第一篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

采購付款報(bào)銷流程

1、若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的，應(yīng)先填寫采購申請(qǐng)單，注明材料名稱，規(guī)格型號(hào)，數(shù)量，估計(jì)價(jià)格，金額，運(yùn)費(fèi)、供貨單位及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等)，并由部門主管簽字確認(rèn)，交相關(guān)部門副總經(jīng)理審核落實(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字認(rèn)可，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)并支取款項(xiàng)(現(xiàn)金或支票等)；

2、采購?fù)瓿珊蟛少弳T應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，采購員持有效單據(jù)到財(cái)務(wù)部結(jié)算，即必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，收據(jù)、發(fā)票必須是正本，并加蓋對(duì)方公章，復(fù)印件、白條將不予受理，采購員采購時(shí)應(yīng)盡可能要求供應(yīng)商開發(fā)票（注：若不能取得收據(jù)原件應(yīng)取得收據(jù)傳真并同時(shí)注明該傳真件與原件同具法律效力），交回財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做賬。

借款報(bào)銷流程

1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。

2、借款人將填好的借據(jù)交由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。

3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再交相關(guān)副總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)，并由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。

4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。

5、借款人需保證在借款之日起一周內(nèi)報(bào)賬還款(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清，對(duì)于異地出差人員補(bǔ)充借款應(yīng)填寫借款單，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真件同具法律效力，同時(shí)必須把前期的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)連同借款單一并郵回公司，否則不予報(bào)銷并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，如需延長(zhǎng)時(shí)限，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部，無理由的延期還款，財(cái)務(wù)部有權(quán)按每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5%，超2天10%，依次類推。結(jié)算方式：以現(xiàn)金歸還或報(bào)銷單抵扣。

日常費(fèi)用報(bào)銷流程

1、因工作需要購買物品，需先填寫采購申請(qǐng)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核同意后方可采購；

2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。

3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。

報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)分管副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。報(bào)銷單填寫：寫明出差時(shí)間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4、填好的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。另外對(duì)于銷售人員費(fèi)用報(bào)銷參照《銷售人員薪酬管理辦法及費(fèi)用管理》執(zhí)行。

5、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字并由分管副總簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：

(1)審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

(2)審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；

(3)審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無虛報(bào)、多報(bào)；（參照費(fèi)用報(bào)銷制度）

(4)審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上三條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。

6、會(huì)計(jì)將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納員通知報(bào)銷人并給予付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款，同時(shí)，報(bào)銷人在領(lǐng)款憑證上簽字。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。

第二篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬流程

第一部分：報(bào)銷管理制度

一、可以報(bào)銷的費(fèi)用類別及標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司可以報(bào)銷的費(fèi)用類別總結(jié)有以下若干種（如

有未列入的費(fèi)用可據(jù)具體情況處理）：

社保（僅限相關(guān)辦事處）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、(固定)電話費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修費(fèi)、房租費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用共 15 項(xiàng)。

二、借款規(guī)定：

1.借款的種類：(1)定額借款：現(xiàn)金、支票、匯票、電（信）匯;(2)限額借款：支票

2.借款的范圍:(1)備用金；(2)運(yùn)輸費(fèi)；(3)差旅費(fèi)；(4)需預(yù)支款項(xiàng)的其他支出；

3.借款的辦理:根據(jù)需要正確填寫借款單，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后到財(cái)務(wù)部辦理；

三、報(bào)銷須知：

為規(guī)范公司員工的報(bào)銷行為，辦理報(bào)銷事宜時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

1.各員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)（出差人員在回公司一周內(nèi)）辦理報(bào)銷手續(xù)。上月的費(fèi)用應(yīng)在次月 5 日前報(bào)銷結(jié)束，特殊情況應(yīng)與財(cái)務(wù)部事先溝通，但最遲不得晚于 10 日，每月 10 日

后一律不再報(bào)銷上月費(fèi)用；駐外辦事處相應(yīng)順延 10 天；

2.在公司財(cái)務(wù)部有借款的員工應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部結(jié)清帳，未能及時(shí)與公司結(jié)清帳款者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕其再

次借款，拖借情況嚴(yán)重者，財(cái)務(wù)部在報(bào)經(jīng)同意后可在該員工的工資中扣出欠款（詳見

三、《借款規(guī)定》）；

3.報(bào)銷時(shí)應(yīng)憑有效單據(jù)，白條、收據(jù)一律不予報(bào)銷，票據(jù)丟失，個(gè)人負(fù)責(zé)，不得使用其他單據(jù)替代報(bào)銷；

確屬情況特殊的，由公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可報(bào)銷；

4.員工應(yīng)如實(shí)報(bào)銷費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假現(xiàn)象者，公司將嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重者予以辭退；

5.所有工具書、技術(shù)資料、設(shè)備等均需在人力資源行政部辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)后方可報(bào)銷，員工需使用，應(yīng)

在報(bào)銷后再辦理領(lǐng)用手續(xù)；

6.公司費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

7.為統(tǒng)一管理，公司統(tǒng)一規(guī)定可報(bào)銷公交 IC（充值）卡，亦可憑車票報(bào)銷交通費(fèi)用，但是必須付使用清單，清單要注明日期、起始點(diǎn)及金額。對(duì)于移動(dòng)通訊費(fèi)，員工應(yīng)憑當(dāng)月話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷。對(duì)于神州行等必

須預(yù)繳話費(fèi)方可使用的通訊費(fèi)，員工每月應(yīng)憑預(yù)存話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷當(dāng)月話費(fèi)，每月只能報(bào)銷額度內(nèi)的預(yù)存

話費(fèi)。

8．各駐外辦事處的費(fèi)用報(bào)銷管理參照上述說明執(zhí)行，另作以下補(bǔ)充：

(1)各辦事處業(yè)務(wù)上直接屬售后服務(wù)部管理，報(bào)銷審批由售后服務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部責(zé)任復(fù)核；

(2)辦事處根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可向公司申請(qǐng)一定數(shù)額的備用金，由辦事處負(fù)責(zé)人向公司申請(qǐng)，每年春節(jié)前放

假前最后一個(gè)星期應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部還清備用金，春節(jié)后再重新辦理借款手續(xù)；

(3)為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷程序，辦事處文員對(duì)員工粘貼的單據(jù)要嚴(yán)格審核，對(duì)不符合規(guī)定的單據(jù)應(yīng)予退回。對(duì)于“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”，不能事先墊付，一定要等

到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款返回辦事處后才能支付給相關(guān)人員。一旦發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷款未返回辦事處，而辦事處人員即已將“個(gè)人手機(jī)費(fèi)”、“交通費(fèi)”支付給相關(guān)人員，并給公司造成無法追索的后果時(shí)，該項(xiàng)費(fèi)用的損失由辦事處負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

(4)各辦事處要設(shè)立《現(xiàn)金日記帳》及《往來帳》，用于記載辦事處與員工、辦事處與公司財(cái)務(wù)部間的往來款項(xiàng)和報(bào)銷情況及備用金的使用情況。辦事處報(bào)銷時(shí)要附上公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一的《報(bào)銷明細(xì)匯總表》。公司財(cái)務(wù)部每月付完報(bào)銷款后，及時(shí)通過電郵方式與辦事處員工核對(duì)本次報(bào)銷金額及備用金余額，相關(guān)人員應(yīng)在七日內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)部的郵件予以確認(rèn)，如無提出異議，財(cái)務(wù)部將視本部記錄為正確，原則上事后不予查帳。

(5)辦事處員工在不影響正常維護(hù)工作的前提下，應(yīng)盡量乘坐公交車輛，必須乘坐出租車時(shí)須報(bào)經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人同意。員工上下班的交通費(fèi)不在報(bào)銷之列，早上 7 點(diǎn)后上班及晚上九點(diǎn)前下班的的士費(fèi)不允許報(bào)銷，辦事處員工從網(wǎng)點(diǎn)下班不允許報(bào)銷的士費(fèi)。

(6)辦事處負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格審批各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)，公司財(cái)務(wù)部若發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單據(jù)有異議的地方，可要求審批人員做出解釋。若財(cái)務(wù)部對(duì)有關(guān)單據(jù)產(chǎn)生質(zhì)疑時(shí)，有權(quán)要求報(bào)銷人做出解釋；如證實(shí)有不實(shí)報(bào)銷的情形，以及報(bào)銷人、審批人均無法解釋或解釋不被接受的情形，則報(bào)銷單據(jù)上的所有費(fèi)用不予報(bào)銷，由審批人和報(bào)銷人各承擔(dān)一半費(fèi)用。

8.對(duì)報(bào)銷票據(jù)的粘貼做以下規(guī)范化要求：

(1)員工在報(bào)銷時(shí)應(yīng)自行粘貼票據(jù)，財(cái)務(wù)部一律不代貼。票據(jù)粘貼時(shí)大小應(yīng)與報(bào)銷單大小一致，以利于裝訂憑證。如發(fā)生未粘貼的情形，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷，如需財(cái)務(wù)部可代為粘貼，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。

(2)報(bào)銷單據(jù)票據(jù)用簽字筆、鋼筆等不褪色墨水書寫。各項(xiàng)要素填列清楚、正確、規(guī)范、完整。背面需注明用途，如： “交通費(fèi)”應(yīng)注明往返地點(diǎn)與時(shí)間，或編號(hào)后用清單形式反映。辦事處統(tǒng)一活動(dòng)的票據(jù)，每位參與人員應(yīng)在背面簽字作實(shí)。需要特別說明的事項(xiàng)，可在備注或票據(jù)背面說明。發(fā)票日期 60 天之前的財(cái)務(wù)將不予報(bào)銷。報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范、不完整的，內(nèi)務(wù)部有權(quán)拒絕予以報(bào)銷。如需財(cái)務(wù)部重新整理的，每次扣罰相關(guān)人員 20 元憑證整理費(fèi)。

(3)為便于管理，應(yīng)將交通費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、招待費(fèi)等按大類分開粘貼，并在報(bào)銷單的右上角注明報(bào)銷類別。報(bào)銷單的“用途”應(yīng)詳細(xì)填寫，如“月至月的房租、公交車費(fèi)、電話費(fèi)”等等。

(4)除辦公、社保、運(yùn)輸?shù)裙觅M(fèi)用外，每位員工應(yīng)各自報(bào)銷費(fèi)用。不接受幾人的名義共同報(bào)銷、領(lǐng)款。兩位負(fù)責(zé)人共同負(fù)責(zé)的情形，或辦事處負(fù)責(zé)人前往采購物品等，應(yīng)互相審批或由辦事處其他人員簽字作實(shí)，任何情形下不得自報(bào)自批。否則單據(jù)予以退回，往來郵費(fèi)由該辦事處自負(fù)。

(5)辦事處負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人由上至下依次簽批在報(bào)銷單的右方。根據(jù)流程，辦事處人員說明： 制表：審批： 財(cái)務(wù)審核： 應(yīng)先在領(lǐng)款人處簽字。備用金或其他金額較大的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)傳真確認(rèn)領(lǐng)款。

(6)每個(gè)辦事處報(bào)銷時(shí)需按照上述“基本費(fèi)用”的順序與格式分類匯總，注明“辦事處 200X 年月報(bào)銷匯總”，并在左下方簽字，右下方留白待財(cái)務(wù)審核，于每月 15 日前寄往公司財(cái)務(wù)部。為避免遺漏。

四、費(fèi)用報(bào)銷的原則：

1.費(fèi)用報(bào)領(lǐng)人員、財(cái)務(wù)人員、審核人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家政策規(guī)定及公司各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

2.各辦事處、各部門負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)，要嚴(yán)格把好費(fèi)用開支、報(bào)銷的審批關(guān)，認(rèn)真履行自己的職責(zé)。

3.任何人不得弄虛作假，不準(zhǔn)虛報(bào)冒領(lǐng)財(cái)務(wù)制度以外應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的支出。

4.財(cái)務(wù)部定期抽查公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及財(cái)務(wù)處理情況，對(duì)違反財(cái)務(wù)規(guī)定的行為及相關(guān)人員，配合公司對(duì)其進(jìn)行批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

五、報(bào)銷程序：為提高工作效率，公司各級(jí)人員應(yīng)嚴(yán)格按照如下流程報(bào)銷，不按照流程處理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

1.報(bào)銷人員詳細(xì)填寫相關(guān)報(bào)銷單，附有關(guān)原始有效單據(jù)（原則上收據(jù)、白條不予報(bào)銷），凡需預(yù)先報(bào)批的費(fèi)用，需附相關(guān)申請(qǐng)單；?

2.本部門經(jīng)理審查（真實(shí)性、合理性）簽字；如是差旅費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)附出差總結(jié)，無出差總結(jié)者不予報(bào)銷出差費(fèi)用，部門經(jīng)理審查其出差總結(jié)，出差總結(jié)合格者，應(yīng)在報(bào)銷單據(jù)上注明已交出差總結(jié)；?

3.財(cái)務(wù)部審核（真實(shí)性、是否符合規(guī)章程序、是否額度內(nèi)）簽字；?

4.公司領(lǐng)導(dǎo)（合理性）審批；?

5.出納審核、付款；原則上報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)先沖抵借款，剩余部分支付；欠公司款項(xiàng)又沒有給出合理解釋者，公司有權(quán)

在次月的工資中扣取。

第二部分：差旅管理

一、差旅管理規(guī)定

1.出差申請(qǐng)：?jiǎn)T工因公出差，須填寫出差申請(qǐng)，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，因緊急事務(wù)而無法事先報(bào)批的應(yīng)先征得主管的口頭同意，并在出差結(jié)束后三天內(nèi)補(bǔ)辦出差申請(qǐng)審批手續(xù)。

2.出差的審核決定權(quán)限如下：國(guó)內(nèi)出差：三日內(nèi)由區(qū)域主管核準(zhǔn)，超過 3 天的出差申請(qǐng)需報(bào)總部相關(guān)副總審批，部門經(jīng)理以上人員一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。國(guó)外出差，一律由總經(jīng)理核準(zhǔn)。（《出差申請(qǐng)單》見下

3.審批流程：填好的出差申請(qǐng)經(jīng)上級(jí)審核同意后，方可辦理訂票、借款等相關(guān)出差手續(xù)。審核、審批時(shí)，須嚴(yán)格控制“出差時(shí)間”及“費(fèi)用預(yù)算”和“同行人數(shù)”等項(xiàng)目。

4.出差不得報(bào)支加班費(fèi)，但假日出差酌情予以計(jì)薪。

5.出差途中除因病或遇意外災(zāi)害，或因工作實(shí)際需要電話聯(lián)系，請(qǐng)示批準(zhǔn)延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

6.出差費(fèi)用包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)等，其標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《和美公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表》。

7.出差總結(jié)：?jiǎn)T工出差返回后，應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷審核前認(rèn)真填寫出差總結(jié)表，總結(jié)內(nèi)容包括出差業(yè)務(wù)完成8.針對(duì)辦事處在處理設(shè)備故障時(shí)時(shí)常有 2 人共同出差解決問題的情形，為強(qiáng)化管理、開源節(jié)流及提高維修人員的責(zé)任意識(shí)，鍛煉維修人員獨(dú)立處理問題的能力，對(duì)對(duì)今后每次凡涉及處理故障時(shí)出差人員人數(shù)的控制作如下規(guī)定：

(1)當(dāng)發(fā)生設(shè)備故障，須由技術(shù)部門（含：客戶支持部、辦事處、技術(shù)中心）經(jīng)理調(diào)配人員前往處理故障時(shí)，技術(shù)部門經(jīng)理應(yīng)根據(jù)故障現(xiàn)象酌派遣有經(jīng)驗(yàn)的、基本能夠一次性解決問題的人員出差。盡可能避免回來后再次出現(xiàn)相同故障的情況。對(duì)技術(shù)中心負(fù)責(zé)處理的軟件故障，應(yīng)保證至少 1 周（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障；對(duì)客戶支持系統(tǒng)各單位負(fù)責(zé)處理的硬件故障，應(yīng)保證至少 2 天（含）內(nèi)不再出現(xiàn)相同故障。在上述時(shí)間內(nèi)，凡今后再出現(xiàn)維修人員返回單位后再次出現(xiàn)相同故障仍須再派技術(shù)人員出差處理故障時(shí)，再次出差的人員將不予報(bào)銷出差補(bǔ)助。

(2)針對(duì)每次設(shè)備報(bào)障，負(fù)責(zé)單位（辦事處）原則上每次只能派遣一人出差解決問題，不得 2 人同行。

二、差旅管理流程：

1.出差人員如實(shí)填寫《出差申請(qǐng)單》，3 日之內(nèi)出差由區(qū)域主管審批，超過 3 日的出差須

報(bào)部門經(jīng)理審批。

2.（如需要）公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

3.持相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的《出差申請(qǐng)單》到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。

4.執(zhí)行出差任務(wù)。

5.出差人員做《出差總結(jié)》，整理報(bào)銷單據(jù)。

6.部門經(jīng)理審核報(bào)銷單據(jù)。

7.出差人員辦理報(bào)銷手續(xù)。第三部分：財(cái)務(wù)核算指引

一、報(bào)銷項(xiàng)目的劃分

1.費(fèi)用共分為：工資（含加班、過節(jié)費(fèi)、社保、餐補(bǔ)等）、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)(固定)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、郵電運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)、管理費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、備件、維修、房租、培訓(xùn)費(fèi)、其他共 15 項(xiàng)。各部門按選擇報(bào)銷項(xiàng)目，但在所有表格、統(tǒng)計(jì)中此順序保持不變。

2.其中，招待費(fèi)包括餐飲、禮品、招待費(fèi)；差旅費(fèi)中只包含出差期間的交通、住宿費(fèi)等，不包含各類招待費(fèi)及禮品費(fèi)。

3.為便于核算，本對(duì)所有部門招待費(fèi)實(shí)行“預(yù)算控制”，因此，餐飲、禮品、招待費(fèi)不細(xì)分，統(tǒng)一稱為“招待費(fèi)”。但根據(jù)劉總個(gè)人的意見，對(duì)其個(gè)人的招待費(fèi)支出細(xì)分出“禮品費(fèi)”與“招待費(fèi)”二大項(xiàng)。

4.人資行政部預(yù)訂飛機(jī)票等費(fèi)用，由人資行政部報(bào)銷（申請(qǐng)支票）時(shí)注明“為部門預(yù)訂”，未報(bào)銷前掛相應(yīng)部門借款，報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入使用部門，不計(jì)入人資行政部。

5.“辦公費(fèi)”的主要支出為各項(xiàng)年檢(審)、認(rèn)定費(fèi)、辦公設(shè)備（不能列入固定資產(chǎn)的設(shè)備）、辦公用品、辦公支出（復(fù)印、打?。?、書籍、光盤、辦公軟件及標(biāo)書制作等。

6.飛機(jī)票及出差期間的交通費(fèi)計(jì)入“差旅費(fèi)”，不計(jì)入“交通費(fèi)”，“交通費(fèi)”主要是指各類市內(nèi)交通費(fèi)?！捌渌表?xiàng)必須載明用途。原則上可以列入具體科目的費(fèi)用均不列入“其他”。

二、報(bào)銷部門的劃分

1.為便于統(tǒng)計(jì)，報(bào)銷部門分為總辦、人資行政部、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部、客戶部、技術(shù)中心、售后服務(wù)

部。售后服務(wù)部又分為深圳總部、北京辦、南京辦、珠海辦、洛陽辦、鄭州辦、昆明辦、?？谵k、廣州辦等 41 個(gè)部門。在所有報(bào)銷表格、統(tǒng)計(jì)中，此順序不變。

2.為避免統(tǒng)計(jì)不明確，劉總的所有費(fèi)用進(jìn)入“總辦”。由銷售人員負(fù)責(zé)的《銷售合同》中規(guī)定的各項(xiàng)參觀、考察費(fèi)用等，全部計(jì)入該銷售人員的“招待費(fèi)”，不計(jì)入“差旅費(fèi)”。

3.人資行政部費(fèi)用包含其部門人員各項(xiàng)費(fèi)用以及總公司的房租、管理費(fèi)、禮品費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。

4.各部門劃分費(fèi)用的原則是“為哪個(gè)單位發(fā)生的計(jì)入哪個(gè)部門”原則。容易混淆的費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)在封面

注明“部門”。如：人資行政部代客戶部采購禮品，款項(xiàng)由人資行政部支付，但費(fèi)用計(jì)入客戶部。

辦事處與公司的年審(檢)計(jì)入辦事處與公司人資行政部。

5.無法劃分某部門的費(fèi)用，納入“人資行政部”-“總公司”一欄內(nèi)。此欄內(nèi)的項(xiàng)目與“其他”項(xiàng)一樣，能夠劃分到其他部門的費(fèi)用均不計(jì)入此欄。

三、財(cái)務(wù)部的職能

1.為加強(qiáng)管理績(jī)效，本財(cái)務(wù)部應(yīng)著力于“從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)看問題、定政策”。每月 10 日前應(yīng)提交上月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》，對(duì)其中異動(dòng)標(biāo)記說明。每月的《管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》應(yīng)盡量包括該月

內(nèi)所有的現(xiàn)金

支出。列入固定資產(chǎn)的項(xiàng)目，如價(jià)值小于 2 萬元，也在當(dāng)月的管理費(fèi)用中全部反映。

2.財(cái)務(wù)部應(yīng)關(guān)注自身及全公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的所有環(huán)節(jié)，一旦發(fā)現(xiàn)問題或不足，或發(fā)現(xiàn)異動(dòng)后時(shí)，應(yīng)首先進(jìn)

行分析，盡可能找出原因與解決方法。接著制定政策，防微杜漸。

3.每季度，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格審查與人資行政部共同確定的客戶支持部各單位的費(fèi)用統(tǒng)計(jì)情況，做到“無一

疏漏”，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)懲。同樣地，發(fā)現(xiàn)不合理的地方應(yīng)及時(shí)提出更正意見。

4.對(duì)于偏離預(yù)算超支的部門或人員，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提醒與規(guī)范，嚴(yán)重時(shí)提出警告。

5.對(duì)于過去存在的報(bào)銷不粘貼、粘貼不規(guī)范、填寫不規(guī)范、報(bào)銷不及時(shí)等問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出具體可行的方法加以約束。

第三篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬和付款(流程)

財(cái)務(wù)報(bào)賬和付款流程

一、費(fèi)用報(bào)銷程序：

報(bào)銷人先整理填寫發(fā)票、單據(jù)（用“費(fèi)用報(bào)銷單”為封底面用膠水粘好，在費(fèi)用報(bào)銷單寫上費(fèi)用項(xiàng)目、金額、簽名，報(bào)銷的單據(jù)、發(fā)票背面要簽名，部門經(jīng)理簽名經(jīng)理批準(zhǔn)（或總經(jīng)理受權(quán)人）

二、購入零配件報(bào)銷程序：

報(bào)銷人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”組初核 會(huì)計(jì)審核 會(huì)計(jì)主管審核出納接受報(bào)銷人報(bào)銷

三、建筑工程申請(qǐng)付款程序：

設(shè)備車間履行簽訂合同（設(shè)備車間主任、部門經(jīng)理、總經(jīng)理（總經(jīng)理受權(quán)人）、施工方簽名）結(jié)算單（設(shè)備車間、部門經(jīng)理、總經(jīng)理（總經(jīng)理受權(quán)人）財(cái)務(wù)初核財(cái)務(wù)主管復(fù)核 財(cái)務(wù)開出請(qǐng)付單 出納付款

四、采購申請(qǐng)付款程序：

采購員填寫申請(qǐng)付款單會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納付款

五、備注：

1、若因特殊原因未取得發(fā)票或單據(jù)，要憑公司認(rèn)可的支付證明單報(bào)銷。

2、報(bào)賬期限為7天，若有特殊原因需延期的，要憑部門經(jīng)理確認(rèn)并說明原因。

第四篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬流程的規(guī)定

財(cái)務(wù)報(bào)銷的規(guī)定

為保證公司正常的報(bào)銷運(yùn)作,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的流程,使費(fèi)用報(bào)銷更加系統(tǒng)化,特制定本制度：

1、日常事務(wù)：包括低值易耗品、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、廣告費(fèi)等日常報(bào)銷和預(yù)借款均先由吳耀林總經(jīng)理助理審批后再由杜云飛總經(jīng)理審批。

2、原材料貨款的審批由杜云飛總經(jīng)理簽字付款。

3、工資支付審批流程：由統(tǒng)計(jì)遞交工資表，車間主任簽字確認(rèn)，交吳耀林總經(jīng)理助理審批，最后交由杜云飛總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)最終發(fā)放。

4、其它特殊款項(xiàng)交由杜總處理審批。

5、若遇杜總出差全權(quán)由吳總負(fù)責(zé)。

河北金吉祥木業(yè)有限公司2013年7月18日

第五篇：財(cái)務(wù)報(bào)賬管理辦法

財(cái)務(wù)報(bào)帳管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)帳行為，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及公司有關(guān)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所言財(cái)務(wù)報(bào)帳，指所有因發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)而取得的原始票據(jù)的報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳行為。

第三條 本辦法所說的原始票據(jù)，包括來自內(nèi)部的和來自外部的所有證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生的原始記錄。報(bào)賬的所有原始票據(jù)必須合法合規(guī)、真實(shí)有效。

第四條 本辦法適用于公司所屬各單位。

第二章 報(bào)賬審批

第五條 所有票據(jù)的報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳均需有經(jīng)辦人、經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)或分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字（審批）方可辦理報(bào)賬手續(xù)。

第六條 對(duì)下列業(yè)務(wù)還需履行如下審批手續(xù)：

一、直接報(bào)賬的付款業(yè)務(wù)，按貨幣資金管理辦法第三十七條規(guī)定執(zhí)行

二、特殊票據(jù)的審批

特殊票據(jù)主要包括出租車費(fèi)、超標(biāo)的訂票費(fèi)、超標(biāo)的住宿費(fèi)和退票費(fèi)（需附說明）等。

1、超標(biāo)的訂票費(fèi)和住宿費(fèi)不予報(bào)銷；

2、出差期間的出租車費(fèi)每天最多報(bào)銷兩次，且日期必須與出差期間相符，超過兩次的不予報(bào)銷；報(bào)銷出租車費(fèi)的當(dāng)天不再補(bǔ)助交通補(bǔ)貼；

3、退票費(fèi)報(bào)賬必須附說明經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由總會(huì)計(jì)師審批簽字。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理，各責(zé)任單位和責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行控制。公司辦應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)指標(biāo)分解到月度，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部每月嚴(yán)格按照月度預(yù)算指標(biāo)控制，超出月度指標(biāo)的招待費(fèi)本月不予報(bào)銷，當(dāng)月沒有用完的指標(biāo)可轉(zhuǎn)入下月使用。全年招待費(fèi)指標(biāo)用完后，若確需招待的，需按規(guī)定辦理預(yù)算追加手續(xù)；

2、凡在公司招待所招待的費(fèi)用轉(zhuǎn)賬，需填寫財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的 《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)（轉(zhuǎn)）賬審批單》，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，并由公司辦公室審核簽字；

3、凡公司招待所之外的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷，需辦理《業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)（轉(zhuǎn)）賬審批單》經(jīng)公司辦公室審核后，由總經(jīng)理審批簽字。具體內(nèi)容詳見公司辦《業(yè)務(wù)接待管理辦法》規(guī)定。

四、明確有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的，所屬項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)賬由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批簽字。

五、公司主要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)賬審批。

公司主要領(lǐng)導(dǎo)包括董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)主席。

1、董事長(zhǎng)（黨委書記）報(bào)賬由總經(jīng)理簽字；

2、總經(jīng)理報(bào)賬由黨委書記簽字；

3、監(jiān)事會(huì)主席報(bào)賬由董事長(zhǎng)簽字。

六、公司副總經(jīng)理級(jí)的報(bào)賬，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容由相應(yīng)的主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

七、分公司經(jīng)理報(bào)賬（不論在分公司還是在公司總部報(bào)賬）由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

八、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的費(fèi)用報(bào)賬，由董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席審批簽字；涉及現(xiàn)金報(bào)賬的，按照資金審批權(quán)限辦理相應(yīng)的審批手續(xù)。

九、公司對(duì)外發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)往來業(yè)務(wù)，原則上必須簽訂書面經(jīng)濟(jì)合同（協(xié)議），并提交財(cái)務(wù)部對(duì)口相關(guān)人員一份（復(fù)印件即可），一切資金收付、發(fā)票掛帳報(bào)銷及開具銷售發(fā)票，必須以書面合同（協(xié)議）為依據(jù)。

十、所有采購業(yè)務(wù)都必須辦理驗(yàn)收手續(xù)，沒有驗(yàn)收手續(xù)不予報(bào)帳。報(bào)帳時(shí)需附手續(xù)齊全的設(shè)備開箱驗(yàn)收單、檢驗(yàn)人員簽字的驗(yàn)收入庫單或附檢驗(yàn)簽字的合格證或其他能夠證明檢驗(yàn)的文件資料等。采購人員或具體經(jīng)辦人員不得兼任驗(yàn)收、保管人員的職務(wù)。

十一、物資采購、外協(xié)勞務(wù)、維修等發(fā)票報(bào)賬必須經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部加蓋審價(jià)專用章。

十二、對(duì)于確因極特殊情況沒有簽訂合同（協(xié)議）的臨時(shí)性零星業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)發(fā)生額在500元以下），付款時(shí)業(yè)務(wù)單位需持發(fā)票并附業(yè)務(wù)發(fā)生的書面情況說明、經(jīng)財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，方可掛賬及付款。

十三、自制固定資產(chǎn)交付使用或其他工程令號(hào)完工結(jié)令，需經(jīng)開令部門驗(yàn)收、財(cái)務(wù)部門核實(shí)費(fèi)用后，填寫驗(yàn)收單，方可辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。有“三同時(shí)”要求的應(yīng)單列安全方面費(fèi)用支出。

十四、臨時(shí)性或零星等非常規(guī)轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，需有委托單位、受益單位共同認(rèn)可簽字后，方可辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

十五、所有出差人員必須事先辦理《出差申請(qǐng)單》，差旅費(fèi)（出差、會(huì)議、培訓(xùn)）報(bào)銷需附《出差申請(qǐng)單》及經(jīng)批準(zhǔn)的《用款預(yù)算明細(xì)表》一式兩份即借款時(shí)用一份，報(bào)賬時(shí)用一份；參加會(huì)議及培訓(xùn)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人需向財(cái)務(wù)人員出示會(huì)議及培訓(xùn)的通知。

自行組織會(huì)議的需附經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)議預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告。審批見“審批程序一覽表”。

十六、所有付款的業(yè)務(wù)責(zé)任人，應(yīng)及時(shí)索取正規(guī)、合法發(fā)票，并及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。凡未按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票的，需將稅差扣除，特殊情況需由財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)。因個(gè)人原因給公司造成損失的，責(zé)任人付全責(zé)。

十七、按公司規(guī)定，因出差提前預(yù)借款的人員，符合差旅費(fèi)報(bào)賬范圍（即非超標(biāo)準(zhǔn)支出），報(bào)賬金額如不超過申請(qǐng)借款金額，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)與總會(huì)計(jì)師均不再審批；如超過申請(qǐng)金額，按以上付款業(yè)務(wù)審批權(quán)限處理。

十八、各單位結(jié)余指標(biāo)使用的報(bào)賬經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核后由財(cái)務(wù)主管審批簽字。

第七條 報(bào)賬審批程序：

（一）實(shí)行先按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，后按資金審批權(quán)限進(jìn)行資金審批（分有借款和無借款審批）。

（二）各業(yè)務(wù)辦理需歸口管理，報(bào)賬時(shí)需按業(yè)務(wù)權(quán)限辦理相關(guān)業(yè)務(wù)審批，否則，不予報(bào)銷。

（三）暫不需付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)只需按業(yè)務(wù)審批權(quán)限進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。

（四）任何單位或個(gè)人，不得以任何名義故意回避正常的審批程序。

（五）經(jīng)辦人員要對(duì)所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，審批人員要對(duì)審批的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。

第三章 票據(jù)審核

第八條 審核內(nèi)容主要包括預(yù)算審核、原始憑證審核、特殊業(yè)務(wù)審核等。

（一）預(yù)算審核

為增強(qiáng)預(yù)算剛性，各項(xiàng)支出都必須在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門首先根據(jù)預(yù)算審核各項(xiàng)支出：

1、支出內(nèi)容是否合規(guī)合法；

2、支出項(xiàng)目有無預(yù)算；

3、支出數(shù)額是否按預(yù)算進(jìn)度執(zhí)行。

（二）原始憑證審核

1、外來原始憑證的審核

原始憑證是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任并用作記賬的原始依據(jù)，是會(huì)計(jì)核算的重要資料，必須真實(shí)有效。各部門取得的外來原始憑證必須符合下列規(guī)定：憑證的名稱齊全；填制憑證的日期清楚；填制單位名稱和公章清晰（業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等）；接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)及金額齊全且金額大小寫一致；發(fā)票必須有稅務(wù)部門的監(jiān)制印章，必須是有效發(fā)票（有日期的發(fā)票有效期認(rèn)定為當(dāng)年），發(fā)票中品名欄必須填寫商品的真實(shí)品名。凡是開具收據(jù)的，必須是財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)，并蓋有收費(fèi)單位的財(cái)務(wù)專用章（或收費(fèi)專用章）。

2、自制原始憑證的審核

自制的原始憑證（如：工資、稿酬、獎(jiǎng)學(xué)金等發(fā)放單），應(yīng)具備下列內(nèi)容：①表格名稱齊全、規(guī)范；②、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量；③大小寫金額一致；④制表單位和制表人簽章；⑤領(lǐng)款人簽名；⑥領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù)齊全。

3、差旅費(fèi)、進(jìn)修及培訓(xùn)費(fèi)審核

職工因公出差（會(huì)議、培訓(xùn)）按照公司《差旅費(fèi)開支管理辦法》規(guī)定審核報(bào)銷。

差旅費(fèi)支出的內(nèi)容只包括往返車船費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通補(bǔ)助和會(huì)議通知規(guī)定的會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)。凡是超出此范圍的開支，一律不得列入差旅費(fèi)。職工外出進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用只報(bào)銷進(jìn)修、培訓(xùn)的學(xué)費(fèi)、資料費(fèi)、往返路費(fèi)及住宿費(fèi)和學(xué)習(xí)期間的補(bǔ)助費(fèi)，其它費(fèi)用一律不予報(bào)銷。

第九條 財(cái)務(wù)部所有報(bào)帳或轉(zhuǎn)帳人員都要遵守國(guó)家及公司財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)認(rèn)為不合理的業(yè)務(wù)，不僅不能辦理還必須向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，對(duì)拿不準(zhǔn)的業(yè)務(wù)要及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，否則責(zé)任自負(fù)。

第十條 對(duì)需要附明細(xì)記錄的報(bào)帳業(yè)務(wù)，需在發(fā)票后附手續(xù)齊全的明細(xì)表，對(duì)該附未附的不予辦理報(bào)帳業(yè)務(wù)。對(duì)涉及支付給個(gè)人款項(xiàng)的報(bào)賬業(yè)務(wù)，需有領(lǐng)款人簽字。

第四章 票據(jù)粘貼規(guī)定

第十一條 對(duì)報(bào)銷票據(jù)粘貼的規(guī)范要求：

（一）為方便審批，所有報(bào)銷票據(jù)都應(yīng)粘貼在公司統(tǒng)一印制的粘貼單（背面為審批欄）上。

（二）為保證粘貼票據(jù)的平整，粘貼票據(jù)時(shí)，要求使用固體膠棒進(jìn)行粘貼。

（三）為使憑證附件粘貼牢固，避免在翻閱憑證時(shí)，憑證后面粘附件出現(xiàn)脫落現(xiàn)象，需在粘貼前用刀片將發(fā)票左側(cè)所粘部分的防偽藍(lán)色粉料刮掉后再粘貼（如地稅印制的服務(wù)業(yè)發(fā)票等）。

（四）粘貼票據(jù)要平整（即將票據(jù)錯(cuò)開粘貼，嚴(yán)禁扎堆粘貼），不得超過粘貼單的所有邊沿。

（五）每張粘貼單粘貼張數(shù)以6張為準(zhǔn)，如：定額發(fā)票粘貼6張即可。出租車票可粘貼10張（粘貼單上下各邊對(duì)齊各粘貼5張）。

（六）大張票據(jù)報(bào)賬時(shí)，要求單獨(dú)粘貼在粘貼單上，并要求在粘貼單上進(jìn)行簽字。粘貼時(shí)，要求票據(jù)的上邊和右邊與粘貼單的上邊和右邊對(duì)齊，票據(jù)下邊多出的部分折疊與粘貼單下邊對(duì)齊再將票據(jù)左側(cè)進(jìn)行粘貼。所有粘貼的票據(jù)要求以粘貼單四周邊緣對(duì)齊后再粘貼。

（七）為提高報(bào)賬工作效率，對(duì)報(bào)銷票據(jù)要求分類粘貼，在粘貼單背面將每張粘貼單上票據(jù)的用途、所屬預(yù)算項(xiàng)目、票據(jù)張數(shù)、金額寫好，最后將每張粘貼單上的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，在匯總好的粘貼上履行審批簽字手續(xù)。

（八）對(duì)粘貼不規(guī)范的票據(jù)，財(cái)務(wù)人員有義務(wù)指導(dǎo)其規(guī)范粘貼。

（九）采取一次一報(bào)制度：即每次報(bào)銷所粘貼的票據(jù)必須是本次活動(dòng)有關(guān)的票據(jù)，不得將與本次活動(dòng)無關(guān)且時(shí)間不符的票據(jù)粘貼在粘貼單上，否則，財(cái)務(wù)人員將有權(quán)拒絕報(bào)銷。對(duì)一報(bào)多次，需按次粘貼，分次審批。

（十）對(duì)于報(bào)銷正規(guī)的出差票據(jù)（指：往返路費(fèi)、住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、資料費(fèi)），需將票據(jù)粘貼在粘貼單上，按粘貼單背面的內(nèi)容填寫齊全，且領(lǐng)導(dǎo)審批簽字要簽在差旅費(fèi)報(bào)銷單上。特殊票據(jù)，需單獨(dú)粘貼，單獨(dú)審批。

第五章 報(bào)賬時(shí)限規(guī)定

第十二條 員工出差返回后，應(yīng)在十個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。前賬未清，后賬不借。未借支差費(fèi)的出差人員，應(yīng)在完成任務(wù)回公司后一個(gè)月以內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。超過規(guī)定期限未報(bào)賬按結(jié)余金額的1%乘以晚報(bào)天數(shù)計(jì)算資金占用費(fèi)，并在報(bào)賬時(shí)扣除。

第十三條 對(duì)跨的單據(jù)原則上不予報(bào)銷。年底出差，下一（決算前）報(bào)賬按第十二條辦理。如遇特殊的事宜，需寫明原因連同報(bào)銷單據(jù)一同報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師審批。

第十四條 電話費(fèi)的報(bào)銷按照公司辦制訂的公司通訊費(fèi)補(bǔ)貼管理規(guī)定執(zhí)行。

（1）參加公司辦公室組建的集團(tuán)網(wǎng)，統(tǒng)一付費(fèi)的，不接受個(gè)人電話費(fèi)報(bào)銷。

（2）外地人員使用號(hào)碼不能加入石家莊集體網(wǎng)的各有關(guān)人員憑本人話費(fèi)票據(jù)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)銷時(shí)間為每年6月和12月兩次，且電話費(fèi)必須是本人當(dāng)年的電話繳費(fèi)單，以繳費(fèi)單姓名、時(shí)間為準(zhǔn)，一年一清，對(duì)跨的電話費(fèi)及未注明本人姓名的繳費(fèi)單一律不予報(bào)銷。

第十五條 報(bào)賬時(shí)間：每周一至周四報(bào)賬，周五為財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)時(shí)間。每月結(jié)賬日起至月底不報(bào)賬，（若遇節(jié)假日順延，年底除外）。

第六章 附 則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十七條 本辦法自二0一一年一月一日起執(zhí)行。原《財(cái)務(wù)報(bào)賬管理工作規(guī)范》自行廢止。