第一篇：財務(wù)工作安排1

出納作業(yè)處理準(zhǔn)則：

1、每天早上結(jié)算核對前一日營業(yè)款，登記入賬，并及時存入銀行。

2、每天下午6點時結(jié)算核對當(dāng)日營業(yè)款，登記入賬，并同次日早上營業(yè)款一并存入銀行。

3、每天下午5點時，整理本日收入、支出單據(jù)，登記完善現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬。

4、每天下班前，查看清楚實際資金與賬上是否相符，了解實際資金情況，計劃次日用款情

況，書寫計劃用款書（表1.1），經(jīng)過審批，次日方可于銀行取款，以備用款所需。

5、收到費用報銷單（表1.2），需交由會計審核，領(lǐng)導(dǎo)批示，方可支付。發(fā)現(xiàn)未按照標(biāo)準(zhǔn)填

寫的報銷單，一律退回報銷人重寫處理。

6、收到用款申請單（表1.3），需交由會計審核，領(lǐng)導(dǎo)批示，方可支付。發(fā)現(xiàn)未按照標(biāo)準(zhǔn)填

寫的用款申請單，一律退回報銷人重寫處理。同時跟進用款情況，催促報銷沖減處理，如用款人不積極配合，可直接扣減當(dāng)月工資直接沖減用款申請額，并不再給予預(yù)先借款權(quán)利。

7、每個月8號網(wǎng)上申報扣稅、社保。

8、每個月15號去電信局交電話費。

9、每個月5號交宿舍租金、水電物管。

10、每個月15號發(fā)工資。

11、每次采購跟著去付款，登記采購付款信息、欠款信息。

12、每個月支付店面租金。

附：

1、銀行打單。

2、每月支付電梯維護款。

3、每月還信用卡款。

4、代收銀員工作。

5、其它領(lǐng)導(dǎo)安排事情。

會計作業(yè)處理準(zhǔn)則：

1、每個月最后一天下班店面關(guān)門時做好當(dāng)月進銷存報表，結(jié)合盤點表調(diào)整完善。

2、每個月上班的第一天做出上月庫存表，即時組織實物盤點。盤點后做出盤點表。

3、每個月5號核算上月公司工資表。

4、核銷發(fā)票，核銷標(biāo)準(zhǔn)遵照稅局規(guī)定。負(fù)責(zé)發(fā)票管理。

5、晚上店面關(guān)門時代結(jié)算當(dāng)晚營業(yè)款，及時登記，次日將營業(yè)款交回出納核實。

6、采購流程的監(jiān)督，編制條碼，監(jiān)督整理入庫，入庫完成，登記入賬。

7、公司證件年檢期，負(fù)責(zé)年檢。

8、每個月7號前，核對公司所有出納日記賬（賬實相符）、核算公司上月所有收入（編制

收入情況表）、核算公司上月所有費用（編制費用情況表）

9、每個月完成會計職責(zé)工作。

10、要求每個月10號前做出下列財務(wù)報表：《資金情況表》《收入情況表》《費用情

況表》《月進銷存表》《往來情況表》《資產(chǎn)負(fù)責(zé)表》《利潤表》《現(xiàn)金流量表》 附：

1、店面的開門、關(guān)門工作。

2、代收銀員工作。

3、其它領(lǐng)導(dǎo)安排事情。

第二篇：財務(wù)工作安排

財務(wù)工作安排

一、加強內(nèi)部電力市場經(jīng)營確保經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)

(一)繼續(xù)開展財務(wù)管理年活動，大力開展“增收節(jié)支”活動，嚴(yán)格控制成本的增長，財務(wù)工作安排。1.加強燃料成本的管理。對大礦煤根據(jù)燃料公司體制的變化情況，提出蒙西網(wǎng)燃煤結(jié)算辦法和稅金的抵繳辦法，并結(jié)合燃料結(jié)算辦法，提出燃料核算管理軟件的思路，提高成本管理水平。2.加強水費管理。調(diào)整好用水結(jié)構(gòu)，提高廢水回收利用率，按國家規(guī)定的水價標(biāo)準(zhǔn)，使低價水達(dá)到用量最大的目標(biāo)，切實把水耗費用降下來。3.加強大修費用的財務(wù)監(jiān)督。提出大修費審價，參與大修費項目的預(yù)算，控制大修費的支出。4.加強材料費的管理。對發(fā)電廠按機組容量、供電局按線路的電壓等級，調(diào)查了解實際消耗情況，提出材料消耗定額及管理辦法。5.加強保險費用的控制。對機動車輛的數(shù)量、投保標(biāo)準(zhǔn)進行核定和規(guī)范，防止保費超支和違規(guī)事件的發(fā)生。

(二)加強稅金的管理，特別是進項稅的管理。要求各單位財務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)稅法相關(guān)政策，做到依法納稅，合理避稅。

(三)加強電熱價格管理，確保收入的完成。蒙西電網(wǎng)綜合電價已實施，對供電單位在監(jiān)督檢查電價政策執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，再做好如下工作。1.準(zhǔn)備峰谷電價的基礎(chǔ)材料。2.對還貸結(jié)束的發(fā)電企業(yè)，由于利率下調(diào)，根據(jù)國家電價政策重新核定上網(wǎng)電價，利用騰出的電價空間，解決城網(wǎng)還貸資金。3.做好“三段式”電價的基礎(chǔ)工作。為適應(yīng)電力體制改革配合廠網(wǎng)分開做好準(zhǔn)備工作。4.提出利用電建資金2分錢的空間，解決農(nóng)網(wǎng)還本付息電價的方案(含網(wǎng)外三局)，工作總結(jié)《財務(wù)工作安排》。5.加強熱價管理，提出網(wǎng)外三局的熱價測算方案。完成呼市地區(qū)熱價審批工作。6.提出對錫盟的西蘇、二連供電局與蒙西電網(wǎng)電價結(jié)算辦法，以保證錫盟局子公司的獨立運作。7.做好新建機組電價測算的基礎(chǔ)工作。8.提出優(yōu)惠電價的具體執(zhí)行的方案，進一步整頓和規(guī)范電力市場，防止電力市場內(nèi)部的無序競爭。9.了解各供電局電價執(zhí)行情況，重點是大用戶及躉售用戶的電價執(zhí)行情況，做好躉售局電價的核定和電價分析工作;并針對電價執(zhí)行中存在的問題，提出幾個考核及管理辦法。10.加強收入的管理，對資金的上繳及電價的完成情況要加強考核力度，按模擬電力市場的規(guī)定，做好按月結(jié)算和考核。根根據(jù)實際需要，開發(fā)相關(guān)收入、電費的管理軟件，提高管理水平。

(四)深化模擬電力市場改革。根據(jù)各發(fā)、供單位經(jīng)營條件不同的具體情況，按廠網(wǎng)分開的思路，修改模擬電力市場網(wǎng)上交易結(jié)算辦法，找出一個符合各供電局實際情況的內(nèi)部躉售電價方案，出臺《效益分配工效掛鉤考核辦法》，以便公平競爭，更好調(diào)動基層單位增收節(jié)支積極性。要整頓效益工資(獎金)發(fā)放秩序，提出集團公司的獎金發(fā)放辦法，防止效益工資的不合理使用。

(五)加強資產(chǎn)負(fù)債的管理。一是利用當(dāng)前銀行貸款利率較低的有利時機，做好長、短期貸款的結(jié)構(gòu)調(diào)整，以減少財務(wù)費用支出。二是充分考慮公司現(xiàn)有的投資能力和負(fù)債結(jié)構(gòu)，做好資金的籌措工作，繼續(xù)堅持集中還貸的指導(dǎo)思想，及時歸還到期貸款本金和利息。三是按照公司下達(dá)的負(fù)債率指標(biāo)，對本單位的資產(chǎn)負(fù)債情況進行認(rèn)真分析，抓住主要矛盾，加強管理，認(rèn)真考核，抓好往來帳清理和擔(dān)保管理，確保負(fù)債率的完成。

二、加強資產(chǎn)管理大力推進資本運營工作

1.進一步加強資產(chǎn)的購置、使用、報廢、清理等管理力度。嚴(yán)格按財務(wù)制度規(guī)定，抓好工程竣工后固定資產(chǎn)的建帳建卡工作，資產(chǎn)增減變動要履行規(guī)定的手續(xù)。

2.配合電力體制改革和資本運營，搞好清產(chǎn)核資工作。繼續(xù)做好事業(yè)單位清產(chǎn)核資及注冊登記工作，摸清家底，加強管理;落實呼盟局接受企業(yè)的資產(chǎn)評估、確認(rèn)工作;配合決算做好非經(jīng)常資產(chǎn)剝離、阿盟評估確認(rèn)及房改等有關(guān)固定資產(chǎn)管理工作。落實燃料公司及豐鎮(zhèn)技校轉(zhuǎn)移資產(chǎn)工作。

3.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，認(rèn)真做好債轉(zhuǎn)股工作。積極爭取銀行的授信額度，維護公司的良好信譽，抓好蒙達(dá)公司和豐鎮(zhèn)電廠的債轉(zhuǎn)股工作，力爭國家批準(zhǔn)的債轉(zhuǎn)股項目及早全部完成。

4.加強專項控購商品的管理。購置控購商品要及時審報和辦理手續(xù)。

5.進一步理順對外控股企業(yè)的長期投資及借款工作。落實三公司出資人的立項、評估、確認(rèn)工作。

6.完成2011產(chǎn)權(quán)登記及驗資工作。配合決算做好非經(jīng)營資產(chǎn)的剝離工作。做好對經(jīng)營考核單位的效績評價工作。

7.檢查落實子公司管理辦法，擬定并落實其它改制方面的政策、方案。落實海電轉(zhuǎn)讓股權(quán)事宜。8.加強對外投資及借款管理。清理二級單位在內(nèi)的非控股企業(yè)的長期投資及借款。

第三篇：財務(wù)工作安排[范文]

2012年工作安排

2012年，北方公司的發(fā)展將再邁新臺階，分公司的發(fā)展品質(zhì)也將有新的提升。針對2011年財務(wù)工作中的不足及今年的新形勢，我們將繼續(xù)保持勤奮、踏實的工作作風(fēng)，從服務(wù)于分公司發(fā)展大局出發(fā)，認(rèn)真做好以下幾項工作：

（一）完善資金管理體系，繼續(xù)重點抓好現(xiàn)金流管理

一是要轉(zhuǎn)變觀念，在資金管理體系中，要以資金策劃為準(zhǔn)繩，實現(xiàn)目前的“以收定支”管理向“收支兩條線”管理的轉(zhuǎn)變，原先的“以資金結(jié)余論英雄”也要逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槭?、支兩條線的考核和獎罰；

二是要加大資金管理考核中完成指標(biāo)責(zé)任人的正向激勵，同時逐步健全資金管理考核中未完成指標(biāo)責(zé)任人的負(fù)向激勵，資金管理的考核要與責(zé)任人的收入掛鉤。

三是要加快建立以項目資金策劃為基礎(chǔ)的資金預(yù)算體系，實行預(yù)算、月度預(yù)算、周預(yù)算相結(jié)合，財務(wù)部門要提高預(yù)算的編制質(zhì)量、各執(zhí)行單位要提高預(yù)算的執(zhí)行精確度，確保分公司整體資金總量的平衡工作。

（二）加強催收清欠工作，堅決遏制應(yīng)收賬款增長

一是要注重在建項目工程進度款的催收，嚴(yán)格拖欠預(yù)警制度。基于對今年經(jīng)濟形勢的判斷，2012年資金緊縮的局面將很難短期內(nèi)改變，作為建筑企業(yè)，我們的資金也將會異常緊缺。催收清欠工作要作為2012經(jīng)濟工作的重中之重來抓。春節(jié)后即要開展對于家堡項目、世貿(mào)項目、行政學(xué)院項目、神華項目的催收清欠工作。

二是要杜絕完工項目的新增拖欠，收款工作要和結(jié)算工作一并于業(yè)主商談，堅決做到結(jié)算完成即按合同比例收款完成。對迫不得已可能形成拖欠的項目，分公司要立即作出反應(yīng)，及時安排專人對接。必要時要通過法律途徑或?qū)I(yè)收款公司進行收款。

三是要將工程保修金的回收納入正常的收款工作，要加強完工項目的后續(xù)管理，各片區(qū)要嘗試成立專業(yè)維修班組，負(fù)責(zé)對完工項目的維修和回訪，減少因維修問題而帶來不能及時收回工程保修金的可能；

四是要注重清防并舉。今年的營銷工作中，務(wù)必堅持墊資工程不承接、大額資金擔(dān)保工程不承接的原則，要進一步堅持謹(jǐn)慎承接房地產(chǎn)項目的原則。

（三）抓好項目資金策劃，強化收支考核，提升分公司整體資金運營水平

一是要抓資金策劃的及時性。凡是需要對外支付的項目，在支付工作之前，務(wù)必編制好資金策劃初稿。否則，不得開始支付工作；資金策劃要按季度進行調(diào)整.二是抓資金策劃的質(zhì)量。資金策劃一定要以工程合同條款、施工組織安排相一致，各級責(zé)任人員不得弄虛作假、隨意應(yīng)付。由項目商務(wù)經(jīng)理牽頭，財務(wù)配合，組織資金策劃的編制工作；分公司商務(wù)中心要將資金策劃工作作為商務(wù)策劃的重要組成部分進行嚴(yán)格審核，要成立由商務(wù)副總、總會計師參加的專門工作小組對各項目資金策劃進行

嚴(yán)格審批；

三是優(yōu)化考核手段、嚴(yán)格考核措施。對項目的資金考核要以資金策劃為依據(jù)進行，不再以單純的收款數(shù)、上繳數(shù)、結(jié)余數(shù)進行考核和獎罰，對這些工作的考核都要與資金策劃對比分析后進行；項目預(yù)兌現(xiàn)、最終兌現(xiàn)及其他獎勵的發(fā)放也要與資金策劃工作掛鉤；

（四）組織內(nèi)控測試，狠抓內(nèi)控執(zhí)行力，防范管理風(fēng)險

一是要針對企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，組織一次大規(guī)模、全覆蓋的內(nèi)控測試，查找企業(yè)發(fā)展中存在哪些問題，針對問題提出整改措施；

二是要規(guī)范各類合同范本，防范合同風(fēng)險。分公司要成立合同管理委員會負(fù)責(zé)合同管理工作，凡是出現(xiàn)增加合同施工范圍、變更合同條款等情形的，務(wù)必經(jīng)過合同管理委員會的審批，杜絕隨意變更合同條件或先談結(jié)算后辦補充協(xié)議的行為；

三是要加大審計力度，對成本超支的單項工程、存在虧損風(fēng)險的工程項目進行專項審計，必要時引入外部審計，防控成本風(fēng)險；

（五）統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范項目會計核算，推動財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化近年來，局和公司相繼制定或修訂了適應(yīng)各級管理需要的《財務(wù)手冊》，但在項目財務(wù)一級，我們還缺少一個與我們自身管理相適應(yīng)的具有指導(dǎo)性的核算手冊。從之前的情況看，不同的財務(wù)人員在同一類項目，其所完成的基礎(chǔ)工作、會計核算、資金管理等工作質(zhì)量是千差萬別的，究其原因，主要是沒有一個統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)作指導(dǎo)和約束，完全要看個人能力和責(zé)任心大小。為此，財務(wù)系統(tǒng)務(wù)必要在今年盡快制定和出臺《項目成本員工作手冊》，要結(jié)合北方公司各個片區(qū)的實

際情況，從服從和服務(wù)于生產(chǎn)、服從和服務(wù)于企業(yè)管理的角度出發(fā)，規(guī)范核算方式、統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)。同時要依據(jù)該手冊進行集中培訓(xùn)，項目財務(wù)人員要考核通過后上崗。

（六）積極推動投、融資帶總承包項目的承接，增強企業(yè)價值創(chuàng)造能力

去年我們在投融資項目的承接上雖然進行了跟蹤和對接，但未取得實質(zhì)性進展。今年，務(wù)必明確在北京、天津兩個投資環(huán)境較好的地區(qū)尋找一兩個投資項目進行商談，對投資期限短、投資回報高的項目要果斷承接。此項工作要作為片區(qū)經(jīng)理的考核指標(biāo)。財務(wù)系統(tǒng)除了積極協(xié)助此項工作的開展外，也要積極尋找融資渠道，確保工程承接后施工工作的順利開展。

（七）持續(xù)搞好信息化工作，積極推動審計兌現(xiàn)工作在信息化平臺的上線

開展審計兌現(xiàn)的信息化工作以后，系統(tǒng)將通過“自動取數(shù)”“、“強關(guān)聯(lián)”等手段，敦促項目管理中工程履約、工期管理、安全管理、質(zhì)量管理、標(biāo)準(zhǔn)化管理等各項工作的及時開展，凡是不符合公司制定的工作標(biāo)準(zhǔn)的，系統(tǒng)將無法通過兌現(xiàn)審計。通過這種強制方式，將不斷推動項目管理各項工作的高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)完成。

（八）繼續(xù)抓好費用管理，樹立“勤儉節(jié)約”的良好風(fēng)氣

在費用管理方面，除繼續(xù)執(zhí)行包干制度以外，還要進一步優(yōu)化特殊費用的預(yù)先申報制度及部分費用的報銷流程；對經(jīng)理部的費用支出要形成指標(biāo)，與片區(qū)責(zé)任人的考核嚴(yán)格掛鉤；對項目間接費用的開

支要執(zhí)行適度緊縮，要區(qū)分施工準(zhǔn)備階段、主體施工結(jié)算、工程收尾階段分別下達(dá)包干指標(biāo)。各級單位的費用預(yù)算編制務(wù)必在2月15日簽完成。

（九）加強財務(wù)隊伍的梯隊建設(shè)，適應(yīng)分公司的發(fā)展

在去年財務(wù)人員整體業(yè)務(wù)能力有所提升的基礎(chǔ)上，為了適應(yīng)分公司的發(fā)展，2012年，分公司除了繼續(xù)加強財務(wù)人員的培訓(xùn)與培養(yǎng)外，還需要通過考試與考核、業(yè)務(wù)輪崗、外部培訓(xùn)、鼓勵自學(xué)考試等方式，逐步加強財務(wù)隊伍的梯隊建設(shè)，包括：培養(yǎng)1-2名既懂財務(wù)知識又懂財經(jīng)法規(guī)的專職稅務(wù)人員；培養(yǎng)1-2名既有工作經(jīng)驗又有責(zé)任心的財務(wù)稽核人員；培養(yǎng)1-2名既懂財務(wù)知識又了解商務(wù)知識的具備大項目財務(wù)管理的項目財務(wù)負(fù)責(zé)人；培養(yǎng)1-2名業(yè)務(wù)知識全面、具備一定領(lǐng)導(dǎo)能力的片區(qū)財務(wù)經(jīng)理。

第四篇：財務(wù)工作安排

xx年集團公司財務(wù)工作重點

xx年財務(wù)工作思路是：貫徹落實集團公司xx年工作會議精神，以會計制度轉(zhuǎn)軌為契機，完善集團公司統(tǒng)一的會計核算體系，進一步提高會計核算的規(guī)范性；加強資金管理，設(shè)立集團公司資金結(jié)算中心；加強預(yù)算管理，建立以財務(wù)預(yù)算管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部會計控制文件體系；為集團公司快速發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

根據(jù)上述思路，xx年集團公司財務(wù)重點工作安排如下：

一、建立集團公司統(tǒng)一財務(wù)管理體系，完善內(nèi)部控制機制 有效實施內(nèi)部控制是提高企業(yè)管理水平、保證會計信息質(zhì)量和保護企業(yè)資產(chǎn)安全的有效機制，是做好財務(wù)管理工作的基本保障。因此，建立和完善集團公司內(nèi)部會計控制制度是xx年集團公司財務(wù)管理工作中非常重要的一項工作。xx年集團公司重點建立以下內(nèi)部會計控制制度：

1年集團公司已建立了統(tǒng)一的會計核算辦法及有關(guān)的配套制度，xx年重點建立集團公司統(tǒng)一的會計工作流程和會計工作標(biāo)準(zhǔn)。條件成熟的情況下，集團公司還要制訂統(tǒng)一的內(nèi)部成本定額、費用定額。

2、制訂財務(wù)機構(gòu)設(shè)立規(guī)范、崗位設(shè)置規(guī)范，對各設(shè)計院、咨詢公司財務(wù)機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)界定、人員編制要形成規(guī)范性體系，各單位財務(wù)部門要按照文件要求開展定額定崗定職工作，自覺接受集團公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部的統(tǒng)一管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，接受集團公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部的檢查與考核。同時各設(shè)計院、咨詢公司財務(wù)要對所屬下級單位的財務(wù)機構(gòu)進行規(guī)范，進行統(tǒng)一管理和考核，從而形成集團內(nèi)專業(yè)對 口、職責(zé)明確、分工協(xié)作的財務(wù)機構(gòu)體系。

3、建立集團內(nèi)財會人員分級考核和管理制度，對所屬單位財會人員按照下管一級的原則實行分級管理，所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人任免由集團公司負(fù)責(zé)，財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免報集團公司核準(zhǔn)；各所屬單位下屬單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人由所屬單位財務(wù)部門提名、所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、所屬單位研究后聘任。

4、建立對外投資、對外提供勞務(wù)與收款、貨幣資金等內(nèi)部會計控制制度，防范內(nèi)部會計控制風(fēng)險。集團公司可以統(tǒng)一的內(nèi)控制度，集團公司統(tǒng)一制訂；各單位結(jié)合管理工作需要，制訂本單位的內(nèi)部會計控制制度。

年內(nèi)，集團公司將對各項內(nèi)部會計控制制度進行整理，匯編集團公司財務(wù)制度手冊，便于各單位學(xué)習(xí)和執(zhí)行。

二、加強財務(wù)信息化工作，提高會計核算質(zhì)量 xx年要做好以下各項工作：

1、各單位在七月份將用友財務(wù)軟件運行情況以書面形式上報集團公司財務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部，內(nèi)容主要包括：用友財務(wù)軟件使用中存在的問題，需要完善和增強的功能等。總部將在各單位反饋情況的基礎(chǔ)上，與用友公司進行磋商，充分運用用友財務(wù)軟件的各項功能，提高會計核算的準(zhǔn)確性、及時性，并通過實時信息來控制各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，促進集團公司財務(wù)工作由核算職能向控制職能轉(zhuǎn)變。

2、組織開展財務(wù)檢查，對會計信息系統(tǒng)初始化設(shè)置情況、進展情況進行調(diào)研；了解落實集團公司相關(guān)核算制度的執(zhí)行情況。

3、對會計基礎(chǔ)工作進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。

4、xx年各單位要重點加強對營業(yè)收入、應(yīng)收賬款、長期投資、其他應(yīng)收款的核算與管理；財務(wù)部門必須及時掌握各項合同履行情況、債權(quán)債務(wù)情況，加強對營業(yè)收入的事前控制，及時確認(rèn)營業(yè)收入；要做好職工借款的清理，減少資金沉淀或壞賬發(fā)生的可能性。

5、爭取在下半年實現(xiàn)財務(wù)、人力資源、經(jīng)營等部門信息平臺的搭建，做到“數(shù)出一門，信息共享”，提高工作效率。

6、集團公司將制訂會計報表評比辦法，組織開展xx年報表評比活動。

三、做好財務(wù)預(yù)算工作，加強對預(yù)算執(zhí)行情況的管理

1、規(guī)范財務(wù)預(yù)算的編制原則、編制程序、編制范圍和內(nèi)容，各單位要按照《集團公司財務(wù)預(yù)算管理辦法》（待發(fā)）規(guī)定執(zhí)行，細(xì)化本單位的財務(wù)預(yù)算工作，將財務(wù)預(yù)算、會計核算與企業(yè)經(jīng)營管理活動有機結(jié)合起來。

2、財務(wù)預(yù)算作為事前引導(dǎo)、事中控制的重要手段，對財務(wù)預(yù)算的編制，必須做到真實、準(zhǔn)確、合理、科學(xué)，要層層落實預(yù)算責(zé)任，嚴(yán)格各期預(yù)算執(zhí)行控制，對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、執(zhí)行過程進行監(jiān)測，同時根據(jù)宏觀經(jīng)濟政策和市場環(huán)境以及集團公司生產(chǎn)經(jīng)營情況變化，定期與不定期進行預(yù)算調(diào)整。

3、強化預(yù)算執(zhí)行分析功能，提高預(yù)算的預(yù)警和監(jiān)控能力，借助財務(wù)信息系統(tǒng)，對預(yù)算執(zhí)行情況按月進行分析、對集團公司預(yù)算執(zhí)行情況按季度進行分析。通過月、季預(yù)算動態(tài)分析，全面掌握預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，并針對存在的問題提出具體措施和建議，有效的發(fā)揮預(yù)算管理的控制作用。

4、各單位要按照集團公司預(yù)算管理辦法的要求，對xx年財務(wù)預(yù)算編制工作早組織早安排，逐步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、適用性和有效性。

四、建立集團公司資金結(jié)算中心，加強財務(wù)風(fēng)險管理

根據(jù)集團公司目前的管理現(xiàn)狀，為提高資金利用率，實現(xiàn)集團做強目標(biāo)，建立集團公司資金結(jié)算中心，實行資金集中管理有償使用制度，資金由分散運作改為集團統(tǒng)貸統(tǒng)還、統(tǒng)一調(diào)度，避免決策上的漏洞和使用的浪費，利用子公司資金使用上的時間差，減少集團開展資本運作的資金缺口，充分盤活企業(yè)集團的資金，提高資金利用效率；更重要的是防范和監(jiān)控企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，有效監(jiān)督資金的流向，防止資金的體外循環(huán)；通過資金集中結(jié)算，達(dá)到資金監(jiān)控和降低資金成本的目標(biāo)，保持企業(yè)財務(wù)的健康；目前，建立資金結(jié)算中心的各項前期工作和籌備工作正在進行，爭取在下半年試運行。希望各單位財務(wù)部門在工作中全力配合，共同把這項工作做好。在資金結(jié)算中心試運行階段，將對資金運轉(zhuǎn)系統(tǒng)安全性進行測試，建立相應(yīng)的管理制度，并逐步擴充資金結(jié)算中心的職能，為各所屬單位辦理保函提供質(zhì)押、內(nèi)部短期資金拆借業(yè)務(wù)，為各單位申請商業(yè)銀行的授信額度等。

資金結(jié)算中心成立后，集團公司還將集中各單位的閑置資金，多種形式運作資金，提高資金使用效益。加強銀企合作解決集團公司融資、擔(dān)保等問題。

各單位應(yīng)加強對異地存款、三級子企業(yè)資金的管理，嚴(yán)格禁止從事高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)，防范財務(wù)風(fēng)險。各單位要在保證資金安全的前提下進行資金運作，提高資金的利用率。

五、做好清產(chǎn)核資后續(xù)工作

1、建立資產(chǎn)損失賬銷案存管理制度，各單位要將賬銷案存資產(chǎn)清理情況以書面形式上報集團公司，建立賬銷案存資產(chǎn)臺賬，加強賬銷案存資產(chǎn)管理。

2、根據(jù)國資委關(guān)于開展中央企業(yè)清產(chǎn)核資專項核查工作的要求，各單位要在5月底以前完成本單位的自查工作，并在5月31日之前將自查工作報告上報集團公司。

3、各單位要結(jié)合清產(chǎn)核資中暴露的問題，制訂相應(yīng)的整改措施，建章建制，防止前清后亂。

七、配合有關(guān)部門，做好集團公司各項改革工作

1、在主輔分離工作中，做好輔業(yè)資產(chǎn)的界定、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)劃分工作。

2、各單位財務(wù)部門要與人力資源部門充分協(xié)調(diào)，做好工效掛鉤的測算和申報工作。

3、做好經(jīng)費核實、資產(chǎn)清查等分離辦社會的前期工作。

4、協(xié)助改制單位建章建制，規(guī)范改制單位的財務(wù)工作。

八、加強會計人員的培訓(xùn)工作，提高會計人員的綜合素質(zhì)

1、年內(nèi)組織各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人參加國家會計學(xué)院舉辦的高級會計人員培訓(xùn)班一次。

2、組織各單位財務(wù)負(fù)責(zé)人到財務(wù)管理工作開展較好的單位考察交流一次。

3、為更好滿足新經(jīng)濟環(huán)境的要求，提升集團公司財務(wù)管理層次，下半年組織一次有關(guān)籌資和投資、財務(wù)風(fēng)險控制以及財務(wù)分析等財務(wù) 管理培訓(xùn)。

4、各單位財務(wù)部門要安排組織自學(xué)《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等知識。

xx年4月25日

第五篇：關(guān)于財務(wù)工作安排

2011年春季學(xué)期財務(wù)工作安排

1、廣泛宣傳“兩免一補”的惠民政策，讓學(xué)生、家長、社會知曉“兩免一補”惠民政策的內(nèi)容是什么。新學(xué)期開學(xué)后，各學(xué)校要利用校會、黑板報廣泛宣傳“兩免一補”惠民政策。2011年的生均公用經(jīng)費文件已下達(dá)，各學(xué)校要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，本學(xué)期只能使用本學(xué)期的經(jīng)費，不能做赤字開支，否則計財股不予報銷。

2、用好統(tǒng)籌經(jīng)費，不斷改善辦學(xué)條件。統(tǒng)籌使用30%生均公用經(jīng)費重點解決部分中小學(xué)辦學(xué)條件的問題，請各中心學(xué)校一是要向教職工做好解釋說明工作，統(tǒng)籌的經(jīng)費，是集中財力重點解決部分學(xué)校的辦學(xué)條件，不是被教育局和中心學(xué)校把學(xué)校的錢拿去用了。具體控制數(shù)為：15%由中心學(xué)校統(tǒng)籌安排，15%由教育局統(tǒng)籌安排。由中心學(xué)校統(tǒng)籌安排的資金計劃必須在3月10日前上報教育局計財股，由計財股交領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。

3、嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，管好用好教育經(jīng)費。一是各中心學(xué)校、縣屬各學(xué)校要進一步完善財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定；再次重申：不準(zhǔn)設(shè)賬外賬、不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)弄虛作假開假發(fā)票，上述行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，違規(guī)經(jīng)費全部沒收并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。全縣所有中小學(xué)的財務(wù)收支、財務(wù)活動都必須公開、透明，學(xué)校的財務(wù)收支及核算情況必須在校內(nèi)公示，接收教職工的監(jiān)督。另外，還要注重資金流轉(zhuǎn)安全，提取大額現(xiàn)金學(xué)校必須安排護衛(wèi)人員護衛(wèi)。

4、關(guān)于寄宿生生活補助費和職高助學(xué)金的發(fā)放，請嚴(yán)格按文件執(zhí)行，補助對象、補助標(biāo)準(zhǔn)長期向社會公示，原則上要做到按月發(fā)放。

5、關(guān)于學(xué)生食堂管理：一是要完善學(xué)生食堂管理制度，細(xì)化后勤人員職責(zé)，建全學(xué)生食堂收支賬；二是賬務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束學(xué)校要組織相關(guān)人員對學(xué)生食堂賬務(wù)進行核算，核算結(jié)果在校內(nèi)進行公示；三是食堂盈虧要控制在3%以內(nèi)；四是食堂結(jié)余不得挪作他用，只能用于改善學(xué)生飯菜質(zhì)量。若今后再發(fā)現(xiàn)挪用學(xué)生食堂結(jié)余的現(xiàn)象，誰違規(guī)處罰誰，并追回違規(guī)資金，違規(guī)資金全額由責(zé)任人自行承擔(dān)。

6、關(guān)于政府采購商品，嚴(yán)格按有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，先報批后采買，原則上一學(xué)期集中采購一次，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)的采購計劃統(tǒng)一由中心學(xué)校匯總上報，上報時間，3月10日前。若先采買后報批或少批多買的，一律不給予報銷。

7、關(guān)于學(xué)校收費問題：請各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學(xué)校、縣屬各學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，做到亮證收費、實行收費公示制、統(tǒng)一使用財政部門印制的收費票據(jù)和實行“收支兩條線”管理規(guī)定。

縣教育局計財股

2011-2-17