第一篇：總公司財務(wù)管理辦法

日常費用報銷管理制度

第一章 總則

第一條 為加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和總公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二章 費用報銷管理

第二條 為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對費用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

第三條 費用報銷的有效時間

當月發(fā)生的費用在次月底前報銷完畢。超過一個月的，需說明事由，一事一報一批。

第四條 費用報銷審批程序

（一）公司職能部門/經(jīng)營部門：經(jīng)辦人→部門負責人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負責人→總經(jīng)理

（二）工程項目部：經(jīng)辦人→項目經(jīng)理→分公司負責人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負責人→總經(jīng)理

第四條 費用報銷原則

誰經(jīng)辦、誰報銷，嚴禁以他人名義或代替他人報銷。

第五條 審批有效時間

各部門負責人/項目經(jīng)理調(diào)離原工作崗位自公布之時，對原部門、項目審批權(quán)力即行終止，兩天內(nèi)完成工作交接。對部門、項目已發(fā)生尚未報銷的費用，兩天內(nèi)當事人按程序提交報銷憑據(jù)，原部門負責人/項目經(jīng)理鑒證，由新任部門負責人/項目經(jīng)理審批后方能報銷入賬。

第三章日常費用報銷制度及流程

第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第七條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)審計部以便備款。

第八條 費用報銷的一般流程:（具體參見報銷流程表）

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第九條 差旅費報銷制度及流程。

（一）費用標準:

職 務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工

部門負責人

總公司領(lǐng)導(dǎo)

（二）費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返寧時間為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字、財務(wù)審計部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第十條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)綜合辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由綜合辦公室派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《報銷單》。

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)審計部辦理報銷手續(xù)。

第十一條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司綜合辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司綜合辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)審計部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)綜合辦公室提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為總公司辦公費，待實際領(lǐng)用時分攤。

（備注：各項目部、經(jīng)營部門如不方便在公司領(lǐng)用的，可根據(jù)實際使用需要自行購買，但必須經(jīng)綜合辦公室同意）

第十二條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。

2.培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到綜合辦公室資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)審計部辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四章 備用金管理

第十三條 備用金管理原則

（一）使用范圍“從嚴”控制

（二）開支額度“從緊”控制

（三）報銷時間“從快”控制

第十四條 備用金管理方式：定額管理

第十五條 備用金管理責任部門：財務(wù)審計部

第十六條 備用金使用范圍

（一）到外地出差；

（二）辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金；

（三）市場業(yè)務(wù)需要；

（四）特定人員業(yè)務(wù)開支需要

第十七條 備用金是指長期備用金，借支對象為公司領(lǐng)導(dǎo)、項目經(jīng)理部及各級部門負責人。第十八條 備用金借支審批程序

（一）公司總部：經(jīng)辦人→部門負責人→財務(wù)審計部→總經(jīng)理

（二）項目部：經(jīng)辦人→項目經(jīng)理→分公司負責人→分管領(lǐng)導(dǎo)→財務(wù)負責人→總經(jīng)理第十九條 備用金借支金額上限

（一）總公司職能部門根據(jù)實際需要借支

（二）項目部根據(jù)工程量的大小借支

A、1000萬以內(nèi)工程上限5000元

B、1000萬~5000萬工程上限10000元

C、5000萬以上工程上限20000元

（三）其他規(guī)定

A、同一項目經(jīng)理負責多個工程項目的借款金額不得累加

B、對于市外工程開立臨時存款賬戶的原則上不予借備用金，如未開立臨時存款賬戶的可對備用金金額進行適當?shù)淖芳?，但需?jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

第二十條 備用金使用原則

（一）備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。

（二）備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務(wù)審計部辦理備用金清理手續(xù)，凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

（三）公司各部門必須嚴格遵守借支金額上限的管理規(guī)定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書面報告形式上報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

第五章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第二十一條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第二十二條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務(wù)審計部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六章 報銷時間的具體規(guī)定

第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1．財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周二、周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)審計部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七章 附則

第二十四條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)審計部。

第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過后生效。

第二篇：總公司檔案管理辦法

總公司檔案管理暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為加強公司檔案管理，提高檔案利用效率，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國檔案法實施辦法》、《企業(yè)檔案管理規(guī)定》，結(jié)合企業(yè)實際，制定本規(guī)定，總公司檔案管理辦法。

第二章 檔案管理

第二條 公司檔案實行集中與分級管理相結(jié)合的原則，檔案室在總經(jīng)理辦公室領(lǐng)導(dǎo)下，負責全公司主體檔案的管理，并對部門及所屬單位檔案管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第三條 檔案室履行下列職責：

（一）貫徹執(zhí)行《檔案法》等有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策，制定本企業(yè)文件材料歸檔和檔案保管、利用、鑒定、銷毀、移交等有關(guān)規(guī)章制度；

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃并負責本企業(yè)檔案的收集、整理、保管、鑒定、統(tǒng)計和提供利用工作；

（三）指導(dǎo)各部門和所屬單位文件材料的形成、積累、整理和歸檔工作；

（四）監(jiān)督、指導(dǎo)本企業(yè)所屬機構(gòu)的檔案工作。

第四條 各部門確定人員負責歸檔文件材料的收集和整理，按各種檔案歸檔時間定期交檔案室集中管理。

第五條 檔案工作人員應(yīng)當忠于職守，遵紀守法，具有相應(yīng)的檔案專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。

第三章 檔案的歸檔

第六條 歸檔的范圍是公司在籌備、成立、經(jīng)營、管理及產(chǎn)權(quán)變動過程中形成的具有保存價值的文件材料。

一、本企業(yè)內(nèi)部形成的文件材料；

二、本企業(yè)所屬單位和派出機構(gòu)（包括境外機構(gòu)）應(yīng)報本企業(yè)的文件材料；

三、本企業(yè)引進項目、外購設(shè)備等帶來的文件材料；

四、本企業(yè)投資的全資、控股、參股企業(yè)應(yīng)向本企業(yè)提交的文件材料；

五、本企業(yè)參與的合作項目，合作單位按要求應(yīng)向本企業(yè)提交的文件材料；

六、本單位執(zhí)行、辦理的外來文件材料。

第七條 歸檔的時間:

一、管理性文件材料一般應(yīng)在辦理完畢后的第二年上半年歸檔。

二、工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)項目、科研課題、基建項目文件材料在其項目鑒定、竣工后或財務(wù)決算后三個月內(nèi)歸檔，周期長的可分階段、單項歸檔。

三、外購設(shè)備儀器或引進項目的文件材料在開箱驗收或接收后即時登記，安裝調(diào)試后歸檔。

四、企業(yè)職工外出參加公務(wù)活動形成的文件材料應(yīng)在活動結(jié)束后及時歸檔，管理制度《總公司檔案管理辦法》。

五、會計文件材料在會計終了后由會計部門整理歸檔，保管一年后向檔案部門移交。

六、電子文件邏輯歸檔實時進行，物理歸檔應(yīng)與紙質(zhì)文件歸檔時間一致。

七、磁帶、照片及底片、膠片、實物等形式的文件材料應(yīng)在工作結(jié)束后及時歸檔。

第八條 下列文件材料應(yīng)隨時歸檔：

一、變更、修改、補充的文件材料；

二、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)變動和職工調(diào)動、離崗時留在部門或個人手中的文件材料；

三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動過程中形成的文件材料；

四、其他臨時活動中形成的文件材料。

第四章 檔案的鑒定

第九條 每年應(yīng)對檔案進行一次清理，從檔案的內(nèi)容、來源、時間、可靠程度、名稱等方面鑒別，確定各類檔案的保管期限（文書、財務(wù)、科技檔案見具體辦法附表）。

公司檔案保管期限分永久、長期、短期三種。介于兩種保管期限的，保管期限從長。

第五章 檔案的銷毀

第十條 檔案銷毀的具體工作由檔案室管理室承辦，對已失效的檔案，認真鑒定，編制銷毀清冊，立卷歸檔，永久保存。

第十一條 送交檔案形成部門（分公司）對擬銷毀案卷的清冊進行初審，經(jīng)處（分公司）級負責人簽字同意后，連同銷毀檔案的書面報告送總經(jīng)理簽字批準。

第十二條 銷毀時要有檔案人員二人以上，并由主管部門派人監(jiān)銷，共同在銷毀清冊上簽字。

第六章 檔案的保密安全

第十三條 檔案管理人員和借閱檔案人員必須嚴格遵守國家保密法及公司各項保密制度，認真做好保密工作。

檔案管理人員，必須嚴格執(zhí)行檔案查閱借閱制度；履行借閱登記手續(xù)，認真審查審批權(quán)限是否符合規(guī)定的要求。

第十四條 借出的檔案材料務(wù)必定期歸還。借出使用期間，不許轉(zhuǎn)借他人，不許帶入公共場所。

第十五條 任何人不許將檔案內(nèi)容泄露給無關(guān)人員，如有泄露和公布檔案內(nèi)容者，應(yīng)視情節(jié)輕重，按《檔案法》要求嚴肅處理。

第十六條 檔案管理人員向借閱檔案者提供、出具有關(guān)證明時，一定要以檔案材料原始記載為依據(jù)，不得弄虛作假出假證；涉及企業(yè)機密的檔案材料，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后再作決定，嚴防泄密。

第十七條 檔案室禁止吸煙，嚴禁將易燃易爆物品和私人物品帶入庫房, 明顯處要有安全防火設(shè)備。

第十八條 非檔案管理人員，未經(jīng)批準不準進入。

第十九條 檔案人員下班必須對檔案室進行檢查，鎖好門窗、檔案柜，切斷電源后方可離開。

第七章 檔案的利用

第二十條 凡需利用檔案者，均須填寫文件查閱單，依據(jù)調(diào)閱權(quán)限和檔案密級，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能憑單閱檔。

第二十一條 案卷一般僅供在檔案室閱看，利用檔案人員必須愛護檔案，不得涂改、損壞、私自抄錄、復(fù)印、圈點、批注等。

第二十二條 查閱文書、人事、財務(wù)、科技檔案，分別由總經(jīng)理辦公室、人事、黨委、財務(wù)、技術(shù)、設(shè)計等主管部門負責人簽批。抄摘檔案內(nèi)容，須主管部門同意才能帶出檔案室。如需復(fù)印檔案資料，應(yīng)有主管部門批準并在查閱單中注明復(fù)印內(nèi)容，由總經(jīng)理辦公室安排。

第二十三條 本單位借閱檔案應(yīng)由本部門負責人簽字，外單位借閱檔案，應(yīng)持有單位介紹信，主管部門簽署意見后，經(jīng)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理、黨委書記批準。

第二十四條 借閱期限不得超過15天，到期歸還；如需再借，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。

第二十五條 借閱檔案應(yīng)嚴格履行手續(xù)，辦理借閱登記，當面點交清楚。歸還時嚴格檢查，并在借用登記予以注銷。借閱者要愛護檔案，確保檔案的完整性，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀。借閱檔案交還時，須當面查看清楚，如發(fā)現(xiàn)遺失或損壞，應(yīng)及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)。

第二十六條 檔案管理人員對查閱借閱檔案及歸還檔案，均應(yīng)在檔案查閱登記薄上進行登記；對重大或重要項目的查閱，要做好利用效果的反饋工作。

第八章 附則

第二十七條 總公司制定的其他專項檔案管理辦法及保管期限，為本規(guī)定的補充。

第三篇：總公司檔案管理辦法

總公司檔案管理暫行規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為加強公司檔案管理，提高檔案利用效率，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中華人民共和國檔案法實施辦法》、《企業(yè)檔案管理規(guī)定》，結(jié)合企業(yè)實際，制定本規(guī)定。

第二章 檔案管理

第二條 公司檔案實行集中與分級管理相結(jié)合的原則，檔案室在總經(jīng)理辦公室領(lǐng)導(dǎo)下，負責全公司主體檔案的管理，并對部門及所屬單位檔案管理工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。

第三條 檔案室履行下列職責：

（一）貫徹執(zhí)行《檔案法》等有關(guān)法律、法規(guī)和方針政策，制定本企業(yè)文件材料歸檔和檔案保管、利用、鑒定、銷毀、移交等有關(guān)規(guī)章制度；

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃并負責本企業(yè)檔案的收集、整理、保管、鑒定、統(tǒng)計和提供利用工作；

（三）指導(dǎo)各部門和所屬單位文件材料的形成、積累、整理和歸檔工作；

（四）監(jiān)督、指導(dǎo)本企業(yè)所屬機構(gòu)的檔案工作。

第四條 各部門確定人員負責歸檔文件材料的收集和整理，按各種檔案歸檔時間定期交檔案室集中管理。

第五條 檔案工作人員應(yīng)當忠于職守，遵紀守法，具有相應(yīng)的檔案專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。

第三章 檔案的歸檔

第六條 歸檔的范圍是公司在籌備、成立、經(jīng)營、管理及產(chǎn)權(quán)變動過程中形成的具有保存價值的文件材料。

一、本企業(yè)內(nèi)部形成的文件材料；

二、本企業(yè)所屬單位和派出機構(gòu)（包括境外機構(gòu)）應(yīng)報本企業(yè)的文件材料；

三、本企業(yè)引進項目、外購設(shè)備等帶來的文件材料；

四、本企業(yè)投資的全資、控股、參股企業(yè)應(yīng)向本企業(yè)提交的文件材料；

五、本企業(yè)參與的合作項目，合作單位按要求應(yīng)向本企業(yè)提交的文件材料；

六、本單位執(zhí)行、辦理的外來文件材料。

第七條 歸檔的時間:

一、管理性文件材料一般應(yīng)在辦理完畢后的第二年上半年歸檔。

二、工業(yè)企業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)項目、科研課題、基建項目文件材料在其項目鑒定、竣工后或財務(wù)決算后三個月內(nèi)歸檔，周期長的可分階段、單項歸檔。

三、外購設(shè)備儀器或引進項目的文件材料在開箱驗收或接收后即時登記，安裝調(diào)試后歸檔。

四、企業(yè)職工外出參加公務(wù)活動形成的文件材料應(yīng)在活動結(jié)束后及時歸檔。

五、會計文件材料在會計終了后由會計部門整理歸檔，保管一年后向檔案部門移交。

六、電子文件邏輯歸檔實時進行，物理歸檔應(yīng)與紙質(zhì)文件歸檔時間一致。

七、磁帶、照片及底片、膠片、實物等形式的文件材料應(yīng)在工作結(jié)束后及時歸檔。

第八條 下列文件材料應(yīng)隨時歸檔：

一、變更、修改、補充的文件材料；

二、企業(yè)內(nèi)部機構(gòu)變動和職工調(diào)動、離崗時留在部門或個人手中的文件材料；

三、企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動過程中形成的文件材料；

四、其他臨時活動中形成的文件材料。

第四章 檔案的鑒定

第九條 每年應(yīng)對檔案進行一次清理，從檔案的內(nèi)容、來源、時間、可靠程度、名稱等方面鑒別，確定各類檔案的保管期限（文書、財務(wù)、科技檔案見具體辦法附表）。

公司檔案保管期限分永久、長期、短期三種。介于兩種保管期限的，保管期限從長。

第五章 檔案的銷毀

第十條 檔案銷毀的具體工作由檔案室管理室承辦，對已失效的檔案，認真鑒定，編制銷毀清冊，立卷歸檔，永久保存。

第十一條 送交檔案形成部門（分公司）對擬銷毀案卷的清冊進行初審，經(jīng)處（分公司）級負責人簽字同意后，連同銷毀檔案的書面報告送總經(jīng)理簽字批準。

第十二條 銷毀時要有檔案人員二人以上，并由主管部門派人監(jiān)銷，共同在銷毀清冊上簽字。

第六章 檔案的保密安全

第十三條 檔案管理人員和借閱檔案人員必須嚴格遵守國家保密法及公司各項保密制度，認真做好保密工作。

檔案管理人員，必須嚴格執(zhí)行檔案查閱借閱制度；履行借閱登記手續(xù)，認真審查審批權(quán)限是否符合規(guī)定的要求。

第十四條 借出的檔案材料務(wù)必定期歸還。借出使用期間，不許轉(zhuǎn)借他人，不許帶入公共場所。

第十五條 任何人不許將檔案內(nèi)容泄露給無關(guān)人員，如有泄露和公布檔案內(nèi)容者，應(yīng)視情節(jié)輕重，按《檔案法》要求嚴肅處理。

第十六條 檔案管理人員向借閱檔案者提供、出具有關(guān)證明時，一定要以檔案材料原始記載為依據(jù)，不得弄虛作假出假證；涉及企業(yè)機密的檔案材料，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后再作決定，嚴防泄密。

第十七條 檔案室禁止吸煙，嚴禁將易燃易爆物品和私人物品帶入庫房, 明顯處要有安全防火設(shè)備。

第十八條 非檔案管理人員，未經(jīng)批準不準進入。

第十九條 檔案人員下班必須對檔案室進行檢查，鎖好門窗、檔案柜，切斷電源后方可離開。

第七章 檔案的利用

第二十條 凡需利用檔案者，均須填寫文件查閱單，依據(jù)調(diào)閱權(quán)限和檔案密級，經(jīng)各級領(lǐng)導(dǎo)簽批后方能憑單閱檔。

第二十一條 案卷一般僅供在檔案室閱看，利用檔案人員必須愛護檔案，不得涂改、損

第四篇：總公司對分公司管理辦法

某某工程建設(shè)總公司 對分公司管理辦法調(diào)整方案

實 施 細 則

場進行充分調(diào)研，認為條件成熟、有良好發(fā)展空間，有必要進行分公司運作的，由董事會擬定相關(guān)執(zhí)行方案，經(jīng)股東會討論通過后，方可成立分公司，具體籌建工作由分公司總經(jīng)理負責。

第五條 非承包經(jīng)營制的分公司成立初期所需的運用于生產(chǎn)的一切設(shè)施、設(shè)備及運行資金等，由總公司負責配置并提供業(yè)務(wù)支持。

第六條 分公司變更注冊名稱、地址或辦公地址需上報總公司批準：

第三章 總公司與分公司職權(quán)劃分

第七條 總公司職權(quán)：

1、制定總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、收益分配、市場規(guī)劃、經(jīng)營目標、計劃，對公司品牌、公關(guān)、資質(zhì)、對外擔保具備管理權(quán)和決定權(quán)；

2、制定整體融資規(guī)劃，并按照公司整體結(jié)構(gòu)的要求進行融資決策；

3、對重大開發(fā)和投資項目、重大施工項目和大額墊資項目進行決策，審批一定限度以上的固定資產(chǎn)投資及工程施工項目投資；

4、確定公司基本制度及原則性、方向性的管理規(guī)定，完善管理體制；

5、按照董事會下達的計劃，分解下達給各分公司，督促分公司完成任務(wù)，對其日常經(jīng)營管理活動具有檢查、監(jiān)督、考核、處罰權(quán)，對分公司主要數(shù)據(jù)、信息持知情權(quán)，并提出指導(dǎo)意見；

6、協(xié)調(diào)各分公司之間的關(guān)系，為分公司新成立階段及生產(chǎn)經(jīng)營活動提供必要的支持；

7、確定總公司組織機構(gòu)設(shè)置、崗位編制，審批分公司組織架構(gòu)設(shè)置及崗位編制；

8、對分公司財務(wù)人員及部門副職及以上人員持有人事管理權(quán)，即人事任免、晉升、考核、薪酬福利；其中對分公司財務(wù)人員具備垂直管理權(quán)，同時對全公司內(nèi)部人才資源進行宏觀調(diào)控，優(yōu)化配置；

9、在總公司財務(wù)制度原則下審批各分公司財務(wù)具體管理制度及核算辦法，統(tǒng)籌安排各分公司資金規(guī)劃，調(diào)劑資金余缺，匯總財務(wù)管理信息，為各分公司運作提供資金支持；

10、對各分公司上報的各類預(yù)算擁有最終決定權(quán)，并對分公司日常經(jīng)營、開支過程中預(yù)算執(zhí)行情況行使調(diào)整和監(jiān)督權(quán)；

11、對分公司銀行賬戶開戶持有決定權(quán)；

12、對公司的施工設(shè)備及生產(chǎn)型固定資產(chǎn)具有調(diào)配權(quán)、處置權(quán)。

13、對各分公司業(yè)績持評定、獎懲權(quán)，并對分公司額外給公司帶來的較大效益和利益的行為行使獎勵權(quán)，對分公司在正常經(jīng)營活動中違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度的行為以及給公司利益、股東權(quán)益造成重大損失或內(nèi)部出現(xiàn)的各種不正之風行使處罰權(quán)；

14、行使董事會授予的其他權(quán)利。第八條 分公司職權(quán)：

l、貫徹執(zhí)行總公司基本方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、計劃-45 并提交書面報告；分公司部門副職及以上人員定期向總公司對應(yīng)歸口部門負責人述職并提交書面報告。

第十三條 總公司對各分公司常規(guī)項目施工內(nèi)部市場價格進行統(tǒng)一核定，分公司在保證核定價格前提下，可對外自主報價；總公司統(tǒng)一核定分公司內(nèi)部施工項目團隊提成及市場業(yè)務(wù)團隊提成標準（范圍），并審批各分公司具體提成方案。

第五章 組織機構(gòu)及人事管理

第十四條 總公司實行在公司董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責制和副總經(jīng)理分管制，接受董事會和股東會的監(jiān)督。分公司實行總公司領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責、副總經(jīng)理協(xié)管制，并接受總公司的監(jiān)督。

第十五條 總公司總經(jīng)理辦公會是在董事會權(quán)限下公司日常經(jīng)營管理的最高決策機構(gòu)，通過定期與不定期召開會議并形成決議的方式發(fā)揮其職能。

第十六條 分公司組織機構(gòu)、崗位設(shè)置及人員編制經(jīng)總公司審批決定后，按照流程組織實施。分公司不設(shè)財務(wù)部，由總公司直接委派財務(wù)人員在分公司成立獨立的會計機構(gòu)，并在總公司財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家法律、法規(guī)及公司各項規(guī)章制度，負責分公司日常報賬、工資發(fā)放、稅務(wù)、銀行等事務(wù)、關(guān)系處理，加強成本控制管理，協(xié)助總公司財務(wù)進行成本核算，對總公司負責。分公司會計機構(gòu)的財務(wù)人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績考核、薪酬福利由總公司直接負責，并定期向總公司財務(wù)部匯報工作。

第十七條 分公司總經(jīng)理由總公司總經(jīng)理提名報董事會審批，審批同意后，由總公司行政人力資源部制發(fā)聘任文件，明確聘期和授權(quán)范圍。部門副職及以上人員聘用、解聘、任免、晉升、業(yè)績考核（不低于20%的考核權(quán)重）、薪酬福利發(fā)放統(tǒng)一由總公司決定。分公司其他崗位人員按照總公司批準的編制自行招聘、管理，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度規(guī)定，超出核定編制外的人員，分公司應(yīng)按照流程上報總公司批準后方可實施。

第十八條 分公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度、相關(guān)績效考評辦法以及其他人事管理制度，并在制度授權(quán)范圍內(nèi)制定具體實施細則。（討論點：分公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，部門副職及以上人員薪酬標準由誰確定，普通員工的福利標準由誰確定和發(fā)放）。

第十九條 分公司的財務(wù)人員、部門副職及以上人員的人事檔案、保險關(guān)系，由總公司授權(quán)分公司負責辦理并保管相關(guān)資料原件，總公司定期或不定期對授權(quán)事項進行檢查。

第六章 財務(wù)管理

第二十條 各分公司適用總公司制定的各項財務(wù)管理制度，為保證分公司財務(wù)各項工作規(guī)范有序開展，在不違背總公司財務(wù)制度前提下，分公司可根據(jù)自身運行情況制定具體的實施細則，但需報總公司審批并備案。

第二十一條 各分公司會計機構(gòu)接受總公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和-89101112-

第五篇：財務(wù)管理辦法

****局財務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強財務(wù)管理，健全管理機制，科學、合理地安排使用資金，根據(jù)會計法、財政法規(guī)和****總局、****局制定的有關(guān)財務(wù)制度、《**市**局財務(wù)管理辦法》，結(jié)合實際制定本辦法。

第二條 ****局的財務(wù)活動適用本辦法。

第三條 財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)方針、政策，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持增收節(jié)支、量入為出、勤儉節(jié)約的原則，注重資金使用效益。

第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)：

（一）科學合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排、節(jié)約使用各項資金。

（二）定期編制財務(wù)報告，如實反映預(yù)算執(zhí)行情況，進行財務(wù)活動分析。

（三）建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)收支行為。

（四）實施財務(wù)審計監(jiān)督，對財務(wù)活動進行控制和檢查。

（五）加強國有資產(chǎn)管理，發(fā)揮資產(chǎn)的最大使用效益。

（六）規(guī)范政府采購工作，按照管理權(quán)限實施政府采購。

（七）實施基本建設(shè)管理，規(guī)范基本建設(shè)立項審批程序。

第五條 遵循市局的“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、下管一級、分級核算”的財務(wù)管理體制，全部財務(wù)活動由辦公室統(tǒng)一歸口管理。

第六條 本單位財務(wù)活動實行獨立核算。

第二章 崗位職責

第七條 辦公室配備專職財務(wù)人員負責財務(wù)管理工作，遵循會計和出納分設(shè)、印鑒和支票分別保管、錢和物分別管理、職責和權(quán)限明確且能相互制約的原則，科學設(shè)置工作崗位，分工明確，崗責清晰。

第八條 財務(wù)核算實行電算化管理，配備人員能熟練運用財務(wù)軟件。第九條 具體崗位職責：

財務(wù)部門負責人（辦公室主任）：

（一）貫徹執(zhí)行財務(wù)管理相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，結(jié)合本單位實際，制定有關(guān)財務(wù)管理的具體辦法和貫徹落實措施；

（二）對財務(wù)事項進行管理、監(jiān)督、審核和把關(guān)，審批權(quán)限范圍內(nèi)的財務(wù)事項；

（三）依法履行職責，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，提高財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，不斷提升財務(wù)管理工作水平，發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員有違法、違規(guī)行為，及時制止并報告。

會計崗位：

（一）負責貫徹會計法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)章制度；結(jié)合實際制定本單位有關(guān)財務(wù)審批程序和會計核算辦法。按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息真實合法、完整準確；

（二）按照制度規(guī)定設(shè)置會計科目，設(shè)置總賬、明細賬及輔助賬，做好收入、支出等業(yè)務(wù)的會計憑證填制、登記會計賬簿，做到科目使用準確，收入合乎標準，支出合乎手續(xù)；

（三）認真審核原始憑證，嚴格掌握開支范圍和開支標準。做好各項財務(wù)、資金收支、審核結(jié)算工作；固定資產(chǎn)的記賬清查，做到賬實相符；

（四）編制部門預(yù)算，完成“一上”和“二上”預(yù)算的編制上報工作；加強預(yù)算執(zhí)行日常監(jiān)督，對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和分析，按要求報告預(yù)算執(zhí)行情況；按照預(yù)算編制上報本單位用款計劃；按規(guī)定的范圍公開本單位預(yù)算；

（五）定期準確編制和報送財務(wù)報表及預(yù)算、決算，做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確；

（六）收集整理賬冊、憑單，定期裝訂會計憑證、賬簿、表冊等，妥善保管和存檔；

（七）負責貫徹執(zhí)行國家、總局有關(guān)基本建設(shè)管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；負責擬立項的 1 基本建設(shè)項目進行審查和進行可行性論證，對經(jīng)審核符合立項條件的按規(guī)定逐級申報；負責對經(jīng)審核符合開工條件的項目辦理開工申請；負責對已審批立項的基本建設(shè)項目，按規(guī)定申報進入項目庫納入項目庫管理；對已審批立項的基本建設(shè)項目進行監(jiān)督管理；

（八）負責保管單位財務(wù)專用章。出納崗位：

（一）貫徹執(zhí)行銀行賬戶和現(xiàn)金管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，負責銀行賬戶的管理；辦理本單位銀行賬戶開立、撤銷、備案手續(xù)；

（二）按照票證管理規(guī)定管理和使用銀行票據(jù)、收款收據(jù)，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算；

（三）登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬；定期核對銀行對賬單、有關(guān)賬簿和現(xiàn)金；

（四）負責保管庫存現(xiàn)金和支票、單位法人名章。第十條 局長對本單位財務(wù)管理工作負主要領(lǐng)導(dǎo)責任；財務(wù)主管局長負責財務(wù)工作的組織管理和財務(wù)事項的審批工作，預(yù)算管理等重要財務(wù)事項由黨組會議集體討論決定。

第三章 預(yù)算管理

第十一條 預(yù)算是本單位根據(jù)稅收工作任務(wù)和人員編制情況編制的財務(wù)收支計劃。由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

第十二條 本單位各項資金收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排。第十三條 預(yù)算編制的基本要求：

（一）貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約原則；

（二）量入為出，收支平衡，不搞赤字預(yù)算；保證人員支出，壓縮公用支出，管好項目支出。第十四條 預(yù)算的編報和審批程序：

（一）預(yù)算編制人員根據(jù)稅收業(yè)務(wù)需求、人員編制情況編制本單位經(jīng)費收支初步概算，經(jīng)主管財務(wù)局長審閱后，提請局黨組會議審議，形成收支預(yù)算，報市局預(yù)算管理部門審核后，逐級上報予以批復(fù)。批復(fù)后的預(yù)算成為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。

（二）政府采購、基本建設(shè)編制單獨預(yù)算，再納入部門綜合預(yù)算。

（三）預(yù)算編制要合理、合法、真實、有效，符合上級局的要求。

第十五條 嚴格預(yù)算執(zhí)行。對批準執(zhí)行的預(yù)算，無特殊原因不得調(diào)整。確需調(diào)整的，要按照預(yù)算編制管理的程序提出，經(jīng)局黨組會議審定，并向上級局報告申請。

第十六條 按照批復(fù)的預(yù)算組織實施預(yù)算，定期將預(yù)算執(zhí)行情況向上級預(yù)算部門報告。

第四章 收入管理

第十七條 收入是本單位為開展業(yè)務(wù)活動，依照規(guī)定取得的非償還性資金，包括預(yù)算撥款收入和其他收入。

第十八條 預(yù)算撥款收入是指中央財政撥款，包括基本經(jīng)費、項目經(jīng)費。

第十九條 其他收入是指按規(guī)定取得的、除中央財政撥款以外的各種收入。包括地方政府補助收入、資產(chǎn)處置收入、租賃收入、利息收入、接受的捐贈收入、各種返還性收入、其他各種收入等。

第二十條 中央財政撥款收入的管理：

（一）財務(wù)人員必須按要求上報集中支付用款計劃。其中，基本支出用款計劃應(yīng)當按預(yù)算進度上報，項目支出用款計劃根據(jù)預(yù)算按實際需求進度上報。

（二）項目經(jīng)費實行?？顚Ｓ茫坏酶淖冇猛竞皖~度。第二十一條 其他收入管理：

（一）其他收入的取得合規(guī)合法，手續(xù)齊全。

（二）其他收入全額納入預(yù)算管理，及時入賬，不準坐收坐支、不準設(shè)立小金庫。

第五章 支出管理

第二十二條 支出是本單位為開展業(yè)務(wù)活動發(fā)生的資金耗費，包括**基本經(jīng)費支出和項目支出。

第二十三條 **基本經(jīng)費是為完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出。包括：人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、對家庭和個人的補助經(jīng)費、其他資本性支出。

第二十四條 項目經(jīng)費支出包括：

（一）基本建設(shè)支出。是指各級****局用于建房、購房和預(yù)算安排超過10萬元的改擴建、裝修支出。

（二）金稅運行支出。是指各級**局用于****運行發(fā)生的支出。

（三）**辦案經(jīng)費。是指各級**局用于查辦**案件發(fā)生的支出。

（四）代征代扣手續(xù)費。是指****機關(guān)按照有關(guān)規(guī)定，支付給代征、代扣、代繳義務(wù)人的費用支出。

第二十五條 ****基本經(jīng)費的管理原則是按預(yù)算安排的范圍、總量進行支出控制。

（一）經(jīng)費支出權(quán)限：凡經(jīng)費支出均由財務(wù)主管局長“一只筆”審批；大額經(jīng)費支出，一次性支出人民幣50,000元以上（不包括小額支出累計結(jié)算形成的大額經(jīng)費支出），由支出部門向辦公室提出計劃，辦公室向財務(wù)主管局長報告后，由財務(wù)主管局長提請局黨組會議討論決定后簽批。

（二）日常經(jīng)費報銷程序：經(jīng)辦人簽字→科室負責人簽字→辦公室經(jīng)費會計審核簽字→辦公室主任審批→財務(wù)主管局長審批。

第二十六條 重要費用支出管理：

（一）人員支出：人員工資要嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的工資標準；各項津貼和獎金按規(guī)定的標準、范圍發(fā)放。發(fā)放單及明細表等所附的原始憑證合法有效，支出審批手續(xù)完備。嚴格執(zhí)行國家政策，不得濫發(fā)獎金和實物。執(zhí)行地方政府出臺的補助等政策應(yīng)報市局財務(wù)管理科備案。

（二）差旅費支出：嚴格執(zhí)行機關(guān)工作人員差旅費開支規(guī)定，對不符合規(guī)定的開支不予報銷。外出人員到外地學習或參加會議，應(yīng)當事先填制《外出申請審批表》，各部門負責人須經(jīng)局長批準，其他人員由業(yè)務(wù)主管局長批準。無《外出申請審批表》的，不予報銷差旅費，凡已履行公出前審批程序的不必再履行大額支出審批程序。

出差人員借款，須提前一天通知辦公室備款，由本人填制《公出申請審批表》及借款單，借款額度以出差天數(shù)的住宿費、補助費和往返交通費等項為基數(shù)計算，由財務(wù)主管局長審批后辦理借款。

出差人員回局后應(yīng)于一周內(nèi)報銷差旅費并還清借款，如無特殊情況超過一個月未返還借款，辦公室負責從出差人工資中扣回。

（三）辦公費支出：各科室需用的辦公用品及消耗用品（除復(fù)印紙、打印紙外），由辦公室根據(jù)批準的預(yù)算制定采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后實施?；鶎臃志?、所辦公費的零星支出實行自行采購（每人每月10元標準）。實施采購過程應(yīng)遵循以下原則：

1．辦公室采購物品應(yīng)成立采購小組，外出采購需二人以上； 2．采購物品需經(jīng)保管員驗收簽字后方可履行報銷程序。

（四）大宗物品采購：大宗物品采購列入預(yù)算管理。由需求科室提出申請，辦公室進行網(wǎng)上實際詢價，全局范圍公示征求意見（局域網(wǎng)、公示欄等形式）；由財務(wù)主管局長提請局黨組會議集體討論決定；超過金額的履行大額支出程序；采購需兩人以上；事后公開，接受群眾監(jiān)督。

（五）會議費支出：列入預(yù)算管理，按規(guī)定的預(yù)算和支出標準予以列支。

（六）公務(wù)用車運行費支出：辦公室負責機關(guān)車輛的維護和管理工作。所有車輛需要進行維護修理，須事前請示財務(wù)主管局長批準；用油嚴格按單車耗油定量標準；車輛修理實行招標定點修理；車輛保險根據(jù)省局政府采購確定保險公司。機動車輛各項費用的日常管理，辦公室負責建立車輛費用統(tǒng)計臺賬，與車輛有關(guān)的一切費用均應(yīng)登記后才能報銷。車輛的運行費支出由辦公室主任簽字核準后履行報銷程序。

（七）食堂經(jīng)費管理：食堂庫存按月進行結(jié)算。辦公室應(yīng)加強對食堂的管理，建立物品采購、入庫、驗收、保管制度。

機關(guān)干部職工個人負擔伙食費15元/月，單位補充伙食費按每人每日15元標準補貼；基層干部單位補充伙食費按每人每月50元標準補貼，單位按每月200元標準補助基層各分局食堂人員勞務(wù)費。

每個月末食堂憑《工作餐登記表》、酒水單、購菜單進行結(jié)算；外來人員工作餐由辦公室負責接待，具體經(jīng)辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統(tǒng)一由辦公室按標準撥款。

庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務(wù)會計、食堂管理員負責。財務(wù)會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務(wù)收支情況按月上報財務(wù)主管局長。

（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責采購、發(fā)放，事后公開。

（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發(fā)票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經(jīng)財務(wù)主管局長審批后財務(wù)會計按照規(guī)定予以報銷。

第二十七條 項目經(jīng)費管理：

（一）項目經(jīng)費要?？顚Ｓ?，不得改變用途或互相挪用。

（二）項目經(jīng)費一般按項目預(yù)算或?qū)嶋H項目進度撥款、支付。不得辦理無預(yù)算支出，支出手續(xù)齊全，支出憑證合法。

（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金。基本建設(shè)項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。

第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)：

（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。

（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。

（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應(yīng)科目列支，不得轉(zhuǎn)列其他科目，按照預(yù)算的進度和額度使用各項資金。

第六章 資產(chǎn)管理

第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。

第三十條 本單位資產(chǎn)實行財物分管的原則?，F(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設(shè)專職財務(wù)人員負責管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負責管理。

第三十一條 流動資產(chǎn)管理：

（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務(wù)人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。

（二）現(xiàn)金的管理。嚴格遵守國家關(guān)于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金內(nèi)部控制，確?，F(xiàn)金的安全；應(yīng)當按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實行錢、賬分管；加強現(xiàn)金清查盤點；按財務(wù)制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。

（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務(wù)人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設(shè)銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設(shè)賬戶，也不得轉(zhuǎn)為“儲蓄存款”。應(yīng)遵守國家銀行的各項結(jié)算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結(jié)算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。

（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。

（五）根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：

（一）按財務(wù)制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標準。按《國家行政單位財務(wù)規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。

（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務(wù)人員和財產(chǎn)管理人員的責任。財務(wù)人員負責統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設(shè)置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應(yīng)及時分類入賬，一年至少進行一次資產(chǎn)清查，做到賬實相符。處置固定資產(chǎn)應(yīng)由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機關(guān)審批（處置辦公自動化設(shè)備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。

（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進行賬務(wù)處理。購買、處置應(yīng)按規(guī)定實行政府采購或進行評估。

（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應(yīng)當及時上繳中央財政。

（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。

（六）按照上級局有關(guān)要求，真實、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。

（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。

第七章 政府采購管理

第三十三條 政府采購實行預(yù)算管理，政府采購的項目必須是預(yù)算安排的項目，預(yù)算編制人員按有關(guān)要求，在編報預(yù)算的同時編制和報送政府采購計劃、預(yù)算。

第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務(wù)主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預(yù)算編制和批復(fù)的依據(jù)。

（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務(wù)，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務(wù)，應(yīng)當在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。

（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務(wù)，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設(shè)備和配件根據(jù)年初制定的預(yù)算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。復(fù)印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務(wù)主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關(guān)政府采購制度實施。

（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。

第八章 財務(wù)報告和財務(wù)分析

第三十五條 財務(wù)報告是反映一定時期財務(wù)狀況和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的總結(jié)性文件。包括財務(wù)報表、財務(wù)情況說明書和財務(wù)分析報告。

財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表和其他有關(guān)附表以及上級臨時要求報送的報表。

財務(wù)情況說明書應(yīng)當反映本期收入、支出、結(jié)余、項目經(jīng)費使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務(wù)狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。

財務(wù)分析報告是綜合反映單位一定時期財務(wù)狀況、資金活動和經(jīng)費收支執(zhí)行結(jié)果的分析報告。

第三十六條 財務(wù)分析包括財務(wù)分析和專題財務(wù)分析：

（一）基本情況：預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支、資金運用、人員增減、機構(gòu)變動、固定資產(chǎn)利用和財務(wù)管理制度建設(shè)情況。

（二）影響預(yù)算完成的主要原因，以及相應(yīng)的解決辦法和改進措施。

（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。

第三十七條 財務(wù)人員按照上級預(yù)算單位制發(fā)的財務(wù)報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務(wù)報告，認真進行財務(wù)分析，經(jīng)單位負責人批準、簽字后上報。

第九章 財務(wù)監(jiān)督

第三十八條 財務(wù)監(jiān)督是根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度對財務(wù)活動進行審計、檢查的行為，內(nèi)部審計是財務(wù)監(jiān)督的主要形式。

第三十九條 成立專門的審計組織，設(shè)專職人員負責內(nèi)部審計工作，組長由紀檢組長擔任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內(nèi)部財務(wù)審計組織在局黨組領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，向局黨組負責并報告工作。

第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，對本單位的預(yù)算資金、基本建設(shè)、固定資產(chǎn)、政府采購和財務(wù)管理情況及其財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經(jīng)濟責任、維護財經(jīng)法紀。

第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實，利用內(nèi)部審計結(jié)果，加強財務(wù)監(jiān)督和廉政建設(shè)，規(guī)范財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平。

第十章 財務(wù)公開

第四十二條 為提高財務(wù)工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務(wù)工作知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)，根據(jù)上級局有關(guān)推行政務(wù)公開的要求，實行財務(wù)公開。具體辦法另行規(guī)定。

第四十三條 辦公室為財務(wù)公開管理的職能部門，具體負責本單位財務(wù)事項的公開管理。財務(wù)管理部門在主管局長領(lǐng)導(dǎo)下開展財務(wù)公開具體日常事務(wù)。

財務(wù)公開的內(nèi)容經(jīng)財務(wù)部門負責人簽字，報主管局長審批，并對財務(wù)公開事項的真實性負責。第四十四條 財務(wù)公開內(nèi)容包括財務(wù)管理相關(guān)規(guī)章制度以及預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)管理、內(nèi)部審計等方面重大問題，以及干部職工關(guān)心的財務(wù)事項。

第四十五條 財務(wù)公開時間、內(nèi)容、形式、范圍，從實際出發(fā)，可針對不同的內(nèi)容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。

第四十六條 財務(wù)公開后，財務(wù)管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務(wù)公開中提出的問題。

第十一章 附 則

第四十七條 財務(wù)管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務(wù)管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。