第一篇：關(guān)于公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定的通知

關(guān)于公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程及規(guī)定的通知

為加強(qiáng)公司對(duì)內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理，便于公司成本的核算，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)公司實(shí)際運(yùn)行情況特對(duì)報(bào)銷(xiāo)流程作如下規(guī)定：

一． 報(bào)銷(xiāo)條件

1.報(bào)銷(xiāo)條件：報(bào)銷(xiāo)條件是指公司日常運(yùn)作產(chǎn)生的后勤福利、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用的耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）、辦公文具、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。

2.需要購(gòu)買(mǎi)物品的部門(mén)，必須填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后由公司指定的員工購(gòu)買(mǎi)，票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附《請(qǐng)購(gòu)單》，如有變更，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品報(bào)銷(xiāo)必須附物品清單。

二． 備用金管理

1.根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)中可預(yù)先向公司暫領(lǐng)備用金，暫領(lǐng)額度根據(jù)實(shí)際需要確定，并填寫(xiě)《借款單》或《領(lǐng)

款申請(qǐng)單》，由總裁審批后到財(cái)務(wù)辦理暫領(lǐng)手續(xù)。

2.備用金暫領(lǐng)后應(yīng)及時(shí)沖賬，備用金占用時(shí)間，應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后不超過(guò)5天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖賬，可書(shū)面申請(qǐng)延緩，經(jīng)公司部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可延期。如（無(wú)特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期一天，扣除報(bào)銷(xiāo)總額的5%的金額，由該員工個(gè)人承擔(dān)。

3.三． 出差管理

1．員工因公出差，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，可預(yù)先向公司暫領(lǐng)備用金（備用金暫領(lǐng)規(guī)定請(qǐng)按照第二條《備用金管理》進(jìn)

行實(shí)施）。如在出差過(guò)程中備用金不夠時(shí)，必須通過(guò)電話(huà)向總裁或總裁辦申請(qǐng)，待總裁審批通過(guò)告知財(cái)務(wù)部后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行轉(zhuǎn)帳匯款，財(cái)務(wù)部在未接到總裁的匯款指示前有權(quán)拒絕匯款。

2．出差員工不得向公司所屬所有場(chǎng)館、站點(diǎn)及綜合中心借營(yíng)業(yè)款用以任何用途，違規(guī)者必須全額退回借款金額，并由財(cái)務(wù)部

從該員工工資中扣除所借金額的50%作為處罰。公司所屬所有場(chǎng)館、站點(diǎn)及綜合中心的任何一名員工，若擅自將營(yíng)業(yè)額以任何名義借款給公司出差員工，將予以開(kāi)除。

3．員工出差回公司后，出納應(yīng)及時(shí)提醒、督促報(bào)銷(xiāo)，5天內(nèi)必須完成報(bào)銷(xiāo)工作。

4．如遇有關(guān)請(qǐng)客送禮需預(yù)先報(bào)請(qǐng)總裁確認(rèn)簽字方能實(shí)施。

四． 請(qǐng)購(gòu)管理

公司實(shí)行總裁蓋章審批，違反規(guī)定財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕請(qǐng)購(gòu)，所有請(qǐng)購(gòu)單必須符合公司要求，請(qǐng)購(gòu)單必須由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)總裁審批，然后在財(cái)務(wù)部進(jìn)行領(lǐng)款。具體細(xì)則如下：

1．請(qǐng)購(gòu)單必須填寫(xiě)請(qǐng)購(gòu)日期，請(qǐng)購(gòu)物品清單，請(qǐng)購(gòu)金額和請(qǐng)購(gòu)人姓名，缺一不可。

2．凡請(qǐng)購(gòu)金額小于等于300元人民幣的請(qǐng)購(gòu)單，必須將請(qǐng)購(gòu)單（已完整填寫(xiě)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方可在財(cái)務(wù)部進(jìn)

行審核并領(lǐng)款。

3．凡請(qǐng)購(gòu)金額大于300元人民幣的請(qǐng)購(gòu)單，必須將請(qǐng)購(gòu)單（已完整填寫(xiě)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，待部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后交于總裁審批蓋章（總裁外出不在公司時(shí)，交于總裁辦），未經(jīng)總裁（或總裁辦）蓋章的請(qǐng)購(gòu)單，財(cái)務(wù)部將一律拒絕付款。

4．IT部門(mén)請(qǐng)購(gòu)電腦時(shí)，必須將請(qǐng)購(gòu)單（已完整填寫(xiě)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，待部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后即可在財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并領(lǐng)款，但凡一次性請(qǐng)購(gòu)電腦的數(shù)量超過(guò)3臺(tái)時(shí)，請(qǐng)購(gòu)單待部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，必須交于總裁審批蓋章（總裁外出不在公司時(shí)，交于總裁辦），未經(jīng)總裁（或總裁辦）蓋章的請(qǐng)購(gòu)單，財(cái)務(wù)部將一律拒絕付款。

5．IT部門(mén)請(qǐng)購(gòu)除電腦外的其他所有物品時(shí)，必須按照《請(qǐng)購(gòu)管理》中的第2，3條規(guī)定執(zhí)行請(qǐng)購(gòu)流程，如違反規(guī)定，財(cái)務(wù)部將不予以付款。

五． 報(bào)銷(xiāo)管理 對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的員工，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中進(jìn)行扣減，直到?jīng)_銷(xiāo)完成，在此之前不允許再暫領(lǐng)備用金。

公司實(shí)行總裁蓋章審批，違反規(guī)定財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須符合公司要求，員工在公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)總裁審批，然后在財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。具體細(xì)則如下：

1．所有粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后的發(fā)票及票據(jù)，每一張背面必須寫(xiě)清該票據(jù)發(fā)生的具體信息（包含：日期時(shí)間，參與人員，地點(diǎn)，發(fā)

生原因），如果未寫(xiě)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕該單據(jù)的報(bào)銷(xiāo)。

2．凡報(bào)銷(xiāo)金額小于等于300元人民幣的報(bào)銷(xiāo)單，必須將報(bào)銷(xiāo)單（已完整填寫(xiě)，并粘貼票據(jù)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字之后方

可在財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并報(bào)銷(xiāo)。

凡報(bào)銷(xiāo)金額大于300元人民幣并小于等于1000元人民幣的報(bào)銷(xiāo)單，必須將報(bào)銷(xiāo)單（已完整填寫(xiě)，并粘貼票據(jù)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，待部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后交于總裁辦審批簽字，之后方可在財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核并報(bào)銷(xiāo)。

凡報(bào)銷(xiāo)金額大于1000元人民幣的報(bào)銷(xiāo)單，必須將報(bào)銷(xiāo)單（已完整填寫(xiě)，并粘貼票據(jù)的）交至部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，待部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后交于總裁審批蓋章（總裁外出不在公司時(shí)，交于總裁辦），未經(jīng)總裁（或總裁辦）蓋章的報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部將一律拒絕報(bào)銷(xiāo)。

3．對(duì)于審批手續(xù)不全的報(bào)銷(xiāo)單（未經(jīng)會(huì)計(jì)確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)審核簽字，未經(jīng)總裁或總裁辦審核簽字），財(cái)務(wù)部一律不予辦理。

4．公司實(shí)行統(tǒng)一時(shí)間上報(bào)審批報(bào)銷(xiāo)單和報(bào)銷(xiāo)金額，上報(bào)審批報(bào)銷(xiāo)單（即財(cái)務(wù)部接收?qǐng)?bào)銷(xiāo)單）統(tǒng)一時(shí)間為：每星期二和每星期三下午13：00以后；報(bào)銷(xiāo)金額統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：每周四全天。

六． 處罰條例

為了更好的貫徹報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷(xiāo)人能自覺(jué)的遵守，特制定本規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)人如有營(yíng)私舞弊、弄虛作假行為的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額50%至100%但不低于100元的處罰。

七． 本規(guī)定全體員工確認(rèn)知曉并簽字，從2012年1月30日起實(shí)施，望公司全體員工自覺(jué)遵守。

第二篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的通知

XX（11）4號(hào)

簽發(fā)人：

關(guān)于公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的通知

各部門(mén)，車(chē)間．倉(cāng)庫(kù)：

為加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的管理，便于公司成本的核算，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況特制定本規(guī)定。本規(guī)定中所稱(chēng)費(fèi)用是指生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費(fèi)．業(yè)務(wù)招待費(fèi)．辦公費(fèi)等及其他費(fèi)用。

一．報(bào)銷(xiāo)條件

1．報(bào)銷(xiāo)條件是指公司日常生產(chǎn)用輔助材料．后勤福利．差旅費(fèi)．業(yè)務(wù)招待費(fèi)．辦公用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤(pán)等）．辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）．生產(chǎn)．辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。2．需要購(gòu)買(mǎi)物品的部門(mén)，必須填寫(xiě)《申購(gòu)單》報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，同意后由公司指定的員工購(gòu)買(mǎi)，票據(jù)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須附申購(gòu)單，如有變更，及時(shí)通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品報(bào)銷(xiāo)必須附物品清單。

二．出差管理

員工因公出差，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線(xiàn)安排，并填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，出差歸來(lái)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單后面方能報(bào)銷(xiāo)。省內(nèi)出差報(bào)銷(xiāo)省內(nèi)長(zhǎng)途客運(yùn)車(chē)票，如乘坐火車(chē)者，只報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬座車(chē)票；省外出差報(bào)銷(xiāo)火車(chē)硬臥。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車(chē)票（硬座或硬臥）報(bào)銷(xiāo)（超出部分由個(gè)人支付）。如遇特殊情況，需要更換其他交通工具的，必須事先征得公司領(lǐng)導(dǎo)同意。

三．備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)中可預(yù)先向公司暫領(lǐng)備用金，暫領(lǐng)額度根據(jù)實(shí)際需要確定，并填寫(xiě)《領(lǐng)款申請(qǐng)單》，由公司總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理暫領(lǐng)手續(xù)。

2、備用金暫領(lǐng)后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間，應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后不超過(guò)7天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的員工，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中進(jìn)行扣減，直到?jīng)_銷(xiāo)完成，在此之前不允許再暫領(lǐng)備用金。

四．報(bào)銷(xiāo)管理

公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批，違反規(guī)定財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須符合公司要求，員工在公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單不予報(bào)銷(xiāo)。報(bào)

銷(xiāo)票據(jù)須由經(jīng)辦人簽字，部門(mén)主管審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批。然后在財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

五．處罰條例

為了更好的貫徹報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷(xiāo)人能自覺(jué)的遵守，特制定本規(guī)定。報(bào)銷(xiāo)人如有營(yíng)私舞弊、弄虛作假行為的，一律不予報(bào)銷(xiāo)。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額20--100%但不低于100元的處罰。

六．本規(guī)定發(fā)文后實(shí)施，望公司員工自覺(jué)遵守。

XXXX有限公司

2011．1．1

主題詞：關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)通知

抄送：總經(jīng)理1份，副總經(jīng)理2份，各部門(mén)6份，車(chē)間3份，倉(cāng)庫(kù)2份，存檔1份，共15份

第三篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司

“費(fèi)用開(kāi)支、借款、報(bào)銷(xiāo)”管理暫行規(guī)定

為了嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的合理使用，節(jié)約開(kāi)支、堵塞漏洞，提高資金的運(yùn)用效果，本著“合理、便捷、高效”的原則，特制訂本暫行規(guī)定，以規(guī)范分廠和公司各部門(mén)在“費(fèi)用開(kāi)支、借款和報(bào)銷(xiāo)”的業(yè)務(wù)行為。

一、費(fèi)用開(kāi)支范圍：

水電費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)、市內(nèi)運(yùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、伙食費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車(chē)輛燃油、路橋費(fèi)及相關(guān)支出、郵遞費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用。

二、借款原則：

“因公，按程序?qū)徟?，前賬不清、后款不借”

三、費(fèi)用開(kāi)支和報(bào)銷(xiāo)原則：

“需求，真實(shí)、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、合法”

四、責(zé)任承擔(dān)原則：

對(duì)“費(fèi)用開(kāi)支、領(lǐng)用、審批、報(bào)銷(xiāo)”實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)，本著“誰(shuí)主管、誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)行責(zé)任追究制度。

五、操作程序:

1、費(fèi)用開(kāi)支程序：

1）對(duì)于需要開(kāi)支的費(fèi)用項(xiàng)目，由分廠或公司需用部門(mén)提出用款申請(qǐng)，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），單中應(yīng)詳細(xì) 列明：開(kāi)支單位、開(kāi)支項(xiàng)目、開(kāi)支金額，經(jīng)辦人及審批人；對(duì)于需要銀行結(jié)算的項(xiàng)目，還應(yīng)填寫(xiě)結(jié)算單位、開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)。

2）經(jīng)辦人填寫(xiě)后，報(bào)分廠或公司本部門(mén)主管／經(jīng)理核準(zhǔn)，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。

3）“用款申請(qǐng)單”逐級(jí)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)分廠或公司財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核和登記。

4）大額費(fèi)用的支出由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)外結(jié)算或借支。

5）小額開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出：

① 零星開(kāi)支及日常性的費(fèi)用支出，現(xiàn)金借款限額為1000元。② 分廠業(yè)務(wù)，各分廠應(yīng)指派一名人員兼職現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，零星開(kāi)支，按費(fèi)用開(kāi)支程序?qū)徟?，在?nèi)部辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

③ 公司業(yè)務(wù)，駕駛員、經(jīng)常采購(gòu)部門(mén)主管／經(jīng)理可申請(qǐng)領(lǐng)取備用金，具體標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小確定。

6）對(duì)于因工作急需開(kāi)支的費(fèi)用或分廠經(jīng)理、公司總經(jīng)理臨時(shí)安排的費(fèi)用支出，事情辦妥后應(yīng)按正常程序補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

2、借款審批程序：

1）因公出差需借差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），注明：借款事由、借款金額、借款人、借款日期等。2）“借款單”需經(jīng)分廠或公司部門(mén)主管／經(jīng)理審查，分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理簽批。

3）出差人員可憑審批后的“借款單”到分廠或公司財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。

4）公務(wù)完畢后，三個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理還款或報(bào)銷(xiāo)事宜。

5）借款后，當(dāng)出現(xiàn)借款事由取消時(shí)，借款人應(yīng)及時(shí)歸還所借款項(xiàng)。

6）例外規(guī)定：對(duì)于個(gè)人臨時(shí)性借款，公司原則上不予借支，有特殊情況急需借款時(shí)，經(jīng)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以借支；但是一般不得超過(guò)本人工資標(biāo)準(zhǔn)的二倍，超出時(shí)需有公司擔(dān)保人擔(dān)保，還款期限最長(zhǎng)不超過(guò)二個(gè)月。

3、有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支的具體規(guī)定： 1）辦公費(fèi)：

① 包括辦公文具、印刷品及其他辦公耗材，大宗購(gòu)買(mǎi)由公司統(tǒng)一采購(gòu)，小批量購(gòu)買(mǎi)由各分廠自行辦理。

② 各部門(mén)申購(gòu)后時(shí)應(yīng)填寫(xiě)“請(qǐng)購(gòu)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），由公司辦公室負(fù)責(zé)審核、購(gòu)買(mǎi)和保管。2）差旅費(fèi)：

① 包括出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、和伙食補(bǔ)助等。

② 分廠或公司人員出差，應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，事先填寫(xiě) “出差申請(qǐng)單”（格式見(jiàn)附頁(yè)），經(jīng)部門(mén)主管／經(jīng)理審核后，報(bào)分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；未經(jīng)批準(zhǔn)不予報(bào)銷(xiāo)。③ 出差報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附頁(yè)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)”。

④ 員工出差當(dāng)天能往返的不報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，因公報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用，必須注明往返地點(diǎn)及乘車(chē)事由。

⑤ 出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)的不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助。員工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿費(fèi)，伙食補(bǔ)助減半發(fā)放，交通補(bǔ)貼仍按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑥ 員工在公司所在地發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)（公交、出租）原則上規(guī)定：因公外出的主管及以下人員，只準(zhǔn)許乘坐市內(nèi)公交車(chē)，特殊情況需要乘坐出租車(chē)，應(yīng)事先或電話(huà)請(qǐng)示分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3）通訊費(fèi)：

① 根據(jù)相關(guān)規(guī)定憑正式發(fā)票給予報(bào)銷(xiāo)50%的費(fèi)用。② 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：一般員工最高不超過(guò)200元／月，部門(mén)主管／經(jīng)理最高不超過(guò)300元／月，分廠經(jīng)理以上最高不超過(guò)500元／月，特殊原因可酌情放寬。4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：

分廠或公司各部門(mén)因公接待外單位人員，須事先取得分廠經(jīng)理或公司總經(jīng)理同意，由分廠或公司辦公室開(kāi)具“招待 就餐通知單”（格式見(jiàn)附頁(yè)）限額招待。單中應(yīng)詳細(xì)列明：來(lái)客單位或人員、人員數(shù)量、陪客部門(mén)或人員以及招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超標(biāo)，否則，超出部分由陪客部門(mén)或人員負(fù)擔(dān)。5）檢驗(yàn)檢疫費(fèi)：

分廠及公司各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要而支出的檢驗(yàn)檢疫費(fèi)，需取得正式發(fā)票，并附檢驗(yàn)證明單和檢驗(yàn)報(bào)告以及相關(guān)的其他證明材料。

6）車(chē)輛燃油費(fèi)、路橋費(fèi)和有關(guān)費(fèi)用：

① 包括路橋費(fèi)、油費(fèi)、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)、維修費(fèi)等相關(guān)的費(fèi)用。② 汽車(chē)在本地加油時(shí)，應(yīng)采取定點(diǎn)加油，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)定期統(tǒng)一結(jié)算；未經(jīng)公司副總以上簽批的非定點(diǎn)發(fā)票，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

③ 公務(wù)用車(chē)歸口公司辦公室統(tǒng)一安排，管理部門(mén)應(yīng)制訂出用車(chē)程序、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、消耗考核辦法等。7）快遞業(yè)務(wù)費(fèi)用：

① 各部門(mén)應(yīng)選定快遞公司投寄物件，月終憑快遞單匯總當(dāng)月費(fèi)用，在收到對(duì)方發(fā)票后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬付款。

② 對(duì)于零星的快遞支出和收寄輔料的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需取得相應(yīng)的發(fā)票、快遞單以及倉(cāng)庫(kù)輔料的出入庫(kù)單據(jù)。③ 對(duì)于臨時(shí)墊付的快遞費(fèi)用，經(jīng)辦人需詳細(xì)說(shuō)明情況，在 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上單獨(dú)填寫(xiě)，不得與其他費(fèi)用混合粘貼。對(duì)于不屬分廠或公司開(kāi)支的快遞費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。8）其他支出： 除上述支出外，因公誤餐費(fèi)按工作餐的標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐按6元的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷(xiāo)。勞動(dòng)保護(hù)用品及與職工福利有關(guān)的費(fèi)用支出等，均需符合費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序的有關(guān)規(guī)定。

4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：

1）費(fèi)用支出后，經(jīng)辦人員憑有效單據(jù)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，到分廠或公司按用款權(quán)限審批程序，由以上人員在單據(jù)上審簽。

2）單據(jù)簽字后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

六、責(zé)任承擔(dān)： 1）經(jīng)辦人員的責(zé)任：

必須對(duì)開(kāi)支項(xiàng)目和報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的客觀真實(shí)、及時(shí)完整以及合法性負(fù)責(zé)。各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)票據(jù)、資料按要求粘貼齊全、規(guī)范；否則，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。2）部門(mén)主管／經(jīng)理的責(zé)任：

對(duì)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)的開(kāi)支項(xiàng)目，是否需要開(kāi)支，費(fèi)用支出是否合理，開(kāi)支是否超標(biāo)準(zhǔn)等承擔(dān)責(zé)任。3）財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任：

審核單據(jù)的真實(shí)性、完整性、合法性，開(kāi)支是否超權(quán)限 審批，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否超標(biāo)支出以及報(bào)銷(xiāo)是否及時(shí)等承擔(dān)責(zé)任。

七、監(jiān)督和處罰：

1、嚴(yán)格按照借款用途使用款項(xiàng)，不得挪作他用。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期清理欠款，公布借款人員名單，對(duì)逾期未還款、不報(bào)賬的人員，扣發(fā)工資沖抵本人欠款。

3、對(duì)經(jīng)常拖欠公款者，除批評(píng)教育外，應(yīng)根據(jù)所欠款金額和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本規(guī)定從批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，未盡事宜見(jiàn)附則。解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。附：

①”費(fèi)用開(kāi)支、借款、報(bào)銷(xiāo)流程圖” ②“用款申請(qǐng)單” ③“借款單” ④“請(qǐng)購(gòu)單” ⑤“出差申請(qǐng)單” ⑥“招待就餐通知單” ⑦“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)” ⑧“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單” ⑨“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”

珠海市建創(chuàng)服飾有限責(zé)任公司 年 月 日

第四篇：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單）------報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人（項(xiàng)目經(jīng)理）確認(rèn)簽字-----工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)---財(cái)務(wù)總監(jiān)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷(xiāo)均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷(xiāo)人在報(bào)銷(xiāo)前必須事先整理好各類(lèi)單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類(lèi)別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類(lèi)，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面，并在附件中寫(xiě)明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫(xiě)出報(bào)銷(xiāo)明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門(mén)可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫(xiě)借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫(xiě)清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門(mén)負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷(xiāo)的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五報(bào)銷(xiāo)金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷(xiāo)金額或單筆票據(jù)報(bào)銷(xiāo)金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過(guò)2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報(bào)銷(xiāo)或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定

第五篇：經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程

深圳市法馬科技有限公司

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度page 1 of

1經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及流程

第五條、公司的經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用（材料費(fèi)用）支付，由公司的總經(jīng)理審批。

(一)材料費(fèi)用（含原材料、輔助材料、備品備件、外購(gòu)半成品、低值易耗品、包裝物以及其他直接材料）

(二)材料費(fèi)用支付，一般須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或網(wǎng)銀支付，特殊情況須現(xiàn)金支付，須提前通知財(cái)務(wù)部備款，并經(jīng)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理同意。

第六條、購(gòu)置零星材料費(fèi)用的支付程序：

材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)入ERP→采購(gòu)（相關(guān)部門(mén)）填《付款申請(qǐng)單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→報(bào)賬支付

第七條、零星購(gòu)置材料或現(xiàn)付購(gòu)置材料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

(一)材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收需供貨單位開(kāi)出送貨單，無(wú)送貨單的由收貨部門(mén)開(kāi)具入庫(kù)單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者入庫(kù)單要由送貨人簽名、經(jīng)辦人簽名、收貨人簽名。

(二)送貨單或入庫(kù)單必須寫(xiě)明送貨單位、貨物名稱(chēng)、規(guī)格、包裝規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額。

(三)零星材料支付的原始憑證（也就是《付款申請(qǐng)單》后面附件）須有發(fā)票、送貨單、入庫(kù)單、采購(gòu)訂單、請(qǐng)購(gòu)單。

(四)遇特殊情況急需購(gòu)置的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后待回公司再補(bǔ)辦材料入、出庫(kù)單和請(qǐng)購(gòu)單。

第八條、月結(jié)購(gòu)置材料費(fèi)用的支付程序：

材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收 →倉(cāng)庫(kù)入ERP→采購(gòu)（相關(guān)部門(mén)）對(duì)賬→財(cái)務(wù)核對(duì)→采購(gòu)（相關(guān)部門(mén)）填《付款申請(qǐng)單》→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納付款

第九條、月結(jié)購(gòu)置材料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：

(一)材料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收需供貨單位開(kāi)出送貨單，無(wú)送貨單的由收貨部門(mén)開(kāi)具入庫(kù)單，送貨單要由送貨單位加印章，送貨單或者入庫(kù)單要由送貨人簽名、經(jīng)辦人簽名、收貨人簽名。

(二)與供應(yīng)商月底對(duì)賬，對(duì)賬單要附送貨單、入庫(kù)單、采購(gòu)訂單（合同）或請(qǐng)購(gòu)單。

(三)到期付款，填寫(xiě)《付款申請(qǐng)單》要附發(fā)票、對(duì)賬單作為附件。發(fā)票要求：

1、發(fā)票金額要與對(duì)賬單的金額一致；

2、幾個(gè)月金額開(kāi)在一起的發(fā)票，以最后一個(gè)月到期為付款期。

3、購(gòu)入貨物含稅的，沒(méi)有發(fā)票財(cái)務(wù)有權(quán)拒簽和拒付。