第一篇：關于公司費用報銷中單據(jù)使用的一些規(guī)定

關于公司費用報銷中單據(jù)使用的一些規(guī)定

第一條 為了強化財務部門會計基礎工作，提高會計憑證整理、裝訂和會計檔案管理的質量，促使會計基礎工作制度化、規(guī)范化，特制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于公司所有員工日常費用報銷、差旅費報銷、業(yè)務招待費報銷。

第三條 本規(guī)定中報銷單據(jù)特指公司印制的報銷單、差旅費報銷單、業(yè)務招待費報銷單以及原始憑證粘貼單，原始憑證指報銷用原始憑證（如發(fā)票、入庫單以及相關審批單等）。

第四條 報銷單適用于日常辦公費用報銷；差旅費報銷單適用于員工出差過程所發(fā)生費用的報銷；業(yè)務招待費報銷單適用于業(yè)務招待費的報銷。

第五條 經辦人（報銷人）應嚴格按照公司規(guī)定確定費用類型，并填寫與之相適應類型的報銷單據(jù)（指報銷單、差旅費報銷單、業(yè)務招待費報銷單，下同）。不同類別的費用不得在同一張報銷單據(jù)上報銷。

第六條 原始憑證粘貼的規(guī)定

（一）原始憑證需由相應的經辦人（報銷人）按照本規(guī)定要求在統(tǒng)一印制的原始憑證粘貼單上進行粘貼、整理、簽字后方可到財務部門報賬。不得隨意、無序粘貼；

（二）原始憑證應按照類別進行分類整理、粘貼，同類別的按照

時間順序進行粘貼；

（三）同類憑證如果數(shù)量較多、大小不一，應按照憑證規(guī)格大小進行分類，同一張原始憑證粘貼單上所粘貼的憑證盡量保證大小一致；

（四）過長過寬的原始憑證，應先橫向折疊再縱向折疊，以保證折疊后的大小和相應的報銷單據(jù)大小一致，原始憑證本身不必保留的部分可以剪裁，但不得因為剪裁而影響憑證本身內容的完整；

（五）大小小于報銷單據(jù)的原始憑證應粘貼于原始憑證粘貼紙上，各種不能直接裝訂的原始憑證（如汽車票、地鐵車票、市內公共汽車票、火車票、出租車票、購物發(fā)票）都應按類別整齊的粘貼于原始憑證粘貼紙的范圍之內，不得超出。粘貼時應橫向進行，從左至右，逐張左移，均勻粘貼，每一張原始憑證只粘左邊0.6厘米-1.0厘米，粘牢即可；

（六）每張原始憑證粘貼單上不得粘貼過多的原始憑證，較大質硬的應在5張以下，較大質軟的在10張以下，較小的在30張以下；

（七）粘好以后要檢查是否有未粘穩(wěn)的憑證。最后應在原始憑證粘貼單的空白處（若正面無空白處，可寫在背面）分別寫出每一類原始憑證的類別、張數(shù)、總金額，以方便財務人員核查。

第七條 報銷單據(jù)填寫規(guī)范

（一）經辦人（報銷人）應如實填寫報銷單據(jù)上的費用項目、金額、報銷金額合計等項目，以及在左上角填寫部門名稱，并在報銷人欄目簽字確認；

（二）差旅費報銷單上經辦人（報銷人）應按照要求填好報銷部門、報銷時間、出差的起止時間及地點，分類計算好交通費、住宿費、出差補貼以及其他項目金額；

（三）業(yè)務招待費，報銷人（經辦人）應如實填寫好存根聯(lián)上的時間、地點、招待單位及人員項目，以便于公司留案備查。

第八條 對于不按照本規(guī)定填寫報銷單據(jù)、粘貼原始憑證，不符合標準的，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷的，一律退回。

第九條

本規(guī)定由財務部制定，解釋權歸財務部。

第二篇：公司費用報銷規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司

“費用開支、借款、報銷”管理暫行規(guī)定

為了嚴格控制各項費用的合理使用，節(jié)約開支、堵塞漏洞，提高資金的運用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門在“費用開支、借款和報銷”的業(yè)務行為。

一、費用開支范圍：

水電費、差旅費、交通費、市內運費、通訊費、辦公費、伙食費、業(yè)務招待費、車輛燃油、路橋費及相關支出、郵遞費等其他相關費用。

二、借款原則：

“因公，按程序審批，前賬不清、后款不借”

三、費用開支和報銷原則：

“需求，真實、完整、及時、準確、合法”

四、責任承擔原則：

對“費用開支、領用、審批、報銷”實行逐級負責，本著“誰主管、誰經辦，誰負責”的原則，實行責任追究制度。

五、操作程序:

1、費用開支程序：

1）對于需要開支的費用項目，由分廠或公司需用部門提出用款申請，填寫“用款申請單”（格式見附頁），單中應詳細 列明：開支單位、開支項目、開支金額，經辦人及審批人；對于需要銀行結算的項目，還應填寫結算單位、開戶行及賬號。

2）經辦人填寫后，報分廠或公司本部門主管／經理核準，分廠經理或公司總經理審批。

3）“用款申請單”逐級批準后，轉分廠或公司財務部門復核和登記。

4）大額費用的支出由公司財務部門統(tǒng)一負責對外結算或借支。

5）小額開支及日常性的費用支出：

① 零星開支及日常性的費用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務，各分廠應指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務，零星開支，按費用開支程序審批后，在內部辦理借款和報銷手續(xù)。

③ 公司業(yè)務，駕駛員、經常采購部門主管／經理可申請領取備用金，具體標準可根據(jù)業(yè)務量的大小確定。

6）對于因工作急需開支的費用或分廠經理、公司總經理臨時安排的費用支出，事情辦妥后應按正常程序補辦相關手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費時，應填寫“借款單”（格式見附頁），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經分廠或公司部門主管／經理審查，分廠經理或公司總經理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財務部門領取現(xiàn)金。

4）公務完畢后，三個工作日內到財務部門辦理還款或報銷事宜。

5）借款后，當出現(xiàn)借款事由取消時，借款人應及時歸還所借款項。

6）例外規(guī)定：對于個人臨時性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時，經分廠經理或公司總經理批準后，可以借支；但是一般不得超過本人工資標準的二倍，超出時需有公司擔保人擔保，還款期限最長不超過二個月。

3、有關費用開支的具體規(guī)定： 1）辦公費：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購買由公司統(tǒng)一采購，小批量購買由各分廠自行辦理。

② 各部門申購后時應填寫“請購單”（格式見附頁），由公司辦公室負責審核、購買和保管。2）差旅費：

① 包括出差交通費、住宿費、和伙食補助等。

② 分廠或公司人員出差，應嚴格履行報批手續(xù)，事先填寫 “出差申請單”（格式見附頁），經部門主管／經理審核后，報分廠經理或公司總經理批準；未經批準不予報銷。③ 出差報銷標準見附頁“差旅費報銷標準”。

④ 員工出差當天能往返的不報銷住宿費，因公報銷出租車費用，必須注明往返地點及乘車事由。

⑤ 出差人員當日有招待費的不報銷伙食補助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費，伙食補助減半發(fā)放，交通補貼仍按標準執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內交通費（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準許乘坐市內公交車，特殊情況需要乘坐出租車，應事先或電話請示分廠經理或公司總經理批準。3）通訊費：

① 根據(jù)相關規(guī)定憑正式發(fā)票給予報銷50%的費用。② 報銷標準如下：一般員工最高不超過200元／月，部門主管／經理最高不超過300元／月，分廠經理以上最高不超過500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務招待費：

分廠或公司各部門因公接待外單位人員，須事先取得分廠經理或公司總經理同意，由分廠或公司辦公室開具“招待 就餐通知單”（格式見附頁）限額招待。單中應詳細列明：來客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門或人員以及招待標準，原則上不得超標，否則，超出部分由陪客部門或人員負擔。5）檢驗檢疫費：

分廠及公司各部門因業(yè)務需要而支出的檢驗檢疫費，需取得正式發(fā)票，并附檢驗證明單和檢驗報告以及相關的其他證明材料。

6）車輛燃油費、路橋費和有關費用：

① 包括路橋費、油費、車輛保險費、維修費等相關的費用。② 汽車在本地加油時，應采取定點加油，由公司財務部門定期統(tǒng)一結算；未經公司副總以上簽批的非定點發(fā)票，財務部門不予報銷。

③ 公務用車歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門應制訂出用車程序、費用標準、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務費用：

① 各部門應選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當月費用，在收到對方發(fā)票后，由公司財務部門統(tǒng)一通過銀行轉賬付款。

② 對于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費用，經辦人需取得相應的發(fā)票、快遞單以及倉庫輔料的出入庫單據(jù)。③ 對于臨時墊付的快遞費用，經辦人需詳細說明情況，在 費用報銷單上單獨填寫，不得與其他費用混合粘貼。對于不屬分廠或公司開支的快遞費用，財務部門不予報銷。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費按工作餐的標準，每人每餐按6元的標準給予報銷。勞動保護用品及與職工福利有關的費用支出等，均需符合費用報銷審批程序的有關規(guī)定。

4、費用報銷程序：

1）費用支出后，經辦人員憑有效單據(jù)填寫“費用報銷單”、“差旅費報銷單”，到分廠或公司按用款權限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經辦人員到財務部門及時辦理報銷手續(xù)。

六、責任承擔： 1）經辦人員的責任：

必須對開支項目和報銷單據(jù)的客觀真實、及時完整以及合法性負責。各項報銷票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財務部門有權拒絕報銷。2）部門主管／經理的責任：

對負責核準的開支項目，是否需要開支，費用支出是否合理，開支是否超標準等承擔責任。3）財務部門的責任：

審核單據(jù)的真實性、完整性、合法性，開支是否超權限 審批，報銷單據(jù)是否超標支出以及報銷是否及時等承擔責任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴格按照借款用途使用款項，不得挪作他用。

2、財務部門應定期清理欠款，公布借款人員名單，對逾期未還款、不報賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對經常拖欠公款者，除批評教育外，應根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準之日起執(zhí)行，未盡事宜見附則。解釋權歸公司財務部。附：

①”費用開支、借款、報銷流程圖” ②“用款申請單” ③“借款單” ④“請購單” ⑤“出差申請單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費報銷標準” ⑧“費用報銷單” ⑨“差旅費報銷單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責任公司 年 月 日

第三篇：有關費用報銷粘貼單據(jù)的一些基本規(guī)定

有關費用報銷粘貼單據(jù)的一些基本規(guī)定：

1、屬于出差費用的貼在差旅費報銷單上，包括車票、住宿費、訂票費等單據(jù)。粘貼

差旅費報銷單時應注意要明確填寫每次乘坐車輛的時間、出發(fā)地、到達地、路費，不能只填寫從總部出發(fā)的時間車次和回來的時間、車票，中間的各地之間的轉換也必須填寫。報銷伙食補貼和差旅補貼的原則上不得再報銷出差期間的打車票、餐費，特殊情況要報銷的需分管副總在打車票上簽字。住宿發(fā)票不得自己寫收據(jù)報銷。

2、其他的費用單據(jù)報銷時貼費用報銷單。

（1）收據(jù)一類的與正規(guī)發(fā)票的分開粘貼報銷，不在一張費用報銷單上報銷。

（2）增值稅普通發(fā)票與其他發(fā)票分開粘貼，單獨報銷。

（3）增值稅專用發(fā)票與其他發(fā)票分開粘貼，單獨報銷。

（4）購買設備的正規(guī)發(fā)票附上設備請購單，單獨粘貼報銷。發(fā)票上的客戶應該寫

我公司的名稱，即山東三龍智能技術有限公司，不得是個人名字。

（5）工程上購買材料付款時用付款審批單，提供供應商的賬號、名稱、開戶行等

資料，要求對方開具增值稅普通發(fā)票，而不是增值稅專用發(fā)票。報銷時單獨粘貼。

（6）車輛維修、購買材料一類的（非工程）要求對方開具增值稅專用發(fā)票。尤其

是購買材料一類的，能從正規(guī)商店購買就不得從只能開收據(jù)的小商店購買，更不得自己寫收據(jù)報銷。

（7）辦事處購買用品的應附上申請單。

第四篇：關于新版費用報銷單據(jù)使用的通知

關于新版費用報銷單據(jù)使用的通知

從2011年起，為了控制各項費用開支，細化費用報銷審批流程，全公司統(tǒng)一使用新的報銷單據(jù)，現(xiàn)說明如下：

一、差旅費報銷單

此單據(jù)的格式、使用規(guī)則與流程不變，只是強調“一事一單”，對超標的費用要審批人在發(fā)票后面簽字，表示同意。

二、費用報銷粘貼單

此單據(jù)是新設計的單據(jù)，用于除差旅費之外的其它費用報銷，主要是指“辦公費”、“招待費”等，要求如下：

1、一事一單：報銷人要嚴格按發(fā)生一筆事項，填一張單據(jù)，不得將不同的事項的發(fā)票貼在一起報銷。

2、出差另單：出差或者市內交通的差旅費不使用此單據(jù)。

3、依次報簽：報銷人按審批欄從右到左的順序依次簽批，部門人員報銷須有各部門經理及分管領導的審批簽字，領導簽批欄的簽字按領導班子會議紀要的費用簽字分工進行，不需要簽字的欄目空著即可。經理部及項目部的可參照審批分工在相應欄目簽字即可。

4、發(fā)票粘后：發(fā)票按裝訂線的方向粘貼在后面，不需要再在發(fā)票上簽字。

5、報銷人需要填寫日期、單據(jù)張數(shù)、金額大小寫，對于費用類別不清楚的可空著，由財務人員在報銷時補填。序號根據(jù)每次報銷自行順序編號，與費用報銷事由說明單編號一致。

三、費用報銷事由說明單

此單據(jù)是費用報銷粘貼單的附件，按順序編號對發(fā)生的每單費用進行詳細說明，此單據(jù)作為各審批人審批的依據(jù)，由最后審批人審批后將此單據(jù)收回銷毀。

報銷人在每次報銷前均需要詳細填寫此事由說明單，若未填寫，各審批人不得簽字，要求報銷人補填后再審批簽字。

四、零星報銷匯總表

此單據(jù)為財務人員專用，各財務機構可在發(fā)生零星報銷時使用，報銷人領款時須在此單據(jù)上簽字，表示收到報銷款。各財務機構也可不使用此單據(jù)，直接做會計憑證報銷憑讓報銷人簽字或網銀支付報銷款。原批量印刷的零星報銷單現(xiàn)僅作為匯總表使用。

五、新的單據(jù)已經批量印刷，即日起開始使用新的單據(jù)，原零星報銷單在春節(jié)后停止使用。

華東公司財務部

2011年1月17日

第五篇：報銷借款單據(jù)規(guī)定

各項報銷、借款單據(jù)規(guī)定

第一章 總則

為了規(guī)范公司的管理制度，貫徹公司財務管理制度，嚴肅公司的財經紀律，特制定如下財務管理規(guī)定。

第二章 單據(jù)分類

第一條 費用報銷單：用于業(yè)務招待費、辦公用品、通訊費、運費、郵寄費、會務費、房租物管水電費、公司汽車費用、培訓費、社保費、年檢費、稅費等的報銷。

第二條 差旅費報銷單：用于公共汽車票、長途客車票、出租車票、火車票、飛機票、住宿費等的報銷。

第三條 報銷單據(jù)粘貼單：用于粘貼體積較小數(shù)量較多的票據(jù)。一張報銷費用粘貼單只能相對貼一張費用報銷單或差旅費報銷單。

第四條 借款審批單：用于借款時所要填寫的單據(jù)。

第三章 對各種單據(jù)的填制要求

第五條 記錄要真實。單據(jù)所反映的經濟業(yè)務必須合法和真實，即符合國家有關政策、法令、法規(guī)、制度的要求；單據(jù)上填列的內容、數(shù)字，必須真實可靠，符合有關經濟業(yè)務的實際情況，不得弄虛作假，更不得偽造單據(jù)。

第六條 內容要完整。單據(jù)填寫的項目要逐項填寫，不可缺漏；名稱要寫全稱，不能簡化；品名或用途要填寫明確，不許含糊不清；有關人員的簽章必須齊全。第七條 手續(xù)要完備。從外單位取得的單據(jù)，必須蓋有填制單位的公章；所謂“公章”，應是具有法律效力和規(guī)定用途、能夠證明單位身份和性質的印鑒，如業(yè)務公章、財務專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結算專用章等。個人填制的單據(jù)，必須有填制人員的簽名，必須有經辦部門負責人或其指定的人員的簽名?？傊?，單據(jù)必須符合手續(xù)完備的要求，以明確經濟責任，確保單據(jù)的合法性，真實性。

第八條 書寫要清楚、規(guī)范。各種單據(jù)的書寫要用藍色或黑色墨水（套寫的可用圓珠筆）。文字要簡要，字跡要工整、清楚、易于辨認，不得使用未經國務院公布的簡化字。一式幾聯(lián)的單據(jù)，應當注明各聯(lián)的用途。套寫時，一定要寫透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大寫和小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，小寫金額阿拉伯數(shù)字應一個一個地寫，不得連筆寫。在金額前要填寫人民幣符號：“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白，金額數(shù)字一律填寫到角分，無角分的，寫“00”或符號“—”，除表示單價等情況外。大寫金額用漢字壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行書字書寫，大寫金額到元或角為止的，后面要寫“整”或“正”字，有分的，不寫“整”或“正”字。如小寫金額為￥1008.00，大寫金額應寫成“壹仟零捌元整”。復寫的單據(jù)，不串格、不串行、不模糊。

第九條 各種單據(jù)不能隨意涂改、刮擦、挖補。從外單位取 得的單據(jù)有錯誤的，應當由出具單位重開或更正，更正處應當加蓋出具單位印章。單據(jù)金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在單據(jù)上更正。

第十條 填制要及時。各種單據(jù)的填制應當及時，并按規(guī)定程序及時送交相關部門或人員審核。

第四章 單據(jù)內容及貼粘的規(guī)定

第十一條 費用報銷單

重慶XX有限公司費 用 報 銷 單報銷部門：填報日期： 年 月 日單據(jù)及附件共 頁用 途金額（元）備招待費180.00注領導審合 計￥180.00批原借款: 元應退余款: 元財務主管 復核 出納 報銷人 部門領導 領款人 按上述“三項”填制要求填寫，單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領導審核完應在“部門領導”處簽字。“用途”項目中，根據(jù)實際發(fā)票票面上發(fā)生的用途一致。如果是沖帳的費用，應在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應在“應退余款”中寫明退款金額。報銷領款后,應在”領款人”處簽字。

第十二條 差旅費報銷單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領導審核簽字應在“部門主管”處中填寫?！捌鹩櫟攸c”項目中，報銷的車票，按實金額(大寫)：人民幣 仟 佰 拾 萬 仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分 際乘車的車票報銷，寫明出發(fā)及到達地點。如果是沖帳的費用，應在“原借款”中寫明原借款的金額，有余款退回時，應在“應退余款”中寫明退款金額。報銷領款后,應在”領款人”處簽字。

第十三條 報銷單據(jù)粘貼單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領導審核簽字應在“批準人”處內填寫，一次性發(fā)生的多張發(fā)票的業(yè)務招待費等，同一金額面值的發(fā)票號必須是連號。每張發(fā)票上右下角應有報銷人的簽名。如遇收到的發(fā)票體積大于粘貼單框，就不需填寫報銷單據(jù)粘貼單，直接粘貼到費用報銷單后。所有的發(fā)票必須規(guī)范粘貼（從左到右，依次折疊，多出部分折疊于框內，不超出貼票框。）同一業(yè)務內容的單據(jù)盡量粘在同一張粘貼單上。

第十四條 借款審批單、付款審批單

單據(jù)上該填的項目要填寫齊全，部門領導審核簽字應在“部門領導”處內填寫。

第十五條 其他 在收到外來單位開具的發(fā)票時，按上述“三”項填制要求檢查是否符合報銷依據(jù)。最后報銷人員要注意發(fā)票類型是幾聯(lián)票，二聯(lián)以上的發(fā)票觀察發(fā)票背面是否全是套寫。報銷人員必須在發(fā)票背面左下角簽字，如“經手人：王XX”，證明此發(fā)票是由誰負責經手的。

第五章 各種項目的單據(jù)報銷規(guī)定

第十六條 在某些餐費、水電費、辦公用品等報銷時，必須上加蓋收款單位財務章的收款清單。

第十七條 培訓費用的報銷要附上人力資源部的簽字確認。第十八條 辦公用品、固定資產等的購買必須“先申請，后購買”，報銷時附上有相關負責人簽名的購買申請單和入庫單。第十九條 費用報銷時，如遇票面金額與實際金額不相符時，必須注明票面實際報銷金額（票面金額必須大于實際金額的前提下）。

第二十條 如果報銷單上的行數(shù)不夠時，必須另寫一張報銷

單，不允許幾個內容擠到一行上填寫。

第二十一條 所有票據(jù)四周裁剪整齊，票面整潔，粘貼位置為左上角處。

第二十二條 差旅費報銷時（市內除外），如果沒有出差申請單記錄的，一律不報銷。

第六章 其他規(guī)定

第二十三條 凡出差報銷的差旅費在5個工作日內辦理報銷手續(xù)，特殊情況不得超過兩周。超過規(guī)定時間，一律不予報銷。

第二十四條 填寫報銷單據(jù)，不規(guī)范的票據(jù)財務部有權一律拒收。6