第一篇：2010年全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展與服務(wù)概況

2010年全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展與服務(wù)概況

【發(fā)布時(shí)間:2011年09月05日】 【來(lái)源：工信部中小企業(yè)司】

2010年，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、實(shí)力增強(qiáng)、信用功能放大和服務(wù)能力顯著提高的健康發(fā)展局面，為促進(jìn)中小企業(yè)特別是地縣級(jí)以下中小企業(yè)克服國(guó)際金融危機(jī)影響、平穩(wěn)健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

一、發(fā)展?fàn)顩r

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2010年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有4817 家，籌集擔(dān)保資金達(dá)3915億元，當(dāng)年為35萬(wàn)戶企業(yè)提供貸款擔(dān)保額1.58萬(wàn)億元，其中，當(dāng)年新增貸款擔(dān)保額達(dá)9794億元，新增擔(dān)保企業(yè)22萬(wàn)戶，在保責(zé)任余額9678億元，在保企業(yè)21萬(wàn)戶，實(shí)現(xiàn)收入506億元，納稅31億元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)106億元，保持了良好的運(yùn)行狀況。

當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展主要呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：

（一）戶數(shù)減少，實(shí)力增強(qiáng)，結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化

2010年，各地中小企業(yè)管理部門(mén)協(xié)同相關(guān)部門(mén)，按照銀監(jiān)會(huì)、工業(yè)和信息化部等七部委《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（七部委3號(hào)令）有關(guān)要求，加強(qiáng)了對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)范整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量明顯減少，比上年共減少730家，減少13.16%。機(jī)構(gòu)數(shù)量減少的同時(shí)，資本實(shí)力顯著增強(qiáng)，2010年中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本達(dá)3915億元，比上年增長(zhǎng)18.53％。其中貨幣出資3620億元，占實(shí)收資本的92.46％。擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均注冊(cè)資本 8127萬(wàn)元，平均每戶比去年同期增加達(dá)2165萬(wàn)元。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。

（二）信用放大功能和服務(wù)能力明顯提高

2010年中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共為35萬(wàn)戶中小企業(yè)提供擔(dān)保貸款額達(dá)1.58萬(wàn)億元，擔(dān)保貸款額比2009年增長(zhǎng)46.84％；本年新增擔(dān)保額9794億元，比2009年增長(zhǎng)35.35%，新增擔(dān)保企業(yè)22萬(wàn)戶，新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)實(shí)收資本的2.50倍，比2009年提高0.31倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用放大能力進(jìn)一步增強(qiáng)，服務(wù)能力明顯提高，對(duì)緩解中小企業(yè)融資難擔(dān)保難，促其加快發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

（三）過(guò)億元擔(dān)保機(jī)構(gòu)增加明顯，作用突出

2010年注冊(cè)資本1億元及以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)1770戶，占擔(dān)保機(jī)構(gòu)總戶數(shù)的36.74%，比2009年提高14.92個(gè)百分點(diǎn)；其實(shí)收資本額達(dá)2882億元，占中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本總額的73.57%，比2009年提高11.48個(gè)百分點(diǎn)。過(guò)億元擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)達(dá)13

萬(wàn)戶，占新增擔(dān)保企業(yè)總戶數(shù)的59%，新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)7453億元，占當(dāng)年新增擔(dān)保總額的76.09％,比2009年提高3.14個(gè)百分點(diǎn)。過(guò)億元及以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力和作用進(jìn)一步增大。

（四）地縣級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，以小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象

2010年全國(guó)地縣級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)4121家,占總戶數(shù)的85.55%。在當(dāng)年提供近58.5萬(wàn)筆擔(dān)保業(yè)務(wù)中，單筆800萬(wàn)元以下（含800萬(wàn)元）的55.9萬(wàn)筆，占95.5％，比2009年提高2.2個(gè)百分點(diǎn)，其中單筆100萬(wàn)元以下的34.9萬(wàn)筆，占59.7％，比2009年提高7.5個(gè)百分點(diǎn)。以地縣級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要為小企業(yè)或小額貸款項(xiàng)目提供擔(dān)保服務(wù)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)，社會(huì)效益顯著

2010年中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)共提取各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金合計(jì)291億元，代償總額70億元；當(dāng)年開(kāi)展業(yè)務(wù)新增代償額10.09億元，代償率0.16%，已提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)完全覆蓋，代償率控制在較低水平。2010年受保企業(yè)新增就業(yè)209萬(wàn)人；新增銷(xiāo)售收入2004億元；新增利稅541億元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)中小企業(yè)的社會(huì)及經(jīng)濟(jì)效益顯著。

二、存在問(wèn)題

調(diào)查反映，各地在推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中也存在一些亟待解決的問(wèn)題。一是區(qū)域發(fā)展不均衡，西部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)能力較弱，發(fā)展依然緩慢。擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡現(xiàn)象仍很?chē)?yán)重,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)特別是浙江、江蘇、廣東等東部沿海地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展速度較快，機(jī)構(gòu)規(guī)模相對(duì)較大，服務(wù)能力較強(qiáng)；部分中部地區(qū)和西南部分地區(qū)，如安徽、河南、湖北、重慶、四川等地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展速度加快，服務(wù)能力明顯提高；但大部分西部（特別是西北）地區(qū)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小，服務(wù)能力較弱。

二是部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)不夠規(guī)范，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體信用水平帶來(lái)負(fù)面影響。部分中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貨幣資本占比小，以不能變現(xiàn)的土地、不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備作為注冊(cè)資本，有的非法抽逃資本，影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力。另外,還有一些中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍然熱衷于從事拆借、搭橋貸款、搞高風(fēng)險(xiǎn)投資等活動(dòng)，加大了機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有些中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)高比例收取企業(yè)保證金，甚至涉嫌非法吸存、非法集資行為，干擾了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有序發(fā)展，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮信用功能放大作用帶來(lái)較大的負(fù)面影響。

三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)有開(kāi)展大業(yè)務(wù)項(xiàng)目的傾向，擔(dān)保潛在風(fēng)險(xiǎn)增加。2010年擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均單筆擔(dān)保業(yè)務(wù)額為270萬(wàn)元，是2009平均單筆業(yè)務(wù)額的1.39倍,平均單筆業(yè)務(wù)額度明顯增大。

其中，單筆在800萬(wàn)元以上的擔(dān)?？傤~達(dá)5867億元，占擔(dān)?？傤~的37.11%，比2009年的占比提高2.76個(gè)百分點(diǎn)，平均單筆達(dá)2292萬(wàn)元，是2009年的2.31倍,平均單筆業(yè)務(wù)額度較2009年成倍增加，擔(dān)保業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)亦增加。

四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合作不對(duì)等，再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制尚未建立和完善。擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍反映與銀行難以建立地位平等、互利雙贏、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作關(guān)系。銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作門(mén)檻過(guò)高，制約擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮其擔(dān)保能力。大部分地區(qū)尚未建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，已建立的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和業(yè)務(wù)拓展能力尚待進(jìn)一步提高，再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制仍需探索和形成。

三、工作建議

（一）加大政策引導(dǎo)和扶持力度，支持西部地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展

繼續(xù)對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予營(yíng)業(yè)稅減免政策；落實(shí)好《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》（財(cái)企[2010]72號(hào)），完善財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)擔(dān)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)、資本金補(bǔ)充等給予支持；加大財(cái)稅政策向西部地區(qū)傾斜，加強(qiáng)對(duì)西部中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，加快西部地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展；引導(dǎo)和支持各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)加大為小型企業(yè)和微型企業(yè)的服務(wù)力度。

（二）加強(qiáng)部門(mén)間協(xié)調(diào)配合，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境

貫徹落實(shí)國(guó)發(fā)36號(hào)文件和工業(yè)和信息化部《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作的意見(jiàn)》（工信部企業(yè)[2010]225號(hào)），推動(dòng)地方進(jìn)一步明確責(zé)任，細(xì)化配套政策。一是完善抵質(zhì)押相關(guān)登記制度。制定合理中介收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，提供程序規(guī)范、簡(jiǎn)化、適時(shí)高效的中介服務(wù)，登記部門(mén)對(duì)符合規(guī)定要求的均應(yīng)辦理；二是對(duì)有資質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放征信系統(tǒng)，完善信息查詢制度，實(shí)現(xiàn)信用共享；三是研究制定深化銀擔(dān)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，統(tǒng)籌考慮銀擔(dān)合作中的信貸規(guī)模、放大倍數(shù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和代償追償?shù)戎贫仍O(shè)計(jì)；四是促進(jìn)各地中小企業(yè)管理部門(mén)配合相關(guān)部門(mén)，依法合規(guī)加強(qiáng)監(jiān)督管理，為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)特別是小企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)營(yíng)造良好的政務(wù)環(huán)境。

（三）推進(jìn)省級(jí)中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立和發(fā)展，發(fā)揮其對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)提升信用的作用

對(duì)制度健全、信用較高、業(yè)績(jī)突出的中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)已開(kāi)展業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總結(jié)推廣，研究制定扶持和規(guī)范再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策和規(guī)章制度，指導(dǎo)地方政府為政策性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行注冊(cè)資本金相應(yīng)補(bǔ)充和建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，鼓勵(lì)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為擔(dān)保公司提供再擔(dān)保服務(wù)，引導(dǎo)銀行充分運(yùn)用再擔(dān)保機(jī)制，實(shí)現(xiàn)設(shè)立再擔(dān)保公司擴(kuò)大中小企業(yè)融資規(guī)模、規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的政策目標(biāo)，以確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。

（四）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)狀況的運(yùn)行監(jiān)測(cè)

繼續(xù)開(kāi)展對(duì)全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的年度調(diào)查，開(kāi)發(fā)與應(yīng)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)信息報(bào)送管理系統(tǒng)，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保服務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，引導(dǎo)和促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康、有序發(fā)展。

第二篇：2011全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展報(bào)告

2011全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保發(fā)展報(bào)告

2012年12月11日—12日，第十三屆全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)聯(lián)席會(huì)議）在江蘇南京舉行。工業(yè)和信息化部黨組成員、總工程師朱宏任財(cái)政部企業(yè)司司長(zhǎng)劉玉廷及全國(guó)各省、市、自治區(qū)的380多家擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)派人參加會(huì)議。

朱宏任總工在致辭中指出，近年來(lái)，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在一系列財(cái)稅扶持政策、各類(lèi)投資者的共同支持下逐步完善，現(xiàn)已成為中小企業(yè)融資服務(wù)體系中的重要組成部分。特別是國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜多變，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的情況下，擔(dān)保行業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的特點(diǎn)更加突出，在為中小企業(yè)提供服務(wù)的同時(shí)，一大批擔(dān)保再擔(dān)保企業(yè)也取得了快速成長(zhǎng)，各地涌現(xiàn)出一批嚴(yán)格規(guī)范、熱情服務(wù)、創(chuàng)新模式、效果顯著的擔(dān)保企業(yè)。

對(duì)于2013年的工作，朱宏任總工希望全國(guó)擔(dān)保行業(yè)要認(rèn)真貫徹落實(shí)即將召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議的精神，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的步伐，抓住新的發(fā)展機(jī)遇，在支持中小企業(yè)健康發(fā)展的同時(shí)，統(tǒng)一思想、形成發(fā)展合力，爭(zhēng)取擔(dān)保工作再上 新合階。

劉玉廷司長(zhǎng)在發(fā)言中指出，自金融危機(jī)之后又面臨歐債危機(jī)，在這一過(guò)程當(dāng)中，中小企業(yè)、小微企業(yè)迫切需要得到外部環(huán)境的支持。擔(dān)保行業(yè)通過(guò)撬動(dòng)銀行資本，對(duì)小微企業(yè)支持，取得的成就功不可沒(méi)。當(dāng)前更需政府及有關(guān)部門(mén)雪中送炭，未來(lái)的發(fā)展需要繼續(xù)跟進(jìn)。財(cái)政對(duì)擔(dān)保行業(yè)一直都比較支持，希望擔(dān)保行業(yè)能進(jìn)一步支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)為企業(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

聯(lián)席會(huì)議發(fā)布了支持中小微企業(yè)健康發(fā)展《南京宣言》；來(lái)自全國(guó)各地的13家擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人開(kāi)展了廣泛而深入的行業(yè)交流，介紹了各自服務(wù)中小微企業(yè)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)做法。

國(guó)家工業(yè)和信息化部中小企業(yè)司發(fā)布了《2011全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展報(bào)告》。報(bào)告介紹了2011中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展運(yùn)行情況，公布了行業(yè)最新數(shù)據(jù)，通過(guò)近兩年相關(guān)數(shù)據(jù)的對(duì)比，分析出當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展呈現(xiàn)出的主要特點(diǎn)。報(bào)告還指出了在推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中亟待解決的問(wèn)題，并提出了下一步工作的重點(diǎn)及展望。

1．2011中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)總體情況

截止2011年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量4439家，比上年減少378家。全年服務(wù)新增受保企業(yè)38萬(wàn)戶，年末在保企業(yè)42萬(wàn)戶；新增擔(dān)?？傤~1.56萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)59.28%；擔(dān)保余額2.6萬(wàn)億元，平均單筆擔(dān)保額385萬(wàn)元。2011年全年擔(dān)?？偣P數(shù)66.9萬(wàn)筆，其中單筆100萬(wàn)元以下的占57.9%；單筆800萬(wàn)元以下的占61.5%；單筆1500萬(wàn)以下的占81.3%，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為緩解中小企業(yè)特別是小微企業(yè)貸款難方面發(fā)揮了不可替代的作用。

2．中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)取得的主要成績(jī)

一是實(shí)力增強(qiáng)，梯隊(duì)形成，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。近兩年來(lái)，各地嚴(yán)格執(zhí)行《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)整合、整體優(yōu)化：2009年底為5547家，2010年底為4817家，2011年底為4439家。在機(jī)構(gòu)減少的同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金總額、戶均資本額及擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)量均明顯增大：2011年底全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收資本已達(dá)4591億元，同比增長(zhǎng)17.2%；擔(dān)保機(jī)構(gòu)戶均注冊(cè)資本額2009年為6109萬(wàn)元，2010年為8129萬(wàn)元，2011年達(dá)1.04億元，同比增長(zhǎng)29%，第一次實(shí)現(xiàn)戶均資本金超億元。

在全國(guó)4439家機(jī)構(gòu)中，注冊(cè)資本10億元以上的擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)35家；注冊(cè)資本1億元以上的擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)共計(jì)2196家，占比已近半壁江山。目前行業(yè)梯隊(duì)格局已基本形成，資本金過(guò)億元擔(dān)保機(jī)構(gòu)引領(lǐng)作用凸顯，其戶數(shù)占比49.47%；資本占比79.01%；業(yè)務(wù)占比84.38%。一批資本規(guī)模大、服務(wù)水平高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、信用記錄好的中小企業(yè)信用擔(dān)保再擔(dān)保機(jī)構(gòu)正在形成，在公司治理、功能創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)管控、銀擔(dān)合作、團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面正在發(fā)揮著重要引領(lǐng)作用，擔(dān)保行業(yè)整體結(jié)構(gòu)得到進(jìn)一步優(yōu)化。

二是體系形成，風(fēng)險(xiǎn)可控，企業(yè)和社會(huì)效益顯著。近年來(lái)中央出臺(tái)了一系列財(cái)稅扶持政策，在有效激勵(lì)地方各級(jí)政府建立省、市、縣三級(jí)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的同時(shí)，也吸引了大量的民間資本投資設(shè)立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，初步形成了政策性擔(dān)保與民營(yíng)擔(dān)?；パa(bǔ)、直接擔(dān)保與再擔(dān)保聯(lián)動(dòng)的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。2011年底全國(guó)4439家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，國(guó)有及國(guó)有控股共計(jì)1072家，占比24.15%，實(shí)收資本1380億元，占比30%；民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)3367家，占比75.85%，實(shí)收資本額占比70%。我國(guó)擔(dān)保行業(yè)正由試點(diǎn)初期的以財(cái)政出資為主，向以政策性擔(dān)保為主導(dǎo)、民營(yíng)擔(dān)保為主體的格局轉(zhuǎn)變。與此同時(shí)，目前全國(guó)已有15個(gè)省（區(qū)、直轄市）建立了省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)際覆蓋了18個(gè)省市，再擔(dān)保在信用增進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)分散、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和行業(yè)整合等方面均發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。

3．中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)進(jìn)程中面臨的亟待解決的問(wèn)題 一是擔(dān)保能力普遍較弱，盈利模式亟待調(diào)整。中小企業(yè)盈利能力較弱，信用能力和意識(shí)均較低，因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨高風(fēng)險(xiǎn)、低收益困境。目前，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)資本來(lái)源多元化，包括各級(jí)財(cái)政、國(guó)有企業(yè)、民間資本、外資等，資本訴求不一。但不論是民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)均面臨盈利模式問(wèn)題，各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得不在實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)、資產(chǎn)保值增值和風(fēng)險(xiǎn)管理中艱難尋求平衡。擔(dān)保機(jī)構(gòu)法定盈利渠道只有兩個(gè)：一是保費(fèi)收入不得高于同期貸款基準(zhǔn)利率的50%；二是投資收益，投資額需在凈資產(chǎn)20%以內(nèi)，且投資方向嚴(yán)格受限。與此相應(yīng)，作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要按年末責(zé)任余額1%計(jì)提賠償準(zhǔn)備；按當(dāng)年保費(fèi)收入50%計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備。由此可見(jiàn)，收益與風(fēng)險(xiǎn)失衡甚至形成制度性虧損，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的最大的制度性障礙，為此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的商業(yè)及盈利模式亟待調(diào)整。

二是部分地區(qū)擔(dān)保業(yè)務(wù)增速放緩與代償驟增同步發(fā)生，應(yīng)引起高度重視。部分地方反映，受銀行提高合作門(mén)檻、縮減授信額度、降低放大倍率，以及宏觀經(jīng)濟(jì)下行等諸多不利因素影響，擔(dān)保業(yè)務(wù)增速放緩。有些省市多年來(lái)首次出現(xiàn)解保大于新增現(xiàn)象；個(gè)別省市今年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)量驟減；一些省市代償額與代償率明顯上升。2011年全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償率平均為0.42%，而2010年為0.16%。從2012年中小企業(yè)信用擔(dān)保專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)構(gòu)上分析，補(bǔ)助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償額同比已增長(zhǎng)51.2%。隨著經(jīng)濟(jì)下行，中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大，第一還款來(lái)源不佳，加之銀保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制長(zhǎng)期缺失，擔(dān)保業(yè)風(fēng)險(xiǎn)總體將呈上升趨勢(shì)，一些機(jī)構(gòu)已進(jìn)入代償高峰期，應(yīng)引起高度關(guān)注。

三是個(gè)別機(jī)構(gòu)存在業(yè)務(wù)不規(guī)范甚至違法違規(guī)行為。一是直接或變相抽逃資本金并違規(guī)運(yùn)用；二是超收、挪用、占用客戶保證金甚至貸款牟利；三是實(shí)際控制人與關(guān)聯(lián)交易等問(wèn)題頻發(fā)；四是以委貸方式掩蓋代償風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)事件給行業(yè)帶來(lái)極壞影響，損壞了擔(dān)保業(yè)整體的公信力。為加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶擔(dān)保保證金管理的通知》（融資擔(dān)保發(fā)[2012]1號(hào)）和《關(guān)于部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的提示和開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查的函》（融資擔(dān)保函[2012]3號(hào)），要求各地加強(qiáng)機(jī)構(gòu)監(jiān)管，切實(shí)防范行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銀擔(dān)合作中始終處于弱勢(shì)地位，難以平等開(kāi)展業(yè)務(wù)。一是銀行提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻。特別是2011年下半年以來(lái)，部分銀行大幅提高準(zhǔn)入門(mén)檻，降低授信倍率，提高保證金比率，甚至?xí)和Ｐ略鰳I(yè)務(wù)。個(gè)別銀行甚至提出所有制歧視政策，這對(duì)目前以民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)為主業(yè)的中小企業(yè)信用擔(dān)保造成極大影響，直接波及在保中小企業(yè)。二是銀行收取擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金，從源頭上增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本，影響其即時(shí)清償能力?，F(xiàn)行政策僅強(qiáng)調(diào)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少收或不收企業(yè)保證金，但對(duì)銀行收取擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金卻未予制止或有所約束。地方反映，多數(shù)銀行向擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取10%-20%的保證金，有的甚至將收取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本保證金、基礎(chǔ)業(yè)務(wù)保證金作為銀擔(dān)合作簽約的先決條件。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別是民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身資本金原本就不足，銀行收取保證金比例過(guò)高，致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的杠桿功能?chē)?yán)重受限，也降低其承保與代償能力。與此同時(shí)，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)又必然將保證金負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁受保企業(yè)，從而變相加大中小企業(yè)融資成本，也給個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)挪用客戶保證金、高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，甚至以保證金名義從事非法集資、高利攬存借貸等違法行為提供可乘之機(jī)。三是擔(dān)保代償風(fēng)險(xiǎn)幾乎全部由擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)。除極少數(shù)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，幾乎所有擔(dān)保代償損失均由擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自全部承擔(dān)。與此相應(yīng)，銀行的利率卻并未因擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)而降低利率幅度，這種制度安排既有失權(quán)責(zé)對(duì)等原則，也在一定程度上平添了中小微企業(yè)的融資成本。此外，作為從事信用增進(jìn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，長(zhǎng)期以來(lái)難以進(jìn)入銀行的征信系統(tǒng)以分享企業(yè)的信用信息資源，從而增加了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)，銀擔(dān)合作中的信用信息共享也迫在眉睫。

五是部門(mén)協(xié)調(diào)與政策保障不到位。一是抵質(zhì)押登記不到位。部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)反映，辦理反擔(dān)保物抵質(zhì)押的登記機(jī)關(guān)，如國(guó)土、房產(chǎn)、工商、公證等部門(mén)，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不認(rèn)可，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)認(rèn)知度不高，影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保措施到位。二是隊(duì)伍建設(shè)需加強(qiáng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造的是價(jià)值，承擔(dān)的是責(zé)任。擔(dān)保業(yè)主要資產(chǎn)是“人腦”、“電腦”，對(duì)人力資源的德才素質(zhì)要求很高。但目前，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立時(shí)間不長(zhǎng)，中高層管理人才奇缺，相關(guān)部門(mén)應(yīng)加快培訓(xùn)及資質(zhì)認(rèn)證，以從速提高擔(dān)保人才的能力建設(shè)。三是財(cái)稅政策應(yīng)保持。有些政策如最近下發(fā)的有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金稅前扣除政策，地方和機(jī)構(gòu)反映十分強(qiáng)烈，政策出臺(tái)的時(shí)機(jī)與初衷很好，但理解與執(zhí)行存在歧義，需盡快深入溝通才有利于文件執(zhí)行、實(shí)體受惠。四是法律地位應(yīng)明確。在法律訴訟中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的是金融業(yè)務(wù)，但不能享受金融機(jī)構(gòu)的訴訟地位和權(quán)益。司法實(shí)踐中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的逾期利息、違約金等得不到保障，擔(dān)保債權(quán)劣于金融債權(quán)。此外，政策性擔(dān)保涉及訴訟往往按刑法，而民營(yíng)擔(dān)保則按民法調(diào)整，法律地位不平等。在會(huì)議開(kāi)幕式和閉幕式上，聯(lián)席會(huì)議召集人張利勝作了報(bào)告。他指出，我國(guó)信用擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，任重道遠(yuǎn)，聯(lián)席會(huì)議的下一步工作，一方面要積極反映中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)的訴求，包括現(xiàn)今在政策、制度上存在的障礙，以及在哪些方面需要得到哪些支持；還要制定科學(xué)完善的行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。目前行業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的一些問(wèn)題要求業(yè)內(nèi)要清醒地認(rèn)識(shí)自我，要在積極規(guī)范治理的基礎(chǔ)上，站在戰(zhàn)略高度規(guī)劃定位發(fā)展目標(biāo)。他還向大會(huì)報(bào)告了聯(lián)席會(huì)工作情況，號(hào)召全體擔(dān)保人繼續(xù)努力，承擔(dān)起中國(guó)第一代擔(dān)保人肩負(fù)的歷史責(zé)任，為中國(guó)擔(dān)保業(yè)的崛起而努力奮斗。

本屆聯(lián)席會(huì)議緊緊圍繞“凝聚體系力量、情系中小企業(yè)、推動(dòng)行業(yè)發(fā)展”這一主題，在各級(jí)政府、主管部門(mén)的關(guān)心支持下，在承辦單位的精心籌辦下，在與會(huì)代表的共同配合下，在社會(huì)各界的關(guān)注與期待下獲得了成功。

工信部中小企業(yè)司

第三篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)種類(lèi)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指經(jīng)政府主管部門(mén)批準(zhǔn)，依法設(shè)立，以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，主要從事?lián)?、再?dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)融資服務(wù)，并獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的專(zhuān)業(yè)化融資服務(wù)機(jī)構(gòu)。

政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu):是由財(cái)政部門(mén)和銀行、金融機(jī)構(gòu)的捐助資金組成，財(cái)政出資約占基金的80%.這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對(duì)象，以達(dá)到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點(diǎn)是，一方面容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇，降低擔(dān)保資金的使用效率；另一方面一旦擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并無(wú)法化解時(shí)，最后風(fēng)險(xiǎn)將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，形成財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，影響政府宏觀調(diào)控能力。

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu):民間出資設(shè)立

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)指的是由企業(yè)和個(gè)人出資組建、完全市場(chǎng)化運(yùn)作、多元化經(jīng)營(yíng)、以盈利為目的的擔(dān)保企業(yè)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)相比，前者最大的特點(diǎn)是出資社會(huì)化、經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)化，因此具有內(nèi)控機(jī)制完善、利益分配機(jī)制合理、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)充分、專(zhuān)業(yè)化水平高等優(yōu)勢(shì)。

商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制優(yōu)勢(shì)具體表現(xiàn)在五個(gè)方面：一是內(nèi)部管理比較完善，特別是責(zé)權(quán)利考核機(jī)制嚴(yán)格。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般都嚴(yán)格按照股東會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理三層管理架構(gòu)進(jìn)行管理，建立了擔(dān)保評(píng)審會(huì)、總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等幾個(gè)層次的責(zé)任體系，并參照商業(yè)銀行的信貸管理模式建立了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審機(jī)制，實(shí)行審保分離；根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)存在的政策和法律風(fēng)險(xiǎn)、客戶資信和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、員工能力和道德風(fēng)險(xiǎn)等類(lèi)型，實(shí)行崗位分離的運(yùn)作機(jī)制和責(zé)任追究制度，堅(jiān)持事前評(píng)估、事中監(jiān)控與事后責(zé)任落實(shí)。此外，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還實(shí)行了如員工收入按擔(dān)保業(yè)務(wù)相應(yīng)比例提成（賠付），員工與公司就擔(dān)保業(yè)務(wù)承擔(dān)個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任簽訂擔(dān)保協(xié)議，員工持股計(jì)劃等做法，充分體現(xiàn)了責(zé)權(quán)利相結(jié)合的管理要求。

二是業(yè)務(wù)流程設(shè)置比較科學(xué)。一般從企業(yè)提出擔(dān)保申請(qǐng)后，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都要經(jīng)歷初步調(diào)查、立案、審批、承保、建立業(yè)務(wù)檔案、保后監(jiān)管、反擔(dān)保物處置等固定的程序，并相應(yīng)成立業(yè)務(wù)部、評(píng)審部、財(cái)務(wù)部、行政法律部、評(píng)審委員會(huì)等部門(mén)來(lái)專(zhuān)門(mén)從事各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運(yùn)作，各個(gè)部門(mén)之間既相互合作、又相互制約，從而起到既發(fā)展業(yè)務(wù)、又控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)完全市場(chǎng)化。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利和生存為首要目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)靈活，主要看重申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的現(xiàn)實(shí)和潛在的盈利能力，而不是企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。此外，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還廣泛開(kāi)展了諸如工程車(chē)回購(gòu)擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、個(gè)人消費(fèi)貸款擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)中長(zhǎng)期擔(dān)保、單位購(gòu)房分期付款擔(dān)保、信用證開(kāi)證擔(dān)保、貿(mào)易貸款擔(dān)保等多元化擔(dān)保業(yè)務(wù)。

四是防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的手段多。作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)始終將風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制放在首位，并探索出多種擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范手段。如針對(duì)被擔(dān)保企業(yè)的具體情況，實(shí)行一般財(cái)務(wù)監(jiān)管、外派會(huì)計(jì)、外派財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)駐企業(yè)和直接財(cái)務(wù)托管等五個(gè)不同監(jiān)管層次的財(cái)務(wù)監(jiān)管；要求被擔(dān)保企業(yè)提供股權(quán)反擔(dān)保；特別注重對(duì)被擔(dān)保企業(yè)法人代表個(gè)人資產(chǎn)和健康狀況調(diào)查，并要求提供個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任反擔(dān)保等。

五是員工素質(zhì)和工作積極性比較高。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工全部通過(guò)社會(huì)招聘，相當(dāng)部分員工來(lái)自金融機(jī)構(gòu)的信貸管理部門(mén)。他們既有銀行信貸管理經(jīng)驗(yàn)，又懂財(cái)務(wù)、企業(yè)管理和行業(yè)分析。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立的員工持股計(jì)劃、擔(dān)保收

入比例提成等多種形式的員工激勵(lì)機(jī)制，大大提高了員工主動(dòng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)的積極性，也使公司股東利益與公司管理層、員工利益得以有機(jī)結(jié)合。

企業(yè)互助擔(dān)保:互助型中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：避免因企業(yè)相互擔(dān)保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困境時(shí)連帶擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進(jìn)參與企業(yè)之間的分工合作，實(shí)現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔(dān)保基金規(guī)模小，擔(dān)保貸償能力比較差，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力普遍較弱；擔(dān)保對(duì)象的封閉性，增大其運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

第四篇：關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金

關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金

企業(yè)所得稅稅前扣除政策的通知

財(cái)稅[2012]25號(hào)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有關(guān)稅前扣除政策問(wèn)題通知如下：

一、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時(shí)將上計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。

二、符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照不超過(guò)當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同時(shí)將上計(jì)提的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。

三、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，符合稅收法律法規(guī)關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除政策規(guī)定的，應(yīng)沖減已在稅前扣除的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，不足沖減部分據(jù)實(shí)在企業(yè)所得稅稅前扣除。

四、本通知所稱(chēng)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，必須同時(shí)滿足以下條件：

（一）符合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部委令2010年第3號(hào)）相關(guān)規(guī)定，并具有融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證；

（二）以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象，當(dāng)年新增中小企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)收入總額的70%以上（上述收入不包括信用評(píng)級(jí)、咨詢、培訓(xùn)等收入）；

（三）中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過(guò)銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%；

（四）財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的其他條件。

五、申請(qǐng)享受本通知規(guī)定的準(zhǔn)備金稅前扣除政策的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在匯算清繳時(shí)，需報(bào)送法人執(zhí)照副本復(fù)印件、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門(mén)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)許可證復(fù)印件、具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的會(huì)計(jì)報(bào)表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取等），以及財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)要求提供的其他材料

六、本通知自2011年1月1日起至2015年12月31日止執(zhí)行。

第五篇：中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)審計(jì)

擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)及主要控制措施

一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

１、擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)和管理

擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須通過(guò)自己審慎的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判而認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并以其專(zhuān)長(zhǎng)來(lái)經(jīng)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)，這是擔(dān)保機(jī)構(gòu)立身于市場(chǎng)的基礎(chǔ)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，希望與商業(yè)銀行實(shí)行比例擔(dān)保，以共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；同樣，一般而言，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在要求被擔(dān)保企業(yè)提供有效的反擔(dān)保措施，以保障自身利益時(shí)也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴(yán)格的100%的反擔(dān)保，否則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在就失去了合理性，因?yàn)槿绻麤](méi)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，被擔(dān)保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔(dān)保標(biāo)的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔(dān)保費(fèi)用。上述現(xiàn)象被稱(chēng)為“反擔(dān)保措施悖理”。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到發(fā)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

２、擔(dān)保業(yè)務(wù)具有很大的風(fēng)險(xiǎn)和較高的不確定性

由于信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制及表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。一是信用風(fēng)險(xiǎn)，或稱(chēng)代償風(fēng)險(xiǎn)，這是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風(fēng)險(xiǎn)；二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)以及第三方信用風(fēng)險(xiǎn)，即由于企業(yè)反擔(dān)保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔(dān)保方發(fā)生代償后，通過(guò)法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔(dān)保人履行反擔(dān)保義務(wù)時(shí)，不能足額補(bǔ)償代償額造成損失的風(fēng)險(xiǎn)；三是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí)，因沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金來(lái)滿足代償造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)制與一般保險(xiǎn)業(yè)所經(jīng)營(yíng)的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過(guò)統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較 精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并進(jìn)而獲得利潤(rùn)。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度千差萬(wàn)別，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無(wú)法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無(wú)法或短期內(nèi)難以適用。正因?yàn)槿绱耍瑢?duì)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個(gè)案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)

在我國(guó)，信用擔(dān)保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風(fēng)險(xiǎn)暫時(shí)還未顯現(xiàn)。目前信用擔(dān)保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔(dān)保，這是一種風(fēng)險(xiǎn)程度最大的信用擔(dān)保形式，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只靠微薄的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。

二、擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢(shì)必要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時(shí)，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專(zhuān)業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的員工隊(duì)伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔(dān)保決策中可能出現(xiàn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。要合理設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，建立一套科學(xué)的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間要建立相互制衡機(jī)制，同時(shí)具有良好的外部約束和相互牽制機(jī)制。目前應(yīng)強(qiáng)調(diào)按經(jīng)濟(jì)規(guī)律自主決策，項(xiàng)目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔(dān)保和人情擔(dān)保，擔(dān)保對(duì)象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強(qiáng)，不搞扶貧濟(jì)困。要重點(diǎn)防范道德風(fēng)險(xiǎn)，要建立監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)并保持其權(quán)限的獨(dú)立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時(shí)性，加強(qiáng)信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

３、每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

擔(dān)保前期可行性論證應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、分析、評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔(dān)措施等要到位。目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可借助有關(guān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別與控制能力。如探索與專(zhuān)業(yè)

信用服務(wù)機(jī)構(gòu)共同組建具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)水平的企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過(guò)信用評(píng)級(jí)建立企業(yè)信用檔案，使項(xiàng)目審批公正、透明，努力把由于信息不對(duì)稱(chēng)造成的損失減至最低程度。由于申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財(cái)務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、存在的法律風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)其未來(lái)的現(xiàn)金流量進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)。擔(dān)保過(guò)程控制應(yīng)注重?fù)?dān)保事后的及時(shí)性和連續(xù)性監(jiān)督，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的擔(dān)保事故要盡早處理。對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目要重點(diǎn)關(guān)注，專(zhuān)人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設(shè)計(jì)擔(dān)保組合在嚴(yán)格控制每筆擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)擔(dān)保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)、地理分布、期限管理應(yīng)當(dāng)有明確的要求。根據(jù)每筆擔(dān)保情況，計(jì)算擔(dān)保的平均持續(xù)期限，保持擔(dān)保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔(dān)保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔(dān)保業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)加權(quán)凈擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增加凈資本的數(shù)量，使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)與凈資本保持在合適的水平。合理的擔(dān)保組合方案為：

①單一行業(yè)擔(dān)保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔(dān)保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔(dān)保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔(dān)保客戶信用等級(jí)分布A級(jí)以上≥65%，BBB級(jí)≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔(dān)保余額≤全部擔(dān)保余額的40%。

三、風(fēng)險(xiǎn)控制的主要控制措施

1、依法經(jīng)營(yíng)，合法擔(dān)保

1.1、本公司必須嚴(yán)格按公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)展業(yè)務(wù)，超出經(jīng)營(yíng)范圍的須通過(guò)合法批準(zhǔn)。

1.2、被擔(dān)保人及反擔(dān)保人必經(jīng)合法注冊(cè)登記，具有獨(dú)立承擔(dān)民事經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主體資格；擔(dān)保貸款項(xiàng)目必須符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，各項(xiàng)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)法律手續(xù)完備。要建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，將有不良信用記錄的申請(qǐng)人拒之于公司擔(dān)保大門(mén)之外。

1.3、必須根據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，本著“認(rèn)真、謹(jǐn)慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原則，與被擔(dān)保人、反擔(dān)保人和貸款人簽訂有關(guān)合同。所有合同文書(shū)必須經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核。

1.4、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和健全各項(xiàng)規(guī)章制度，教育所有員工必須從公司的整體利益出發(fā)，不得玩忽職守、徇私舞弊。在落實(shí)反擔(dān)保措施上決不允許“感情用事”或“心慈手軟”等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、民主審議，謹(jǐn)慎決策

2.1、擔(dān)保項(xiàng)目的洽談、受理、考察、簽約、保后管理和債權(quán)清償及有關(guān)重大問(wèn)題的決定與處理，必須堅(jiān)持公開(kāi)化、民主化和程序化，絕不允許“暗箱操作”或“地下運(yùn)作”。

2.2、嚴(yán)格項(xiàng)目審核和評(píng)審制度，充分發(fā)揮公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審委員會(huì)和評(píng)審專(zhuān)家的作用；選聘有貸款擔(dān)保工作經(jīng)驗(yàn)的管理人員，充實(shí)各部門(mén)力量，以提高擔(dān)保專(zhuān)業(yè)操作水平。

2.3、堅(jiān)持民主審議、集體決策的原則，杜絕“家長(zhǎng)制”、“一言堂”審批和決策擔(dān)保項(xiàng)目的現(xiàn)象；決策機(jī)構(gòu)和決策人要慎用決策權(quán)，對(duì)于暫時(shí)“拿不準(zhǔn)”的項(xiàng)目，應(yīng)采取“緩議”或“復(fù)議”，防止決策失誤。

2.4、決策機(jī)構(gòu)審批項(xiàng)目實(shí)行“一票否決制”。

3、分級(jí)管理，經(jīng)理負(fù)責(zé)

3.1、按照公司《章程》第三十三條要求，日常行政和經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

3.2、由公司部門(mén)主要負(fù)責(zé)人以上職員組成總經(jīng)理辦公會(huì)議，負(fù)責(zé)議決公司日常行政和經(jīng)營(yíng)管理工作。

3.3、總經(jīng)理的審批權(quán)限按授權(quán)程序確定，總經(jīng)理必須在董事會(huì)授權(quán)的審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行操作，對(duì)公司擔(dān)保業(yè)務(wù)負(fù)總責(zé)；業(yè)務(wù)部門(mén)必須按總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)受理和調(diào)查，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。

3.4、業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況采取書(shū)面與當(dāng)面陳述相結(jié)合的形式向總經(jīng)理報(bào)告，總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目審批、擔(dān)保金額代償和追償全部領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

4、限額審批，三權(quán)分離

4.1、要嚴(yán)格按照本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，實(shí)行分級(jí)管理、限額授權(quán)的審批制度。對(duì)符合條件的單個(gè)擔(dān)保

項(xiàng)目在總量控制的前提下，依據(jù)申請(qǐng)人資信狀況及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔(dān)保金額的申批權(quán)限。

4.2、融資類(lèi)擔(dān)保審批權(quán)限(包括擔(dān)保額度、擔(dān)保展期、擔(dān)保逾期、撤保的審批)。擔(dān)保額在50萬(wàn)元以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；擔(dān)保額在50-100萬(wàn)元的由總經(jīng)理辦公會(huì)議審批；擔(dān)保額在100-500萬(wàn)元的由董事長(zhǎng)審批；擔(dān)保額在500-1000萬(wàn)元的由董事會(huì)審批；擔(dān)保額在1000萬(wàn)元以上的由股東會(huì)審批。

4.3、對(duì)同一擔(dān)保項(xiàng)目累計(jì)擔(dān)保金額超過(guò)限額，單筆擔(dān)保金額超過(guò)審批限額，暫不符合擔(dān)保條件或特殊的擔(dān)保項(xiàng)目原則上不予批準(zhǔn)。

4.4、為防止在擔(dān)保業(yè)務(wù)中發(fā)生過(guò)程失誤，公司實(shí)行審、保、償分離制度。即業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)人的資信調(diào)查與評(píng)估，并對(duì)其準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；擔(dān)保部負(fù)責(zé)保后的管理與監(jiān)控（包括跟蹤調(diào)查），承擔(dān)保后管理失誤的責(zé)任；風(fēng)控部負(fù)責(zé)代償債務(wù)的追償，承擔(dān)追償不力的責(zé)任。

5、內(nèi)部稽核，離職審計(jì)

5.1、成立由公司監(jiān)事為首的稽核部門(mén)，定期對(duì)擔(dān)保部、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部和風(fēng)控部進(jìn)行稽核。

5.2、稽核人員不參與對(duì)借款人的檢查與評(píng)估，也不參加業(yè)務(wù)部的日常工作，以保持稽核工作的公正性。

5.3、擔(dān)保項(xiàng)目的審批人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人員包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人在調(diào)離工作崗位時(shí)，由稽核部門(mén)對(duì)其履行現(xiàn)職情況進(jìn)行審計(jì)，離任者必須對(duì)審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。

5.4、對(duì)出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的部門(mén)及人員，要根據(jù)本公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)條款追究其相應(yīng)的責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重的，要根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，追究其民事賠償或刑事責(zé)任。

6、籌措基金，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

6.1、為提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，公司必須根據(jù)第十二章《財(cái)務(wù)管理規(guī)定》第三十四條規(guī)定，從經(jīng)營(yíng)總收入中提取5%作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，主要用于特殊情況下彌補(bǔ)虧損或意外損失的開(kāi)支。

6.2、公司從年經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中提取代位代償準(zhǔn)備金，其計(jì)提公式為：代位代償準(zhǔn)備金 = 年末在保債務(wù)總額×提取比例的5‰ + 逾期擔(dān)保債務(wù)總額×提取比例的5%。

6.3、每年從經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中提取10%左右的擔(dān)保呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)由于追償失敗而發(fā)生的損失。

6.4、向借款人按實(shí)際貸款金額的20%收取風(fēng)險(xiǎn)保證金。保證金的管理由本公司負(fù)責(zé)，主要用于借款人不能按照合同約定履行義務(wù)時(shí)的支付。在借款人履行《借款合同》完畢后，退還本金給借款人。

7、堅(jiān)持原則，落實(shí)反保

7.1、被擔(dān)保人應(yīng)根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定提供反擔(dān)保措施，反擔(dān)保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定。在實(shí)施反擔(dān)保時(shí)，本公司應(yīng)根據(jù)擔(dān)保金額大小及風(fēng)險(xiǎn)程度，確定并取得被擔(dān)保人或反擔(dān)保人的一種或幾種反擔(dān)保措施。

7.2、落實(shí)反擔(dān)保物應(yīng)把握的“五項(xiàng)原則”，一是易于變現(xiàn)的原則；二是易于評(píng)估的原則；三是易于執(zhí)行操作的原則；四是易于抵押物登記的原則；五是易于觸動(dòng)受保人利益的原則。

7.3、申請(qǐng)人提供抵押物或質(zhì)押物，應(yīng)辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。抵(質(zhì))押登記資料包括：主合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押登記部門(mén)要求提供的其他資料等。辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì))押登記部門(mén)發(fā)放的《他項(xiàng)權(quán)力證書(shū)》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門(mén)簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。

7.4、不動(dòng)產(chǎn)抵押率（按凈值計(jì)算）不高于70%；動(dòng)產(chǎn)抵押率（按凈值計(jì)算）不高于50%；動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計(jì)算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計(jì)算）不高于70%。

8、項(xiàng)目監(jiān)控，全程跟蹤

8.1、一旦貸款擔(dān)保成立，本公司從此開(kāi)始承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，公司擔(dān)保部和風(fēng)控部包括擔(dān)保貸款回收責(zé)任人必須對(duì)被擔(dān)保人及其項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)控。要求被擔(dān)保人如發(fā)生分立、合并，其財(cái)產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。

8.2、要核實(shí)貸款人貸款資金是否及時(shí)足額到位，要求被擔(dān)保人專(zhuān)款專(zhuān)用貸款資金，并要求其嚴(yán)格按照《保證合同》和《借款合同》的約定履行義務(wù)，按季(月)向本公司如實(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及項(xiàng)目執(zhí)行情況等資料。對(duì)擔(dān)保期限超過(guò)一年的項(xiàng)目，由本公司、貸款人和推薦人（如有，下同）聯(lián)合實(shí)行年檢制度。本公司對(duì)連續(xù)三年以上信用優(yōu)良的借款人，應(yīng)對(duì)其實(shí)行銀行授信制度。

8.3、要定期對(duì)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況及貸款使用情況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人未按合同約定使用貸款，致使資金流失或財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化，本公司應(yīng)及時(shí)與推薦人、貸款人和反擔(dān)保人協(xié)商提出預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的措施，把貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度。

8.4、擔(dān)保部在監(jiān)控和跟蹤調(diào)查過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人的抵（質(zhì)）押物的價(jià)值明顯減少或有明顯減少趨勢(shì)；其財(cái)務(wù)狀況極速惡化，現(xiàn)金流量匱乏；已陷于重大的經(jīng)濟(jì)、民事糾紛案件；或明顯無(wú)還款意向等問(wèn)題時(shí)，要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案，采取補(bǔ)救措施，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。、優(yōu)化品種，分散責(zé)任

9.1、增加被擔(dān)保人數(shù)量，擴(kuò)大受保面；增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合，是內(nèi)部實(shí)施分散擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。同時(shí)要控制對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人擔(dān)保債務(wù)比例，用于被擔(dān)保人擔(dān)保保證金的基數(shù)一般不能超過(guò)本公司注冊(cè)資本金的10%，如有超過(guò)原則上由被擔(dān)保人承擔(dān)。

9.2、建立貸款人、借款人與本公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。要明確貸款人與本公司對(duì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的比例(原則上為1：9)，謹(jǐn)防貸款人因?yàn)橛辛吮竟镜男庞脫?dān)保而放松對(duì)借款人貸款審查和第一債權(quán)追討的現(xiàn)象發(fā)生。

9.3、貸款人應(yīng)履行主債權(quán)人的管理責(zé)任，應(yīng)定期了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，對(duì)未能履行《借款合同》規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款。

9.4、要充分發(fā)揮單個(gè)項(xiàng)目推薦人的作用，明確其權(quán)利和義務(wù)，要求其監(jiān)督被擔(dān)保人及反擔(dān)保人履行合同規(guī)定的義務(wù)，及時(shí)掌握被擔(dān)保人計(jì)劃執(zhí)行情況和借款資金使用情況，監(jiān)督被擔(dān)保人按期還本付息。

10、強(qiáng)化措施，追償債權(quán)

10.1、如果一旦發(fā)主代位償債，公司風(fēng)控部要認(rèn)真審查被擔(dān)保人是否提供了虛假申報(bào)資料；是否存在欺詐行為，貸借雙方是否串通騙取本公司的信用擔(dān)保和是否存在嚴(yán)重的信用問(wèn)題和違法行為。對(duì)于貸借雙方違法行為，應(yīng)查明原因，追究其有關(guān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

10.2、代償后，本公司應(yīng)立即向債務(wù)人發(fā)送代償款支付通知和代償相關(guān)憑證，同時(shí)向反擔(dān)保人發(fā)送履行擔(dān)保責(zé)任通知書(shū)，并與債務(wù)人就代償發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用的承擔(dān)、還款計(jì)劃等達(dá)成協(xié)議，并簽訂相關(guān)法律文件，以落實(shí)本公司的追償權(quán)利。對(duì)于已產(chǎn)生債權(quán)、債務(wù)糾紛，如有第三方申請(qǐng)的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應(yīng)作為保證人參加財(cái)產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

10.3、本公司在落實(shí)好對(duì)債務(wù)人的追償權(quán)利后，為保證代償資金的回收，盡量減少因代償產(chǎn)生的損失，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)代償項(xiàng)目的管理和控制，并采取各種有效措施來(lái)行使追償權(quán)。

10.4、定時(shí)分析和報(bào)告代償項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，掌握代償項(xiàng)目的變化情況；對(duì)于不同債務(wù)人、不同的代償項(xiàng)目要具體分析，采用合適的追償措施；風(fēng)控部要指派專(zhuān)人負(fù)責(zé)代償資金的回收，對(duì)回收代償資金有貢獻(xiàn)者要給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)因不按擔(dān)保程序或違反有關(guān)規(guī)定而給公司造成損失者，要對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)和行政處罰。

四、提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

１、自有資金是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的主要支柱

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運(yùn)作的管理規(guī)定，對(duì)自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動(dòng)性、多樣化、單一風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)當(dāng)有明確和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國(guó)債投資；

②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；

③現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；

④流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；

⑤流動(dòng)比率≥100%。

⑥長(zhǎng)期股本投資（非上市）≤資本額的30%。

２、建立資本補(bǔ)充和保障機(jī)制

一是建立自身積累機(jī)制。二是完善增資擴(kuò)股的機(jī)制。三是爭(zhēng)取與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責(zé)任準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失和未覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的大小。五是盡可能爭(zhēng)取政府的支持，對(duì)發(fā)生的代償損失給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償。

３、擔(dān)保責(zé)任分擔(dān)

對(duì)銀行貸款提供部分擔(dān)保時(shí)，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過(guò)銀行帳戶扣劃的款項(xiàng)要按擔(dān)保責(zé)任分享。要求被擔(dān)保人只能在擔(dān)保人的協(xié)作銀行開(kāi)戶，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要及時(shí)了解被擔(dān)保人的資金信息。