旬末平均增加額

其中：

１．各項存款指一般性存款。

２．各項貸款指用建設(shè)銀行信貸資金發(fā)放的貸款，不包括委托貸款。

三、中長期貸款比例指一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比。即：

余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額

四、資產(chǎn)流動性比例指流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債的比例。即：

流動性資產(chǎn)旬末平均余額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

流動性負(fù)債旬末平均余額

其中：

１．流動性資產(chǎn)指一個月內(nèi)（含一個月）可變現(xiàn)的資產(chǎn)。包括庫存現(xiàn)金、在人民銀行存款、存放同業(yè)款、國庫券、一個月內(nèi)到期的同業(yè)凈拆出款、一個月內(nèi)到期的貸款、一個月內(nèi)到期的銀行承兌匯票和其他經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)的證券。

２．流動性負(fù)債指一個月內(nèi)（含一個月）到期的存款和同業(yè)凈拆入款。

五、備付金比例指在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比。即：

（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）日平均余額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項存款日平均余額

六、單個貸款比例：

１．對同一借款客戶的貸款總額與建設(shè)銀行資本總額的比例。即：

對同一借款客戶貸款總額

－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項資本總額

其中：同一借款客戶指任何一個自然人和任何一個法人。

２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額與建設(shè)銀行資本（或總行核定分行的貸款）總額的比例。即：

對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項資本（或核定的貸款）總額

３．對單個項目一年期以上的貸款總額與該項目投資總額的比例。

單個項目一年期以上（含一年期）貸款總額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

該項目投資總額

七、拆借資金比例分為拆入資金余額與各項存款余額之比和拆出資金余額與各項存款（扣除存款準(zhǔn)備金、備付金、聯(lián)行占款）余額之比。即：

拆入資金旬末平均余額

１．－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項存款旬末平均余額

拆出資金旬末平均余額

２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

（各項存款－存款準(zhǔn)備金－備付金－聯(lián)行占款）旬末平均余額

八、貸款質(zhì)量指標(biāo)指逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款的余額分別與各項貸款余額之比。即：

逾期（呆滯、呆帳）貸款月末平均余額

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

各項貸款月末平均余額

九、信用貸款比例指新增貸款總額中信用貸款所占比重。信用貸款指各項貸款扣除抵押和擔(dān)保貸款額后的部分。

報告期新增信用貸款月末平均余額

１．－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

同期新增貸款月末平均余額

報告期新增抵押和擔(dān)保貸款月平均余額

２．－－－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

同期新增貸款月末平均余額

十、資金損失比例指各項資金損失與資產(chǎn)總額之比。即：

報告期各項資金損失總額

－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

同期資產(chǎn)總額

其中：

資金損失指各項業(yè)務(wù)活動中的出納短款、錯帳損失、核銷的貸款呆帳及財產(chǎn)損失經(jīng)保險公司賠償后的差額部分。

十一、負(fù)債成本比例指報告期各項成本余額與負(fù)債總額之比。即：

報告期各項成本

－－－－－－－－－－－－×１００％

同期負(fù)債總額

十二、資產(chǎn)盈利比例指報告期利潤總額與同期信貸資產(chǎn)總額之比。即：

報告期利潤總額

－－－－－－－－－－－×１００％

同期信貸資產(chǎn)總額

十三、實收利息比例指報告期實收利息金額與各項貸款應(yīng)收利息之和之比。即：

實收利息額

－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

同期各項貸款應(yīng)收利息之和

十四、資本回報比例指報告期利潤總額與營運資本余額之比。即：

報告期利潤總額

－－－－－－－－－－－×１００％

同期營運資本余額

中國人民銀行關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法的通知

來源： 作者：

發(fā)布部門: 中國人民銀行

發(fā)布文號: 銀發(fā)［1996］450號

中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市分行，計劃單列市行，國有獨資商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行：

為切實加強(qiáng)銀行業(yè)的監(jiān)管，督促商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)我國商業(yè)銀行的實際情況和現(xiàn)行的財務(wù)會計制度，并參照國際慣例，我行對１９９４年制定的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)及有關(guān)規(guī)定（中國人民銀行銀發(fā)［１９９４］３８、１７１號文印發(fā)）進(jìn)行了修訂。新的指標(biāo)分為監(jiān)控性指標(biāo)和監(jiān)測性指標(biāo)，并把外幣業(yè)務(wù)、表外項目納入考核體系，以期真實、完整地反映商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營風(fēng)險?，F(xiàn)將修訂后的商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)體系和考核辦法印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。

有關(guān)新指標(biāo)的填報口徑，中國人民銀行《關(guān)于按新的指標(biāo)體系報送金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)的通知》（銀發(fā)［１９９６］３３５號）已作統(tǒng)一規(guī)定。

新的指標(biāo)體系和考核辦法自１９９７年１月１日起執(zhí)行，原指標(biāo)體系和考核辦法同時廢止。以往其他有關(guān)規(guī)定中，凡與本文相抵觸者，均以本文為準(zhǔn)。

附：一

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)

一、監(jiān)控性指標(biāo)：

（一）資本充足率指標(biāo)（本外幣合并考核）

資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額的比例不得低于８％，其中核心資本不得低于４％；附屬資本不能超過核心資本的１００％。

資本凈額

１．───────────────≥８％ 表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額

核心資本

２．──────────────≥４％ 表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額

注：資本凈額＝資本總額－扣減項

（二）貸款質(zhì)量指標(biāo)（對人民幣、外匯、本外幣合并分別考核）

逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過８％，呆滯貸款余額與各項貸款余額之比不得超過５％，呆帳貸款余額與各項貸款余額之比不得超過２％。

逾期貸款期末余額

１．────────≤８％

各項貸款期末余額

呆滯貸款期末余額

２．────────≤５％

各項貸款期末余額

呆帳貸款期末余額

３．────────≤２％

各項貸款期末余額

（三）單個貸款比例指標(biāo)（本外幣合并考核）

１．對同一借款客戶貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過１０％。

對同一借款客戶貸款余額

───────────≤１０％

資本凈額

２．對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的５０％。

對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額

──────────────≤５０％

資本凈額

（四）備付金比例指標(biāo)

１．人民幣指標(biāo)。在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于５％。

（在人民銀行備付金存款＋庫存現(xiàn)金）期末余額

─────────────────────≥５％ 各項存款期末余額

２．外匯指標(biāo)。外匯存放同業(yè)款項和庫存現(xiàn)匯之和與各項外匯存款之比不得低于５％。

（外匯存放同業(yè)款項＋庫存現(xiàn)匯）期末余額

─────────────────────≥５％

各項外匯存款期末余額

（五）拆借資金比例指標(biāo)（僅對人民幣考核）

拆人資金余額與各項存款余額之比不得超過４％；拆出資金余額與各項存款余額之比不得超過８％。

拆入資金期末余額

１．────────≤４％

各項存款期末余額

拆出資金期末余額

２．────────≤８％

各項存款期末余額

（六）境外資金運用比例指標(biāo)（僅對外匯考核）

境外貸款、境外投資、存放境外等資金運用與外匯資產(chǎn)之比不得超過３０％。

（境外貸款＋境外投資＋存放境外）等資金運用期末余額

─────────────────────────≤３０％ 外匯資產(chǎn)期末余額

（七）國際商業(yè)借款指標(biāo)（僅對外匯考核）

自借國際商業(yè)借款（含出口信貸）和境外發(fā)行債券（不含地方、部門委托）與資本凈額之比不得超過１００％。（自借國際商業(yè)借款＋境外發(fā)行債券）期末余額 ───────────────────────≤１００％

資本凈額

（八）存貸款比例指標(biāo)

各項貸款與各項存款之比不得超過７５％（其中：外匯各項貸款與外匯各項存 款之比不得超過８５％）。

１．人民幣、本外幣合并指標(biāo)

各項貸款期末余額

────────≤７５％

各項存款期末余額

２．外匯指標(biāo)

各項貸款期末余額

────────≤８５％

各項存款期末余額

（九）中長期貸款比例指標(biāo)

１．人民幣指標(biāo)。余期一年期以上（不含一年期）的中長期貸款與余期一年期 以上的存款之比不得超過１２０％。

余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額

───────────────────────≤１２０％ 余期一年期以上（不含一年期）存款期末余額

２．外匯指標(biāo)。余期一年期以上（不含一年期）的外匯中長期貸款與各項外匯 貸款余額的比例不得超過６０％。

余期一年期以上（不含一年期）中長期貸款期末余額

───────────────────────≤６０％

外匯貸款期末余額

（十）資產(chǎn)流動性比例指標(biāo)

各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負(fù)債的比例不低于２５％（其中：外匯各項流動 性資產(chǎn)與外匯各項流動性負(fù)債的比例不得低于６０％）。

１．人民幣、本外幣合并指標(biāo)

流動性資產(chǎn)期末余額

─────────≥２５％

流動性負(fù)債期末余額 ２．外幣指標(biāo)

流動性資產(chǎn)期末余額

─────────≥６０％

流動性負(fù)債期末余額

二、監(jiān)測性指標(biāo)：

（十一）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)

表內(nèi)、外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。

表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)期末總額

─────────────×１００％ 資產(chǎn)期末總額

（十二）股東貸款比例指標(biāo)

向股東貸款余額與該股東已繳納股金之比。

對股東貸款余額

──────────×１００％

該股東已繳納股金總額

（十三）外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)

外匯資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比。

外匯資產(chǎn)期末總額

────────×１００％

資產(chǎn)期末總額

（十四）利息回收率指標(biāo)

實收利息與到期應(yīng)收利息之比。

本期實收利息總額

────────×１００％

到期應(yīng)收利息總額

（十五）資本利潤率指標(biāo)

利潤總額與資本總額之比。

利潤期末總額

──────×１００％

資本期末總額

（十六）資產(chǎn)利潤率指標(biāo)

利潤總額與資產(chǎn)總額之比。

利潤期末總額

──────×１００％

資本期末總額

附：二

資本成份和資產(chǎn)（表內(nèi)外）風(fēng)險權(quán)數(shù)、信用轉(zhuǎn)換系數(shù)

一、資本、資產(chǎn)包括銀行開辦人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)的金融資本、金融資產(chǎn)（含表內(nèi)、外）。

二、根據(jù)不同資產(chǎn)的種類，設(shè)定風(fēng)險權(quán)數(shù)。風(fēng)險權(quán)數(shù)分為０、１０％、２０％、５０％、７０％、１００％六個檔次。根據(jù)風(fēng)險權(quán)數(shù)計算出的資產(chǎn)稱為加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)。

三、表外資產(chǎn)項目是指不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上，但有可能隨時轉(zhuǎn)換為表內(nèi)項目的資產(chǎn)。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是衡量表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險程度的指標(biāo)。將表外資產(chǎn)項目的本金數(shù)額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，乘出的數(shù)額根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進(jìn)行加權(quán)，從而獲得相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重資產(chǎn)數(shù)額。

四、資本成份

（一）核心資本

１．實收資本

２．資本公積

３．盈余公積

４．未分配利潤

（二）附屬資本

１．貸款呆帳準(zhǔn)備

２．壞帳準(zhǔn)備

３．投資風(fēng)險準(zhǔn)備金

４．五年（包括五年期）以上的長期債券

（三）應(yīng)從資本總額中扣除項

１．在其他銀行資本中的投資

項目 風(fēng)險權(quán)數(shù)（％）────────────────────────────────────

（一）現(xiàn)金

１．庫存現(xiàn)金 ０

２．存放中國人民銀行款項 ０

３．存放同業(yè) １０

（二）對中央政府和中央銀行的債權(quán)

１．對我國中央政府的債權(quán) ０

２．對中國人民銀行的債權(quán) ０

３．對一級國家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán) ０

４．對二級國家和地區(qū)的中央政府與中央銀行的債權(quán) １０

（三）對公共企業(yè)的債權(quán)（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎(chǔ)部門）

１．對一級國家和我國國家投資的公共企業(yè)的債權(quán) ２０

２．對我國省市政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) ５０

３．對二級國家和我國市以下政府投資的公共企業(yè)的債權(quán) ７０

４．對其他公共企業(yè)的債權(quán) １００

２．已在非銀行金融機(jī)構(gòu)資本中的投資 ３．已對工商企業(yè)的參股投資 ４．已對非自用不動產(chǎn)的投資 ５．呆帳損失尚未沖減部分

五、表內(nèi)的資產(chǎn)和風(fēng)險權(quán)數(shù)規(guī)定

（四）對一般企業(yè)和個人貸款

１．信用貸款、透支 １００

２．擔(dān)保貸款

（１）保證貸款

①商業(yè)銀行及政策性銀行保證 １０ ②非銀行金融機(jī)構(gòu)保證 ５０

③中國境內(nèi)注冊外資或中外合資銀行保證 １０

④中國境內(nèi)注冊的外資或中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu)保證 ５０

⑤中國境外注冊的金融機(jī)構(gòu)保證

一級國家和地區(qū) ２０

二級國家和地區(qū) １００

⑥國家特大型企業(yè)保證 ５０

⑦國家大型企業(yè)保證 ７０

⑧其他企業(yè)保證 １００

⑨其他保證 １００

（２）抵押貸款

①土地房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓抵押 ５０ ②居住樓宇抵押貸款 ５０

③動產(chǎn)物業(yè)抵押 ５０

④其他抵押 １００

（３）質(zhì)押貸款

①人民幣存單質(zhì)押 ０

②外幣存單質(zhì)押 １０

③一級國家及地區(qū)和中國政府的國債質(zhì)押 ④二級國家及地區(qū)的國債質(zhì)押 １０ ⑤現(xiàn)匯質(zhì)押 １０

⑥金融債券質(zhì)押 １０

⑦商業(yè)銀行及政策性銀行承兌票據(jù)貼現(xiàn) ⑧商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) ５０

⑨其他質(zhì)押 ５０

３．融資租賃 １００

（五）同業(yè)拆借

１．對本國同業(yè)拆借

（１）商業(yè)銀行 １０

（２）非銀行金融機(jī)構(gòu) ５０

（３）中國境內(nèi)注冊外資或中外合資銀行

（４）中國境內(nèi)注冊外資或中外合資非銀行金融機(jī)構(gòu) ２．對中國境外注冊的金融機(jī)構(gòu) 一級國家和地區(qū) ２０

二級國家和地區(qū) １００

（六）其他 １００

六、表外資產(chǎn)成份與信用轉(zhuǎn)換系數(shù)規(guī)定

項目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)（％）

０ １０ １０ ５０

１．等同于直接受信 １００

２．和特定交易有關(guān)的或有項目 ５０

３．短期的可自動清償和與貿(mào)易相關(guān)的由于貨物移動所產(chǎn)生的或有項目 ２０

４．回購協(xié)定 １００

５．有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售 １００

６．買入遠(yuǎn)期資產(chǎn) １００

７．部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券 １００

８．超遠(yuǎn)期存款 １００

９．票據(jù)發(fā)行和循環(huán)包銷便利 ５０

１０．初始期限為一年以下的可隨時無條件取消的承諾 ０

１１．初始期限為一年或一年以上的其他承諾 ５０

１２．利率、匯率合約 暫不考核

注：１．一級國家和地區(qū)是指ＯＥＣＤ組織的成員國及沙特和香港地區(qū)

２．二級國家和地區(qū)指ＯＥＣＤ組織的成員國、沙特、香港以外的國家和 地區(qū)

附：三

表外項目釋義

一、等同于直接信用形式

（一）一般負(fù)債擔(dān)保

一般負(fù)債擔(dān)保主要是指對國際融資業(yè)務(wù)開具的保函，包括：借款保函、透支保函。

１．借款保函指的是在國際借貸活動中，應(yīng)借款人的要求，銀行向貸款人出具的本息償付保證。借款人若未能如期向貸款人償付本息時，銀行有義務(wù)代為償付。

２．透支保函指的是銀行為國內(nèi)法人駐外機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)劂y行申請開立透支帳戶而開具的銀行保函，以保證申請人按照透支契約的規(guī)定及時補(bǔ)足透支金額。若申請人未能如期補(bǔ)足透支金額，開具透支保函的銀行有義務(wù)代為補(bǔ)足透支金額。

（二）遠(yuǎn)期票據(jù)承兌和具有承兌性質(zhì)的背書

１．遠(yuǎn)期票據(jù)承兌指的是銀行作為票據(jù)承兌人，對票據(jù)完成承兌行為后，即成為票據(jù)的主債務(wù)人后，承擔(dān)對票據(jù)的付款責(zé)任。

２．具有承兌性質(zhì)的背書指的是銀行對無追索權(quán)票據(jù)的背書行為。銀行作為背書人將對被背書人承擔(dān)票據(jù)的付款責(zé)任。

二、特定交易項下的或有項目

特定交易項下的或有項目包括：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、預(yù)留金保函、認(rèn)股權(quán)證。

（一）投標(biāo)保函指的是在工程項目進(jìn)行招標(biāo)時，擔(dān)保銀行應(yīng)投標(biāo)人的申請而開具給招標(biāo)人的書面保證。若投標(biāo)人未能履行契約中的義務(wù)，銀行則承擔(dān)支付賠償責(zé)任。

（二）履約保函指的是擔(dān)保銀行應(yīng)賣方申請而開具給買方的書面保證。若賣方未能履行契約時，銀行則承擔(dān)對買方支付賠償金的責(zé)任。

（三）預(yù)付款保函指的是銀行向買方提供擔(dān)保，若賣方未能履行契約時，銀行則承擔(dān)向買方償還已預(yù)付的款項及利息。

（四）預(yù)留金保函又稱留置保函，指的是應(yīng)賣方申請，擔(dān)保銀行開具給買方的留置保函。在某些合約條款中，規(guī)定合約價款的部門款項，待項目全部竣工后，才能付迄。這樣，既保證賣方能夠及時收到應(yīng)收款項，又保證買方能夠在賣方未全部履行義務(wù)時，向賣方進(jìn)行追索。

（五）認(rèn)股權(quán)證指的是可以憑其在規(guī)定日期內(nèi)按協(xié)定價格向發(fā)行公司購入若干普通股的權(quán)利證書。

三、短期的可自動清償和與貿(mào)易相關(guān)的或有項目

該項目主要指的是有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證（包括出口和進(jìn)口跟單信用證）。

四、回購協(xié)定

回購協(xié)定指的是受信人將自己持有的有關(guān)資產(chǎn)（一般為證券），按協(xié)議規(guī)定的售價賣給授信人，并在協(xié)議規(guī)定的期限內(nèi)，按協(xié)議規(guī)定的買價向授信人購回的一種短期融資行為。

五、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售

資產(chǎn)銷售指的是銀行出售貸款債權(quán)行為。出售貸款債權(quán)，既可以減少銀行貸款數(shù)額，從而降低風(fēng)險資產(chǎn)，提高資本充足率，又能獲取手續(xù)費收入。因買方對該項債權(quán)保有追索權(quán)，故銀行仍需承擔(dān)信用風(fēng)險。

六、買入遠(yuǎn)期資產(chǎn)

和資產(chǎn)銷售相對的，就是資產(chǎn)購入。若銀行購入無追索權(quán)的貸款債權(quán)，銀行就要承擔(dān)該項資產(chǎn)所引致的全部信用風(fēng)險；若購入有追索權(quán)的貸款債權(quán)，銀行也要承擔(dān)向售方（債務(wù)人）索償或向前手追索的信用風(fēng)險。

七、部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券

（一）部分繳付款項的股票又稱未繳足股票，指的是已認(rèn)購而未繳足股款的股票。

（二）代表承諾一定損失的證券簡稱證券，是一種融券行為，一般是指銀行向證券投資人出借證券。

八、票據(jù)發(fā)行和循環(huán)包銷便利

（一）票據(jù)發(fā)行便利，是一項具有法律約束力的中期授信承諾。根據(jù)這種承諾，受信人（票據(jù)發(fā)行人）可以用自己的名義發(fā)行短期票據(jù)，而授信人（包銷銀行）則需要承擔(dān)已承諾的授信額度內(nèi)的票據(jù)包買或給予備用信貸，以便使票據(jù)發(fā)行工作能順利地完成，籌措到必要的資金。

（二）循環(huán)包銷便利指的是銀行保證證券承銷機(jī)構(gòu)在一定額度內(nèi)可以循環(huán)承銷的融資額度。銀行負(fù)責(zé)承銷未能售出的全部證券或提供等額的備用信貸。

九、初始期限為一年以下的可隨時無條件取消的承諾

初始期限為一年以下的可隨時無條件取消的承諾指的是已正式簽約的為期一年以內(nèi)而未曾動用授信額度或尚未正式簽約的授信意向。

十、初始期限為一年或一年以上的其他承諾

初始期限為一年或一年以上的其他承諾指的是銀行已與受信人正式簽約，而資金尚未到位的部分授信承諾。

十一、利率、匯率合約（此項暫不列入考核內(nèi)容）

（一）利率合約包括：單一貨幣的調(diào)換、基準(zhǔn)利率的工具調(diào)換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨、利率買入期權(quán)以及類似的金融工具。

（二）匯率合約包括：交叉貨幣利率調(diào)換、遠(yuǎn)期外匯合約、貨幣期貨、貨幣買入期權(quán)以及類似的金融工具。

附：四 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管報表（略）

附：五

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核辦法

第一條 為了保證我國銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健經(jīng)營，進(jìn)一步完善中國人民銀行對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例管理工作，特制定本辦法。

第二條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測暫行指標(biāo)執(zhí)行情況以法人為單位進(jìn)行考核。中國人民銀行總行是各商業(yè)銀行總行的考核行，中國人民銀行有關(guān)分行可根據(jù)總行的授權(quán)對轄區(qū)內(nèi)的商業(yè)銀行進(jìn)行考核；中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行是轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的考核行，根據(jù)各商業(yè)銀行總行對其分支機(jī)構(gòu)的分解指標(biāo)進(jìn)行考核。

第三條 被考核的商業(yè)銀行包括：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國投資銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行、海南發(fā)展銀行、中國民生銀行。

第四條 各指標(biāo)均以會計科目和相應(yīng)的專項統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行歸類計算、填報。

第五條 監(jiān)控性指標(biāo)是要求各行必須達(dá)到的指令性指標(biāo)；監(jiān)測性指標(biāo)是參考性指標(biāo)，是監(jiān)控性指標(biāo)的必要補(bǔ)充。兩類指標(biāo)都必須真實、及時、準(zhǔn)確、完整地上報。

第六條 監(jiān)控性指標(biāo)中的資本充足率指標(biāo)、國際商業(yè)借款指標(biāo)、境外資金運用比例指標(biāo)、單個貸款比例指標(biāo)、貸款質(zhì)量指標(biāo)等按季考核；中長期貸款比例指標(biāo)、資產(chǎn)流動性指標(biāo)、存貸款比例指標(biāo)、備付金比例指標(biāo)、拆借資金比例指標(biāo)等按月考核。

第七條 監(jiān)測性指標(biāo)中的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)比例指標(biāo)、外匯資產(chǎn)比例指標(biāo)、資本利潤率指標(biāo)、資產(chǎn)利潤率指標(biāo)、股東貸款比例指標(biāo)、利息回收率指標(biāo)均按季上報。

第八條 按季考核（或上報）的指標(biāo)，各行總行必須在下一季度第一月的２０日前，按月考核（或上報）的指標(biāo)，各行總行必須在下一月１０日前，報送人民銀行銀行司。各商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)向中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行報送各項指標(biāo)的時間，比照上述規(guī)定。

第九條 中國人民銀行總行及省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行有權(quán)對未遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控指標(biāo)比例和違反本辦法的各商業(yè)銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

第十條 資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和該辦法的解釋權(quán)屬于中國人民銀行總行銀行司。