第一篇：小學(xué)教師外出業(yè)務(wù)費用報銷制度（范文模版）

為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下：

一、報銷項目。

由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。

二、報銷標準

1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算（包含車站至?xí)h地點的出租車費），憑實際車票數(shù)額報銷。

2、會務(wù)費（培訓(xùn)費、聽課費）：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。

3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。

4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷；路途較近當天返回的活動只報銷午餐費（每次標準15元）。

三、報銷程序

1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料，并在由學(xué)科主任（選派人）組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。

2、匯報完后，學(xué)科主任（選派人）要在匯報材料上簽字證實。

3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

報銷程序：撰寫匯報材料——學(xué)科內(nèi)匯報——學(xué)科主任簽字——校長室簽字——財務(wù)報銷。

四、報銷要求

1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由（時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等）。

2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費用。

五、未盡事宜另行研究。

陳莊鎮(zhèn)中心小學(xué)

第二篇：后士郭小學(xué)教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷制度

后士郭小學(xué)教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷制度

為了進一步發(fā)揮科研經(jīng)費的實效，現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動費用報銷要求如下：

一、報銷項目。

由學(xué)校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。

二、報銷標準

1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算（包含車站至?xí)h地點的出租車費），憑實際車票數(shù)額報銷。

2、會務(wù)費（培訓(xùn)費、聽課費）：憑發(fā)票實際數(shù)額報銷。

3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發(fā)票實際數(shù)額報銷。

4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發(fā)票實際數(shù)額報銷；路途較近當天返回的活動只報銷午餐費（每次標準10元）。

三、報銷程序

1、活動歸來都要認真進行反思、總結(jié)、提煉，撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報材料，并在由學(xué)科主任（選派人）組織的學(xué)科內(nèi)部會議上交流匯報。

2、匯報完后，學(xué)科主任（選派人）要在匯報材料上簽字證實。

3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

4、最后到學(xué)校財務(wù)室報銷。

報銷程序：撰寫匯報材料——學(xué)科內(nèi)匯報——學(xué)科主任簽字——校長室簽字——財務(wù)報銷。

四、報銷要求

1、必須是正式稅章發(fā)票，并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由（時間、地點、活動級別與內(nèi)容、參加人姓名等）。

2、財務(wù)室不準受理未經(jīng)校長簽字的票據(jù)。

3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報銷費用。

五、未盡事宜另行研究。

后士郭小學(xué)財務(wù)報銷管理制度

為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，特制定本制度：

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求 原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鹽城市田家炳實驗小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本或前一印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5、各部門按規(guī)定領(lǐng)取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領(lǐng)款單據(jù)（附件一），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關(guān)人員簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報財務(wù)校長簽批后到財務(wù)科報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報財務(wù)校長簽批后到財務(wù)科報銷。

6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需由校長室批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

（一）現(xiàn)金結(jié)算的注意事項

1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結(jié)算，并應(yīng)取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必須提前1—3天告知財務(wù)科，否則由本人到銀行憑財務(wù)科出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4、報銷時間規(guī)定：定為每周一三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

（二）銀行結(jié)算注意的事項

1、工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準的預(yù)算計劃，如屬固定資產(chǎn)的按固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結(jié)算憑證為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領(lǐng)取支票注意事項

1、支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務(wù)科，以免造成損失。

6、辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結(jié)算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)）辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務(wù)校長審核批準。

2、零星購物所借備用金，應(yīng)于購物后一周內(nèi)到財務(wù)科結(jié)帳。

3、采用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)。

4、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)科在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校實行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)分管財務(wù)的副校長審批后，方可到財務(wù)科辦理結(jié)算。結(jié)算金額在一萬元以上的，還須學(xué)校校長批核。

（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到財務(wù)科報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”（附件二）；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。

3、報銷各種發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“鹽城市田家炳實驗小學(xué)報銷封面”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”（附件三）。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)科造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

2、校內(nèi)津貼按學(xué)校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長室審批，財務(wù)科按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3、外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學(xué)校辦公室負責填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財務(wù)校長審批后到學(xué)校財務(wù)科報銷。

4、離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，變動時需由辦公室辦理好相關(guān)審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務(wù)科造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

5、學(xué)生獎、助學(xué)金由學(xué)生處、大隊部根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理，財務(wù)科監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學(xué)金，由學(xué)生處及大隊部根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務(wù)科發(fā)放。

6、職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學(xué)期包干補助200元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)科報銷。

7、獨生子女費，領(lǐng)取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校財務(wù)科于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

8、喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，財務(wù)科監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

9、零工工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學(xué)校財務(wù)科報銷。

10、校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務(wù)費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務(wù)處負責發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11、在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關(guān)人員有義務(wù)配合學(xué)校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折及掛失補辦手續(xù)。學(xué)校財務(wù)科于上一月的20日將當月工資報財政局結(jié)算中心，故各位老師若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務(wù)科及時變更，以防發(fā)生差錯（學(xué)校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市工商銀行辦理，其他銀行無效）。

12、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷（辦公用品的購買統(tǒng)一歸口學(xué)?？倓?wù)處負責，所有手續(xù)統(tǒng)一由總務(wù)處負責辦理）。

13、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統(tǒng)一由總務(wù)處安排購買。如有必要，由總務(wù)處聯(lián)系市教育局裝備中心購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到財務(wù)科報銷。

14、固定資產(chǎn)的購置，按部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由經(jīng)辦人員辦理好政府采購（或政府采購特例）手續(xù)，憑政府采購（或政府采購特例）單經(jīng)財務(wù)校長簽批后到學(xué)校財務(wù)科先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時，隨同政府采購單（或政府采購特例）和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)財務(wù)校長簽批后至財務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上財務(wù)科一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購申請單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校財務(wù)科辦理結(jié)算。

15、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單，教師憑此單到財務(wù)科辦理借款手續(xù)；

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)科辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準為：縣區(qū)12元，外市一般地區(qū)15元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市），已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費3元，包干使用，不再報銷市內(nèi)交通費，當天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費，出租車發(fā)票一律不予報銷；

（5）出差住宿費標準：縣區(qū)每天20元，外市一般地區(qū)40元，特定地區(qū)60元；

（6）“差旅費報銷單”先經(jīng)財務(wù)人員技術(shù)審核，再由校長審批，最后到財務(wù)科報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)科應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

16、教師學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進修、培訓(xùn)的：①、住宿費、往返路費按鹽城市差旅費開支規(guī)定憑據(jù)限額報銷，報名費、考試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，②、伙食補助費每天補助4元。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

（2）教師參加本科段學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再給予報銷。

17、業(yè)務(wù)招待費：學(xué)校的接待任務(wù)統(tǒng)一歸口學(xué)校辦公室負責，上級單位、同等級別或重要客人、其他人員的接待標準不得超過國家制定的標準，正常接待一律安排在學(xué)校食堂，特殊情況需到賓館飯店接待的需報校長室批準，所有接待都必須由辦公室填制《市田小來客接待審批單》（附件四）報校長室批準，一式兩聯(lián)，一聯(lián)辦公室留存、一聯(lián)在辦理招待費結(jié)算時附后。招待費報支時，必須附批準后的《市田小來客接待審批單》方可到財務(wù)科報銷，未辦理審批手續(xù)的，財務(wù)科不得支付接待費用。

18、校內(nèi)零星維修歸口總務(wù)處負責，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費，都必須由總務(wù)處開具派工單。零工在結(jié)算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)，未超過一萬元的由行政處負責人簽字后報校長室批核，超過一萬元的需報市教育局審計處審計后方能辦理報銷手續(xù)。

19、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%，基建工程項目完工后須報市教育局審計處審計后方能辦理報銷手續(xù)。

20、當年各類票據(jù)的報銷截止日為下一的三月底，超過期限的票據(jù)，財務(wù)科可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報行管校長批準后，方可報銷。

21、本制度由校長室負責解釋和修訂。

22、本制度自2006年9月1日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。

第三篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標準

一、關(guān)于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務(wù)方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報項目經(jīng)理審批。借款應(yīng)做到最短時間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規(guī)定沖銷借款的，財務(wù)從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部、合約部、財務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批，由財務(wù)部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)綜合部負責人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對個別單位價值高的，領(lǐng)用人還要填寫領(lǐng)用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應(yīng)填寫費用報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務(wù)予以報銷。

（2）、手機費用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報銷標準由綜合部按月統(tǒng)計后經(jīng)綜合部負責人簽字財務(wù)予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標準報，節(jié)余不補的原則。招待費用，由經(jīng)辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，項目財務(wù)經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務(wù)予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發(fā)生各項費用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負責人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項目經(jīng)理簽字批準后交財務(wù)予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機票需由項目經(jīng)理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經(jīng)辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發(fā)生后在最近的報銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財務(wù)報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應(yīng)及時處理，完善相關(guān)手續(xù)。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機、復(fù)印機等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經(jīng)理批準后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領(lǐng)用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應(yīng)先擬好購置清單報辦公室匯總，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務(wù)表格、單據(jù)和報表，由各部室據(jù)實測算，填制報告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一印刷。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據(jù)實報銷。個人發(fā)生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴費及書報費：沖擴費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴印費用，經(jīng)項目經(jīng)理批準后統(tǒng)一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據(jù)實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經(jīng)項目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經(jīng)總工審核后報公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時，由綜合部統(tǒng)一負責加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報銷結(jié)算手續(xù)。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴禁司機到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據(jù)，負責公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認后由司機到財務(wù)部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負責審核，并附明細清單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領(lǐng)導(dǎo)批準后，才能租用，否則不準租用，租金等事項按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。如無項目批準的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8、業(yè)務(wù)招待費：公司招待費開支實行“內(nèi)外有別、必要適度、標準控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預(yù)算：

項目財務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計算出本年項目招待費總預(yù)算，該預(yù)算為本年項目發(fā)生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴格控制在該預(yù)算下不得超出。二，招待標準：

項目接待事務(wù)用餐堅持分級限標的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標準。具體規(guī)定如下：

1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計院副經(jīng)理及以上、上級機關(guān)負責人及當?shù)卣块T重要人員標準為貴賓接待每人200-300元標準，上述單位一般工作人員為標準接待每人標準100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標準30元以內(nèi)。

2：未經(jīng)批準而超出標準的接待費，由接待申報人自負。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負責人與相關(guān)人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關(guān)部門可請分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負責采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時需先向項目經(jīng)理申請，領(lǐng)用時填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規(guī)范招待費用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定，事先須由對口接待部門提前請示項目領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內(nèi)容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。

9、職工教育經(jīng)費：經(jīng)項目批準在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費、住宿費、培訓(xùn)費（不含資料）據(jù)實報銷，培訓(xùn)費由項目上報公司列銷，未經(jīng)批準自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費用全部自理。

10、醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標準隨工資發(fā)放。

11、差旅費用報銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權(quán)益，結(jié)合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實行合理開支；出差要有嚴格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴格審核批準出差時間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準乘坐飛機，確需乘坐飛機的，必須報項目經(jīng)理同意。職工報銷差旅費必須出具經(jīng)項目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團代會、工作會議及經(jīng)營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據(jù)實報銷，會議期間不享受伙食補助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過六個月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補助，三個月以上六個月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補助，六個月以上不予補助。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內(nèi)交通費，自帶交通工具者不報銷市內(nèi)交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。

⑥出差住宿費標準：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部、室負責人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元，部、室負責人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，必須同住一個房間，標準不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標準內(nèi)據(jù)實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調(diào)入時按接到公司人力資源部通知時間內(nèi)報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據(jù)實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標準按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護費：職工在調(diào)入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應(yīng)自行購買；確因工作需要購買防護用品的，由辦公室負責書面申請報項目經(jīng)理批準。

14、過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據(jù)項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。

15、會議伙食補助項目組織的現(xiàn)場觀摩會等，人均標準 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報告，報項目經(jīng)理審批。各項業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時報賬，費用的列銷不得跨月。

第四篇：費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、目的為了加強對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負責，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認后商務(wù)2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的<出差總結(jié)>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機話費在公司報銷標準內(nèi)給予報銷，但手機出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準，并計入相關(guān)部門負責人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標準，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補不予報銷相關(guān)招待費。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進行報銷。報銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

（1）稅務(wù)機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐澜o公司造成的損失承擔連帶責任。

第五篇：費用報銷制度

費用報銷制度

費用報銷審批權(quán)限：

1、公司的費用開支均由各部門負責人審核，財務(wù)部核實，最終由董事長審批。

如遇董事長外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部可予以先行報銷；

費用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

2、以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待董事長回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

3、具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽批。

4、所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

5、凡差旅費的借支應(yīng)提前一天上報財務(wù)部。

二、費用報銷流程：

1、當費用發(fā)生后，受款人必須在事完后3天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核。

2、財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)部應(yīng)當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

3、出納在收到經(jīng)獲董事長或總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)當盡快，足額地支付有關(guān)款項給受款人。受款人到出納處領(lǐng)取款項時，應(yīng)當面點清款項，并在費用統(tǒng)計表上相應(yīng)領(lǐng)取的金額欄內(nèi)簽字確認。

三、借款：

1、當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

2、借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在3000元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。借款金額超過3000元時，除完成以上程序外，還須上報至董事長報準后方可支付。

3、借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡速與出納結(jié)算清楚。

4、借款人在出納處已有借款沒有還清時，出納有權(quán)拒付二次借款。

5、當借款人不及時結(jié)清借款之項目時，出納有權(quán)從薪資中抵扣。

四、重點費用報銷有關(guān)規(guī)定：

1、話費：（每月）

銷售部主管：200元，采購部主管：200元，財務(wù)部主管：100元，業(yè)務(wù)員：100元。以上人員話費超過標準一律由自己負擔，沒有任何特殊情況。一般管理人員當月確有因為公事打電話較多的可以每月報銷30元，只能少不能多。

1、交通費 ：

員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。所有交通費用報銷時必須注明出差事由，出租車票須注明出發(fā)地點和目的地、時間以及主管簽字。因公事外出的車費可實報實銷；

2、招待費 ：為了規(guī)范招待費的支出，一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當掌握分寸，發(fā)生金額在200元以下，事先須經(jīng)總經(jīng)理同意。一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。招待費的報銷必須附帶點菜單且菜單金額和發(fā)票金額要一致，在菜單上要注明招待事由及招待何人。

3、加油費：每月15日及30日由辦公室派專人登記車輛里程表，按實際里程數(shù)0.45元/公里每半月報銷一次油費（附帶油票）。

4：白條收據(jù)：所有經(jīng)手人付的款項都必須有收款人的收條，收款人必須簽字，大小寫金額必須一致，并注明付款緣由。

5、出差人員住宿費、伙食補助實行限額控制，部分包干的辦法，標準請見下表：（元/日）

職位

交通工具

住宿補貼

伙食補貼

出差地交通費 董事長

飛機

150

總經(jīng)理

飛機

120

廠長

飛機

120

部門主管

臥鋪

普通員工

硬座

10（1）交通工具

1普通人員不能乘坐飛機，如遇特殊情況確需乘飛機的，必須獲董事長特批方可。

2購買飛機票工作，由辦公室負責訂購，盡量享受票價的優(yōu)惠。

3凡獲可乘坐飛機者，在出入機場時一律乘坐民航班車。4凡乘坐火車的，如遇可乘坐硬臥而坐了硬座時，可獲兩者之差額的60%補貼。改乘長途大巴不予補貼。（2）住宿費

1、住宿標準是以一個標準間同時住兩位同性同事為準，并以入住者最高職位的檔次為限。

2、員工出差時，如能自行解決住宿（由客戶提供住宿的除外），可按相應(yīng)的標準之50%給予獎勵。

3、當天離開出差住地的，必須在當日中午12時前辦理退房手續(xù)，公司不再報銷半天的住宿費。

4、駐地之省內(nèi)出差應(yīng)盡量安排當天往返。

5、住宿費必須有附具住宿費用清單，公司只負責住宿費用，其它產(chǎn)生的雜費（如洗衣費，電話費，餐費）一概不予報支。

6、住宿費低于住宿標準的部分，按其差額給予80%的獎勵。

（3）出差伙食補貼：

1、出差過程發(fā)生交際應(yīng)酬餐費時，需扣除參與人員當天出差補貼的50%餐補。

2、出差補貼最小計算單位半天，計算方法為：出發(fā)日12：00前算1天；12：00~18：00算半天；18：00后不算；返回日12：00前不算；12：00~18：00算半天；18：00后算1天。

（4）出差手機費（指漫游區(qū)）補貼，非漫游區(qū)不另行補貼：

如特殊情況需加手機話費補貼的，需提供充分的理由，總經(jīng)理批準后方能生效。

以上定額憑出差地的車票實報實銷，最高不可超過上述補貼標準，如本次出差累計數(shù)超出定額的由個人承擔。

（5）零星采購費：

1、零星材料購入必須持有使用部門的請購申請單，經(jīng)部門主管人簽字，領(lǐng)導(dǎo)批準后方可到財務(wù)部門借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

2、采購部門按購物申請單所購材料送達公司后，須持有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批的采購單、購貨發(fā)票或購貨清單到倉庫辦理入庫手續(xù)。

3、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應(yīng)詳細核對發(fā)票所載名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量與實際是否相符，或請使用部門進行質(zhì)量檢查，對不符合質(zhì)量要求或不符合使用要求的堅決不予辦理入庫手續(xù)。對無名牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

4采購人員到財務(wù)進行采購賬務(wù)處理時必須持有請購單、采購清單、入庫單，經(jīng)總經(jīng)理審批后財務(wù)人員才能進行沖賬。費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

1、每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)部可不予報銷。

2、有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

1、報銷憑證一律使用鋼筆或簽字筆填寫：

2、受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

3、所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4、填報日期按填寫當日的日期填寫：

5、附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

6、大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

7、發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

8、凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

9、如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔。

10、所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

附：

本制度從2010年5月1日起實施 本制度由公司財務(wù)部負責解釋

湖南省冠宇家具有限公司

2010年4月30日