第一篇：行政費(fèi)用管理制度

行政費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

總 則

為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。本制度暫時(shí)用于北京項(xiàng)目籌建期間，凡在北京管理公司賬戶列支的各部門、公司皆適用于該制度。

公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法（相關(guān)解釋見第八章）。除公司特別規(guī)定的項(xiàng)目外，嚴(yán)禁先列支，后報(bào)銷。所有報(bào)銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，在報(bào)銷時(shí)扣除該費(fèi)用金額。

本制度執(zhí)行基本原則，制度凡無明示則禁止，需申請(qǐng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第一章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第一條、招待費(fèi)是指招待客人而產(chǎn)生的的支出，包括餐費(fèi)、禮品/金、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等。職能部門的招待費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)部門的招待費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。

第二條、招待費(fèi)用發(fā)生前，采用口頭或書面的形式填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表》（見附表一）向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃（特殊情況可事后補(bǔ)辦，如領(lǐng)導(dǎo)出差等），單次費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)④預(yù)計(jì)金額。

第三條、在公司指定簽單招待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負(fù)責(zé)人同意后，事先報(bào)餐，就餐完畢由授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認(rèn)。

第四條、招待費(fèi)報(bào)銷須附《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，無此表財(cái)務(wù)作退回補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)處理，出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

第五條、如有高一級(jí)別主管人員參加，須有最高一級(jí)主管作為報(bào)銷人。

第二章 辦公費(fèi)

第六條、辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。辦公費(fèi)實(shí)行額度管理與預(yù)算管理。

第七條、公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政部（電腦及耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)按需求購(gòu)買、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)管理。

第八條、行政部設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。辦公用品采購(gòu)審批程序：各職能部門部門填寫《采購(gòu)申購(gòu)單》（見附表六）報(bào)行政部審核，并經(jīng)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后到定點(diǎn)單位采購(gòu)。

第九條、行政部應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。

第十條、行政部建立領(lǐng)用大金額辦公物品登記薄，做好辦公用品的管理工作。

第十一條、嚴(yán)禁公司內(nèi)部各單位自行采購(gòu)有關(guān)辦公用品，否則，由此發(fā)生的費(fèi)用，將不予報(bào)銷。

第三章 通訊費(fèi)

第十二條、通訊費(fèi)（含網(wǎng)絡(luò)、郵寄費(fèi)）是指公司內(nèi)各單位和相關(guān)人員安裝、使用電話、寬帶所支出的費(fèi)用（包括：移動(dòng)電話費(fèi)用補(bǔ)貼）。

第十三條、公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額度管理，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及執(zhí)行辦法參照公司有關(guān)文件執(zhí)行。

第十四條、公司內(nèi)總機(jī)、各部門所屬直撥電話、傳真機(jī)電話費(fèi)用由行政部進(jìn)行管理。

第十五條、公司本部派出的國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差人員發(fā)生的臨時(shí)電話、傳真、郵寄等費(fèi)用計(jì)入差旅費(fèi)用，并參照本章第十三條執(zhí)行。

第四章 差旅費(fèi)

第十六條、差旅費(fèi)是指因公外出發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。因公出差按出差地點(diǎn)分為：國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差（外派）、境外出差。差旅費(fèi)實(shí)行行政管理。

第十七條、員工國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差所發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)（見附表二）。

1、長(zhǎng)途交通費(fèi)總監(jiān)級(jí)以下人員未經(jīng)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，擅自乘坐飛機(jī)的費(fèi)用，按其級(jí)別所對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超額自理。

2、原則上不允許乘坐軟臥、客輪、飛機(jī)商務(wù)、豪華倉(cāng)，夜間行走超過8個(gè)小時(shí)方可乘坐硬臥。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)請(qǐng)，憑票據(jù)報(bào)銷80%，否則憑票據(jù)只能報(bào)銷50%費(fèi)用。

3、員工多人一起出差要安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按原標(biāo)準(zhǔn)的70%執(zhí)行，出差人員中有異性的，可單獨(dú)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

4、出差期間內(nèi)報(bào)經(jīng)授權(quán)主管批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支或市內(nèi)的士費(fèi)支出報(bào)銷人員，該費(fèi)用發(fā)生差旅區(qū)域內(nèi)相應(yīng)的所有伙食補(bǔ)貼或市內(nèi)交通補(bǔ)貼，一概不予以報(bào)銷。

5、公司委派的各種會(huì)議的費(fèi)用開支，憑會(huì)議通知上注明的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷；已包食宿的，相關(guān)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼不予以報(bào)銷。

6、公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。

7、公司因外延發(fā)展需要派駐外地長(zhǎng)期工作的人員的差旅費(fèi)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定，不適用本辦法。

8、外派員工回集團(tuán)公司差旅費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)審批后報(bào)銷。

9、出差人員按標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷伙食補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。

第十八條、國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。經(jīng)理（含）以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào)《出差申請(qǐng)表》（見附表三），因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。

第十九條、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差實(shí)參照公司規(guī)定差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)申報(bào)長(zhǎng)期出差人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，報(bào)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

第二十條、員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生差旅費(fèi)另行規(guī)定。

第二十一條、出差借款程序：

1、各類出差人員需借款者，在填報(bào)《出差申請(qǐng)表》同時(shí)填報(bào)《借款單》（注明累計(jì)借款額及逾期借款額），參照審批權(quán)限報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門復(fù)查并辦理借款。對(duì)借款額及逾期情況注明不符者，財(cái)務(wù)有權(quán)退回當(dāng)事人更正，重新報(bào)批。

2、出差后的各類發(fā)票、單據(jù)，按業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)（長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)）分類填報(bào)?！恫盥觅M(fèi)用報(bào)銷單》附于《費(fèi)用報(bào)銷單》，其中：業(yè)務(wù)招待費(fèi)填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，短途交通費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)、電話費(fèi)等雜費(fèi)匯總填寫在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的其他欄中，并入差旅費(fèi)報(bào)銷。差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。

3、嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo)識(shí)核銷。

4、新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用。特殊情況需要報(bào)銷的，應(yīng)由本人申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批。

第五章 交通費(fèi)

第二十二條、交通費(fèi)是指用于車輛的燃油費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)、等及市內(nèi)發(fā)生的出租車費(fèi)、公交車費(fèi)等，發(fā)貨（取貨）運(yùn)輸費(fèi)歸為交通費(fèi)，交通費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理、行政管理相結(jié)合的原則。

第二十三條、車輛燃油費(fèi)實(shí)行預(yù)購(gòu)加油卡管理，未經(jīng)總監(jiān)以上主管簽批（附文字說明）的現(xiàn)金加油發(fā)票，財(cái)務(wù)不予以報(bào)銷受理。

第二十四條、車輛管理部門應(yīng)于加油卡金額使用完畢時(shí)（再次購(gòu)買前）報(bào)各部門使用情況及折算使用金額，財(cái)務(wù)部據(jù)此分?jǐn)傎M(fèi)用。

第二十五條、公務(wù)用車訂車流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（對(duì)外租車）、審批程序，由車輛歸口管理部門擬定相應(yīng)管理辦法執(zhí)行。

第二十六條、市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票空白處，寫明①乘坐原因②起訖地點(diǎn)，不寫明①②兩項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回處理。

第七章 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

第二十七條、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)是指員工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

第二十八條、福利費(fèi)，員工餐費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的辦法，其它福利費(fèi)實(shí)際行政管理。

1、本公司提供員工午餐，發(fā)生的費(fèi)用在預(yù)算范圍內(nèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2、加班餐費(fèi)，員工加班應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)考勤制度執(zhí)行，不發(fā)放加班餐費(fèi)，特殊情況報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后按公司員工餐標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷。

3、員工因本市內(nèi)出差未能返回公司就餐（午餐），不分職務(wù)級(jí)別，本公司員工餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（暫訂為10元/人）憑票報(bào)銷。

4、公司為集團(tuán)外派員工提供住宿，相關(guān)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第二十九條、職工教育經(jīng)費(fèi)，實(shí)行預(yù)算管理及行政管理。

1、按國(guó)家規(guī)定的必須接受相關(guān)教育的費(fèi)用，可據(jù)實(shí)報(bào)銷，如會(huì)計(jì)后續(xù)教育等。

2、購(gòu)買工作專用的法律、法規(guī)書籍、接受培訓(xùn)等其它事項(xiàng)，需經(jīng)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第三十條、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，另作規(guī)定。

第八章 費(fèi)用管理方法及報(bào)銷程序

第三十一條、公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。

1、預(yù)算管理是指:各職能部門、業(yè)務(wù)單位事先向財(cái)務(wù)部提出下期本部門所有費(fèi)用的計(jì)劃（金額≥1,000元的大額財(cái)產(chǎn)購(gòu)置、修理、裝璜，需另單獨(dú)預(yù)算申請(qǐng)），財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，確定單位下期費(fèi)用預(yù)算金額。實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用預(yù)算，準(zhǔn)予報(bào)銷或另行處理。

2、額度管理是指：費(fèi)用在一定的額度范圍內(nèi)控制使用，額度確定的依據(jù)是銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

3、行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。

管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、。

管理方法②：采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：職能部門的招待費(fèi)、所有部門的差旅費(fèi)、其他相對(duì)變動(dòng)費(fèi)用。

管理方法③：除此之外的相對(duì)固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。

4、其他變動(dòng)費(fèi)用

其他變動(dòng)費(fèi)用項(xiàng)目是：交通費(fèi)、車管費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、裝修費(fèi)、傭金、除手機(jī)費(fèi)外的其他通訊費(fèi)。

5、相對(duì)固定費(fèi)用

除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對(duì)固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法。

第三十二條、具體實(shí)施按如下辦理：

1、預(yù)算管理

1）目前公司對(duì)所有費(fèi)用按月預(yù)算，每月25日前，各職能、經(jīng)營(yíng)部門向財(cái)務(wù)部提交下月的《費(fèi)用預(yù)算表》，審批核準(zhǔn)后的預(yù)算在月底前發(fā)回各單位。

2）各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個(gè)月。

3）實(shí)際發(fā)生費(fèi)用超過預(yù)算的，請(qǐng)各部門說明情況后報(bào)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批示。

2、額度管理

根據(jù)銷售額確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是招待費(fèi)。招待費(fèi)超額度本期內(nèi)不予報(bào)銷。

根據(jù)工作職務(wù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是手機(jī)費(fèi)。手機(jī)費(fèi)超額度部分不予報(bào)銷。

根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。

現(xiàn)北京項(xiàng)目正處于籌建期間，招待費(fèi)實(shí)行行政管理。北京項(xiàng)目正式運(yùn)營(yíng)后另行調(diào)整

3、行政管理

單項(xiàng)費(fèi)用金額≥200元必須采用書面申請(qǐng)。無批準(zhǔn)的書面申請(qǐng)，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回處理。行政領(lǐng)導(dǎo)層次：職員→部門主管→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)

第三十三條、費(fèi)用內(nèi)容及管理分類詳見附表五。

第三十四條、簽批權(quán)限及流程

1、預(yù)算管理，經(jīng)審批的行政費(fèi)用預(yù)算，費(fèi)用發(fā)生時(shí)，在預(yù)算范圍內(nèi)由部門經(jīng)理（主管）執(zhí)行。

2、額度管理，按本條第一款執(zhí)行。

3、行政管理，200元以下的費(fèi)用，為提高工作效率，建議由各部門經(jīng)理（主管）參照本制度執(zhí)行，200元以上的費(fèi)用需申請(qǐng)批準(zhǔn)執(zhí)行。

4、相關(guān)簽批權(quán)限及流程參考附表七。

5、本制度所規(guī)定的費(fèi)用等款項(xiàng)支付最終簽批權(quán)限由總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。

第三十五條、費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。

1、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。

2、報(bào)銷的原始發(fā)票要求是正規(guī)發(fā)票，確實(shí)無法取得，可以采用《付款憑單》代替，但需寫明原因，且金額不得超過100元。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù)。

3、對(duì)其他部門委托辦理的事項(xiàng)，費(fèi)用需由委托部門承擔(dān)的，報(bào)銷單應(yīng)由經(jīng)辦部門填寫，并經(jīng)委托部門經(jīng)理簽字確認(rèn),無委托部門經(jīng)理簽字的,費(fèi)用記入經(jīng)辦部門賬。

報(bào)銷單據(jù)

1）報(bào)銷單使用說明

1）報(bào)銷單使用說明

單據(jù)名稱

使用說明

《費(fèi)用報(bào)銷單》

各種費(fèi)用的報(bào)銷，按所列部門進(jìn)行行政審批流程

《出差申請(qǐng)表》

為《費(fèi)用報(bào)銷單》的附件，差旅費(fèi)用報(bào)銷的必要條件

《差旅費(fèi)報(bào)銷單》

《費(fèi)用報(bào)銷單》的附件,詳細(xì)填列發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用

《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》

《費(fèi)用報(bào)銷單》的附件，超過200元招待費(fèi)報(bào)銷的必要條件

《采購(gòu)申請(qǐng)單》

申購(gòu)物品簽批使用，報(bào)銷時(shí)《費(fèi)用報(bào)銷單》的附件

《借款單》

用于借款、沖賬的時(shí)候?yàn)椤顿M(fèi)用報(bào)銷單》的附件

2）費(fèi)用報(bào)銷使用注意事項(xiàng)

大于（含）1萬元的行政費(fèi)用、行政采購(gòu)、項(xiàng)目施工采購(gòu)請(qǐng)款必須附加相關(guān)合同、申購(gòu)單、入庫單、發(fā)票作為審核依據(jù)。

報(bào)銷的大額日常費(fèi)用、貨款（≥1,000元）支付，原則上以支票形式為主

第三十六條、費(fèi)用報(bào)銷的步驟和流程。

1、經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》并附相關(guān)附件，參照本制度并按費(fèi)用報(bào)銷單上所列部門逐一進(jìn)行審核簽批。

2、總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款，完成報(bào)銷程序。

第三十七條、借支規(guī)定。

1、公司不開放除差旅費(fèi)外的其他各種個(gè)人借款。

2、個(gè)人因公借款，需附批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》、《采購(gòu)申請(qǐng)單》、合同等。

3、借款最高限額為借款金額以能夠完成需要或滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)的最低量為限額

第九章 責(zé)任及處罰規(guī)定

第三十八條、報(bào)銷人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷，對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額5--20%的罰款。

第三十九條、部門經(jīng)理（主管）在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的，對(duì)部門經(jīng)理（主管）予以違規(guī)報(bào)銷金額3%--15%的罰款。

第四十條、財(cái)務(wù)審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，或者未執(zhí)行本辦法規(guī)定處罰責(zé)任，擅用職權(quán)受理違規(guī)費(fèi)用報(bào)銷者，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員并處違規(guī)報(bào)銷金額3%--15%的罰款。

第四十一條、如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)帳時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理

第四十二條、借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資中扣回欠款。

第四十三條、因?qū)徍诉^失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。

第四十四條、本期發(fā)生的費(fèi)用，原則上應(yīng)予費(fèi)用生當(dāng)期報(bào)銷，差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)予出差人員返回公司當(dāng)月報(bào)銷，超過上述期限的票據(jù)金額，報(bào)銷人書面陳述原因經(jīng)總經(jīng)理/財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第十章 附則

第四十五條、本制度由公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室/行政部修正制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自簽發(fā)即日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

第四十六條、本制度由財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第四十七條、本制度是公司費(fèi)用的普通規(guī)定，關(guān)于相關(guān)費(fèi)用的特別規(guī)定從其規(guī)定，不適用本制度。

附表業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表

部門： 申請(qǐng)日期： 年 月 日

申請(qǐng)人

部門

職務(wù)

被接待主要人員情況說明

我司陪同人員

姓 名

職 務(wù)

備注

共 人

接待事由說明：

費(fèi)用項(xiàng)目

小計(jì)

預(yù)計(jì)金額（元）

總經(jīng)理 經(jīng) 理 業(yè) 務(wù)

（授權(quán)人）（主管）經(jīng) 辦

附表二

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)級(jí)別

項(xiàng)目

總經(jīng)理

財(cái)務(wù)總監(jiān)

總經(jīng)理助理

大區(qū)經(jīng)理

總監(jiān)

部門經(jīng)理

副經(jīng)理

部門助理

部門主管

業(yè)務(wù)經(jīng)理

職員

在途交通

飛機(jī)

按 實(shí) 報(bào) 銷

按實(shí)報(bào)銷

控制報(bào)銷

火車、汽車

軟臥

硬臥

輪船

二等艙位

三等艙位

四等艙位

出差生活補(bǔ)貼

京滬穗深

省會(huì)、單列市

其他城市

住宿費(fèi)

標(biāo)準(zhǔn)

京滬穗深

實(shí) 報(bào)

400

300

150

省會(huì)、單列市

300

260

120

其他城市

200

180

市內(nèi)交通

京滬穗深

按實(shí)報(bào)銷

省會(huì)、單列市

其他城市

說明

① 省會(huì)城市還包括天津、重慶兩個(gè)直轄市，自治區(qū)政府所在城市。

② 單列市主要是指經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市，包括：大連、青島、寧波、廈門、珠海、蘇州。

③ 西藏、港澳等特殊地區(qū)另行規(guī)定。

附表三

出 差 申 請(qǐng) 表

出差人姓名

部門

職務(wù)

費(fèi)用預(yù)算（元）

出差起止時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日

長(zhǎng)途交通費(fèi)

陪同人員：

住宿費(fèi)

地點(diǎn)與事由：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

其他

合 計(jì)

擬定借款金額：

萬 仟 佰 拾 元 角 分

長(zhǎng)途交通工具：

部門： 申請(qǐng)日期： 年 月 日

總經(jīng)理 經(jīng) 理 業(yè) 務(wù)

（授權(quán)人）（主管）經(jīng) 辦

附表四：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

出差人姓名

部門

費(fèi)用（元）

出差起止時(shí)間： 年 月 日至 年 月 日

長(zhǎng)途交通費(fèi)

陪同人員簽字：

在途交通費(fèi)

住宿費(fèi)

備注：

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

餐費(fèi)

其它

借款金額：

報(bào)銷金額：

合計(jì)：

備注：在途交通費(fèi)出租車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

附表五：

費(fèi)用內(nèi)容及管理分類

管理方法

費(fèi)用項(xiàng)目

費(fèi)用內(nèi)容

預(yù)算管理

額度管理

業(yè)務(wù)部門的招待費(fèi)

招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等

手機(jī)費(fèi)

因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)

辦公費(fèi)-其他辦公用品

日常辦公支出，如購(gòu)買紙筆、印制名片等

預(yù)算管理

行政管理

職能部門的招待費(fèi)

招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等

差旅費(fèi)

出差的在途車費(fèi)、住宿費(fèi)宿、市內(nèi)交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼

交通費(fèi)

市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)

車輛花費(fèi)費(fèi)用，如：汽油、養(yǎng)路費(fèi)分?jǐn)?、過橋路費(fèi)等

裝修費(fèi)

辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫等的裝修費(fèi)用

傭金

支付的代理費(fèi)用

其他通訊費(fèi)

除移動(dòng)通訊費(fèi)之外的其他通訊費(fèi)

預(yù)算管理

除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用項(xiàng)目均列入相對(duì)固定費(fèi)用

附表六：

北京日壇泰來會(huì)所管理有限公司

采購(gòu)申請(qǐng)單

編號(hào)：

部門：

序號(hào)

申購(gòu)數(shù)量

單位

品名

（型號(hào)、規(guī)格、產(chǎn)地）

項(xiàng)目名稱

供應(yīng)商報(bào)價(jià)

采購(gòu)金額

報(bào)價(jià)供應(yīng)商資料

備注： 總額：

1.2.

日期：

使用部門主管 項(xiàng)目經(jīng)理采購(gòu)部審計(jì)部財(cái)務(wù)部 董事長(zhǎng)/執(zhí)行助理

第二篇：行政費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度

行政費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度 1．目的

為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，適應(yīng)管理需要。3.行政費(fèi)用管理原則

3.1.1 先審批后辦理原則：超過500元以上的費(fèi)用，支付時(shí)必須有雙方簽訂的協(xié)議。如沒有雙方簽訂的協(xié)議，則必須先有經(jīng)過總經(jīng)理簽批的審批單，財(cái)務(wù)方可辦理借款或者報(bào)銷費(fèi)用。3.1.2責(zé)任明確原則：部門經(jīng)理是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人，對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé)，部門經(jīng)理在述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說明；

3.1.3 受益者承擔(dān)費(fèi)用原則：如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人。4.費(fèi)用管理方式

4.1.1 費(fèi)用管理方式：計(jì)劃管理，所以費(fèi)用都要納入資金計(jì)劃，有資金計(jì)劃方可以辦理報(bào)銷。4.1.2 費(fèi)用控制方法： 限額控制：確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如交際應(yīng)酬費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等，單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)，詳見《餐費(fèi)接待標(biāo)準(zhǔn)》、《員工電話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》 5．行政費(fèi)用構(gòu)成 5.1辦公用品費(fèi)用

5.1.1 辦公費(fèi)歸口行政人事部管理。辦公用品包括日常消耗類用品，不包括固定資產(chǎn)類（單價(jià)高于3000元（含）以上用品，列為固定資產(chǎn)，單價(jià)低于3000元的用品，歸類于日常消耗類用品。

5.1.2 每月初由公司各部門依據(jù)本部門的費(fèi)用計(jì)劃向行政人事部報(bào)送日常辦公用品請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，由行政人事部集中采購(gòu)、管理。

5.1.3 每月報(bào)銷辦公用品時(shí)，需要增加辦公用品庫存表 5.2固定資產(chǎn)購(gòu)置

5.2.1大宗固定資產(chǎn)采購(gòu)或者長(zhǎng)期采購(gòu)的資產(chǎn)（比如辦公電腦），需要簽訂采購(gòu)協(xié)議。

5.2.2單項(xiàng)金額在500元以上（含500元）報(bào)銷原則上用支票結(jié)算，特殊情況采用現(xiàn)金結(jié)算的，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用金額在500元以下的報(bào)銷用現(xiàn)金結(jié)算。5.3行政接待費(fèi)

5.3.1行政接待費(fèi)用包括會(huì)議費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)，歸口行政人事部管理，事前應(yīng)列示預(yù)算，報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理，主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。

5.3.2公司交際應(yīng)酬費(fèi)分解到各職能部門控制，各部門應(yīng)嚴(yán)格控制交際應(yīng)酬費(fèi)支出。5.4車輛運(yùn)營(yíng)及保養(yǎng)費(fèi)

5.4.1 車輛費(fèi)用(修理費(fèi)、油料費(fèi)、行車費(fèi)、過橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、洗車保養(yǎng)費(fèi)等但不包括車輛折舊費(fèi))、歸口行政人事部管理。

5.4.2 由于司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)部分余額由個(gè)人承擔(dān)；由于工作失職未及時(shí)申報(bào)年審、交納養(yǎng)路費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

5.4.3 車輛修理、保養(yǎng)費(fèi)用須事前經(jīng)行政人事部調(diào)研詢價(jià)，在滿足維修、保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)前提下，采取孰低原則，填報(bào)維修明細(xì)單和簽報(bào)單，并履行審批程序后，到財(cái)務(wù)部辦理請(qǐng)款手續(xù)。5.4.4 車輛油料費(fèi)由行政人事部集中采購(gòu)（以卡形式管理），司機(jī)每次領(lǐng)卡充油時(shí)，應(yīng)將上次加油時(shí)行駛公里數(shù)和本次加油量在《車輛加油登記表》上做以登記，并在月末統(tǒng)計(jì)本月的行車記錄，一并送至行政人事部進(jìn)行審核并核銷。

5.4.5 車輛修理費(fèi)、行車費(fèi)、過橋費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及洗車保養(yǎng)費(fèi)等應(yīng)以據(jù)實(shí)發(fā)生數(shù)，憑發(fā)票報(bào)銷。5.5辦公場(chǎng)所租金、水電費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)、保潔費(fèi)用

5.5.1 辦公室水電費(fèi)歸屬行政人事部，工地辦公水電費(fèi)歸項(xiàng)目工程部管理。

5.5.2辦公室租賃，必須簽訂租賃協(xié)議；出租方收到租金，必須寫收條，收條上寫明租金、租金等重要事項(xiàng)；租房押金單獨(dú)列示。

5.5.3電腦費(fèi)用歸屬行政人事部管理，其包括電腦耗材、升級(jí)、維修費(fèi)；網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)；軟件開發(fā)、購(gòu)置費(fèi)用攤銷；

5.5.4報(bào)刊費(fèi)歸口行政人事部管理，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.5.5各部門購(gòu)置的音像資料、照片、光盤等資料須由行政人事部管理員簽字確認(rèn)并驗(yàn)收入庫后方可報(bào)銷，各部門如果需要使用，請(qǐng)辦理借閱手續(xù)。5.6交通費(fèi)用

5.6.6公司職員因公外出原則上使用公司車輛或工交IC卡，但因公事緊急或加班錯(cuò)過公交車開行時(shí)間的可乘做出租車，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。5.7培訓(xùn)費(fèi)用

5.7.1 職員培訓(xùn)費(fèi)用歸口行政人事部管理。

5.7.2 主管領(lǐng)導(dǎo)與部門經(jīng)理安排職員外出培訓(xùn)、考察、須在事前向行政人事部備案；報(bào)銷培訓(xùn)差旅費(fèi)經(jīng)行政人事部簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。

5.7.3培訓(xùn)費(fèi)按照“受益承擔(dān)費(fèi)用”原則分?jǐn)偟礁鞑块T。5.8招聘費(fèi)用

5.8.1 招聘費(fèi)歸口行政人事部管理。

5.8.2公司招聘人員發(fā)生的差旅費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用不記入此項(xiàng)。5.9加班補(bǔ)貼

5.6.4 司機(jī)長(zhǎng)途出車，視同出差，差旅費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。5.10 食堂費(fèi)用 食堂費(fèi)用參見《食堂費(fèi)用財(cái)務(wù)管理制度》 5.14本費(fèi)用報(bào)銷制度及審批流程的最終解釋權(quán)歸于財(cái)務(wù)部。

第三篇：《費(fèi)用管理制度》

費(fèi)用管理制度

目的加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益。

范圍

本公司全體員工的費(fèi)用都應(yīng)依據(jù)本制度執(zhí)行。

責(zé)任人

各部門負(fù)責(zé)人及辦公室人員。

內(nèi)容

4.1

費(fèi)用包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、通信費(fèi)等。

4.2

報(bào)銷有關(guān)事項(xiàng)

4.2.1

使用辦公室制訂統(tǒng)一格式的“用款申請(qǐng)單”、“費(fèi)用報(bào)銷審批單”、“付款憑單”、“采購(gòu)申請(qǐng)單”、“借款申請(qǐng)單”等。

4.2.2

費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)必須用藍(lán)色或黑色水筆填寫，用膠水粘貼附件于反面，不得使用訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，作退回處理。

4.2.3

報(bào)銷的原始票據(jù)要求是正規(guī)發(fā)票。發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，財(cái)政、事業(yè)單位收據(jù)。

4.3

審核、批準(zhǔn)規(guī)定

4.3.1

辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)由辦公室主任審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.3.2

借款申請(qǐng)單、采購(gòu)申請(qǐng)單、用款申請(qǐng)單、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、貨款發(fā)票經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，由分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.4

借支規(guī)定

4.4.1

個(gè)人差旅費(fèi)借款：需辦理出差手續(xù)，填寫“借款申請(qǐng)單”，由分管副總批準(zhǔn)申請(qǐng)后方可辦理借款。

4.4.2

差旅費(fèi)借款限額：原則上員工為3000元；部長(zhǎng)為5000元。

4.5

相關(guān)單據(jù)、費(fèi)用說明

4.5.1

用款申請(qǐng)單

4.5.1.1

各項(xiàng)貨款的用款必須附加采購(gòu)合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單為審核依據(jù)。

4.5.1.2

辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫、車間等租賃合同必須報(bào)辦公室備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。

4.5.2

差旅費(fèi)

4.5.2.1

外地出差

指因工作需要出差的，要辦理出差手續(xù)，憑“出差申請(qǐng)單”核銷差旅費(fèi)。到外地辦事發(fā)生的費(fèi)用，包括在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)等。出差期間所乘坐的交通工具類別須經(jīng)分管副總同意。

4.5.2.1.1

出差回公司后，在3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，返回公司時(shí)間以回程車、船、飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn)。

4.5.2.1.2

在途交通費(fèi)

乘火車10小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥。

在途交通費(fèi)包括飛機(jī)場(chǎng)至賓館的往返出租車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

因工作需要開私家車的，按每公里1.5元計(jì)算交通費(fèi)。

4.5.2.1.3

出差生活補(bǔ)貼

出差生活補(bǔ)貼（需在外住宿）按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（見下表）。

出差天數(shù)以車、船、飛機(jī)票的時(shí)間為標(biāo)準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00（含）之前的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天；到達(dá)時(shí)間在18:00之后的，出差天數(shù)計(jì)為1天，反之為半天，餐費(fèi)30元。

出差人員到公司業(yè)務(wù)單位所在地出差，期間接受業(yè)務(wù)單位接待的，則生活補(bǔ)貼不予發(fā)放；參加各種會(huì)議、培訓(xùn)，視具體情況辦理。

4.5.2.1.4

住宿費(fèi)

住宿費(fèi)按公司標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級(jí)別給予報(bào)銷（見下表）。

出差同行人員中職務(wù)級(jí)別不一致，其他同行人員經(jīng)分管副總同意后，可享受最高級(jí)別人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)。出差人員如為單數(shù)，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以2的范圍內(nèi)報(bào)銷。

職務(wù)級(jí)別

項(xiàng)

目

總經(jīng)理、副總經(jīng)理

正、副部長(zhǎng)

員工

生活補(bǔ)貼

實(shí)報(bào)實(shí)銷

80元/天

80元/天

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

發(fā)達(dá)地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

180元/天

150元/天

一般地區(qū)

實(shí)報(bào)實(shí)銷

150元/天

130元/天

4.5.2.2

本市出差（或辦事）

4.5.2.2.1

市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，原則上以公司車為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可乘坐。

4.5.2.2.2

因工作需要而加班或外出辦事的，時(shí)間在7:00前或19:00后可乘坐出租車。

4.5.2.2.3

乘坐出租車的，在報(bào)銷車費(fèi)時(shí)，須在出租車票反面，寫明乘坐原因、起訖地點(diǎn)，不寫明以上兩項(xiàng)內(nèi)容的，不予報(bào)銷。

4.6

招待費(fèi)

因工作需要，需要招待客人前，應(yīng)口頭或書面的形式向總經(jīng)理或辦公室提出本次費(fèi)用申請(qǐng)。

招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，簡(jiǎn)要列明事由、參加人數(shù)；不寫明以上內(nèi)容，在報(bào)銷時(shí)作退回處理。出差期間的招待費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

4.7

辦公費(fèi)

是指因日常工作的需要而購(gòu)買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。

4.9

運(yùn)輸費(fèi)

4.9.1

運(yùn)輸費(fèi)支付應(yīng)填寫“用款申請(qǐng)單”并附貨運(yùn)合同、正規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票（帶抵扣聯(lián)）、貨運(yùn)清單、部長(zhǎng)審核，對(duì)以上四項(xiàng)附件不全的用款，不予審批，作退回處理。

4.9.2

注意事項(xiàng)

4.9.2.1儲(chǔ)運(yùn)部在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價(jià)格后發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無效運(yùn)輸。

4.9.2.2

不論何種情況，都必須與貨運(yùn)公司簽有貨運(yùn)合同或協(xié)議，作為報(bào)銷運(yùn)輸費(fèi)的附件之一。

4.10

本制度由辦公室負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)督。

—

END

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第四篇：新版費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一章

總則

第一條

為了加強(qiáng)公司費(fèi)用開支管理，規(guī)范報(bào)銷行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況特制定本制度。

第二條

本制度的費(fèi)用是指?jìng)€(gè)人在辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)支付的費(fèi)用（如：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、郵寄費(fèi)、通訊補(bǔ)貼）及公車費(fèi)用等。

第三條

不得用于報(bào)銷費(fèi)用的情形：

1、全員私人化費(fèi)用不得報(bào)銷，能證明該費(fèi)用是因公發(fā)生的除外。

2、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、變?cè)彀l(fā)票等不正當(dāng)行為炮制的費(fèi)用不得用于報(bào)銷，否則一經(jīng)查實(shí)，公司一律按涉及金額的十倍予以懲罰。

3、辦理公司業(yè)務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、規(guī)章導(dǎo)致的罰金、罰款支出不得報(bào)銷，特別緊急情況下的應(yīng)急處理（如違章停車）造成的罰金、罰款可由公司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。

4、在處理公務(wù)時(shí)，對(duì)于行為不當(dāng)可能造成危害公共安全的行為（如闖紅燈）導(dǎo)致的一切后果在任何情況下都不得報(bào)銷損失費(fèi)用。

第四條

公司所有費(fèi)用報(bào)銷時(shí)均須提供合法有效票據(jù)，具體包括發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、境外簽收單據(jù)等。

第五條

本制度僅對(duì)列舉的費(fèi)用做了具體規(guī)定，對(duì)于未列舉的費(fèi)用由財(cái)務(wù)部參照本制度執(zhí)行。

第六條

本制度適用于公司全體人員。

第二章

審批制度

第七條

費(fèi)用審批原則：分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。各部門主管負(fù)責(zé)本部門人員業(yè)務(wù)費(fèi)用真實(shí)性、合理性的審查；分管領(lǐng)導(dǎo)（如有）負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)情況進(jìn)行總體審查；財(cái)務(wù)審核業(yè)務(wù)費(fèi)用合規(guī)性、票據(jù)合法性等；總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷費(fèi)用的最后審批。

第八條

費(fèi)用報(bào)銷流程：

報(bào)銷人填寫報(bào)銷單 → 報(bào)銷部門主管審核 → 分管領(lǐng)導(dǎo)審批（如有）→ 財(cái)務(wù)審核 → 總經(jīng)理審批 → 出納結(jié)算。

第三章

列舉的費(fèi)用管理規(guī)定

第九條

差旅費(fèi)

差旅費(fèi)包括城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲補(bǔ)助、其他費(fèi)用等。城市間交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及其他費(fèi)用在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷，餐飲補(bǔ)助實(shí)行定額包干。

（一）城市間交通費(fèi)

1、出差人員要按照規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑票報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理。

2、出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)，報(bào)銷時(shí)先由總經(jīng)理在機(jī)票背面簽字同意。

3、不同級(jí)別的人員一同出差可選擇享受高級(jí)別的交通工具待遇。

4、自駕私家車出差的，車貼按0.7元/公里計(jì)算，足額貼加油票報(bào)銷。過路過橋費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

5、業(yè)務(wù)員出差須完整記錄行程明細(xì)，自駕車出差的，還需填寫過路過橋費(fèi)金額，并主動(dòng)向銷售部門報(bào)告行車公里數(shù)。

（二）市內(nèi)交通費(fèi)

1、出差地區(qū)域內(nèi)交通方式包括乘坐公交車、地鐵和出租車。公司鼓勵(lì)優(yōu)先乘坐公交車和地鐵交通工具，在報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票給予實(shí)報(bào)實(shí)銷。

2、報(bào)銷出租車費(fèi)用時(shí)，需列明出行記錄，說明對(duì)方單位人員、事由。

3、對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)出租車發(fā)票號(hào)碼連號(hào)（發(fā)票號(hào)碼從倒數(shù)第三個(gè)至第一個(gè)區(qū)間相同、最后兩位數(shù)間隔50以內(nèi)的為連號(hào)），且無合理解釋的，直接核減連號(hào)發(fā)票的十倍金額作為誠(chéng)信處罰。

4、自駕車出差的，原則上不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。

（三）住宿費(fèi)

1、住宿費(fèi)實(shí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)總額控制，出差人實(shí)際住宿費(fèi)總額超出住宿標(biāo)準(zhǔn)總額的部分不予報(bào)銷。

2、報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須提供足額且當(dāng)?shù)氐淖∷薨l(fā)票。否則以50元/天包干額度計(jì)算，按較大金額的報(bào)銷住宿費(fèi)。（公務(wù)員出差定額包干費(fèi)為80元/天，含餐飲費(fèi)）

3、本制度住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間的費(fèi)用。同性兩人同行出差住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，副總經(jīng)理級(jí)及以上人員提倡住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間。

4、出差到北京、上海、廣州、深圳、天津五個(gè)一線城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加50元/天；出差到杭州、南京、濟(jì)南、重慶、青島、大連、寧波、廈門八個(gè)二線經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的，住宿標(biāo)準(zhǔn)增加30元/天。

（四）餐飲補(bǔ)助

1、餐飲補(bǔ)助按出差天數(shù)實(shí)行定額包干30元/天。半天統(tǒng)一按20元標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)助。

2、出差天數(shù)原則上以車船（機(jī)）票出發(fā)時(shí)間計(jì)算，十二點(diǎn)之前出發(fā)的當(dāng)天按一天計(jì)算，十二點(diǎn)之后出發(fā)的當(dāng)天按半天計(jì)算。不能證明實(shí)際出發(fā)（返回）時(shí)間的，統(tǒng)一分別按半天計(jì)算。出差當(dāng)天往返的視情況而定。

3、出差在40公里以內(nèi)（含市內(nèi)），不享受餐飲補(bǔ)助。

4、出差期間宴請(qǐng)客戶的，需連同差旅費(fèi)一起報(bào)銷。同時(shí)按10元/次扣減當(dāng)天的餐飲補(bǔ)助。

（五）出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

城市間交通費(fèi)（元/次）崗位職級(jí)飛機(jī)總監(jiān)級(jí)（副）主任（副）實(shí)報(bào)高鐵動(dòng)車實(shí)報(bào)火車實(shí)報(bào)硬臥硬臥硬臥硬臥汽車輪船實(shí)報(bào)普通普通普通普通標(biāo)準(zhǔn)間實(shí)報(bào)***0住宿費(fèi)（元/天）餐飲補(bǔ)助（元/出租天）公交車車實(shí)報(bào)明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷明細(xì)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)無30303030市內(nèi)交通費(fèi)業(yè)務(wù)部以外各部門一般行管人員普通工人大區(qū)經(jīng)理報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座報(bào)批二等座業(yè)務(wù)部年銷30臺(tái)業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座（等值250萬）業(yè)務(wù)員報(bào)批二等座硬臥普通120實(shí)報(bào)30硬臥普通100實(shí)報(bào)30 注：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)均為費(fèi)用上限，確需超標(biāo)的須履行報(bào)批手續(xù)。

（六）報(bào)銷期限要求

出差人員應(yīng)在返回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過規(guī)定期限的，按超過天數(shù)處以10元/天的罰款。

第十條 市內(nèi)交通費(fèi)

參照差旅費(fèi)的市內(nèi)交通費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。第十一條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）招待申請(qǐng)

1、公司嚴(yán)格控制招待經(jīng)費(fèi)開支，總經(jīng)理以下級(jí)別管理人員招待前必須事前請(qǐng)示公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、招待實(shí)行誰主張誰申請(qǐng)的原則。本部門職責(zé)內(nèi)業(yè)務(wù)原因的招待由部門內(nèi)人員填寫招待申請(qǐng)單，公司層面招待由行政統(tǒng)一填寫招待申請(qǐng)單。

3、業(yè)務(wù)人員原則上不允許私自招待客戶，特殊情況須報(bào)銷售部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理同意后方可。

4、因公原因的工作簡(jiǎn)餐標(biāo)準(zhǔn)接待（標(biāo)準(zhǔn)30元/人內(nèi)，人數(shù)不超過10人），實(shí)行簡(jiǎn)易報(bào)銷流程。即報(bào)銷時(shí)先由公司部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)審核后交總經(jīng)理簽批。

（二）招待規(guī)格

1、出于商務(wù)禮儀考慮，招待雙方人員最高級(jí)別需對(duì)等。如對(duì)方部長(zhǎng)級(jí)別，我方也需派部長(zhǎng)級(jí)別人員參與。

2、招待雙方人員數(shù)量限制?？蛻魜砉景菰L的，原則上我方接待人數(shù)不應(yīng)超過客戶人數(shù)。

3、對(duì)于客戶主動(dòng)要求來司考察或參加公司展會(huì)，業(yè)務(wù)員應(yīng)合理評(píng)估客戶成交意愿，并事先匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)于缺乏誠(chéng)意的客戶應(yīng)委婉拒絕。

4、對(duì)于擅自做主或未執(zhí)行招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定的，公司不予承擔(dān)額外的費(fèi)用。

（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

用 餐50（元/人）香 煙40（元/包）酒 水100（元/斤）第十二條

郵寄費(fèi)

1、私人物件的郵寄費(fèi)不得列入公司結(jié)算單報(bào)賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，扣罰其郵寄費(fèi)十倍金額作為誠(chéng)信罰款。

2、報(bào)銷郵寄費(fèi)時(shí)，需要附郵寄詳單和發(fā)票。第十三條

通訊補(bǔ)貼

1、員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)置，標(biāo)準(zhǔn)如下：

職 務(wù)副總經(jīng)理以上總監(jiān)級(jí)主任、副主任級(jí)其他人員話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(元/月)據(jù)實(shí)報(bào)銷180-200100-18050-100

2、具體執(zhí)行公司制定的《員工通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)清單》。

3、享有通訊補(bǔ)貼的員工于每月第二周的報(bào)銷審核日將上月電話費(fèi)發(fā)票粘貼好走報(bào)銷流程。手機(jī)交費(fèi)發(fā)票不得用于報(bào)銷。

4、銷售、市場(chǎng)及售后部門一線員工的通訊補(bǔ)貼直接計(jì)入工資按月發(fā)放，其余享有補(bǔ)貼人員憑票報(bào)銷形式發(fā)放。

第十四條

辦公用品、低值易耗品費(fèi)用

1、此類費(fèi)用正常由公司集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

2、各部門應(yīng)在每月25日前填制本部門下個(gè)月的物品申領(lǐng)計(jì)劃并給部門負(fù)責(zé)人簽字，交至辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。

3、員工因公需要臨時(shí)購(gòu)買的辦公用品或工具等，可由部門負(fù)責(zé)人同意后購(gòu)買。如購(gòu)買的物品為非一次性工具的，報(bào)銷時(shí)需提供入庫單連同發(fā)票報(bào)銷。如購(gòu)買的屬于公與私難以區(qū)分的可娛樂性電子產(chǎn)品（手機(jī)、IPAD、相機(jī)、望遠(yuǎn)鏡等），報(bào)銷時(shí)需行政確認(rèn)使用狀況（領(lǐng)用登記簿原件行政留存日后清查）。

4、行政應(yīng)針對(duì)可娛樂電子產(chǎn)品的使用情況建立管理臺(tái)賬，保證每年清查一次。對(duì)于中途離職人員要做好使用資產(chǎn)移交方可辦理離職手續(xù)。

第十五條

公務(wù)車費(fèi)用管理

1、公司車輛由行政駕駛班組統(tǒng)一管理，具體車輛調(diào)度由行政主管負(fù)責(zé)安排。車輛加油卡由行政主管負(fù)責(zé)管理。

2、公司車輛使用前，需登記車輛使用記錄。

3、車輛使用人用車結(jié)束后，報(bào)銷車輛油費(fèi)、過路過橋費(fèi)時(shí)，需先經(jīng)車輛管理部門簽字確認(rèn)后，再到財(cái)務(wù)審核。

4、公司車輛加油卡只對(duì)公司對(duì)應(yīng)號(hào)牌的車輛加油，如違規(guī)使用加油卡加油的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)予以通報(bào)全司，并追罰公司損失的十倍金額罰款。

5、駕駛員不得私自向外借車、出私車，因私自向外借車、出私車以及違反交通規(guī)則等造成的事故責(zé)任及經(jīng)濟(jì)賠償全部由駕駛員本人承擔(dān)。對(duì)于私自轉(zhuǎn)借、出私車的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接處以500元罰款。

6、公務(wù)車集中充油卡由行政主管負(fù)責(zé)申請(qǐng)，審批后交出納充值及分配。油費(fèi)發(fā)票由駕駛員或出納擇機(jī)前往加油站總公司開票。

第四章

報(bào)銷規(guī)范性要求

第十六條

報(bào)銷單填寫

1、費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：部門、日期、內(nèi)容、大小寫、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、簽字等。

2、規(guī)范的大寫金額：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬。第十七條

原始票據(jù)的要求

1、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)原始單據(jù)，如：合同或協(xié)議、合法有效票據(jù)等。

2、發(fā)票日期距離報(bào)銷日期原則不得超過90天，跨年的不超過30天。第十八條

票據(jù)粘貼要求

1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等，應(yīng)按照類別分別粘貼。

2、單據(jù)粘貼封底規(guī)格：同公司印制的單據(jù)報(bào)銷封面大?。ˋ4紙一半）。

3、具體粘貼要求：

（1）原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。（2）同類票據(jù)在同一張報(bào)銷封底上按照先小后大的順序粘貼。（3）粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件不得超出報(bào)銷封底范圍。

4、不得使用訂書機(jī)、回形針、大頭針固定原始發(fā)票單據(jù)及附件。第十九條

對(duì)于不規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，一律退回到報(bào)銷人或其所在部門主管處。

第二十條

財(cái)務(wù)作為公司財(cái)物核心監(jiān)管部門，有權(quán)對(duì)不合規(guī)、不配合的報(bào)銷做出機(jī)動(dòng)性懲罰的決定，其他部門或人員無權(quán)干涉。第二十一條

任何報(bào)銷單據(jù)只有同時(shí)經(jīng)財(cái)務(wù)審核及總經(jīng)理審批后方可辦理支付結(jié)算手續(xù)。

第五章

報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

第二十二條

為合理安排員工報(bào)銷時(shí)間，提升工作效率，現(xiàn)將報(bào)銷時(shí)間規(guī)定如下：

1、審核時(shí)間：每周一、周三全天為報(bào)銷審核日。

2、付款時(shí)間：每周四下午為報(bào)銷付款時(shí)間。

第六章

附則

第二十三條

本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十四條

本制度自2018年1月1日起執(zhí)行。第二十五條

本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。

總經(jīng)理簽名：

二〇一七年十二月三十一日

第五篇：費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

第一條

為有效的降低公司的運(yùn)營(yíng)成本，提高公司競(jìng)爭(zhēng)力，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人責(zé)任，嚴(yán)格把好費(fèi)用開支關(guān)，堵塞費(fèi)用開支上的漏洞，切實(shí)把不合理的費(fèi)用支出壓下來，特制定本制度。

1、公司費(fèi)用實(shí)行分類管理，歸口控制，適時(shí)監(jiān)控的分類分部門的條塊管理模式。這里的費(fèi)用是一個(gè)管理概念，指公司除商品采購(gòu)成本以外的所有費(fèi)用。

2、各級(jí)費(fèi)用管理的責(zé)任承擔(dān)者，都必須做到責(zé)任內(nèi)容清楚，職權(quán)范圍明確，考核獎(jiǎng)懲分明，貫徹責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合。

第二條 費(fèi)用報(bào)銷基本要求及原則

1、報(bào)銷費(fèi)用必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。

2、發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類填寫公司統(tǒng)一的報(bào)銷單據(jù)，不得隨意填寫。

3、各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。

4、原始憑證必須按公司規(guī)定的程序進(jìn)行審核、簽字，相關(guān)手續(xù)必須完備。

5、出納人員要嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核各種憑證，對(duì)不符合公司制度的原始票據(jù)及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)支，檢查封面金額與所附單據(jù)是否相符，并要承擔(dān)責(zé)任，凡不符合規(guī)范報(bào)支的，按報(bào)支額的10%處以罰款。

6、各種原始憑證由所屬費(fèi)用項(xiàng)目的部門審核并呈報(bào)審批，門店費(fèi)用一律由門店財(cái)務(wù)主管初審，門店店長(zhǎng)簽字后方可呈報(bào)總部審批，否則總部不予審批。

7、各種當(dāng)月費(fèi)用報(bào)銷必須在每月25日前送呈有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)審批，防止造成費(fèi)用入帳逾期現(xiàn)象。

8、對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。

第三條 費(fèi)用開支審批程序

1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂費(fèi)用支出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理同意簽批后，交財(cái)務(wù)部備案，審批流程不完整的財(cái)務(wù)不予受理。

2、計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字——部門經(jīng)理或門店店長(zhǎng)審核簽字——財(cái)務(wù)主管審核是否超預(yù)算并填制付款憑證等（對(duì)大額支出及超預(yù)算部分由總經(jīng)理審批）——出納檢查單據(jù)后付款。

3、所有費(fèi)用開支，若總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理后，方可予以開支，待總經(jīng)理回到公司再予補(bǔ)簽。

第四條 費(fèi)用開支管理

1、人工費(fèi)用管理

⑴ 人工費(fèi)用包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎(jiǎng)金、加班工資、補(bǔ)貼工資等支出。⑵ 人力資源部根據(jù)公司實(shí)際情況和要求，對(duì)各部門、各門店進(jìn)行定編定崗，確定各崗位的基本工資標(biāo)準(zhǔn)。

⑶ 各部門、各門店必須在每月2日以前將審核無誤的考勤表上報(bào)公司人力資源部，并同時(shí)在本部門張貼考勤表。后勤各部門由總辦統(tǒng)一上報(bào)。4日以前為各部門員工對(duì)考勤結(jié)果反饋時(shí)間，人力資源部負(fù)責(zé)檢查各部門考勤表是否真實(shí)，發(fā)現(xiàn)情況不實(shí)，責(zé)成糾正。5日以前人力資源部必須把核實(shí)后的考勤表報(bào)送財(cái)務(wù)部?？记谟涗浺?guī)定：各部門報(bào)考勤時(shí)，必須將出勤情況分清病假、產(chǎn)假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實(shí)記錄。在公司規(guī)定范圍之外凡需加班的，要填報(bào)加班申請(qǐng)表一式兩份，報(bào)主管及人力資源部審批。無加班申請(qǐng)表的不予計(jì)算加班工資。部門之間人員調(diào)動(dòng)，根據(jù)人力資源部開出的員工調(diào)職通知單等，調(diào)出部門負(fù)責(zé)報(bào)調(diào)出前的考勤，調(diào)入部門應(yīng)在調(diào)入之日起，開始登記考勤。

⑷ 財(cái)務(wù)部依據(jù)人力資源部提供的基本工資、工齡工資、考勤情況的通知及各部門、各門店績(jī)效完成情況計(jì)算工資。

⑸ 工資發(fā)放時(shí)間定為每月8-10日，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)將工資發(fā)放到員工本人，并完善發(fā)放手續(xù)。離職人員必須到總部領(lǐng)取。

⑹ 人力資源部對(duì)定編定崗、基本工資標(biāo)準(zhǔn)的合理性，工齡工資及其他工資項(xiàng)目的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)工資計(jì)算和發(fā)放的及時(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。

2、配送費(fèi)用管理

⑴ 配送費(fèi)用指門店之間的商品調(diào)撥費(fèi)用和配送費(fèi)用等。包括：送貨車輛的通行費(fèi)、停車費(fèi)、燃料費(fèi)等；外叫人力車、機(jī)動(dòng)車費(fèi)用；雇傭搬運(yùn)工人工費(fèi)用以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)支出等。

⑵ 由于配送費(fèi)用受銷售情況影響較大，公司對(duì)配送費(fèi)用依據(jù)銷售變化情況實(shí)行定率管理，各分公司配送部門負(fù)責(zé)管理所屬配送費(fèi)用，應(yīng)提高效率，有效降低配送費(fèi)用。配送中心負(fù)責(zé)整個(gè)公司配送資源整合，對(duì)所屬各類配送費(fèi)用發(fā)生負(fù)有第一責(zé)任。

⑶ 自有車輛按照配送中心的規(guī)定進(jìn)行規(guī)范管理，對(duì)購(gòu)買的燃料，財(cái)務(wù)部門必須進(jìn)行列帳處理，并根據(jù)每月實(shí)際耗用數(shù)進(jìn)行核銷。購(gòu)燃料必須開具增值稅發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行抵扣。長(zhǎng)期外叫車輛應(yīng)簽訂合同，預(yù)收一定數(shù)量的押金，并交公司財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 配送部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

⑸ 市外采購(gòu)商品用車油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起訖路程，由配送中心主任根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量復(fù)核簽字，采購(gòu)部經(jīng)理驗(yàn)核簽字。

⑹ 對(duì)車輛實(shí)施中大維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單。

⑺ 對(duì)商品配送或采購(gòu)中發(fā)生的過路費(fèi)，司機(jī)應(yīng)及時(shí)讓配送中心主任簽字，配送中心主任根據(jù)出車路線、時(shí)間核實(shí)簽字。

⑻ 配送中心因工作確需雇傭搬運(yùn)工的以及其他有關(guān)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用支出，按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行。

3、廣告費(fèi)用管理

⑴ 廣告費(fèi)用內(nèi)容包括各類媒體廣告及宣傳性支出。

⑵ 營(yíng)運(yùn)部根據(jù)銷售計(jì)劃及促銷活動(dòng)計(jì)劃，制定公司廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)部備案。

⑶ 采購(gòu)部根據(jù)營(yíng)運(yùn)部的支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總經(jīng)理審批，交財(cái)務(wù)部備案。

⑷ 廣告費(fèi)的回收由采購(gòu)部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。廣告費(fèi)回收計(jì)劃必須詳細(xì)到供應(yīng)商、品類交財(cái)務(wù)部掛應(yīng)收，應(yīng)收廣告費(fèi)必須得到供應(yīng)商確認(rèn)。

⑸ 財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行收付結(jié)算，沒有應(yīng)付計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。

4、辦公費(fèi)用管理

⑴ 辦公費(fèi)用包括水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、辦公用品、其他行政辦公費(fèi)等。⑵ 公司對(duì)辦公費(fèi)用原則上實(shí)行預(yù)算責(zé)任包干制，各部門經(jīng)理，各門店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦

公費(fèi)負(fù)第一責(zé)任，總辦部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。⑶ 水電費(fèi)。由總務(wù)部根據(jù)門店面積、季節(jié)變化制定各部門的控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，總務(wù)部審批。水電費(fèi)必須開具增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。報(bào)批流程：各門店申請(qǐng)——總務(wù)科審核——主管副總核批——總經(jīng)理審批——財(cái)務(wù)主管審核——出納檢查付款

⑷ 固定電話費(fèi)。由營(yíng)運(yùn)部制訂使用標(biāo)準(zhǔn)，原則上與門店大小、銷售直接掛鉤；對(duì)于超過標(biāo)準(zhǔn)的，由該部門自行分解承擔(dān)。標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整由部門提出申請(qǐng)，營(yíng)運(yùn)部審批。報(bào)批流程：

市內(nèi)店由總辦按時(shí)統(tǒng)一交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

縣城店由駐店會(huì)計(jì)交納——財(cái)務(wù)主管根據(jù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)審核（超過標(biāo)準(zhǔn)按公司規(guī)定執(zhí)行）——總經(jīng)理審批——出納檢查付款

⑸ 辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、購(gòu)買發(fā)票、打印紙、辦公用品、筆墨、標(biāo)價(jià)牌、名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門經(jīng)理，各門店店長(zhǎng)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，總辦對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購(gòu)和印刷各種帳表等由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)采購(gòu)、印刷。

⑹ 公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，各單位每月應(yīng)對(duì)超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用上報(bào)總辦，并報(bào)總經(jīng)理確定是否報(bào)銷并負(fù)責(zé)處罰。

5、差旅費(fèi)用管理

⑴ 公司員工因公出差，一律乘坐汽車或火車，長(zhǎng)途可購(gòu)硬臥車票，不得乘坐飛機(jī)，因特殊情況需要乘坐飛機(jī)，必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。

⑵ 在途補(bǔ)助：連續(xù)乘坐汽車和火車6小時(shí)以上，按每人每天50元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放；

⑶ 住宿每人每天按100元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天計(jì)算，副總經(jīng)理以上實(shí)報(bào)實(shí)銷，但不得超過三星級(jí)，不同級(jí)別員工同時(shí)出差，住宿標(biāo)準(zhǔn)在請(qǐng)示總經(jīng)理同意后，可享受高職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；

⑷ 住宿伙食補(bǔ)貼每人每天50元

⑸ 員工出差原則上不得乘坐出租車，下列情況除外: ① 出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的； ② 攜有大額款項(xiàng)或重要文件須確保安全的； ③ 收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的； ④ 陪同重要客人外出的； ⑤ 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；

⑹ 員工出差應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。如出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理，期間按事假考勤。

⑺ 報(bào)銷差旅費(fèi)必須在回公司5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。

⑻ 差旅費(fèi)報(bào)銷經(jīng)辦人必須填制差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷單據(jù)上必須注明所屬部門、日期及出差事由，交通費(fèi)寫明出差地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車費(fèi)金額。補(bǔ)貼以出差時(shí)間滿12小時(shí)起計(jì)算。

6、招待費(fèi)用管理

⑴ 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。

⑵ 各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。

7、修理費(fèi)用管理

⑴ 修理費(fèi)用包括車輛的維修保養(yǎng)、電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱、電器、消防器材等各類財(cái)產(chǎn)的維修以及購(gòu)置的修理配件開支。

⑵ 公司運(yùn)輸車輛的維修保養(yǎng)由配送中心負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。后勤用車輛由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑶ 電腦、傳真、復(fù)印機(jī)、電子稱等電子產(chǎn)品維修由信息部負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑷ 冰柜、空調(diào)等電器及其他設(shè)備的維修由總務(wù)科負(fù)責(zé)，制定維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。

⑸ 因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。

⑹ 對(duì)于各類資產(chǎn)的大修理，上述負(fù)責(zé)部門需提前申請(qǐng)，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

8、房屋裝修費(fèi)用管理

⑴ 房屋裝修費(fèi)用是指用于門店經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、倉(cāng)庫、辦公場(chǎng)所等日常裝修和開業(yè)裝修支出。

⑵ 房屋裝修必須事先提出申請(qǐng)，注明費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑶ 裝修費(fèi)用報(bào)銷，在預(yù)算費(fèi)用內(nèi)支出按費(fèi)用報(bào)銷程序核報(bào)。超出預(yù)算外裝修費(fèi)用須寫出書面原因，報(bào)總經(jīng)理核批。

9、其他費(fèi)用管理

其他費(fèi)用包括各項(xiàng)稅金繳納、各項(xiàng)執(zhí)照的年檢、職工培訓(xùn)費(fèi)用、購(gòu)買教材（含錄象、錄音、光盤等）、公司舉行各種活動(dòng)、生日蛋糕、探望職工等費(fèi)用。

以上費(fèi)用支付必須由所屬費(fèi)用的責(zé)任部門提出申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)，按公司規(guī)定實(shí)施。銀行手續(xù)費(fèi)按銀行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)支付。第五條 經(jīng)辦人、審批人職責(zé)

1、經(jīng)辦人必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)支憑證和申請(qǐng)上規(guī)定的項(xiàng)目，并對(duì)所報(bào)支內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽名。

2、部門經(jīng)理、門店店長(zhǎng)對(duì)本門店（部門）人員所有費(fèi)用內(nèi)容發(fā)生的真實(shí)性、必要性、合理性審核和對(duì)本

門店（部門）所有費(fèi)用進(jìn)行控制，并在原始單據(jù)上簽字。

3、配送中心主任對(duì)公司所有倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸過程中發(fā)生的一切費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合規(guī)性審核，并在原始 單據(jù)上簽字。

4、各職能部門對(duì)所屬職能內(nèi)支出進(jìn)行審批，對(duì)計(jì)劃和規(guī)定負(fù)責(zé)，并簽署審批意見。

5、總經(jīng)理對(duì)整個(gè)公司費(fèi)用支出進(jìn)行控制。

6、財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)公司的所有支出進(jìn)行計(jì)劃性、合法性和制度執(zhí)行進(jìn)行審核。

7、出納人員對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性、合法性做最終的審核。