第一篇：西安市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)貸款擔保補貼

西安市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)貸款擔保補貼（暫行）辦法

（市財發(fā)【2007】747號）

第一條 為支持西安市中小企業(yè)的快速發(fā)展，調(diào)動本市中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)（以下簡稱擔保機構(gòu)）的積極性，根據(jù)《中共西安市委辦公廳西安市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈西安市工業(yè)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整行動方案〉的通知》（市辦發(fā)〔2006〕30號），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱擔保補貼是指：市財政對符合條件的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)為本市中小企業(yè)開展貸款擔保業(yè)務(wù)所發(fā)生的擔保額給予一定比例的補貼。根據(jù)國經(jīng)貿(mào)中小企〔2003〕143號文件《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》的規(guī)定以及我市實際，本辦法所稱中小企業(yè)是指：職工人數(shù)在300至2000人，或銷售額在3000萬至30000萬元，或資產(chǎn)總額為4000萬至40000萬元，以產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售為主營業(yè)務(wù)的中型企業(yè)；職工人數(shù)在300人以下，或銷售額在3000萬元以下，或資產(chǎn)總額在4000萬元以下，以產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售為主營業(yè)務(wù)的小型企業(yè)。本辦法所稱擔保機構(gòu)是指：依法設(shè)立，具有獨立法人資格，由政府出資或參股成立的政策性擔保機構(gòu)、企業(yè)自發(fā)組織成立的互助性擔保機構(gòu)、股份制或社會資本出資成立的商業(yè)性擔保機構(gòu)。

第三條 補貼資金由市財政在工業(yè)發(fā)展專項資金等專項資金中安排。第四條 申請擔保補貼的中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)應(yīng)具備以下條件：

（一）在我市依法登記注冊，并在市經(jīng)委登記備案，接受市財政等有關(guān)部門的監(jiān)管，按有關(guān)規(guī)定向市經(jīng)貿(mào)和市財政部門報送經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)會計報告和中小企業(yè)信用擔保業(yè)務(wù)報告；

（二）擔保業(yè)務(wù)開展半年以上，運轉(zhuǎn)正常；

（三）建立了規(guī)范的業(yè)務(wù)流程、財務(wù)管理和風險控制體系；

（四）業(yè)績和信譽良好。第五條 擔保機構(gòu)申請擔保補貼首先應(yīng)在市財政局、市經(jīng)委進行資格認定。資格認定需提交的資料:

（一）資格認定申請書；

（二）擔保機構(gòu)介紹；

（三）營業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、納稅證明、驗資報告的原件以及復(fù)印件；

（四）合作銀行資信證明；

（五）公司章程；

（六）開展擔保業(yè)務(wù)的基本情況；

（七）風險控制和財務(wù)管理等制度。擔保補貼資格認定后每年復(fù)核一次。

第六條 符合下列條件的貸款擔保業(yè)務(wù)可以申請擔保補貼：

（一）貸款擔保對象與擔保機構(gòu)的控股股東無關(guān)聯(lián),且注冊地、納稅關(guān)系在西安市的中小企業(yè)；

（二）擔保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構(gòu)自身實收資本的10%；擔保機構(gòu)擔保責任余額一般不超過擔保機構(gòu)自身實收資本的5倍，最高不得超過10倍；

（三）對單戶被擔保對象的貸款擔保余額在2000萬元以內(nèi)的；

（四）貸款擔保收費不高于銀行同期貸款利率的50%；

（五）在申報補貼方面無不良信用記錄。

第七條 擔保機構(gòu)申請補貼時需提交以下資料：

（一）補貼申請書；

（二）上年度經(jīng)審計的財務(wù)會計報表和最近兩個月的財務(wù)報表；

（三）擔保業(yè)務(wù)的總體情況；

（四）擔保合同、貸款合同原件及復(fù)印件、銀行資金到賬憑單；

（五）申請補貼業(yè)務(wù)統(tǒng)計明細數(shù)據(jù)；

（六）被擔保企業(yè)納稅關(guān)系證明、上年度經(jīng)審計的財務(wù)報表及相關(guān)資料；

（七）資格認定證明。

第八條 補貼政策及標準補貼政策重點支持擔保機構(gòu)對符合中共西安市委、西安市人民政府《六方案一規(guī)劃》（市發(fā)〔2006〕9號）和《西安市工業(yè)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整行動方案》（市辦發(fā)〔2006〕30號）中鼓勵發(fā)展的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、工業(yè)（裝備制造業(yè)）、旅游業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、文化業(yè)、農(nóng)業(yè)等行業(yè)的中小企業(yè)貸款擔保，市財政給予擔保補貼。對國家限制發(fā)展的行業(yè)，貸款擔保不予補貼。補貼標準：凡單筆擔保額在2000萬元（含2000萬元）以下的，補貼標準為年平均擔保額的1%，超過2000萬元的部分不予以補貼。以后年度的具體補貼政策及標準如有調(diào)整，依照市財政局、市經(jīng)委當年公布政策及補貼比例執(zhí)行。

第九條 補貼額的計算申請補貼的擔保額按照擔保機構(gòu)每年1月1日至12月31日期間所承擔的平均擔保額計算核定。計算辦法如下：年平均擔?？傤~=∑（年內(nèi)單筆擔保額×實際擔保月份÷12）〔注：擔保責任開始日期在當月15日（含本數(shù)）之前的，計算當月；擔

保責任解除日期在當月15日（不含本數(shù)）之后的，計算當月〕擔保補貼按照擔保合同簽訂時公布的政策執(zhí)行。擔保合同跨年度的，仍然按照合同簽訂時的補貼政策執(zhí)行補貼。擔保時間及擔保額的確定，按照合同貸款時間計算，對于貸款到期后的延續(xù)責任，將不予計算。

第十條 補貼程序符合本辦法所規(guī)定條件的擔保機構(gòu),于每年度終了后3個月內(nèi),可向市財政局、市經(jīng)委申請上一年度擔保補貼。

（一）擔保機構(gòu)向市財政局、市經(jīng)委提交本辦法第七條所需的資料及擔保補貼資格年度審核表。

（二）由市財政局、市經(jīng)委審定相關(guān)申請資料，確認補貼金額。

（三）市財政局、市經(jīng)委將確認結(jié)果進行公告,公告后無異議，由西安市工業(yè)發(fā)展專項資金撥付擔保機構(gòu)補貼資金。

第十一條 享受擔保補貼的擔保機構(gòu)應(yīng)當積極開展貸款擔保業(yè)務(wù)，不斷規(guī)范業(yè)務(wù)流程，積極探索業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式和風險控制的有效措施，積極協(xié)同金融機構(gòu)、評估機構(gòu)、司法機構(gòu)等，共同建立區(qū)域范圍內(nèi)的企業(yè)信用體系。

第十二條 對擔保機構(gòu)弄虛作假、隱瞞事實、惡意騙取財政補貼資金的行為，市財政局根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)處罰。

第十三條 本辦法由西安市財政局、西安市經(jīng)委制訂、修改并解釋，自2007年1月1日起實施。

第二篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)審計

擔保公司風險及主要控制措施

一、擔保機構(gòu)的風險特點

１、擔保機構(gòu)存在的基礎(chǔ)是對信用風險的經(jīng)營和管理

擔保機構(gòu)必須通過自己審慎的風險評判而認識風險，并以其專長來經(jīng)營、控制風險，這是擔保機構(gòu)立身于市場的基礎(chǔ)。擔保機構(gòu)在經(jīng)營過程中，希望與商業(yè)銀行實行比例擔保，以共擔風險；同樣，一般而言，擔保機構(gòu)在要求被擔保企業(yè)提供有效的反擔保措施，以保障自身利益時也不應(yīng)該要求企業(yè)出具嚴格的100%的反擔保，否則。擔保機構(gòu)的存在就失去了合理性，因為如果沒有擔保機構(gòu)，被擔保方可直接向債權(quán)方提交作為反擔保標的物的保證金或抵（質(zhì)）押物，還可節(jié)約一筆擔保費用。上述現(xiàn)象被稱為“反擔保措施悖理”。因此，擔保機構(gòu)應(yīng)充分認識到發(fā)生擔保風險的可能性。

２、擔保業(yè)務(wù)具有很大的風險和較高的不確定性

由于信用擔保業(yè)務(wù)的特殊性，其面臨風險的作用機制及表現(xiàn)形式相當復(fù)雜。一是信用風險，或稱代償風險，這是信用擔保機構(gòu)所面臨的最主要的也是最直接的風險；二是抵押物和質(zhì)押物風險以及第三方信用風險，即由于企業(yè)反擔保抵押物、質(zhì)押物設(shè)置不合理，或者第三方反擔保人選擇不當，在債務(wù)方不能履行債務(wù)，擔保方發(fā)生代償后，通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求反擔保人履行反擔保義務(wù)時，不能足額補償代償額造成損失的風險；三是流動性風險，是指信用擔保機構(gòu)發(fā)生代償時，因沒有足夠的流動資金來滿足代償造成的信用支付風險。擔保業(yè)務(wù)的風險發(fā)生機制與一般保險業(yè)所經(jīng)營的客觀的、可預(yù)期的風險又有很大區(qū)別，其發(fā)生具有很強的主觀性與不確定性。保險業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計學的方法，比較 精確地計算出風險損失的概率，從而確定保費率以彌補風險損失及經(jīng)營成本，并進而獲得利潤。信用擔保業(yè)務(wù)則不同，由于擔保項目的金額、期限各異，反擔保措施的落實程度千差萬別，擔保項目的離散性很大，無法精確計算擔保費率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因為如此，對擔保項目應(yīng)更多地運用個案分析方法，結(jié)合擔保項目和企業(yè)的實際設(shè)計擔保方案，將每筆擔保業(yè)務(wù)的風險控制在擔保機構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。

３、擔保機構(gòu)面臨著較大的可持續(xù)發(fā)展風險

在我國，信用擔保業(yè)才剛剛起步，大多數(shù)擔保機構(gòu)還處于早期的展業(yè)階段，許多風險暫時還未顯現(xiàn)。目前信用擔保的主要業(yè)務(wù)品種還是貸款擔保，這是一種風險程度最大的信用擔保形式，擔保機構(gòu)只靠微薄的保費收入很難彌補可能發(fā)生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構(gòu)的生存。

二、擔保機構(gòu)風險控制的原則

１、造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊伍

擔保風險的高發(fā)性、離散性與不確定性，勢必要求擔保機構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風險管理經(jīng)驗，對擔保風險和經(jīng)營環(huán)境應(yīng)有充分的認知和判斷能力。同時，要建立一支具有高度責任心，并具備財務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識與從業(yè)經(jīng)驗的員工隊伍。

２、建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)與決策程序

擔保機構(gòu)應(yīng)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)體制與決策程序，注意控制擔保決策中可能出現(xiàn)的潛在風險。要合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，建立一套科學的規(guī)章和管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序。內(nèi)部組織機構(gòu)之間要建立相互制衡機制，同時具有良好的外部約束和相互牽制機制。目前應(yīng)強調(diào)按經(jīng)濟規(guī)律自主決策，項目選擇上應(yīng)杜絕行政命令擔保和人情擔保，擔保對象要體現(xiàn)扶優(yōu)扶強，不搞扶貧濟困。要重點防范道德風險，要建立監(jiān)事會和內(nèi)部審計機構(gòu)并保持其權(quán)限的獨立性。要保證決策的透明度和信息傳遞的及時性，加強信息反饋系統(tǒng)的建設(shè)。

３、每筆擔保業(yè)務(wù)的風險控制措施

擔保前期可行性論證應(yīng)當嚴密，擔保風險調(diào)查、分析、評估、風險規(guī)避、轉(zhuǎn)移與承擔措施等要到位。目前，擔保機構(gòu)可借助有關(guān)專業(yè)機構(gòu)的人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查與分析能力和對擔保風險的有效識別與控制能力。如探索與專業(yè)

信用服務(wù)機構(gòu)共同組建具有高級專業(yè)水平的企業(yè)信用評級機構(gòu)，通過信用評級建立企業(yè)信用檔案，使項目審批公正、透明，努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。由于申請擔保的企業(yè)主要是中小企業(yè)，其財務(wù)管理規(guī)范性較低，因此應(yīng)重點關(guān)注其財務(wù)信息的真實性、存在的法律風險并對其未來的現(xiàn)金流量進行科學的預(yù)測。擔保過程控制應(yīng)注重擔保事后的及時性和連續(xù)性監(jiān)督，對已經(jīng)出現(xiàn)的擔保事故要盡早處理。對高風險擔保項目要重點關(guān)注，專人監(jiān)控，提前制訂追索方案，盡力降低代償率和損失率。

４、合理設(shè)計擔保組合在嚴格控制每筆擔保風險的基礎(chǔ)上，通過風險管理技術(shù)進一步分散風險。對擔保資產(chǎn)組合的信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險、地理分布、期限管理應(yīng)當有明確的要求。根據(jù)每筆擔保情況，計算擔保的平均持續(xù)期限，保持擔保資金投資組合的平均持續(xù)期限與擔保的平均期限相匹配；根據(jù)每筆凈擔保業(yè)務(wù)量對應(yīng)的信用風險轉(zhuǎn)換系數(shù)計算加權(quán)凈擔保風險；根據(jù)加權(quán)凈擔保風險增加凈資本的數(shù)量，使擔保風險與凈資本保持在合適的水平。合理的擔保組合方案為：

①單一行業(yè)擔保余額≤資本凈額的25%；

②單一客戶擔保余額≤資本凈額的5%-10%；

③最大十家客戶擔保余額≤資本凈額的50%；

④最大擔保余額≤資本凈額的10倍；

⑤擔?？蛻粜庞玫燃壏植糀級以上≥65%，BBB級≤35%；

⑥存續(xù)期在1年以上的擔保余額≤全部擔保余額的40%。

三、風險控制的主要控制措施

1、依法經(jīng)營，合法擔保

1.1、本公司必須嚴格按公司營業(yè)執(zhí)照批準的經(jīng)營范圍開展業(yè)務(wù)，超出經(jīng)營范圍的須通過合法批準。

1.2、被擔保人及反擔保人必經(jīng)合法注冊登記，具有獨立承擔民事經(jīng)濟責任的主體資格；擔保貸款項目必須符合國家產(chǎn)業(yè)政策，各項開發(fā)經(jīng)營法律手續(xù)完備。要建立以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會信用管理系統(tǒng)，將有不良信用記錄的申請人拒之于公司擔保大門之外。

1.3、必須根據(jù)《擔保法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，本著“認真、謹慎、合法”和“互惠、互利、平等”的原則，與被擔保人、反擔保人和貸款人簽訂有關(guān)合同。所有合同文書必須經(jīng)公司法律顧問審核。

1.4、加強內(nèi)部管理，建立和健全各項規(guī)章制度，教育所有員工必須從公司的整體利益出發(fā)，不得玩忽職守、徇私舞弊。在落實反擔保措施上決不允許“感情用事”或“心慈手軟”等現(xiàn)象出現(xiàn)。

2、民主審議，謹慎決策

2.1、擔保項目的洽談、受理、考察、簽約、保后管理和債權(quán)清償及有關(guān)重大問題的決定與處理，必須堅持公開化、民主化和程序化，絕不允許“暗箱操作”或“地下運作”。

2.2、嚴格項目審核和評審制度，充分發(fā)揮公司擔保風險控制委員會、擔保業(yè)務(wù)評審委員會和評審專家的作用；選聘有貸款擔保工作經(jīng)驗的管理人員，充實各部門力量，以提高擔保專業(yè)操作水平。

2.3、堅持民主審議、集體決策的原則，杜絕“家長制”、“一言堂”審批和決策擔保項目的現(xiàn)象；決策機構(gòu)和決策人要慎用決策權(quán)，對于暫時“拿不準”的項目，應(yīng)采取“緩議”或“復(fù)議”，防止決策失誤。

2.4、決策機構(gòu)審批項目實行“一票否決制”。

3、分級管理，經(jīng)理負責

3.1、按照公司《章程》第三十三條要求，日常行政和經(jīng)營管理實行在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制。

3.2、由公司部門主要負責人以上職員組成總經(jīng)理辦公會議，負責議決公司日常行政和經(jīng)營管理工作。

3.3、總經(jīng)理的審批權(quán)限按授權(quán)程序確定，總經(jīng)理必須在董事會授權(quán)的審批權(quán)限內(nèi)進行操作，對公司擔保業(yè)務(wù)負總責；業(yè)務(wù)部門必須按總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)進行擔保業(yè)務(wù)受理和調(diào)查，對總經(jīng)理負責。

3.4、業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期將擔保業(yè)務(wù)運作情況采取書面與當面陳述相結(jié)合的形式向總經(jīng)理報告，總經(jīng)理在授權(quán)范圍內(nèi)承擔對擔保項目審批、擔保金額代償和追償全部領(lǐng)導(dǎo)責任。

4、限額審批，三權(quán)分離

4.1、要嚴格按照本公司《擔保業(yè)務(wù)基本操作規(guī)程》有關(guān)規(guī)定，實行分級管理、限額授權(quán)的審批制度。對符合條件的單個擔保

項目在總量控制的前提下，依據(jù)申請人資信狀況及擔保貸款風險大小、數(shù)額和性質(zhì)，確定單筆擔保金額的申批權(quán)限。

4.2、融資類擔保審批權(quán)限(包括擔保額度、擔保展期、擔保逾期、撤保的審批)。擔保額在50萬元以內(nèi)的由總經(jīng)理審批；擔保額在50-100萬元的由總經(jīng)理辦公會議審批；擔保額在100-500萬元的由董事長審批；擔保額在500-1000萬元的由董事會審批；擔保額在1000萬元以上的由股東會審批。

4.3、對同一擔保項目累計擔保金額超過限額，單筆擔保金額超過審批限額，暫不符合擔保條件或特殊的擔保項目原則上不予批準。

4.4、為防止在擔保業(yè)務(wù)中發(fā)生過程失誤，公司實行審、保、償分離制度。即業(yè)務(wù)部負責對申請人的資信調(diào)查與評估，并對其準確性承擔責任；擔保部負責保后的管理與監(jiān)控（包括跟蹤調(diào)查），承擔保后管理失誤的責任；風控部負責代償債務(wù)的追償，承擔追償不力的責任。

5、內(nèi)部稽核，離職審計

5.1、成立由公司監(jiān)事為首的稽核部門，定期對擔保部、業(yè)務(wù)部、財務(wù)部和風控部進行稽核。

5.2、稽核人員不參與對借款人的檢查與評估，也不參加業(yè)務(wù)部的日常工作，以保持稽核工作的公正性。

5.3、擔保項目的審批人員和業(yè)務(wù)負責人員包括擔保貸款回收責任人在調(diào)離工作崗位時，由稽核部門對其履行現(xiàn)職情況進行審計，離任者必須對審計結(jié)果負責。

5.4、對出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體審批程序和不按規(guī)定執(zhí)行擔保業(yè)務(wù)的部門及人員，要根據(jù)本公司《擔保業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)條款追究其相應(yīng)的責任；情節(jié)嚴重的，要根據(jù)國家有關(guān)法律，追究其民事賠償或刑事責任。

6、籌措基金，應(yīng)對風險

6.1、為提高抗風險能力，公司必須根據(jù)第十二章《財務(wù)管理規(guī)定》第三十四條規(guī)定，從經(jīng)營總收入中提取5%作為風險準備金，主要用于特殊情況下彌補虧損或意外損失的開支。

6.2、公司從年經(jīng)營利潤中提取代位代償準備金，其計提公式為：代位代償準備金 = 年末在保債務(wù)總額×提取比例的5‰ + 逾期擔保債務(wù)總額×提取比例的5%。

6.3、每年從經(jīng)營利潤中提取10%左右的擔保呆賬準備金，用于彌補由于追償失敗而發(fā)生的損失。

6.4、向借款人按實際貸款金額的20%收取風險保證金。保證金的管理由本公司負責，主要用于借款人不能按照合同約定履行義務(wù)時的支付。在借款人履行《借款合同》完畢后，退還本金給借款人。

7、堅持原則，落實反保

7.1、被擔保人應(yīng)根據(jù)《擔保法》的規(guī)定提供反擔保措施，反擔保抵押、質(zhì)押物的條件必須符合《擔保法》的有關(guān)規(guī)定。在實施反擔保時，本公司應(yīng)根據(jù)擔保金額大小及風險程度，確定并取得被擔保人或反擔保人的一種或幾種反擔保措施。

7.2、落實反擔保物應(yīng)把握的“五項原則”，一是易于變現(xiàn)的原則；二是易于評估的原則；三是易于執(zhí)行操作的原則；四是易于抵押物登記的原則；五是易于觸動受保人利益的原則。

7.3、申請人提供抵押物或質(zhì)押物，應(yīng)辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。抵(質(zhì))押登記資料包括：主合同、保證合同、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押登記部門要求提供的其他資料等。辦理完抵(質(zhì))押登記手續(xù)后，應(yīng)取得抵(質(zhì))押登記部門發(fā)放的《他項權(quán)力證書》或經(jīng)抵(質(zhì))押登記部門簽章的《抵(質(zhì))押登記表》等證明文件。

7.4、不動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于70%；動產(chǎn)抵押率（按凈值計算）不高于50%；動產(chǎn)質(zhì)押率（按凈值計算）不高于50%；股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計算）不高于70%。

8、項目監(jiān)控，全程跟蹤

8.1、一旦貸款擔保成立，本公司從此開始承擔擔保責任，公司擔保部和風控部包括擔保貸款回收責任人必須對被擔保人及其項目進行監(jiān)控。要求被擔保人如發(fā)生分立、合并，其財產(chǎn)權(quán)屬或法定代表人變更時，應(yīng)及時通知本公司和貸款人，并辦理相關(guān)手續(xù)。

8.2、要核實貸款人貸款資金是否及時足額到位，要求被擔保人?？顚Ｓ觅J款資金，并要求其嚴格按照《保證合同》和《借款合同》的約定履行義務(wù)，按季(月)向本公司如實報送財務(wù)報表及項目執(zhí)行情況等資料。對擔保期限超過一年的項目，由本公司、貸款人和推薦人（如有，下同）聯(lián)合實行年檢制度。本公司對連續(xù)三年以上信用優(yōu)良的借款人，應(yīng)對其實行銀行授信制度。

8.3、要定期對被擔保人的經(jīng)營情況及貸款使用情況進行全過程跟蹤調(diào)查。如發(fā)現(xiàn)被擔保人未按合同約定使用貸款，致使資金流失或財務(wù)狀況嚴重惡化，本公司應(yīng)及時與推薦人、貸款人和反擔保人協(xié)商提出預(yù)防風險的措施，把貸款擔保風險降到最低限度。

8.4、擔保部在監(jiān)控和跟蹤調(diào)查過程中，如發(fā)現(xiàn)被擔保人的抵（質(zhì)）押物的價值明顯減少或有明顯減少趨勢；其財務(wù)狀況極速惡化，現(xiàn)金流量匱乏；已陷于重大的經(jīng)濟、民事糾紛案件；或明顯無還款意向等問題時，要及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反映，并立即啟動風險防范預(yù)案，采取補救措施，防止風險擴大。、優(yōu)化品種，分散責任

9.1、增加被擔保人數(shù)量，擴大受保面；增加擔保品種，優(yōu)化擔保品種組合，是內(nèi)部實施分散擔保風險的主要途徑。同時要控制對單個被擔保人擔保債務(wù)比例，用于被擔保人擔保保證金的基數(shù)一般不能超過本公司注冊資本金的10%，如有超過原則上由被擔保人承擔。

9.2、建立貸款人、借款人與本公司共擔風險機制。要明確貸款人與本公司對承擔風險的比例(原則上為1：9)，謹防貸款人因為有了本公司的信用擔保而放松對借款人貸款審查和第一債權(quán)追討的現(xiàn)象發(fā)生。

9.3、貸款人應(yīng)履行主債權(quán)人的管理責任，應(yīng)定期了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動和財務(wù)活動，對未能履行《借款合同》規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求其提前歸還貸款或停止支付尚未使用的貸款。

9.4、要充分發(fā)揮單個項目推薦人的作用，明確其權(quán)利和義務(wù)，要求其監(jiān)督被擔保人及反擔保人履行合同規(guī)定的義務(wù)，及時掌握被擔保人計劃執(zhí)行情況和借款資金使用情況，監(jiān)督被擔保人按期還本付息。

10、強化措施，追償債權(quán)

10.1、如果一旦發(fā)主代位償債，公司風控部要認真審查被擔保人是否提供了虛假申報資料；是否存在欺詐行為，貸借雙方是否串通騙取本公司的信用擔保和是否存在嚴重的信用問題和違法行為。對于貸借雙方違法行為，應(yīng)查明原因，追究其有關(guān)法律責任和經(jīng)濟責任。

10.2、代償后，本公司應(yīng)立即向債務(wù)人發(fā)送代償款支付通知和代償相關(guān)憑證，同時向反擔保人發(fā)送履行擔保責任通知書，并與債務(wù)人就代償發(fā)生的各項費用的承擔、還款計劃等達成協(xié)議，并簽訂相關(guān)法律文件，以落實本公司的追償權(quán)利。對于已產(chǎn)生債權(quán)、債務(wù)糾紛，如有第三方申請的債務(wù)人破產(chǎn)案件經(jīng)人民法院受理后，本公司應(yīng)作為保證人參加財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。

10.3、本公司在落實好對債務(wù)人的追償權(quán)利后，為保證代償資金的回收，盡量減少因代償產(chǎn)生的損失，應(yīng)加強對代償項目的管理和控制，并采取各種有效措施來行使追償權(quán)。

10.4、定時分析和報告代償項目的風險，掌握代償項目的變化情況；對于不同債務(wù)人、不同的代償項目要具體分析，采用合適的追償措施；風控部要指派專人負責代償資金的回收，對回收代償資金有貢獻者要給予適當獎勵，對因不按擔保程序或違反有關(guān)規(guī)定而給公司造成損失者，要對其進行經(jīng)濟和行政處罰。

四、提高抵御風險的能力

１、自有資金是擔保機構(gòu)信用的基礎(chǔ)和抵御風險的主要支柱

擔保機構(gòu)應(yīng)嚴格按照財政部下發(fā)的有關(guān)自有資金運作的管理規(guī)定，對自有資金投資組合的投資策略、投資政策、信用質(zhì)量、流動性、多樣化、單一風險等應(yīng)當有明確和嚴謹?shù)囊?guī)定。合理的投資組合為：

①至少20%的自有資本作為銀行存款，不少于40%的自有資本作為國債投資；

②固定資本（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）≤資本額的20%；

③現(xiàn)金類資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥50%；

④流動資產(chǎn)占資產(chǎn)總額的比例≥65%；

⑤流動比率≥100%。

⑥長期股本投資（非上市）≤資本額的30%。

２、建立資本補充和保障機制

一是建立自身積累機制。二是完善增資擴股的機制。三是爭取與銀行等金融機構(gòu)簽署備用信貸協(xié)議等。四是責任準備金、風險準備金的提取要采取審慎態(tài)度，盡可能反映擔保機構(gòu)可能發(fā)生的風險損失和未覆蓋風險的大小。五是盡可能爭取政府的支持，對發(fā)生的代償損失給予適當?shù)难a償。

３、擔保責任分擔

對銀行貸款提供部分擔保時，要防止銀行作出有利于自己的選擇，約定銀行通過銀行帳戶扣劃的款項要按擔保責任分享。要求被擔保人只能在擔保人的協(xié)作銀行開戶，擔保機構(gòu)要及時了解被擔保人的資金信息。

第三篇：淺談中小企業(yè)信用擔保

淺談中小企業(yè)信用擔保

【摘要】：中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟中一個重要組成部分。但資金不足是目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題，融資困難成為中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。而建立信用擔保體系可幫助企業(yè)解決貸款難、擔保難的矛盾，有利于降低和分散金融機構(gòu)貸款風險，提高資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，有助于增強中小企業(yè)的競爭力。自上世紀九十年代開始，我國的擔保行業(yè)就在學習摸索中不斷前進和壯大，由原來的非專業(yè)性“呆人作?！?，逐漸發(fā)展成現(xiàn)在政府扶持的專業(yè)性信用擔保體系，而且信用擔保在化解融資風險、確保融資成功等方面發(fā)揮的重要作用。

【關(guān)鍵詞】信用擔保中小企業(yè)信用擔保信用資源擔保體系問題對策影響

保，顧名思義，一人一呆稱其為保，而這是以前非專業(yè)化的解釋。當今社會，“?！贝硪环N信用，代表一種責任，更代表一種發(fā)展。在現(xiàn)政策性擔保機構(gòu)，商業(yè)性擔保機構(gòu)，專業(yè)性擔保機構(gòu)，控制性擔保機構(gòu)并存發(fā)展的情況下，政府給予了財政支持，稅務(wù)支持，風險準備金支持等，這就使中小企業(yè)信用擔保更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展下去。那么什么是信用擔保？現(xiàn)在的中小企業(yè)信用擔保行業(yè)存在什么問題？而我們將如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作呢？？

一、信用擔保的概述

（一）所謂信用，就是一種他人認可的未來的履約意愿和履約能力，是一種無形資產(chǎn)商品，具有價值或使用價值。其形成是一個正反饋過程，是時間財富的積累，是履約意愿的歷史記錄。而其形成取決與生產(chǎn)力的發(fā)展水平，取決與法律的健全和穩(wěn)定。

（二）所謂擔保，是指為了降低信用違約風險，促成市場交易，由擔保人主動承諾提供履約的保證，保障債權(quán)人經(jīng)濟利益的行為。

（三）信用擔保：是指由中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)與債權(quán)人約定以保證的方式為債權(quán)人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務(wù)時，由擔保人進行代償，承擔債務(wù)人的責任或履行債務(wù)的金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構(gòu)融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構(gòu)對中小企業(yè)融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。

1、擔保方式：保證擔保、抵押擔保、質(zhì)押擔保、留置擔保、定金擔保。

2、擔保責任形式：一般保證、連帶保證、按份聯(lián)合擔保、最高限額擔保、再擔保。

（四）、中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)可加工的信用資源

1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；

2、設(shè)備、車輛、存貨等動產(chǎn)；

3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單等有價證券；

4、商標、專利、著作權(quán)、等知識產(chǎn)權(quán)；

5、應(yīng)收賬款、租金收益權(quán)、承包權(quán)股權(quán)等法定權(quán)益；

6、企業(yè)其它一切財產(chǎn)等。

二、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

（一）擔保機構(gòu)的基本特點

1、與政府機關(guān)相比：遵守市場化原則，是一種有償服務(wù)；

2、與商業(yè)銀行相比：以管理資金風險價值為主，風險較大；

3、與保險公司相比：以管理社會性風險為主，不確定性大；

4、與投資公司比：風險較小，監(jiān)控成本較低；

5、與服務(wù)機構(gòu)比：承擔一定的風險；

6：與工商企業(yè)比：以無形資產(chǎn)為主。

（二）信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1.擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經(jīng)營風險提供擔保。

2.擔保業(yè)務(wù)的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。實質(zhì)是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3.擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)以自身的一定資產(chǎn)為基礎(chǔ)為中小企業(yè)的債務(wù)履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產(chǎn)為一元的債務(wù)提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產(chǎn)啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。

4.風險補償?shù)姆€(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預(yù)算的，所以風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務(wù)的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

三、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現(xiàn)狀與存在的問題

（一）發(fā)展現(xiàn)狀

為了構(gòu)建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關(guān)部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據(jù)。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設(shè)立各類中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔?？傤~約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

（二）存在的問題

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1.制度分散，管理多頭。，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現(xiàn)象。但有些政策、制度的出臺，無疑推動了國內(nèi)擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2.規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構(gòu)普遍規(guī)模不大。

3.缺乏資金補償機制。政策性擔保機構(gòu)是中小信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構(gòu)不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產(chǎn)劃入為主，但地方財政資金和資產(chǎn)劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構(gòu)缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險。

4.缺乏風險分散機制。我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上擔保機構(gòu)的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉(zhuǎn)嫁給了擔保機構(gòu)，不少擔保機構(gòu)甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構(gòu)責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務(wù)的開展。

5.擔保機構(gòu)缺乏專業(yè)人才，內(nèi)部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構(gòu)少，近三年擔保機構(gòu)的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現(xiàn)有從業(yè)人員能力和素質(zhì)偏低，使得擔保機構(gòu)信用度降低，風險加大。

6、擔保收費困難。人們往往有一定習慣性思維，將擔保機構(gòu)定位在非盈利機構(gòu)一方，且風

險成本難以定價，從而決定了擔保收費難以定價、收取。

四、如何做好我們中小企業(yè)信用擔保的工作

（一）搞清擔保業(yè)務(wù)流程

1、咨詢登記、收集信息、財務(wù)人登記好擔保申請登記表

2、進行擔保審查（運用社會公用信息系統(tǒng)進行社會公用信息采集、運用計算機評審）核實信息的正確性

3、在債權(quán)人與債務(wù)人簽訂主合同的同時，由擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂保證合同；需要時，擔保機構(gòu)與債務(wù)人簽訂反擔保合同；

4、按約定支付擔保費；

5、主合同履約不能，由擔保機構(gòu)按約定代償；

6、擔保機構(gòu)實施追償。

（二）正確運用擔保機構(gòu)的存入保證金

1、履約保證作用，加大違約成本，保證自身利益

2、做好風險測試，降低對沖風險、流動性風險

3、要符合有關(guān)的法律法規(guī)的規(guī)定，如：擔保法、合同法、擔保會計辦法等

4、規(guī)范操作，影響擔保定價

5、防止變相融資、加大融資風險

（三）加強擔保資金的管理

1擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金，要存入省市經(jīng)貿(mào)委和同級人民銀行指定的銀行，也可以按協(xié)作合同約定存入?yún)f(xié)作銀行。

2擔保機構(gòu)要按再擔保協(xié)議要求，將擔保資金和會員交納的風險保證金按約定比例上存再擔保機構(gòu)指定的銀行專門帳戶。

3擔保機構(gòu)貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定購買國庫券、國債。

4擔保機構(gòu)非貨幣形態(tài)的擔保資金可按國家規(guī)定進行管理。

(四)明確擔保業(yè)務(wù)收費與經(jīng)費來源

1明確擔保業(yè)務(wù)收費

為減輕中小企業(yè)財務(wù)費用負擔，中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的擔保收費標準一般控制在同期銀行貸款利率的50%以內(nèi)，具體收費標準由同級政府有關(guān)部門審批。商業(yè)性擔保機構(gòu)和企業(yè)互助擔保機構(gòu)從事中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)的收費標準經(jīng)同級政府物價部門審批，可以在上述標準基礎(chǔ)上適當浮動。

（1）要進行收費精算設(shè)計，注意時點和頻度、權(quán)益換算及保證金的收取

（2）收費要取之有度，實施履約獎勵、優(yōu)質(zhì)客戶授粉優(yōu)惠的政策

2業(yè)務(wù)經(jīng)費來源

(1)財政撥款；(2)擔保收費；(3)擔保資金存款利息所得；(4)其他來源。

（五）提高管理團隊素質(zhì)

1、合理化團隊結(jié)構(gòu)；

2、提高團隊的平均素質(zhì)；

3、完善團隊的溝通機制；

4、進行一定程度的激勵政策；

5、完善權(quán)力約束政策。

（六）提高企業(yè)管理水平，加強競爭力

1、管理要制度化，加強內(nèi)部監(jiān)控制度；

2、明確權(quán)責，形成環(huán)環(huán)相扣的管理體制；

3、完善經(jīng)企業(yè)管理戰(zhàn)略和計劃；

4、加強自身的風險意識。

五、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

（一）健全中小企業(yè)信用法律體系

（二）建立資金補償機制

1、財政投入；

2、稅收優(yōu)惠。

（三）建立風險分擔機制

1、要健全在擔保制度；

2、協(xié)作銀行分擔風險；

3、推行反擔保制度。

（四）推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)

1、實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設(shè)；

2、不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構(gòu)咨詢。

六、信用擔保對我國中小企業(yè)的影響

建立信用擔保體系幫助企業(yè)解決了貸款難、擔保難的矛盾，降低和分散了金融機構(gòu)貸款風險，提高了資金使用率，確立市場經(jīng)濟條件下良好的銀企信用關(guān)系，從而增強了中小企業(yè)的競爭力, 使我國信用擔保行業(yè)更快、更好、更穩(wěn)的發(fā)展、成熟。

第四篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯

報

近年來，隨著市場經(jīng)濟不斷發(fā)展，我市信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)工作在市委、市政府和省中小企業(yè)促進局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各信用擔保機構(gòu)的共同努力下，全市信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)取得了很大的進展。

一、基本情況

截止XX年12月底，全市共有擔保機構(gòu)10家，其中：政策性擔保機構(gòu)4家，民營擔保公司6家，按業(yè)務(wù)區(qū)域劃分：市級8家，縣級2家，現(xiàn)已國開行、工商行、農(nóng)行、商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機構(gòu)合作，協(xié)議放大倍數(shù)2至6倍不等，注冊資金合計億元，政策性擔保資金6640萬元，累計擔保中小企業(yè)956戶，累計擔保貸款1330筆，累計擔保金額31630萬元。

二、主要成效

一是強化引導(dǎo)，擴大政策宣傳。向全市已有的10家擔保公司和全市13個縣市區(qū)中小企業(yè)工作部門轉(zhuǎn)發(fā)了《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理試行辦法》(陜政發(fā)[XX年] 58號)、《關(guān)于發(fā)展完善我省中小企業(yè)融資服務(wù)體系意見》和《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理意見的通知》(陜中企融發(fā)[XX]64號)以及《陜西省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)貸款擔保風險補償資金管理暫行辦法》、《關(guān)于進一步做好全省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案及經(jīng)營情況報送的通知》（陜中企融發(fā)〔XX〕85號）等文件，使已有擔保機構(gòu)依法經(jīng)營，按政策辦事，遇到問題有人管，有了靠山，有了娘家，同時積極推動全市各縣區(qū)依據(jù)《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》、《陜西省實施中小企業(yè)促進法實施辦法》和《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理暫行辦法》以及有關(guān)文件設(shè)立擔保機構(gòu)，監(jiān)管擔保機構(gòu)，彬縣XX年新成立一家政策性擔保機構(gòu)。

二是加強監(jiān)管，規(guī)范經(jīng)營機制。我市在發(fā)展擔保機構(gòu)思路是：規(guī)范、扶持和監(jiān)管。根據(jù)省政府出臺的《陜西省中小企業(yè)信用擔保業(yè)管理試行辦法》(陜政發(fā)[XX年] 58號)文件精神，首先理順了擔保機構(gòu)的管理部門，檢查督促中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)完善了業(yè)務(wù)操作規(guī)章制度，建立了整套的業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風險控制管理辦法，保障了中小企業(yè)信用擔保業(yè)的健康發(fā)展。積極為咸陽海通投資擔保公司爭取省中小企業(yè)信用擔保補貼50萬元，目前正在為咸陽信用擔保有限公司、咸陽海通投資擔保公司享受國家免征營業(yè)稅申報工作。其次制定了《咸陽市信用擔保體系建設(shè)規(guī)劃》，明確了我市建立擔保機構(gòu)的指導(dǎo)思想、基本原則和奮斗目標以及發(fā)展思路、保障措施等。第三根據(jù)《關(guān)于進一步做好全省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)備案及經(jīng)營情況報送的通知》（陜中企融發(fā)〔XX〕85號）文件規(guī)定：“在市縣設(shè)立擔保機構(gòu)的經(jīng)所在市(縣)中小企業(yè)工作部門逐級上報備案”。我市共有10家擔保機構(gòu)。已在我局登記和省局備案的擔保機構(gòu)9家。剩余1家因業(yè)務(wù)原因，沒有登記備案。

三是開拓市場業(yè)務(wù)，支持企業(yè)發(fā)展。積極為擔保機構(gòu)開拓市場，尋找途徑，組織咸陽市信用擔保公司、咸陽海通投資擔保公司參加在乾縣舉行的全省面向民營企業(yè)開展經(jīng)濟、技術(shù)、貿(mào)易協(xié)作洽談會。市信用擔保有限公司先后與市科局協(xié)作開展了全市科技企業(yè)銀保企座談會；與秦都區(qū)政府協(xié)作開展了秦都區(qū)銀保企洽談會，海通投資擔保公司與市政協(xié)合作召開了全市政協(xié)委員融資座談會，為全市民營企業(yè)提供金融服務(wù)。

四是促進銀企對接，改善信用環(huán)境。與人民銀行咸陽支行，共同啟動了中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)信用評級工作。咸陽海通投資擔保公司進行信用評級。

五是開展人員培訓，加強隊伍建設(shè)。先后對從事?lián)I(yè)務(wù)的負責人在浙江、深圳和西安以會代訓，進行了職業(yè)技能培訓，提高了從業(yè)人員的綜合素質(zhì)。

三、特點

我市擔保機構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)層次不齊，但總的來看，都能始終堅持“立足咸陽現(xiàn)狀，服務(wù)中小企業(yè)，發(fā)展地方經(jīng)濟，體現(xiàn)自身價值”的企業(yè)宗旨，堅持“誠實、信用、平等、共贏”的經(jīng)營原則，以“創(chuàng)新、高效、規(guī)范、穩(wěn)健”的經(jīng)營理念，為我市中小企業(yè)融資提供優(yōu)質(zhì)的擔保服務(wù)。其主要特點為“創(chuàng)新、靈活、快捷、簡便”。

“創(chuàng)新”：擔保業(yè)屬于風險集中的行業(yè)，風險是最大的隱性成本。如何處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與防范風險的關(guān)系，是該行業(yè)永恒的話題。只有把風險把握在可控范圍內(nèi)積極拓展業(yè)務(wù)，才是業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進、公司健康發(fā)展的必由之路。如海通投資擔保公司敢于突破傳統(tǒng)思維模式和習慣定式，在擔保品種上力求創(chuàng)新。在企業(yè)反擔保抵（質(zhì)）押物設(shè)定上，率先推出了銀行承兌匯票質(zhì)押、倉單、提單質(zhì)押、企業(yè)收費權(quán)質(zhì)押、股票、股權(quán)押等新品種，解決了企業(yè)反擔保不足的問題。如在陜西長電工貿(mào)有限公司“西郊污水處理項目”和“乾縣污水處理廠項目”貸款擔保業(yè)務(wù)中，將企業(yè)乾縣污水處理廠收費權(quán)作為反擔保質(zhì)押物，對企業(yè)先后辦理了360萬元擔保貸款，使企業(yè)兩個污水處理項目建設(shè)工程得以順利進行，有力的支持了我市節(jié)能、減排環(huán)保事業(yè)的發(fā)展。如市信用擔保有限公司在客戶資源開發(fā)中，把對中小企業(yè)的關(guān)注重點從抵押物轉(zhuǎn)移到企業(yè)成長性上。將經(jīng)營業(yè)績從成長性作為最重要的考察因素，重點開發(fā)那些技術(shù)含量較高極具發(fā)展?jié)摿?、在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)處于領(lǐng)先地位的中小企業(yè)。在辦理超越離合器、西北醫(yī)療、藍博機械、威迪機械四戶企業(yè)擔保貸款中，主要圍繞考察企業(yè)成長性開展擔保業(yè)務(wù)。

“靈活”：在拓展擔保業(yè)務(wù)工作中，采取靈活多變的營銷策略，改變以往由客戶找上門來申請業(yè)務(wù)為走出去主動營銷業(yè)務(wù)。如咸陽市信用擔保公司在傳統(tǒng)不動產(chǎn)抵押、設(shè)備抵押方式外，公司大擔突破商業(yè)銀行傳統(tǒng)抵押方式，創(chuàng)造了新的抵押方式，如對超越離合器公司貸款擔保100萬元投資股權(quán)抵押，長武客運公司貸款擔保150萬元的收費權(quán)抵押等。咸陽海通投資擔保公司在辦理紅麒麟裝飾工程有限公司100萬元貸款擔保業(yè)務(wù)和咸陽皇王酒店有限公司150萬元貸款擔保業(yè)務(wù)中，根據(jù)《物權(quán)法》將企業(yè)提供的有按揭貸款的住房主動與住房貸款行取得聯(lián)系，分別簽訂了客戶授權(quán)、擔保公司承諾、按揭銀行回執(zhí)等，用客戶剩余房產(chǎn)價值作為對擔保公司的反擔保抵押物，解決了客戶擔保貸款反擔保抵押物不足的問題。中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

“快捷”：針對企業(yè)普遍反映的向銀行申請貸款手續(xù)繁雜、速度慢的問題，制定出從業(yè)務(wù)受理到業(yè)務(wù)終結(jié)各個環(huán)節(jié)的工作時效要求，在確保評審質(zhì)量的前提下加快了評審工作進度。如咸陽海通投資擔保公司對三原龍橋面粉有限公司、武功東飛工貿(mào)有限公司等企業(yè)辦理的貸款擔保業(yè)務(wù)，均在一周內(nèi)使貸款到賬，得到了企業(yè)和銀行的贊譽。

“簡便”：為了方便企業(yè)辦理業(yè)務(wù)，減輕擔保申請企業(yè)工作量，擔保公司將企業(yè)申請資料、合同、協(xié)議、表格由原來的11種簡化壓縮到6種，同時簡化了填報內(nèi)容，盡量做到易懂、易填、好操作。

四、存在問題

當然，我市中小企業(yè)擔保行業(yè)總體上還比較弱小，在運行過程中也暴露出一些問題，主要表現(xiàn)在：

――規(guī)模偏小，抵御風險能力較弱。我市擔保機構(gòu)規(guī)模偏小，較小的規(guī)模限制了擔保能力和抗風險能力。個別擔保機構(gòu)一旦出現(xiàn)擔保企業(yè)貸款逾期和代償?shù)惹闆r，立即形成擔保風險，加上擔保資金規(guī)模過小，放大倍數(shù)不高，導(dǎo)致資金成本過高，影響到擔保公司職能的正常發(fā)揮，制約了擔保機構(gòu)的業(yè)務(wù)拓展。

――與銀行協(xié)作還要進一步溝通。目前，擔保公司與銀行總體上協(xié)作是比較好的，但合作過程中也存在著各自利益驅(qū)動的矛盾，這也是正常的。總體上來說，還要得到銀行的進一步支持。具體操作中，擔保公司有更多的難處，在風險分擔、放大倍數(shù)、擔保（反擔保）認定標準、落實基準利率不上浮等問題上還要爭取銀行更多的支持。比如，在放大倍數(shù)上，能否往前靠一點；在風險承擔上能否作進一步的合作；在合作銀行范圍上，能否有所擴大，目前擔保機構(gòu)主要是和國開行、工行、交行、市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用聯(lián)社合作，能否把合作銀行范圍擴大，這是擔保公司當前發(fā)展的最大困難，并對今后的業(yè)務(wù)發(fā)展和效益有較大的影響。

――擔保機構(gòu)人員素質(zhì)有待提高。擔保業(yè)務(wù)是一項綜合性的工作，并具有較大的風險性，需要符合現(xiàn)代要求的高素質(zhì)復(fù)合型人才。但目前我市擔保機構(gòu)從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不高，缺乏具備較強的金融、法律、管理、擔保方面的專業(yè)知識、專業(yè)經(jīng)驗和判斷力，在一定程度上阻礙了擔保機構(gòu)的快速發(fā)展。

五、建議

XX年，全市擔保機構(gòu)要達到14家，新增4家，累計擔?？傤~達到5億元。為此，要切實抓好以下工作：

1、提高認識，推動發(fā)展。截至XX年底，全市中小企業(yè)、非公經(jīng)濟組織已經(jīng)達到萬戶。其中，中小企業(yè)（非公企業(yè)）萬戶，個體工商戶萬戶。從業(yè)人員萬人。營業(yè)收入億元，總產(chǎn)值億元，工業(yè)總產(chǎn)值億元，近三年三項指標年均遞增13%以上。全市中小企業(yè)、非公有制經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中的貢獻份額達到%，已成為國民經(jīng)濟的重要支柱；入庫稅金億元，占全市地方財政收入的42%，全市非公有制經(jīng)濟組織為農(nóng)民人均純收入提供份額1400元，占農(nóng)民人均純收入的%。因此發(fā)展中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)無疑是緩解中小企業(yè)融資困難，實現(xiàn)經(jīng)濟、金融雙贏的良好結(jié)合點。我們將進一步解放思想，提高認識，增強支持和服務(wù)擔保業(yè)發(fā)展的責任心，與各有關(guān)部門積極配合，建立起信用擔保體系建設(shè)工作的合作機制和統(tǒng)計、信息網(wǎng)絡(luò)，使各層次之間的擔保機構(gòu)能相互借鑒和學習，形成競爭機制，切實支持擔保行業(yè)發(fā)展，促進擔保機構(gòu)的規(guī)范提升。

2、營造氛圍，促進合作。積極利用新聞媒介和宣傳工具，采取靈活多樣的形式，抓典型、抓培訓、抓業(yè)務(wù)，大力開展宣傳活動，形成全社會關(guān)心、支持、參與擔保機構(gòu)發(fā)展的良好氛圍，營造良好的輿論環(huán)境。進一步加強銀保合作，召開銀行業(yè)與擔保機構(gòu)合作懇談會，搭建銀保交流溝通平臺。在落實上級各項政策法規(guī)的基礎(chǔ)上，逐步建立和完善擔保機構(gòu)運行分析制度，及時掌握情況并研究解決問題。積極組織我市擔保機構(gòu)參加信用評級和各類業(yè)務(wù)培訓，適時組織從業(yè)人員外出到擔保工作穩(wěn)健發(fā)展的先進地區(qū)學習考察，以不斷提高擔保機構(gòu)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，增強抵御風險能力，促進擔保機構(gòu)良性發(fā)展。

3、加強引導(dǎo)，政策激勵。認真貫徹執(zhí)行省政府《陜西省中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)管理暫行辦法》和《關(guān)于發(fā) 中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)體系建設(shè)情況匯報

第五篇：中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)種類

中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)是指經(jīng)政府主管部門批準，依法設(shè)立，以中小企業(yè)為服務(wù)對象，主要從事?lián)！⒃贀I(yè)務(wù)及相關(guān)融資服務(wù)，并獨立承擔擔保責任的專業(yè)化融資服務(wù)機構(gòu)。

政策性擔保機構(gòu):是由財政部門和銀行、金融機構(gòu)的捐助資金組成，財政出資約占基金的80%.這種模式的優(yōu)點是：政府能將自己的扶持意愿直接作用于服務(wù)對象，以達到調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)分布和資源配置的目的。其缺點是，一方面容易誘發(fā)道德風險和逆選擇，降低擔保資金的使用效率；另一方面一旦擔保風險發(fā)生并無法化解時，最后風險將轉(zhuǎn)嫁到政府身上，增加財政負擔，形成財政風險，影響政府宏觀調(diào)控能力。

商業(yè)性擔保機構(gòu):民間出資設(shè)立

商業(yè)性擔保機構(gòu)指的是由企業(yè)和個人出資組建、完全市場化運作、多元化經(jīng)營、以盈利為目的的擔保企業(yè)。商業(yè)性擔保機構(gòu)與政策性擔保機構(gòu)相比，前者最大的特點是出資社會化、經(jīng)營市場化，因此具有內(nèi)控機制完善、利益分配機制合理、市場競爭充分、專業(yè)化水平高等優(yōu)勢。

商業(yè)性擔保機構(gòu)的經(jīng)營機制優(yōu)勢具體表現(xiàn)在五個方面：一是內(nèi)部管理比較完善，特別是責權(quán)利考核機制嚴格。商業(yè)性擔保機構(gòu)一般都嚴格按照股東會、董事會、總經(jīng)理三層管理架構(gòu)進行管理，建立了擔保評審會、總經(jīng)理、部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員等幾個層次的責任體系，并參照商業(yè)銀行的信貸管理模式建立了項目風險評審機制，實行審保分離；根據(jù)擔保業(yè)務(wù)存在的政策和法律風險、客戶資信和經(jīng)營風險、員工能力和道德風險等類型，實行崗位分離的運作機制和責任追究制度，堅持事前評估、事中監(jiān)控與事后責任落實。此外，商業(yè)性擔保機構(gòu)還實行了如員工收入按擔保業(yè)務(wù)相應(yīng)比例提成（賠付），員工與公司就擔保業(yè)務(wù)承擔個人無限連帶責任簽訂擔保協(xié)議，員工持股計劃等做法，充分體現(xiàn)了責權(quán)利相結(jié)合的管理要求。

二是業(yè)務(wù)流程設(shè)置比較科學。一般從企業(yè)提出擔保申請后，商業(yè)性擔保機構(gòu)都要經(jīng)歷初步調(diào)查、立案、審批、承保、建立業(yè)務(wù)檔案、保后監(jiān)管、反擔保物處置等固定的程序，并相應(yīng)成立業(yè)務(wù)部、評審部、財務(wù)部、行政法律部、評審委員會等部門來專門從事各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的運作，各個部門之間既相互合作、又相互制約，從而起到既發(fā)展業(yè)務(wù)、又控制風險的目的。

三是業(yè)務(wù)經(jīng)營完全市場化。商業(yè)性擔保機構(gòu)以盈利和生存為首要目標，經(jīng)營靈活，主要看重申請擔保企業(yè)的現(xiàn)實和潛在的盈利能力，而不是企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。此外，商業(yè)性擔保機構(gòu)還廣泛開展了諸如工程車回購擔保、訴訟保全擔保、個人消費貸款擔保、商業(yè)票據(jù)中長期擔保、單位購房分期付款擔保、信用證開證擔保、貿(mào)易貸款擔保等多元化擔保業(yè)務(wù)。

四是防范擔保風險的手段多。作為一個高風險行業(yè)，商業(yè)性擔保機構(gòu)始終將風險的防范和控制放在首位，并探索出多種擔保風險的防范手段。如針對被擔保企業(yè)的具體情況，實行一般財務(wù)監(jiān)管、外派會計、外派財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)進駐企業(yè)和直接財務(wù)托管等五個不同監(jiān)管層次的財務(wù)監(jiān)管；要求被擔保企業(yè)提供股權(quán)反擔保；特別注重對被擔保企業(yè)法人代表個人資產(chǎn)和健康狀況調(diào)查，并要求提供個人無限連帶責任反擔保等。

五是員工素質(zhì)和工作積極性比較高。商業(yè)性擔保機構(gòu)的員工全部通過社會招聘，相當部分員工來自金融機構(gòu)的信貸管理部門。他們既有銀行信貸管理經(jīng)驗，又懂財務(wù)、企業(yè)管理和行業(yè)分析。商業(yè)性擔保機構(gòu)建立的員工持股計劃、擔保收

入比例提成等多種形式的員工激勵機制，大大提高了員工主動開拓業(yè)務(wù)的積極性，也使公司股東利益與公司管理層、員工利益得以有機結(jié)合。

企業(yè)互助擔保:互助型中小企業(yè)擔保業(yè)務(wù)。這種模式的優(yōu)點是：避免因企業(yè)相互擔保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境時連帶擔保企業(yè)經(jīng)營困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁；促進參與企業(yè)之間的分工合作，實現(xiàn)互惠互利共同發(fā)展的目的。這種模式的不足之處是：擔?；鹨?guī)模小，擔保貸償能力比較差，抵御風險的能力普遍較弱；擔保對象的封閉性，增大其運行風險的可能性。