第一篇：2005年年度會計決算報表報送通知(企業(yè))

2005年年度財務(wù)會計決算報表報送通知

根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定，按照上海市財政局《關(guān)于印發(fā)本市企業(yè)2005年度會計決算報表格式和編制說明的通知》的要求，稅務(wù)隸屬關(guān)系在徐匯區(qū)的具有獨立法人資格、獨立核算的所有地方企業(yè)（包括所有行業(yè)和所有制形式）均應(yīng)向本地區(qū)財政部門報送2005年度會計決算報表，具體報送要求如下：

一、組織工作。

2005年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表報送工作由上海市徐匯區(qū)財政局和上海市稅務(wù)局徐匯區(qū)分局共同組織，結(jié)合2005年度所得稅清算工作同步進行。徐匯區(qū)參加2005年所得稅清算的企業(yè)在報送所得稅清算報表時，同步報送2005年度財務(wù)會計決算報表。

二、報表報送形式。

2005年度會計決算報表采用上海市財政局“2005年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表軟件”統(tǒng)一編制錄入，報表軟件和相關(guān)操作要求由稅務(wù)局、財政局聯(lián)合刻制光盤下發(fā)企業(yè)。企業(yè)用光盤安裝軟件后錄入報表，審核無誤后傳出報表數(shù)據(jù)上報。

三、報送時間和要求。

（一）下屬企業(yè)主管部門、集團公司于2月28日前按原口徑直接向徐匯區(qū)財政局報送：

上海徐家匯商城集團有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海徐房集團有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海新路達商業(yè)集團有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海城開集團有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海匯成集團有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海徐匯國有資產(chǎn)投資經(jīng)營有限公司（下屬子公司合并匯總）上海中譽企業(yè)發(fā)展有限公司（下屬子公司合并匯總）

上海新徐匯集團有限公司（下屬70戶，疊加匯總）

上海龍華旅游城開發(fā)有限公司（下屬4戶，疊加匯總）

上海市建筑科學(xué)研究院有限公司（下屬5戶，疊加匯總）華東理工大學(xué)校產(chǎn)（下屬27戶，疊加匯總）

徐匯區(qū)副食品總公司（下屬18戶，疊加匯總）

上海徐匯糧油企業(yè)發(fā)展有限公司（下屬38戶，疊加匯總）上海市徐匯區(qū)供銷社（下屬35戶，合并匯總）

上海徐匯商業(yè)建設(shè)發(fā)展有限公司（下屬7戶，合并匯總）華涇鎮(zhèn)財政所所轄鎮(zhèn)屬企業(yè)（疊加匯總）

納入上述范圍的集團公司、主管部門應(yīng)負責本部門所屬企業(yè)的報

表匯總工作，并將匯總審核后的報表在規(guī)定時間直接報送徐匯區(qū)財政局會計科；

（二）下列市屬下放企業(yè)集團公司匯總報表及子公司報表直接交徐匯區(qū)財政局會計科：

上海種業(yè)集團有限公司（合并匯總）

學(xué)林出版社（合并匯總）

直接向財政部門報送電腦報表的企業(yè)由財政部門統(tǒng)一發(fā)放報表上報回執(zhí)，在向稅務(wù)專管員報送所得稅清算資料的同時，只需要提供報表上報回執(zhí)和打印的全套紙質(zhì)報表。

（三）其他單位報表報送與所得稅清算同時進行，在向稅務(wù)局專管員報送所得稅清算資料時，同步報送2005年度財務(wù)會計決算報表軟盤。

國有及國有控股企業(yè)、集體企業(yè)、金融企業(yè)必須在3月10日之前完成報表報送工作；私營企業(yè)原則上在3月31日前完成報表報送工作。

（四）編制年度財務(wù)會計決算報表存在困難的企業(yè)，可自行選擇代理記賬公司協(xié)助完成本次年報報送工作，如有需要可向徐匯區(qū)財政局會計科咨詢。

四、其他事項

有關(guān)年度財務(wù)會計決算報表編制、審核、報送等相關(guān)事宜請與徐匯區(qū)財政局會計科聯(lián)系。

地址：南丹東路56號三樓

電話：34164530轉(zhuǎn)3203、3205、3206、3208、3209。

徐匯區(qū)財政局

2006年2月

重要提示

各單位在編制、錄入電腦報表前，請詳細閱讀光盤中重要文件：返工。提示”，以提高電腦報表錄入準確率和避免往返重復(fù)

第二篇：企業(yè)財務(wù)會計決算報表

附件4：

2017企業(yè)財務(wù)會計決算報表

［補充指標表］編制說明

一、國有企業(yè)辦社會機構(gòu)情況表（財企補02表）

（一）填報范圍

本表填報范圍為2017匯總會計報表所涉及的所有法人企業(yè)。對于二級分公司等非法人企業(yè)，也應(yīng)分單位進行統(tǒng)計，納入本表統(tǒng)計范圍。

（二）主要指標填報方法

1.國有企業(yè)辦社會機構(gòu)數(shù)量情況（個）：指由集團本級及所屬各級子公司投資設(shè)立、管理或發(fā)放補貼補助的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的社會公益及生活后勤服務(wù)單位機構(gòu)。辦社會機構(gòu)以所服務(wù)的法人企業(yè)為單位統(tǒng)計，可以獨立或不獨立核算，對非獨立核算的單位，應(yīng)對收入、支出、凈利潤、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等指標盡可能準確區(qū)分，辦社會機構(gòu)之間有隸屬關(guān)系或產(chǎn)權(quán)關(guān)系的，如小學(xué)既有服務(wù)于母公司的本校，也有服務(wù)于子公司的分校，應(yīng)分別統(tǒng)計。以當年年末數(shù)為準。其中：

（1）教育機構(gòu)指實施普通教育的學(xué)校，包括幼兒園、小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、職業(yè)學(xué)校、技工學(xué)校等，不包括服務(wù)于本企業(yè)的培訓(xùn)中心。

（2）醫(yī)療機構(gòu)指企業(yè)所辦醫(yī)院、婦幼保健院、衛(wèi)生院、療養(yǎng)院、門診部、衛(wèi)生所（醫(yī)務(wù)院、保健站、衛(wèi)生室）、急救中心等。

（3）市政機構(gòu)指負責管理維護廠區(qū)外道路、橋梁、公園等市政設(shè)施的機構(gòu)。（4）社區(qū)管理機構(gòu)指為社區(qū)提供衛(wèi)生、文化、環(huán)境、治安等社會性福利服務(wù)的專門機構(gòu)，類似于街道辦或居委會。

（5）離退休人員管理機構(gòu)指專門為離退休人員提供服務(wù)的管理機構(gòu)，服務(wù)對象全部或大部分為本企業(yè)離退休人員。主要面向社會群眾提供服務(wù)的，歸入社區(qū)管理機構(gòu)統(tǒng)計。對于以企業(yè)部門形式存在的離退休管理機構(gòu)，納入本表統(tǒng)計范圍。

（6）供電、供水、供熱、供氣及物業(yè)管理機構(gòu)。供電、供水、供熱、供氣機構(gòu)指為企業(yè)職工家屬區(qū)提供供電、供水、供熱、供氣管理服務(wù)的機構(gòu)；物業(yè)管理機構(gòu)指為房屋及配套設(shè)施設(shè)備、場地等進行維修、養(yǎng)護、管理的機構(gòu)，包括商 1 業(yè)物業(yè)和小區(qū)物業(yè)管理。物業(yè)管理機構(gòu)應(yīng)向業(yè)主收費，如果全部運行費用均由企業(yè)承擔的，歸入社區(qū)管理機構(gòu)統(tǒng)計。

（7）其他機構(gòu)指除以上機構(gòu)外與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營沒有直接關(guān)系的社會公益及生活后勤服務(wù)單位機構(gòu)，如浴室、食堂。

2.在職職工人數(shù)情況（人）：指與機構(gòu)以勞動合同等形式建立勞動關(guān)系的正式職工，不包括外聘人員。

3.收入情況（元）：指當年全部收入，包括收費、捐贈、財政撥款、企業(yè)經(jīng)費補助等各種渠道的收入。其中，企業(yè)經(jīng)費補助額包括企業(yè)提供的現(xiàn)金補貼、減免費用、主辦企業(yè)墊支費用等。

4.支出情況（元）：指當年全部支出，包括人員費用支出、辦公費用支出、項目費用支出等各類支出。

5.職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”情況（戶）：指企業(yè)自辦的供電、供水、供熱、供氣、物業(yè)管理機構(gòu)分別服務(wù)的職工戶數(shù)。

6.其他問題的說明：如果企業(yè)設(shè)立的某機構(gòu)同時承擔多項職能，按承擔的最主要職能填列到相關(guān)機構(gòu)，不分別填列。

二、上市公司國有股情況表（財企補03表）

（一）填報范圍

本表填報范圍為國有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）。

（二）填報方法

1.本表由國有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）填報，如為集團在合并表中填列；

2.同一公司在境內(nèi)、境外同時上市，需分項填列；

3.國有股股東隸屬中央（或地方）企業(yè)集團應(yīng)填列至財政一級預(yù)算單位； 4.上市公司如有兩個或以上國有股股東，需分項填列前十大國有股股東持股情況，“合計”項為上市公司所有國有股股東合計持股情況。

三、國有企業(yè)帶息負債情況表（財企補04表）

本表主要反映企業(yè)（包括金融企業(yè)）各項帶息負債本金、利息、逾期本金以及累計欠息情況。補充資料反映企業(yè)的帶息負債成本情況、永續(xù)債和優(yōu)先股發(fā)行情況以及境外發(fā)債情況。

（一）填報范圍

本表填報范圍為2017匯總會計報表所涉及的所有法人企業(yè)。企業(yè)集團 內(nèi)部企業(yè)之間的往來借款應(yīng)在合并報表時抵消。

（二）填報方法

企業(yè)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負債表中的“短期借款”“以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債”“一年內(nèi)到期的非流動負債”“其他流動負債”“長期借款”“應(yīng)付債券”“長期應(yīng)付款”“其他非流動負債”等科目分析填列，識別出其中帶息負債的金額。企業(yè)持有的外幣帶息負債，應(yīng)按照外幣折人民幣的金額填列，外幣折人民幣時應(yīng)以12月31日中國人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價折算。編制說明中未作解釋的內(nèi)容以企業(yè)目前所執(zhí)行的會計核算制度為依據(jù)。

（三）指標解釋

1.本年應(yīng)計利息: 反映相關(guān)帶息負債本應(yīng)計提的利息。

2.逾期尚未償還的借款本金: 反映企業(yè)期末尚未償還的帶息負債逾期本金。3.年末應(yīng)付利息:反映本年累計應(yīng)付未付的相關(guān)帶息負債的利息。4.短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行和交易的在一年期限內(nèi)還本付息的有價證券。

5.超短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。

6.應(yīng)付債券：反映剩余期限一年以上的各類債券，包含歸類為金融負債的永續(xù)債、優(yōu)先股。

7.中期票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券：分別反映剩余期限一年以上的各類債券。8.融資租賃款：反映企業(yè)通過融資租賃的方式對外籌資的情況。本金根據(jù)“長期應(yīng)付款”與“未確認籌資費用”的差異填列。

9.利息支出總額：反映企業(yè)當年全部利息支出金額，包括利息費用化和資本化金額，包括計入負債的永續(xù)債利息、優(yōu)先股股利。

10.利息資本化金額：反映企業(yè)本符合資本化確認條件并計入相關(guān)資產(chǎn)成本的全部借款利息。

11.帶息負債融資成本率：反映企業(yè)當年帶息負債平均資本成本，由利息支出總額除以平均帶息負債余額（按月平均）計算。

12.已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本總額），歸類為金融負債的永續(xù)債、優(yōu)先股需單獨列示。

13.境外發(fā)行外幣債券總額：反映企業(yè)集團所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計發(fā)行外幣債券的本金總額，以人民幣填列。各項明細按各項債券的實際幣種填列。

14.境外發(fā)行人民幣債券總額：反映企業(yè)集團所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計在境外發(fā)行人民幣債券的本金總額。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.欄間：4欄=（1+2-3）欄。

（五）表間公式

（28-29）行=財企02表21行。

四、中央企業(yè)國有資本經(jīng)營決算支出表（財企補05表）

本表主要反映按政府收支分類科目劃分的中央企業(yè)2017年中央國有資本經(jīng)營決算情況。

（一）填報范圍

本表的填報范圍為2017年收到中央國有資本經(jīng)營預(yù)算資金的中央一級企業(yè)，具體由中央企業(yè)集團本部填報。

（二）填報方法

本表根據(jù)財政部下達的2017年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款文件中有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

（三）指標解釋

1.廠辦大集體改革支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持廠辦大集體與主辦國有企業(yè)分離，安置廠辦大集體職工等方面的支出。

2.“三供一業(yè)”移交補助支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持國有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供熱和物業(yè)管理分離移交方面的支出。

3.國有企業(yè)棚戶區(qū)改造支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持中央企業(yè)特別是獨立工礦區(qū)、三線地區(qū)和資源枯竭型城市企業(yè)棚戶區(qū)改造方面的支出。

4.國有企業(yè)改革成本支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于國有企業(yè)改革中職工安置等方面的支出。

5.離休干部醫(yī)藥費補助支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于困難中央企業(yè)離休干部醫(yī)藥費補助方面的支出。

6.國有經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持國有企 4 業(yè)戰(zhàn)略性重組、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動國有資本投向重點行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域等方面的支出。

7.公益性設(shè)施投資支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的公益性企業(yè)公共服務(wù)設(shè)施的投資支出，包括油氣管道支出、交通運輸設(shè)施支出、通信設(shè)施支出、市政服務(wù)設(shè)施支出等。

8.前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支出。

9.支持科技進步支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于科學(xué)技術(shù)方面的支出，包括科技創(chuàng)新及科技成果轉(zhuǎn)化等方面支出。

10.保障國家經(jīng)濟安全支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于提升國家競爭力和綜合國力等涉及國家戰(zhàn)略安全方面的支出，包括能源資源安全、信息安全、糧食安全等方面。

11.對外投資合作支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的支持境外投資、對外承包工程等對外投資合作業(yè)務(wù)的支出。

12.國有企業(yè)政策性補貼：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的用于國有企業(yè)政策性補助方面的支出。

13.其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出：反映用國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排的其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.欄次：1欄=（2+3+4）欄；5欄=（6+7+8）欄；9欄=（10+11+12）欄；10欄=（2-6）欄；11欄=（3-7）欄；12欄=（4-8）欄。

五、國有企業(yè)境外投資情況表（財企補06表）

（一）填報范圍

本表由境外子企業(yè)分戶填報。

（二）主要指標的填報方法

1.企業(yè)名稱：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“企業(yè)名稱”。2.國家（地區(qū)）：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所在地區(qū)”。3.所屬行業(yè)：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所屬行業(yè)碼”。

4.投資目的：根據(jù)實際情況選填“生產(chǎn)經(jīng)營”“研究開發(fā)”“財務(wù)投資”“離 5 岸公司”或“其他”。

5.經(jīng)濟類型：對應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“經(jīng)濟類型”。

6.中方控制人名稱：按照境外企業(yè)的中方股東或投資人的工商注冊登記名稱準確填寫。

7.年末從業(yè)人員人數(shù)：對應(yīng)財企08表2行“年末從業(yè)人員人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國國籍，“財務(wù)人員”指在財務(wù)會計部門工作的人員。

8.年末職工人數(shù)：對應(yīng)財企08表4行“年末職工人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國國籍。

9.本年實際支付從業(yè)人員人工成本總額：指2017年雇傭從業(yè)人員產(chǎn)生的全部費用，包括職工工資總額、社會保險費用、職工福利費用、職工教育經(jīng)費、勞動保護費用、職工住房費用及其他人工成本支出。

10.本年實際發(fā)放職工薪酬總額：對應(yīng)財企08表33行“本年實際發(fā)放職工薪酬總額”。

11.對外投資總額：對應(yīng)財企08表104行“企業(yè)累計向境外投資額”，本年新增對外投資對應(yīng)財企08表105行“其中：企業(yè)本年新增向境外投資額”。

12.資本構(gòu)成情況（22-27行）與資產(chǎn)負債情況（28-30行）：根據(jù)財企01表相關(guān)指標數(shù)據(jù)填列。

13.收支利情況（31-38行）：根據(jù)財企02表相關(guān)指標數(shù)據(jù)填列。14.重大財務(wù)制度建設(shè)情況（39-43行）：據(jù)實填寫“是”或“否”。

第三篇：1.市屬企業(yè)(440000、440100)《關(guān)于報送2010廣州市外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》.doc

關(guān)于報送2010廣州市外商投資企業(yè)

財務(wù)會計決算報表的通知

各駐穗中央級、市屬外商投資企業(yè)：

根據(jù)廣州市財政局《轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知》（穗財經(jīng)?2010?180號）要求，現(xiàn)就相關(guān)問題通知如下，請貫徹執(zhí)行。

一、匯編范圍

本套報表為外商投資企業(yè)向財政部門報送的年終財務(wù)會計決算報表統(tǒng)一格式，適用于具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整會計報表的外商投資企業(yè)填報。

二、報表填報及說明

外商投資企業(yè)應(yīng)按財企?2010?300號文的規(guī)定格式及要求填報2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報告和編寫財務(wù)情況說明書，主要填報報表包括：1.會計報表封面；2.資產(chǎn)負債表；3.利潤表；4.現(xiàn)金流量表；5.所有者權(quán)益變動表；6.財務(wù)指標補充資料表。財務(wù)情況說明書內(nèi)容應(yīng)當包括：對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況、利潤實現(xiàn)和分配情況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況、企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項作出說明。

三、報表報送

（一）報送時間和報送方式

各企業(yè)應(yīng)于2011年4月22日前，通過廣州市財政局外

商投資企業(yè)網(wǎng)上直報系統(tǒng)（以下簡稱“直報系統(tǒng)”），向廣州市財政局財政征管分局報送2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表數(shù)據(jù)；書面會計報表和財務(wù)情況說明書（加蓋單位公章）在辦理財政登記證年檢時隨年檢資料一同報送。

（二）報表填報方法

2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表，可通過“直報系統(tǒng)”或上門自助錄入填報方式報送。

1.“直報系統(tǒng)”填報方式：

（1）登陸系統(tǒng)

在瀏覽器上輸入網(wǎng)址：http://210.73.44.230:8001/netrep/index.jsp（“直報系統(tǒng)”）進入首頁，“直報系統(tǒng)”登錄用戶名為：企業(yè)組織機構(gòu)代碼（如代碼有字母，請改為大寫并去掉字母前“-”符號），初始密碼為：123456（首次登陸后務(wù)必修改密碼，否則第二次登陸將被鎖定無法登陸）；如去年已登陸和使用“直報系統(tǒng)”并自行修改密碼的，請使用修改后的密碼，若忘記密碼，可致電我局涉外管理科申請初始化密碼，聯(lián)系電話：38923736、38923733。

（2）數(shù)據(jù)填報、審核和上報

點擊“數(shù)據(jù)管理”進入數(shù)據(jù)管理模塊，點擊 “數(shù)據(jù)錄入”彈出“選擇業(yè)務(wù)方案和時期”窗口，在“業(yè)務(wù)方案”選擇“2010年外商年報”、“”選擇“2010年”，并點擊

“確定”進入數(shù)據(jù)錄入模塊即可填報報表數(shù)據(jù)。

首先填報封面代碼，封面代碼各項目為必填，封面代碼審核無誤后，繼續(xù)填報資產(chǎn)負債表（會外年企01表）、利潤表（會外年企02表）、現(xiàn)金流量表（會外年企03表）、所有者權(quán)益變動表（會外年企04表）和財務(wù)指標補充資料表（會外年企補01表）。

如在數(shù)據(jù)管理模塊點擊“數(shù)據(jù)錄入”后，沒有彈出 “選擇業(yè)務(wù)方案和時期” 窗口，請返回“直報系統(tǒng)”首頁右側(cè)“下載專區(qū)”，點擊“快速設(shè)置受信任站點”，在彈出窗口中點擊“運行”，再點擊“是”添加注冊表并確定，完成設(shè)置后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報系統(tǒng)”繼續(xù)操作。

如進入數(shù)據(jù)錄入模塊后，無法查看到上述有關(guān)報表格式，請返回“直報系統(tǒng)”首頁右側(cè)“下載專區(qū)”，下載安裝“報表顯示控件”，完成安裝后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報系統(tǒng)”繼續(xù)操作。

凡單張報表數(shù)據(jù)錄入完畢后，依次點擊“保存”、“運算”、“審核”，查看本表內(nèi)是否存在錯誤并修正；完成所有報表數(shù)據(jù)錄入完畢后，依次點擊“全部運算”、“全部審核”，查看各表數(shù)據(jù)間是否存在錯誤并修正，全部審核無誤后（或只存在合理性錯誤），點擊“上報”，即完成報表數(shù)據(jù)報送。

（3）打印報表

成功上報報表數(shù)據(jù)后，在數(shù)據(jù)錄入模塊可直接點擊“打

印”即可打印各報表；或關(guān)閉數(shù)據(jù)錄入模塊，在數(shù)據(jù)管理模塊點擊“批量打印”，在彈出 “選擇業(yè)務(wù)方案和時期” 窗口選擇相應(yīng)項目并確定，在彈出“選擇單位”窗口選擇相應(yīng)項目后點擊“下一步”，在彈出“選擇報表”窗口選需打印報表（一般選擇“全選”）后點擊“開始”，在彈出“打印模塊選擇”窗口選需打印報表和選擇“系統(tǒng)的打印模板”選項，點擊“打印”即可打印各報表。

如無法打印報表，請返回“直報系統(tǒng)”首頁右側(cè)“下載專區(qū)”，下載安裝“打印控件”，完成安裝后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報系統(tǒng)”繼續(xù)打印操作。

報表填報過程中如有問題，請參考“直報系統(tǒng)”首頁的 “常見問題集”和本通知相關(guān)附件資料。如屬報表填報業(yè)務(wù)問題，可致電我局涉外管理科咨詢（聯(lián)系電話：38923736、38923733）；如屬“直報系統(tǒng)”技術(shù)操作問題，可致電廣東久其軟件有限公司聯(lián)系咨詢（聯(lián)系電話：85528901、85528902）。

2、上門自助錄入填報方式

如確無條件網(wǎng)上填報2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表的企業(yè)，請書面填報本通知附件所有報表，在2011年3月28日～4月15日期間預(yù)約，到我局涉外管理科自助錄入報表數(shù)據(jù)。

（三）本通知附件下載方法

在“直報系統(tǒng)”首頁下方“政策法規(guī)”直接下載；或登陸本企業(yè)在（廣州市民電子郵局）開設(shè)的郵箱，收取我局所發(fā)“關(guān)于報送2010廣州市外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表的通知”的郵件。郵箱用戶名：本企業(yè)組織機構(gòu)代碼，初始密碼：本企業(yè)組織機構(gòu)代碼后六位數(shù)字。

聯(lián)系人：潘 茗聯(lián)系電話： 38923736、38923733地址：廣州市珠江新城華利路61號1708室

附件：

1．2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表封面

2．2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表格式

3.2010外商投資企業(yè)財務(wù)會計決算報表編制說明

4．國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼(GBT4754-2002)

5.統(tǒng)計上大中小型企業(yè)劃分辦法

二○一一年三月二日

第四篇：財政部關(guān)于印發(fā)《2003企業(yè)會計決算報表》的通知

依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準則》等相關(guān)財務(wù)會計制度，我們制定了《2009企業(yè)財務(wù)會計決算報表》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

一、本套報表為企業(yè)向財政部門報送的年終財務(wù)會計決算統(tǒng)一格式，適用于境內(nèi)、境外所有國有及國有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。其他企業(yè)的財務(wù)會計決算可參照使用本套報表格式。

二、本套報表由報表封面、主表、附表和行業(yè)補充指標表組成，其中報表封面、主表、附表適用于所有企業(yè)（單位）填報；行業(yè)補充指標表適用于相關(guān)行業(yè)的企業(yè)選擇填報。

三、企業(yè)要以真實的交易事項、完整的賬簿記錄為依據(jù)，在全面清查資產(chǎn)，核實債務(wù)和權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益，依法進行年終審計等工作的基礎(chǔ)上，編制《2009企業(yè)財務(wù)會計決算報表》。并按規(guī)定認真組織錄入、審核、匯總（合并）工作。保證數(shù)據(jù)的真實性和完整性。

四、本套報表為基層與匯總（合并）統(tǒng)一格式，基本填報單位級次為：大型企業(yè)（含大型企業(yè)集團）為第三級以上（含第三級）企業(yè)，第三級以下企業(yè)并入第三級填報；中小型企業(yè)為第二級以上（含第二級）企業(yè)，第二級以下企業(yè)并入第二級填報。基本填報單位是指具備法人資格、獨立核算并能夠編制完整會計報表的企業(yè)（單位）。

五、以產(chǎn)權(quán)為紐帶組建的企業(yè)集團，母公司除編制本級會計報表外，還應(yīng)當編制集團公司的合并會計報表。合并會計報表的編制原則、范圍及編制方法按《企業(yè)會計準則—合并財務(wù)報表》等38項具體準則、《企業(yè)會計準則應(yīng)用指南》、《企業(yè)會計制度》中對合并報表的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。1

六、境外國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會計準則—外幣折算》等相關(guān)規(guī)定填報。分戶填報和錄入的金額單位為人民幣元。

七、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）、中央各部門和中央管理企業(yè)要認真執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》等法律法規(guī)，按照本通知規(guī)定的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和編制方法，落實填報工作任務(wù)，明確分工，精心組織，嚴格審核，確保報表數(shù)據(jù)的真實、合法和完整。

（一）2009企業(yè)決算報表報送財政部的時間為：2010年4月20日前。各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)財政廳（局）應(yīng)將本地區(qū)所屬企業(yè)報表匯總上報財政部企業(yè)司一份；中央部門應(yīng)將所屬企業(yè)的報表匯總報送財政部企業(yè)司和有關(guān)業(yè)務(wù)司各一份；中央管理企業(yè)在向財政部企業(yè)司和有關(guān)業(yè)務(wù)司報送報表的同時，抄送國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會備案。

（二）各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）報送內(nèi)容包括：1.2009匯總的決算報表、編制說明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。按以上順序加具封面，裝訂成冊并加蓋本單位印章；2.匯總和全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、匯總的決算報表編制說明電子文檔；

3.對本地區(qū)企業(yè)審計報告的總體審核意見；4.對本地區(qū)財務(wù)會計決算工作組織情況的總結(jié)；5.對本地區(qū)企業(yè)財務(wù)會計決算報表的分析報告。

（三）中央各部門報送內(nèi)容包括：1．2009匯總的決算報表、編制說明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。按以上順序加具封面，裝訂

成冊并加蓋本單位印章；2．匯總和全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、匯總的決算報表編制說明電子文檔；3．對本部門企業(yè)審計報告的總體審核意見；4.對本部門企業(yè)財務(wù)會計決算報表的分析報告。

（四）中央管理企業(yè)報送內(nèi)容包括：1．2009合并的決算報表、財務(wù)狀況說明書、會計報表附注、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表、主輔分離輔業(yè)改制情況表。按以上順序加具封面，裝訂成冊并加蓋本單位印章；2．合并及全部基層企業(yè)分戶計算機數(shù)據(jù)、財務(wù)狀況說明書及會計報表附注電子文檔；3．中介機構(gòu)對集團公司合并報表出具的審計報告及審計意見、管理建議書。出具了保留意見、無法表示意見或否定意見審計報告的，企業(yè)還應(yīng)同時提交對審計報告相關(guān)內(nèi)容提出的財務(wù)處理、賬務(wù)調(diào)整意見或者報表編制的有關(guān)情況和意見；4.本企業(yè)財務(wù)會計決算報表分析報告。

（五）各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）、中央各部門和中央管理企業(yè)在編制2009企業(yè)財務(wù)會計決算報表工作中，必須嚴格按照財政部統(tǒng)一下發(fā)的數(shù)據(jù)處理軟件、參數(shù)進行決算數(shù)據(jù)的逐級錄入、審核和匯總工作。

（六）財政部將于2010年4月對全部國有企業(yè)及集體企業(yè)財務(wù)會計決算報表進行驗審。為保證企業(yè)財務(wù)會計決算報表信息質(zhì)量，財政部將對各地方、中央各部門和中央管理企業(yè)的決算工作，注冊會計師及中介機構(gòu)出具的審計報告進行檢查，并予以通報。

八、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）財政廳（局）、中央各部門和中央管理企業(yè)必須嚴格按照財政部制定下發(fā)的企業(yè)財務(wù)會

計決算報表統(tǒng)一格式向企業(yè)布置決算工作，不得擅自修改、變更報表格式和內(nèi)容。確因工作需要，需增設(shè)一些補充報表的，應(yīng)按照合理、實用、簡明的原則，切實減輕企業(yè)負擔。

各地方、中央各部門和中央管理企業(yè)在報表編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與財政部企業(yè)司聯(lián)系。

二○○九年十月三十日

第五篇：部門決算報表注意事項

2015年部門決算報表注意事項

一、報表編報范圍

部門決算編制范圍包括列入2015部門預(yù)算編制范圍的行政事業(yè)單位、企業(yè)和企業(yè)集團，具體包括：各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體，納入部門預(yù)算編報范圍的企業(yè)和企業(yè)集團。注意：一本預(yù)算對應(yīng)一本決算，即誰編預(yù)算誰報決算。未納入部門預(yù)算的單位、下屬企業(yè)不編報本套決算。

二、報表編報內(nèi)容、口徑

按照決算綜合反映預(yù)算執(zhí)行情況的要求，本套決算編報內(nèi)容包括預(yù)算單位的全部收支情況，編報口徑與單位預(yù)算銜接一致。本套決算收支報表均不包括償還性資金。

三、報表核對要求

1、各預(yù)算單位年終應(yīng)與國庫科核對財政撥款數(shù)，決算收入數(shù)以國庫科提供的預(yù)算內(nèi)撥款和財政專戶核撥數(shù)為準，并按相應(yīng)的款項填報決算，請各單位于2016年1月7日開始到國庫科（803房間）領(lǐng)取打印的對賬單，養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工會經(jīng)費、殘疾人就業(yè)保障金與決算明細對賬單一同發(fā)放。

2、涉及非稅收入的單位，年終要與非稅收入管理科核對上繳數(shù)，但已繳國庫數(shù)以國庫對賬單為準填報相應(yīng)的決算報表，如核對發(fā)現(xiàn)有科目錯誤及時溝通并進行糾正。

3、政府采購情況表填報時，需將本單位2015年政府采購情況匯總后，先與辦理采購業(yè)務(wù)的政府采購中心信息科或采購代理機構(gòu)進行核對，數(shù)據(jù)一致后才能填報。這張表已納入決算公開范圍，所填數(shù)據(jù)要求與政府采購系統(tǒng)的“政府采購資金情況表”數(shù)據(jù)保持一致。

4、基本數(shù)字表、機構(gòu)人員表中的“編制人數(shù)”要以市編辦批準的機構(gòu)人員編制數(shù)為準，財政審核時將與編制管理部門核對。

四、審核結(jié)果出錯說明

1、表內(nèi)及表間審核，不應(yīng)出現(xiàn)基本平衡公式報錯信息（報錯公式表現(xiàn)為紅色）；邏輯性公式和核實性公式審核報錯，按照有錯調(diào)整，無錯保留的原則處理，要求必須進行文字說明，右鍵單擊報錯公式，在彈出的菜單中 點擊“出錯說明編輯”，如實填寫出錯說明，說明要清晰準確，不能答非所問。

2、報表公式審核無誤后，執(zhí)行查詢模版審核，點擊主頁面“查詢”，彈出“橫向過錄表查詢”窗口，按照查詢模板逐項進行審核，對列示信息進行分析審核，按照有錯調(diào)整，無錯保留的原則，對保留內(nèi)容必須進行文字說明，說明文字通過word文檔編輯后粘貼到“上報文檔”。

3、審核模版“其他資本支出與固定資產(chǎn)增加對應(yīng)查詢”，各單位務(wù)必查詢審核，數(shù)據(jù)有差異的，需作出說明。

五、上年數(shù)據(jù)提取

1、將2014和2015部門決算軟件安裝在同一根目錄下。

2、啟動2014年軟件，將財政返還的2014部門決算數(shù)據(jù)裝入2014年報表軟件系統(tǒng)后，關(guān)閉系統(tǒng)（沒有2014年省返還數(shù)據(jù)的單位，請到市財政局國庫科803房間拷取）。

3、啟動2015年部門決算軟件進行上年數(shù)據(jù)提取，先點擊“高級”項下“關(guān)聯(lián)任務(wù)定義”，對上年數(shù)據(jù)路徑及對應(yīng)數(shù)據(jù)庫進行選擇維護；然后點擊“錄入”項下“封面代碼提取”，點“提取”選擇單位提取封面信息，提取成功點擊“關(guān)閉”后，按照界面提示內(nèi)容繼續(xù)提取上年數(shù)據(jù)。最后對已提取成功的封面信息以及有上年數(shù)據(jù)的報表進行審核修改維護。

六、要點提示

1、單位通常應(yīng)有基本支出和項目支出?；局С鲋皇潜Ｕ蠙C構(gòu)正常運轉(zhuǎn)費用，項目支出體現(xiàn)出機構(gòu)的工作職能。通常情況下，一個單位不能只維持機構(gòu)運轉(zhuǎn)而沒有工作職能。單位預(yù)算中的“專項公用經(jīng)費”、“專項項目經(jīng)費”都是為體現(xiàn)單位職能而設(shè)置的。如果單位確無項目支出，審核時需作出說明。

2、基本支出明細表中除工資福利、商品服務(wù)、補助和其他資本性支出中的部分項目外，其他經(jīng)濟分類指標一般為零，如有預(yù)算單位填報對企事業(yè)單位的補貼、贈與、貸款轉(zhuǎn)貸及產(chǎn)權(quán)參股、其他支出，應(yīng)詳細說明原因。

3、如果一級預(yù)算單位在報表中填列了“附屬單位上繳收入”、“對附屬單位補助支出”，那么對應(yīng)的二級預(yù)算單位報表中就要有“上繳上級支出”、“上級補助收入”，并且在上報決算時，一級預(yù)算單位必須把對應(yīng)項抵銷掉。如果無法抵銷，則以上4個科目無金額。

4、財政收回以前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余額度后，預(yù)算單位需調(diào)減年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，并將調(diào)減情況填報在CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表中，各單位帳目隨之調(diào)整。CS01年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余調(diào)整情況表和CS02資產(chǎn)負債簡表年初數(shù)變動情況表，各單位根據(jù)自身填報。若年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、資產(chǎn)負責簡表年初數(shù)據(jù)無變動，則這兩個表不必填。自動提取上年數(shù)據(jù)的，點“刪表”鍵把相關(guān)數(shù)據(jù)刪除即可。CS03表必填，本年數(shù)據(jù)和上年數(shù)據(jù)均可自動提取，增減原因需一一說明，說明字數(shù)不能太少，否則報錯。

5、行政單位收回本已列為經(jīng)費支出的款項，沖減當年的經(jīng)費支出；收回以前已經(jīng)列為經(jīng)費支出的款項，增加上年結(jié)余，不得沖減當年經(jīng)費支出。事業(yè)單位參照執(zhí)行。

6、Z01表和Z02表中的“年初預(yù)算數(shù)”以財政部門批復(fù)的預(yù)算文本中列明的數(shù)值為準?！罢{(diào)整預(yù)算數(shù)”以政府財政管理信息系統(tǒng)中“指標帳查詢”-“調(diào)整預(yù)算數(shù)”為準（填報Z02表可按資金性質(zhì)篩選“一般公共預(yù)算”）。

7、基本數(shù)字表、機構(gòu)人員表中填報時，已轉(zhuǎn)社保開支的退休人員不包括在本單位人員內(nèi)。機構(gòu)人員情況表，“其他人員”人數(shù)不要落填?！捌渌藛T”指單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤編制人員和臨時工。年末單位實有人數(shù)以2015年12月工資發(fā)放人員、12底社保中心退休人員數(shù)為準。如“其他工資福利支出”中包括支付臨時工和長聘人員的金額，需在填報說明中說明人員開支標準、依據(jù)及人數(shù)。

8、收入情況表是把本年收入按支出的口徑填到相應(yīng)項目中，總數(shù)應(yīng)和07表收入數(shù)一致。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金根據(jù)單位情況，填到合適的項目即可。

9、“被裝購置費”反映法院、檢察院、政府各部門以及軍隊（武警）的被裝購置支出。醫(yī)院、學(xué)校等單位購買的專用服裝等，不應(yīng)記入“被裝購置費”科目，而應(yīng)記“專用材料費”科目。

10、報表中涉及“項目代碼”、“項目類別”和“打捆標識”指標的，統(tǒng)一填寫“000”。

11、“三公”經(jīng)費支出相關(guān)實物量是指單位用一般公共預(yù)算財政撥款開支費用因公出國（境）團組及人次、公務(wù)用車購置數(shù)及保有量、公務(wù)接待批次及人次等，具體包括：因公出國（境）團組數(shù)應(yīng)填報單位本因公 組團的出國（境）團組數(shù)，不包含參加其他單位組團的出國（境）團組數(shù)；因公出國（境）人次應(yīng)填報單位本因公出國（境）累計人次，包括本單位組團和參加其他單位組團的出國（境）人次。公車購置數(shù)應(yīng)填報單位本支付公車購置費用，并列入本單位固定資產(chǎn)賬的車輛數(shù)；公務(wù)用車保有量應(yīng)填報單位年末固定資產(chǎn)登記入車輛數(shù)。公務(wù)接待批次應(yīng)分別填報單位本國內(nèi)及國（境）外公務(wù)接待累計批次及累計人次。

12、填寫封面時，財務(wù)負責人與填表人姓名后面請?zhí)顚懮鲜謾C號，方便聯(lián)系。

13、凡涉及2016年機構(gòu)合并、單位編碼變更的預(yù)算單位，于2016年1月10日前到代理銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并及時通知國庫科，以便于2015年剩余額度下達。

七、報表上報審核時間要求

部門決算財政內(nèi)部審核程序：國庫科牽頭組織部署部門決算工作，負責安排部門決算總體步驟，講解決算報表內(nèi)容，以及決算數(shù)據(jù)技術(shù)性審核，全市數(shù)據(jù)的匯總上報，撰寫填報說明和決算分析等，并向各部門預(yù)算主管科提供公共財政預(yù)算、政府性基金、預(yù)算外撥款及非稅收入征繳情況對賬單；各部門預(yù)算主管科負責在規(guī)定的時間內(nèi)，對所分管的預(yù)算單位的部門決算進行收集、對賬、基礎(chǔ)審核，保證部門決算無基本錯誤后，由部門預(yù)算主管科的主審人員將電子數(shù)據(jù)傳送給國庫科；國庫科進行最終審核把關(guān)。

各單位對決算報表數(shù)據(jù)審核無誤后，將決算報表電子數(shù)據(jù)（使用U盤）報送財政主管業(yè)務(wù)科室進行初審，經(jīng)財政主管科室審核通過后將電子數(shù)據(jù)送交國庫科審核。財政各業(yè)務(wù)主管科集中審核決算報表時間確定為2016年1月12日-19日（不含周末），要求各預(yù)算單位嚴格按照規(guī)定的時限到市財政局報表。

八、部門決算報表軟件及用戶手冊、參數(shù)更新等下載地址

1、市財政局部門決算專用郵箱：qhdbmjs@163.com 登陸密碼：3211920；“文件中心”欄目。

2、秦皇島國庫科qq群：258152825。決算信息將通過qq群發(fā)布，請實名加入、及時關(guān)注、相互轉(zhuǎn)告。

2015年12月23日