第一篇：財務(wù)部工作制度與崗位責(zé)任制

集團(tuán)公司財務(wù)部工作制度及崗位職責(zé)

一、集團(tuán)公司財務(wù)部工作制度

根據(jù)股東會決議,按照財務(wù)會計制度，制定并組織實施分公司財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。

1、資金預(yù)算制度

1.1根據(jù)綜合部報送的采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度。

1.2籌措調(diào)度好資金。

2、資金控制制度

根據(jù)綜合部報送的采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。經(jīng)董事長（總經(jīng)理）簽字同意后，財務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。

3、財務(wù)控制制度

3.1應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。

3.2各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可辦理。

3.3應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.4各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款并及時做好賬務(wù)處理。

3.5財會人員要相互制約、相互監(jiān)督。出納與會計收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。

3.6督促各分公司定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報財務(wù)部長核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。

4、財務(wù)內(nèi)部稽核制度

4.1 集團(tuán)公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。

4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。

4.3 稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，4.4 稽核人員應(yīng)保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務(wù)信息，4.5 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.6 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

4.7 財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。

4.8 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

5、物資采購付款制度

5.1財務(wù)部在接到綜合部傳來的“合同（或訂單）”后，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后方可按財務(wù)相關(guān)規(guī)定辦理付款。

5.2財務(wù)部根據(jù)分公司財務(wù)經(jīng)理核實簽字后的實收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。

5.3財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。

6、費(fèi)用報銷制度

6.1董事會開支按營業(yè)額提取董事會費(fèi)，董事長（總經(jīng)理）、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務(wù)部長、監(jiān)察審計部長和各分公司董事長報銷費(fèi)用按規(guī)定在總公司財務(wù)部報銷.其報銷程序是：董事長（張正橋一支筆）簽字，總會計師審核后財務(wù)部列銷。以上中高層管理人員和管服人員均不在各分公司財務(wù)室報銷任何費(fèi)用。

6.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)。因公事需要接待，先向董事長（總經(jīng)理）報告，經(jīng)批準(zhǔn)后接待。每年按預(yù)算額度開支，超出部分報董事會重新審批增加預(yù)算額度。報賬時由股東會成員（四個股東）同時在 “報銷審批單”上簽字，總會計師審核后財務(wù)部才可報銷，未經(jīng)董事長批準(zhǔn)，任何人不得報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)?！皥箐N審批單”不裝訂入會計憑證，單獨(dú)保管，年底集中銷毀。

6.3燃油費(fèi)。公司股東用的小車1500元/月，無論是公車或者是私車。公司用小車、貨車，財務(wù)人員按當(dāng)月公里數(shù)計算，報銷總額不得超過折算數(shù)的10％。

6.4車輛維修費(fèi)。無論是公車或者是私車,每個車5000元/年，包干使用，憑發(fā)票報銷。

6.5車輛使用費(fèi)。私車公用，按公車年折舊額給沒有公車的股東計算車輛使用費(fèi)，實行報賬制即用發(fā)票報銷。按15萬元購買一輛小車計算，扣除殘值5％，折舊年限4年，每年折舊額為3.6萬元。沒有公車的股東，可按此發(fā)給車輛使用費(fèi)。

6.6電話費(fèi)。按職別核定手機(jī)電話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)董事長（總經(jīng)理）600元/月,副董事長500元/月,監(jiān)事會主席、三總師、財務(wù)部長、綜合部長，分公司董事長400元/月、部門負(fù)責(zé)人200元/月,其他人員一律不報銷電話費(fèi)。憑電話發(fā)票報銷，而不按充值卡發(fā)票報銷。

6.7差旅費(fèi)報銷的標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)公司董事長、副董事長、監(jiān)事會主席、總會計師、總工程師因公出差，其住宿費(fèi)、交通費(fèi)等差旅費(fèi)，從董事會費(fèi)中列支。其中：監(jiān)事會主席、總會計師、總工程師可享受飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥，市內(nèi)交通費(fèi)用憑票據(jù)實報銷，但不報銷出差生活補(bǔ)助。特殊情況超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）同意后方可執(zhí)行。

集團(tuán)公司監(jiān)事主席、三總師、財務(wù)部長、綜合部長的交通費(fèi)報銷限額為600元/月,憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實際報銷。

集團(tuán)公司監(jiān)事主席、三總師、財務(wù)部長、綜合部長、監(jiān)察審計部長，分公司董事長因公出差，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天省外300元以內(nèi)、省內(nèi)200元以內(nèi)；長途交通費(fèi)用憑票據(jù)實列支。需乘座飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車軟臥的，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

6.8采購員、駕駛員出車，住宿費(fèi)按出差人員標(biāo)準(zhǔn)報銷，出差生活補(bǔ)助每天20元（按路途天數(shù)）。

7、會計檔案管理制度

7.1 財務(wù)部的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

7.2會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。

7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、財務(wù)人員崗位職責(zé)

8、財務(wù)部長崗位職責(zé)

8.1按照國家會計制度、《會計法》、集團(tuán)公司及分公司的財務(wù)管理制度，正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，建立健全原始憑證和記帳憑證

8.2年初審核并匯總各分公司財務(wù)預(yù)算，報送董事會審議。監(jiān)督、檢查分公司年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。年終匯總各分公司的年度財務(wù)決算,開源節(jié)流，有效的使用資金。

8.3負(fù)責(zé)集團(tuán)公司正常運(yùn)營資金的籌集及管理工作，制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。

8.4 定期或不定期檢查分公司財務(wù)工作。

8.5加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高專業(yè)水平，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

9、會計員崗位職責(zé)

9.1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照《會計法》進(jìn)行記賬、算賬、報賬，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。

9.2堅持原則，按規(guī)定填制報銷憑證。

9.3填制會計憑證。

9.4做好經(jīng)濟(jì)合同的登記。

9.5負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進(jìn)行財務(wù)分析。

9.6、責(zé)會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進(jìn)行盤點，做到賬賬相符，賬物相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。

9.7、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按

規(guī)定計算折舊費(fèi)用，確保資產(chǎn)的資金來源。

9.8按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，保管好有關(guān)會計資料。

9.9協(xié)助財務(wù)部長做好財經(jīng)管理工作中，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

10、出納員的崗位職責(zé)

10.1負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。

10.2嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行。

10.3根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理收付。

10.4開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。

10.5登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。

10.6負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。

10.7每月15日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

10.8妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

10.9完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第二篇：財務(wù)部崗位責(zé)任制

財務(wù)部崗位責(zé)任制

一、財務(wù)部部長崗位責(zé)任制

直接上級：總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人

直接下屬：總賬會計、成本損益會計、往來會計、出納

本職工作：財務(wù)計劃、投融資計劃、財務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃，收入、費(fèi)用、利潤核算。

（一）直接責(zé)任：

1、編制財務(wù)計劃、投融資計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

2、對成本費(fèi)用項目進(jìn)行分解分析預(yù)測，制定成本費(fèi)用控制預(yù)算，由各成本中心負(fù)責(zé)實施，并對各成本中心進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。

3、制定施工項目營業(yè)收入計劃，由工程部組織實施，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃完成。

4、建立健全公司施工經(jīng)營績效評價體系，投融資評價體系，最佳批量采購決策等一系列財務(wù)方法，指導(dǎo)財務(wù)工作。

5、制定公司會計內(nèi)部控制規(guī)范，提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，確保公司的規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

6、根據(jù)總公司生產(chǎn)經(jīng)營的特點，設(shè)計制定規(guī)范的會計處理方法和程序，保證公司會計信息真實、完整、可靠。

7、按照國家《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《企業(yè)會計制度》和《施工企業(yè)會計核算辦法》認(rèn)真審核原始憑證，記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報賬會計日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按時編制會計報表，會計決算報告。

8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

9、會同其他部門對重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查。

10、承辦公司總經(jīng)理交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對部門下屬員工的工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核。

2、有權(quán)對原始憑證的真實性、合法性、合理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。對不符合國家有關(guān)法規(guī)、公司規(guī)章制度、未按有關(guān)程序?qū)徟鷪箐N的原始憑證有權(quán)不受理。

3、有權(quán)對財務(wù)計劃，財務(wù)預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。

4、有權(quán)對公司的重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行監(jiān)督審查。

5、有權(quán)對公司庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、有價證券進(jìn)行盤點清查。

5、有權(quán)對公司采購環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審查。

6、有權(quán)對公司存貨和理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。

7、有權(quán)對公司工程施工環(huán)節(jié)原材料消耗，成本費(fèi)用進(jìn)行檢查監(jiān)督。

8、有權(quán)對公司工程結(jié)算收入、費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（三）職責(zé):

1、未按會計制度和公司有關(guān)規(guī)定記賬算賬報賬負(fù)責(zé)。

2、未按規(guī)定時間完成會計結(jié)算、會計決算、會計報表（報告）負(fù)責(zé)。

3、總經(jīng)理所要公司財務(wù)數(shù)字未按時提供，或提供數(shù)字不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。

4、未按規(guī)定審核原始憑證出現(xiàn)錯誤負(fù)責(zé)。

5、應(yīng)由會計部門審核的經(jīng)濟(jì)合同，由于不負(fù)責(zé)任使公司蒙受損失的負(fù)責(zé)。

6、其他會計人員有貪污挪用公款行為負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

7、應(yīng)納稅而未納稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查出公司被罰款或受到其他處罰負(fù)責(zé)。

二、總賬會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：審核填制憑證，設(shè)置登記總賬，編制會計報表，納稅申報。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制記賬憑證。

2、負(fù)責(zé)憑證匯總，登記公司的總分類賬。

3、定期編制會計、稅務(wù)報表，并對外申報。

4、對會計、出納工作有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的義務(wù)。

5、定期與成本會計、往來會計、出納現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行檢查核對。

6、負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用登記、收回、核對，內(nèi)部收據(jù)的保管收領(lǐng)登記，負(fù)責(zé)保管會計檔案，妥善管理好賬冊、會計報表、稅務(wù)報表；

7、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對不符規(guī)定的原始發(fā)票、往來收據(jù)和超出審批人審批權(quán)限報銷憑證簽章入賬。

2、有權(quán)對登記領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的部門和人員使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范使用發(fā)票、收據(jù)的可予以糾正；發(fā)現(xiàn)有舞弊現(xiàn)象應(yīng)報公司領(lǐng)導(dǎo)處理。

（三）職責(zé):

1、接受不符合國家和公司財務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負(fù)責(zé)。

2、發(fā)票、收據(jù)管理混亂負(fù)責(zé)

3、未按時間和標(biāo)準(zhǔn)編制報送財務(wù)報表，納稅申報工作負(fù)責(zé)。

4、本職工作未達(dá)到職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和會計核算規(guī)范的負(fù)責(zé)。

三、成本損益會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：收入、成本費(fèi)用、利潤計算和明細(xì)分類核算，編制成本費(fèi)用表，編制收入、成本費(fèi)用、利潤分析報告

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、匯兌損益、投資收益、營業(yè)外收入等的核算。

2、收集整理工程項目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算、材料、工期、結(jié)構(gòu)等相關(guān)信息。

3、按照施工項目的成本計算對象和成本核算項目正確計算歸集工程項目成本，編制成本計算單。

4、負(fù)責(zé)工程項目的工程施工、機(jī)械作業(yè)、工程結(jié)算、周轉(zhuǎn)材料、臨時設(shè)施、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用的明細(xì)分類核算。

5、以工程項目的造價合同、工程預(yù)算為基礎(chǔ)編制目標(biāo)控制成本和目標(biāo)利潤指標(biāo)，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)，考核控制施工成本，確保利潤指標(biāo)完成。

6、與財務(wù)部其他會計人員相互配合，相互合作，按規(guī)范程序傳遞會計記賬憑證。

7、編制利潤成本分析報告，供總公司領(lǐng)導(dǎo)參考。

8、對下屬企業(yè)，掛靠單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)服務(wù)。

9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)獲得工程項目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算資料。

2、對不符合成本核算對象和成本歸集項目的費(fèi)用、支出有權(quán)進(jìn)行更正。

3、對目標(biāo)成本，利潤指標(biāo)進(jìn)行控制、檢查、監(jiān)督。對超出成本指標(biāo)范圍的支出分析產(chǎn)生原因，提出整改意見，有權(quán)要求改正。

（三）職責(zé):

1、未按《企業(yè)財務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)財務(wù)制度》《施工企業(yè)會計核算辦法》和總公司有關(guān)規(guī)定計算收入、成本費(fèi)用負(fù)責(zé)。

2、對工程項目成本控制不利超出成本預(yù)算，未及時發(fā)現(xiàn)采取有效措施或向領(lǐng)導(dǎo)匯報負(fù)責(zé)。

3、編制利潤成本分析報告不及時、不規(guī)范、不真實準(zhǔn)確，造成領(lǐng)導(dǎo)分析決策失誤負(fù)責(zé)。

4、不積極主動與其他會計崗位人員配合，工作推委影響財務(wù)部工作負(fù)責(zé)。

四、往來會計崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：總公司往來帳明細(xì)核算，建立供應(yīng)商、客戶、分包商、掛靠單位信譽(yù)檔案。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等的核算。

2、定期與往來業(yè)務(wù)責(zé)任部門和經(jīng)辦人進(jìn)行往來賬核對，發(fā)現(xiàn)問題或異常及時處理和解決。

3、建立客戶、分包商、掛靠單位信譽(yù)評價系統(tǒng)進(jìn)行考核、評級。

4、對應(yīng)收系統(tǒng)定期進(jìn)行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業(yè)務(wù)應(yīng)督促責(zé)任部門和經(jīng)辦人與應(yīng)付單位聯(lián)系付款適宜，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

5、總公司內(nèi)部各部門和職工臨時借款及時督促還款或報賬。

6、調(diào)離、離職公司的員工，在接到人事部門調(diào)離、離職員工詢查單時，應(yīng)及時查明該職工有無欠款，如有欠款應(yīng)收回后才能在查詢單簽字。

7、期末編制往來賬增減情況報告。

8、定期對應(yīng)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查分析，按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備。

9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（二）職權(quán):

1、有權(quán)對應(yīng)收款責(zé)任部門和經(jīng)辦人所經(jīng)手業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督。

2、對信譽(yù)不良單位、部門、個人應(yīng)收款業(yè)務(wù)提出重點監(jiān)控限制意見。

3、調(diào)離、離職企業(yè)職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。

（三）職責(zé):

1、因工作疏忽未記、錯記、漏記往來帳業(yè)務(wù)造成損失負(fù)責(zé)。

2、因工作不負(fù)責(zé)任等自身原因造成公司壞帳負(fù)責(zé)。

五、出納崗位責(zé)任制

直接上級：財務(wù)部部長

本職工作：負(fù)責(zé)貨幣資金的管理。

（一）直接責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)貨幣資金收入與支出結(jié)算。

2、審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。

3、月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、每日對現(xiàn)金和銀行存款收入與支出進(jìn)行盤存，當(dāng)日結(jié)清日記賬。

5、每日將收入的現(xiàn)金存入銀行，定期與銀行存款對賬單核對，出現(xiàn)問題及時處理。

6、填寫收支、存款日報表，報財務(wù)部部長。

7、保管保險柜。

（二）職權(quán)

1、如報銷單據(jù)不合法及不符合公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。

2、對任何不符合手續(xù)的提取現(xiàn)金或領(lǐng)取支票有拒絕的權(quán)力。

（三）職責(zé)

1、對原始憑證的合法性負(fù)責(zé)。

2、對現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬的正確負(fù)責(zé)。

3、對現(xiàn)金和業(yè)銀行存款安全負(fù)責(zé)。

財務(wù)部崗位責(zé)任制

1、嚴(yán)格遵守各種法律、法規(guī)與大廈的各種規(guī)章制度。

2、在總經(jīng)理和會計師領(lǐng)導(dǎo)下，組織大廈的財務(wù)工作。

3、制定財務(wù)管理和會計核算辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

4、編制預(yù)算計劃，并貫徹實施制定預(yù)算考核辦法，認(rèn)真

進(jìn)行考核。

5、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理和核算工作。

6、按規(guī)定要求認(rèn)真審核各種原始單據(jù)，正確使用會計科目，準(zhǔn)確填寫金額，簡明概括地編寫業(yè)務(wù)摘要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。

7、準(zhǔn)確及時登記各種有關(guān)帳簿，并做到帳帳相符。

8、按要求編報各種會計報表，按時向有關(guān)部門送交報表。

9、及時準(zhǔn)確提供各種所需數(shù)據(jù)。

10、嚴(yán)格按照稅務(wù)管理規(guī)定，照章納稅。

11、嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度工作流程進(jìn)行工作。

財務(wù)部及其崗位職責(zé)

第一章 財務(wù)部職責(zé)

第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。

第二條 本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會計和管理會計組成，根據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。

第三條 嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學(xué)習(xí)新的財稅法規(guī)。

第四條 根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計劃、采購計劃、銷售計劃和成本費(fèi)用預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)計劃，定期對各項計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

第五條 負(fù)責(zé)公司各項資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。

第六條 指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對、抽查與調(diào)撥，做到賬實相符。

第七條 負(fù)責(zé)公司所涉的各項稅費(fèi)的會計核算和申報繳納，及時了解和領(lǐng)會各項財稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計管理制度。

第八條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。

第九條 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第二章 部長職責(zé)

第一條 在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)財稅法規(guī)，制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟(jì)活動的核算流程。

第二條 帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責(zé)，對公司的一切經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算，完成各項會計核算工作。

第三條 保管公司財務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。

第四條 根據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會計報表，確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、可靠。

第五條 要隨時對各項資產(chǎn)進(jìn)行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進(jìn)行分析。

第六條 參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟(jì)項目的認(rèn)證和決策。

第七條 負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。

第八條 組織公司所有會計核算人員學(xué)習(xí)財會專業(yè)知識及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的業(yè)務(wù)工作能力。

第九條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第三章 出納職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。

第二條 根據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，掌握庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時存入銀行。

第三條 根據(jù)已收付款的憑證，及時登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對，做到日清月結(jié)。

第四條 對銀行存款中的未達(dá)賬要督促相關(guān)崗位的會計進(jìn)行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。

第五條 逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。

第六條 妥善保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時借據(jù)，確保其安全，不得泄露保險柜密碼，托他人帶管保險柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負(fù)責(zé)賠償。

第七條 妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。

第八條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第四章 成本會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，對經(jīng)濟(jì)活動中的成本和費(fèi)用進(jìn)行核算。

第二條 擬定生產(chǎn)成本和管理費(fèi)用的管理制度與核算流程，預(yù)測和季度的產(chǎn)品成本及費(fèi)用。

第三條 歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，正確核算各產(chǎn)品成本。

第四條 登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進(jìn)行成本分析。

第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費(fèi)用，并根據(jù)需要對管理費(fèi)用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計。

第六條 定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)行盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)不實情況及時報告并做相應(yīng)的調(diào)整。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第五章 固定資產(chǎn)會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，對公司的固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行核算。

第二條 擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進(jìn)度。

第三條 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

第四條 負(fù)責(zé)在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。

第五條 建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。

第六條 定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第六章 材料會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)行核算。

第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度與核算流程。

第三條 負(fù)責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領(lǐng)用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。

第四條 審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認(rèn)物資已入庫，編制憑證時將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù)會計。

第五條 建立健全材料分類明細(xì)賬，指導(dǎo)倉儲部建立健全材料明細(xì)賬，做到賬賬相符。

第六條 定期組織倉儲部對材料進(jìn)行盤點，做到賬實相符。

第七條 要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

第七章 銷售會計職責(zé)

第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動的核算流程，對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費(fèi)用進(jìn)行核算。

第二條 擬定產(chǎn)品銷售和銷售費(fèi)用管理制度與核算流程。

第三條 負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費(fèi)用的會計核算，定期與銷售部核對其相應(yīng)的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。

第四條 建立健全發(fā)出商品分類明細(xì)賬，指導(dǎo)銷售部建立健全發(fā)出商品明細(xì)賬，做到賬賬相符。

第五條 嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算銷售費(fèi)用，并根據(jù)需要對銷售費(fèi)用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計和分析。

第六條 組織銷售部對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽(yù)進(jìn)評定地。

注：根據(jù)各種企業(yè)實際可以增減、補(bǔ)充！

第三篇：崗位責(zé)任制及工作制度

公司崗位責(zé)任制及工作制度

綜合部門崗位責(zé)任制及工作制度

一、綜合部門主要職責(zé)和任務(wù)

綜合部門業(yè)務(wù)職能，圍繞公司工作參與政務(wù)，管好日常事務(wù)，搞好服務(wù)，確保日常工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。其主要職責(zé)和任務(wù)：

（一）建立公司辦公管理制度，維護(hù)良好的辦公環(huán)境、建立考勤管理、稅務(wù)、工商、海關(guān)、銀行，以及與政府相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)和公司文秘等工作。

（二）負(fù)責(zé)公司員工的招聘和公司員工的檔案管理，以及員工的“三險一金”的辦理和來訪接待工作。

（三）負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的組織協(xié)調(diào)、督促檢查工作。

（四）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、安排公司各類會議和有關(guān)會議的組織工作。

（五）參與協(xié)調(diào)、組織領(lǐng)導(dǎo)參加的有關(guān)活動。

（六）負(fù)責(zé)與市場部門確認(rèn)審核客戶的需求并下單（樣品和成品），（七）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的登記和發(fā)貨以及客戶維修產(chǎn)品的登記等工作

(八）協(xié)助工商、稅務(wù)、海關(guān)、銀行以及公司對口的政府相關(guān)部門的銜接工作

二、綜合部門各類人員工作職責(zé)

（一）文秘人員職責(zé)

1、承辦以、辦公室名義上報、下發(fā)的公文。

2、負(fù)責(zé)總結(jié)、工作要點、綜合性經(jīng)驗材料等重要文件的起草。

3、按照領(lǐng)導(dǎo)指示，向上級有關(guān)部門反映重要工作的落實情況。

4、負(fù)責(zé)各類信息的搜集、綜合、傳送上報和對下考核。

5、負(fù)責(zé)落實調(diào)研課題，撰寫調(diào)研報告，組織學(xué)術(shù)理論研究活動。

6、負(fù)責(zé)與政府單位的聯(lián)系和項目資料的撰寫、審核、報送。協(xié)調(diào)組織稅收宣傳活動，承辦上級交辦的其他工作。

7、負(fù)責(zé)公司領(lǐng)導(dǎo)交辦有關(guān)工作的督促檢查、組織協(xié)調(diào)和情況反饋。

8、承擔(dān)《月工作要點》和《周例會議安排》的收集、綜合擬制。

9、負(fù)責(zé)記載《公司大事記》。

10、參與協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)參加的各種公務(wù)活動。

11、負(fù)責(zé)購置各類辦公需要的辦公用品并登記。

12、負(fù)責(zé)日常值班和來訪接待工作。

公司采購部經(jīng)理崗位責(zé)任制

一、主持采購部全面工作，提出公司物資采購計劃，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施，文秘資源網(wǎng) 確保各項采購任務(wù)完成。

二、調(diào)查研究公司各部門物資需求及消耗情況，熟悉各種物資的供應(yīng)渠道和市場變化情況，供需心中有數(shù)。指導(dǎo)并監(jiān)督下屬開展業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)技能，確保公司物資的正常采購量。

三、審核各部呈報的采購計劃，統(tǒng)籌策劃和確定采購內(nèi)容。減少不必要的開支，以有效的資金，保證最大的物資供應(yīng)。

四、要熟悉和掌握公司所需各類物資的各稱、型號、規(guī)格、單價、用途和產(chǎn)地。檢查購進(jìn)物資是否符合質(zhì)量要求，對公司的物資采購和質(zhì)量要求負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

五、監(jiān)督參與大批量商品訂貨的業(yè)務(wù)洽談，檢查合同的執(zhí)行和落實情況。

六、按計劃完成公司各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)盡量減少開支。

七、認(rèn)真監(jiān)督檢查各采購員的采購進(jìn)程及價格控制。

八、在部門經(jīng)理例會上，定期匯報采購落實結(jié)果。

九、每月初將上月的全部采購任務(wù)完成及未完成情況逐項列出報表，呈公司總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理，以便于上級領(lǐng)導(dǎo)掌握全公司的采購項目。

十、督導(dǎo)采購人員在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵記守法，講信譽(yù)，不索賄，不受賄，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下開展業(yè)務(wù)往來。

十一、負(fù)責(zé)部屬人員的思想、業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展職業(yè)道德、外事紀(jì)律、法制觀念的教育，使所有員工適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。公司銷售部經(jīng)理崗位責(zé)任制

一、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品市場開發(fā)、客源組織和產(chǎn)品銷售組織工作。定期組織市場調(diào)研，收集市場信息，分析市場動向、特點和發(fā)展趨勢。制定市場銷售策略，確定主要目標(biāo)市場、市場結(jié)構(gòu)和銷售方針，報總經(jīng)理審批后組織實施。

二、根據(jù)企業(yè)的近期和遠(yuǎn)期目標(biāo)、財務(wù)預(yù)算要求，協(xié)調(diào)各部門的關(guān)系，提出銷售計劃編制原則、依據(jù)，組織銷售部人員分析市場環(huán)境，制定和審核銷售預(yù)算，提出產(chǎn)品價格政策實施方案，向銷售部人員下達(dá)銷售任務(wù)，并組織貫徹實施。

三、掌握國內(nèi)外產(chǎn)品市場的動態(tài)，每周在總經(jīng)理主持下，分析銷售動態(tài)、各部門銷售成本、存在問題、市場競爭發(fā)展?fàn)顩r等，提出改進(jìn)方案和措施，監(jiān)督銷售計劃的順利完成。

四、協(xié)調(diào)銷售部和各經(jīng)濟(jì)組織的關(guān)系，經(jīng)常駐保持同上級旅游管理部門、各大旅行社、航空公司、鐵路局客運(yùn)站和駐本地商社、辦事機(jī)構(gòu)、政府外事部門的密切聯(lián)系，并同各客戶建立長期穩(wěn)定的良好協(xié)作關(guān)系。

五、提交產(chǎn)品重要銷售活動和參加國際、國內(nèi)產(chǎn)品展銷活動實施方案，組織人員、準(zhǔn)備材料，參加銷售活動，廣泛宣傳企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)，對銷售效果提出分析，向總經(jīng)理報告。

六、聯(lián)系國外駐本地區(qū)商社、公司、大使館等客戶和國內(nèi)外經(jīng)銷商，掌握客戶意向和需求，提出簽訂銷售合同、包房合同意向和建議，并提出簽約原則和價格標(biāo)準(zhǔn)。

七、定期檢查銷售計劃實施結(jié)果，定期提出銷售計劃調(diào)整方案，報總經(jīng)理審批后組織實施。

八、掌握產(chǎn)品價格政策實施情況，控制公司不同客戶對象及其不同季節(jié)的價格水平，定期檢查平均房租計劃實施結(jié)果，及時提出改進(jìn)措施，保證企業(yè)較高的平均盈利水平。

九、定期走訪客戶，征求客戶意見。掌握其它銷售情況和價格水平，分析競爭態(tài)勢，調(diào)整產(chǎn)品銷售策略，適應(yīng)市場競爭需要。

十、參加企業(yè)收款分析會議，掌握客戶拖欠款情況，分析原因，負(fù)責(zé)客戶拖欠款催收組織工作，阻止長期拖欠。

十一、培訓(xùn)和造就一支不同年齡和不同層次的產(chǎn)品銷售專業(yè)隊伍。

十二、制定銷售部管理制度、工作程序，并監(jiān)督貫徹實施。嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用開支、簽發(fā)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)督銷售費(fèi)用的使用。

技術(shù)支持工程師

技術(shù)支持工程師主要是在軟件或硬件方向從事售前或售后技術(shù)維護(hù)、應(yīng)用培訓(xùn)、升級管理、解決投訴，提升客戶滿意度，擴(kuò)大用戶群體對自有品牌的良好口碑。

一、、負(fù)責(zé)現(xiàn)場的設(shè)備安裝、調(diào)測等各種技術(shù)支持工作。

二、、接收和協(xié)助解決客戶遇到的各類現(xiàn)場技術(shù)問題，及時準(zhǔn)確的把現(xiàn)場信息反饋給銷售和研發(fā)部門。

三、、負(fù)責(zé)發(fā)貨設(shè)備、軟件配置清單的制作。

四、、負(fù)責(zé)方案建議書中技術(shù)方案部分的編制。

五、支持市場和銷售，為客戶和工程人員提供相關(guān)培訓(xùn)。

六、負(fù)責(zé)銷售工作中技術(shù)簡報的制作。

七、根據(jù)上級主管要求，協(xié)助市場部實施所負(fù)責(zé)銷售范圍內(nèi)的廣告宣傳及其它市場活動。

八、為銷售管理部門提供市場競爭信息。

九、快捷準(zhǔn)確并按技術(shù)支持經(jīng)理需求提供所有報告、數(shù)據(jù)，如周工作計劃/報告等。

公司倉管員崗位責(zé)任制

一、根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，向有關(guān)人員詢問調(diào)查了解，結(jié)合實際庫存情況，按月編制進(jìn)貨（料）采購計劃（一式三份），經(jīng)財會部門簽署意見，報主管經(jīng)理審批后，一份保管員留底，一份交財務(wù)部門準(zhǔn)備資金，一份交采購員按計劃采購。

二、采購員按計劃采購的實物，填寫入庫單，（一式三份）交保管員簽字驗收后，一份采購員留存，一份交財會記帳，一份為保管員登記實物保管帳的依據(jù)。

三、保管人員驗收實物，必須親自過目，物品名稱規(guī)格一定要核對無誤，數(shù)量一定要清點（包括點數(shù)、稱斤、計量等）精確，對不符合規(guī)格質(zhì)量低劣的物品，不得驗收入庫，遇有爭議提交有關(guān)部門研究處理。

四、生產(chǎn)經(jīng)營部門按計劃領(lǐng)用的物品，必須先填寫領(lǐng)料單（一式三份），內(nèi)容（領(lǐng)料單位、領(lǐng)料人、數(shù)量等）必須清楚、完整和準(zhǔn)確無誤。

五、倉庫管理要保持清潔衛(wèi)生，物品堆放合理，發(fā)料采用先進(jìn)先出、后進(jìn)后出的原則。對易燃、易爆、易潮、易腐、易損物品或貴重物品要特殊保管，保證做到不霉不爛，嚴(yán)防失火、爆炸、失盜等事故的發(fā)生。

六、保管員對所保管的物品，平時做到勤抽查，勤核對，保證做到帳物相符，帳帳相符。如有盤盈盤虧，要提出書面材料，說明原因，屬于正常耗損，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)轉(zhuǎn)財會部門核銷出帳。屬于非正常虧損，追究保管人員責(zé)任。

七、倉庫是財物重地，非保管人員不得隨意進(jìn)出停留，不允許代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白條抵庫。

八、保管人員要堅守崗位，在規(guī)定的工作時間內(nèi)不得擅離職守，做到供應(yīng)及時。

公司出納員崗位責(zé)任制

一、每日根據(jù)審核無誤的會計憑證，進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：

1、收付款時，認(rèn)真復(fù)查會計憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象，及時退回會計改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤。

2、收付時，要當(dāng)面點清，以防差錯，數(shù)額大時，一定有要人復(fù)核。

二、每日根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：

1、現(xiàn)金日記帳所載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。

2、日記帳必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁。

3、文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無誤，如有改動，必須按會計制度執(zhí)行。

三、負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳。按主管、經(jīng)理的安排籌儲現(xiàn)鈔。

四、按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記帳憑證。

五、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要盡量做到日清月結(jié)，月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤庫表。

六、銀行帳務(wù)和支票辦理：

1、及時將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時，及時登記后交給會計作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時交會計沖帳，并重新更換支票。

2、每月15號前作上月“銀行存款金額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內(nèi)。

3、憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具支票。填寫支票時，應(yīng)做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財務(wù)部直接開出支票按審批權(quán)限辦理。

4、空白支票應(yīng)妥善保管。開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。

七、會計憑證的匯總與管理：

1、每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī)，如遇當(dāng)日憑證少于15張者，可酌情推至次日匯總。

2、匯總時應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款編號大、小金額是否正確。

3、每月月初應(yīng)將上月會計憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

4、所有會計憑證、會計報表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫皆有登記。

第四篇：資產(chǎn)財務(wù)部崗位責(zé)任制

資產(chǎn)財務(wù)部崗位工作職責(zé)

資產(chǎn)財務(wù)部部長崗位工作職責(zé)

一、貫徹國家有關(guān)財政稅收政策、法律及法規(guī)，實施反映和監(jiān)督管理公司的各項財務(wù)經(jīng)濟(jì)活動。

二、嚴(yán)格財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，制定各相關(guān)規(guī)章辦法。

三、組織公司日常財務(wù)核算，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)成果。參與公司的經(jīng)營管理。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作。

四、組織公司的財務(wù)會計核算、財務(wù)監(jiān)督與財務(wù)管理。

五、組織辦理公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業(yè)務(wù)和公司的金融信貸工作。編制公司月度及資金收支計劃，合理調(diào)配資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

六、負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查及調(diào)撥，按規(guī)定計提折舊費(fèi)用。

七、負(fù)責(zé)組織公司資產(chǎn)的租賃、設(shè)備大修的審定及驗收等工作。

八、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)報告。

九、組織編制公司財務(wù)預(yù)算計劃，檢查和分析各項指標(biāo)的完成情況。配合有關(guān)部門做好各單位的經(jīng)營考核工作。

十、參與公司重大建設(shè)（投資）項目和重大的購銷合同簽訂前的經(jīng)濟(jì)可行性分析研究和監(jiān)督評審。

十一、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)帳實相符且性能良好。

十二、辦理企業(yè)納稅申報、稅款繳納及其他應(yīng)交款項的業(yè)務(wù)。依法納稅，并接受主管財、稅機(jī)關(guān)的檢查和監(jiān)督。

十三、組織財務(wù)人員進(jìn)行繼續(xù)再教育學(xué)習(xí)，努力提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技改和職業(yè)道德。

十四、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項工作。

副部長崗位（3人）工作職責(zé)

在財務(wù)總監(jiān)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助部長做好資產(chǎn)財務(wù)部的各項日常管理工作；負(fù)責(zé)編制公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃；負(fù)責(zé)公司、季度財務(wù)經(jīng)營預(yù)算的

1編制；協(xié)助部長建立、健全內(nèi)部財務(wù)管理制度；負(fù)責(zé)擬定會計核算辦法；協(xié)助部長配合其他部門做好各單位的經(jīng)營考核工作；負(fù)責(zé)定期整理全公司的經(jīng)營活動分析資料并報送公司領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)分管各單位的財務(wù)核算工作；部長外出時，臨時負(fù)責(zé)本部的各項日常管理工作。協(xié)助部長做好公司和子公司的注冊驗資、審計、稅收業(yè)務(wù)和公司的金融信貸工作；編制資金信貸計劃和擬訂資金籌措方案；監(jiān)督各種稅費(fèi)的及時足額繳納。組織和審定公司財務(wù)報告的編制工作，定期組織各單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，出具、季度公司的財務(wù)狀況說明書，協(xié)助部長配合其他部門做好各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核配合有關(guān)部門組織好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的核定。會同相關(guān)部合理制定各種預(yù)算定額。完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時派遣的其他任務(wù)。協(xié)助部長做好資產(chǎn)財務(wù)部的各項日常管理工作，分管公司的資產(chǎn)管理工作，組織資產(chǎn)管理科開展固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立帳、調(diào)制調(diào)撥、核算、處置等日常管理工作；協(xié)助有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)購建、大修計劃的編制和實施，協(xié)助有關(guān)部門做好土地開發(fā)工作；協(xié)助部長建立和完善固定資產(chǎn)及土地使用、折舊管理制度，配合做好對下屬單位和子公司辦不到定資產(chǎn)管理的檢查和監(jiān)督。配合分管金融借貸工作的副部長做好抵押資產(chǎn)的評估、登記工作。完成公司臨時派遣的任務(wù)。

主管崗位（4人）工作職責(zé)

負(fù)責(zé)公司本部賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。審核費(fèi)用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。做好報表的匯總工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)室的安全防范工作。負(fù)責(zé)組織對公司本部各種稅費(fèi)的核算、申報及配合稅務(wù)檢查工作。負(fù)責(zé)組織監(jiān)督、檢查公司各單位各種稅費(fèi)的核算是否符合稅法和地方法規(guī)的規(guī)定, 按稅收政策規(guī)定計算、計提各種稅費(fèi)，清收各單位(非法人單位)應(yīng)上交的稅費(fèi)，稅費(fèi)表的匯總工作及有關(guān)稅務(wù)報表的編制。負(fù)責(zé)辦理公司的納稅申報、繳納、查對、復(fù)核等工作，辦理有關(guān)免稅、退稅、稅務(wù)登記及變更和其他與稅務(wù)有關(guān)的工作。負(fù)責(zé)審核銀行的各種貸款業(yè)務(wù)的發(fā)生及手續(xù)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定及商業(yè)銀行的各種規(guī)定，確保公司資產(chǎn)安全。對各會計科業(yè)務(wù)核算進(jìn)行指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。

分管公司的資產(chǎn)管理工作，組織資產(chǎn)管理科開展固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立

賬、調(diào)撥、核算、處置等日常管理工作，對固定資產(chǎn)的安全做出評估并對安全隱患做出整改措施，做好排查工作，確保資產(chǎn)安全。配合生產(chǎn)部門，對公司各種大型設(shè)備進(jìn)行各季度的安全生產(chǎn)檢查，協(xié)助有關(guān)部門做好礦井機(jī)電標(biāo)準(zhǔn)化和機(jī)電設(shè)備的檢查工作。做好對各種需大修理的設(shè)備的檢查入庫，做好設(shè)備的驗收入庫，對各種型號單體液壓支柱的大修理的監(jiān)督、驗收入庫等工作，使其符合國家的有關(guān)安全性要求。配合有關(guān)部門做好突發(fā)事件的應(yīng)急處理工作。完成公司臨時派遣的任務(wù)。

各會計科科長崗位（11人，其中兼職4人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)組織本科室所服務(wù)和核算單位的賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費(fèi)用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。

3、監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。

4、做好財務(wù)分析工作。組織整理、裝訂本部門的會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負(fù)責(zé)配合各單位做好涉及到財務(wù)方面的各種預(yù)算及計劃的編制；派員參加各單位的各項資產(chǎn)盤點及項目驗收；提供加強(qiáng)管理和控制該項費(fèi)用開支的建議。

各科副科長崗位（13人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)分管所服務(wù)和核算單位的賬務(wù)和結(jié)算工作，審核原始憑證的合法性、合理性、真實性。

2、審核費(fèi)用開支和手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。

3、監(jiān)督會計報表的編制工作，檢查各單位會計報表的勾稽關(guān)系是否相符。

4、做好分管單位的財務(wù)分析工作。組織整理、裝訂會計憑證，并負(fù)責(zé)會計資料的立卷、查閱、檔案移交工作。

5、負(fù)責(zé)配合科長做好涉及到財務(wù)方面的各種預(yù)算及計劃的編制；提供加強(qiáng)管理和控制該項費(fèi)用開支的建議。

內(nèi)部結(jié)算中心主任崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司資金調(diào)配及管理工作，做好公司的資金收支計劃及銀行的貸款工作。

2、積極籌措資金，保證公司的生產(chǎn)經(jīng)營需要。

3、負(fù)責(zé)組織做好內(nèi)部結(jié)算中心的收支、劃轉(zhuǎn)、結(jié)算工作，確保各單位資金及時、正常、有序的流轉(zhuǎn)。

4、負(fù)責(zé)公司各單位內(nèi)部往來帳的劃收、劃轉(zhuǎn)工作。

5、負(fù)責(zé)公司各單位內(nèi)部帳的錄入工作。

6、負(fù)責(zé)組織編制資金日報表的工作。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（銷售、工資）崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)銷售核算，核實銷售往來，及時撥付各礦煤款確保本部和各礦帳帳相符。

2、分析煤炭銷售價格、質(zhì)量、銷量的變化情況、原因，提出合理化的建議。

3、負(fù)責(zé)公司的損益表、產(chǎn)品銷售明細(xì)表、。

4、負(fù)責(zé)工資核算，按規(guī)定計提社會保險費(fèi)及工資附加費(fèi)，做好個人所得稅的計算及代扣代繳工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（資產(chǎn)負(fù)債表、債權(quán)債務(wù)）核算崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，按要求建立固定資產(chǎn)卡片，編制固定資產(chǎn)報表，定期與設(shè)備管理員進(jìn)行核實、對賬。

2、協(xié)助有關(guān)部門搞好固定資產(chǎn)新增、減少、租賃、封存、清理、驗收及鑒定的工作，做好相應(yīng)的賬戶調(diào)整及固定資產(chǎn)卡片的增減及備注調(diào)撥情況。

3、參與固定資產(chǎn)的清點、盤點工作，確保帳實相符。

4、5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科副科長（成本費(fèi)用）核算崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)本部管理費(fèi)用的核算及公司生產(chǎn)成本表、期間費(fèi)用表的匯總工作。

2、做好成本核算的各項基礎(chǔ)工作，建立各項原始記錄，加強(qiáng)定額管理，合理分配成本費(fèi)用，嚴(yán)格控制非正常的各項開支。

3、監(jiān)督、檢查各單位的成本費(fèi)用開支情況，了解增減原因，提出降低成本建議和措施。

4、做好與成本費(fèi)用相關(guān)的資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科稅費(fèi)、發(fā)票管理崗位（1人，兼職）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)公司發(fā)票的管理及發(fā)票開具工作，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)管理，防止舞弊，杜絕漏洞。

2、負(fù)責(zé)公司各單位發(fā)票的領(lǐng)購、開具、保管、繳銷的管理和監(jiān)督。

3、建立發(fā)票使用登記制度，定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告發(fā)票使用情況。

4、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，確保發(fā)票安全。

5、對已開具的發(fā)票存根和發(fā)票登記簿按規(guī)定妥善保存。

6、負(fù)責(zé)按會計檔案管理的要求，對稽核后的會計憑證及時整理、裝訂，負(fù)責(zé)財務(wù)部會計檔案的保管工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

業(yè)務(wù)科出納崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的提取、收支及保管工作，嚴(yán)格按規(guī)定程序收支現(xiàn)金，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保帳實相符，按規(guī)定控制庫存現(xiàn)

金限額。

2、負(fù)責(zé)辦理銀行存款、取款、和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、妥善保管現(xiàn)金、有價證劵、各種支票、印鑒。

4、做好會計資料的整理、歸檔工作。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

資產(chǎn)管理崗位（副科長2人、管理員2人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)對資產(chǎn)（設(shè)備）的調(diào)撥、調(diào)用工作。

2、負(fù)責(zé)對大修后資產(chǎn)、新設(shè)備的入庫驗收工作，確保其符合國家《煤礦安全生產(chǎn)規(guī)程》的要求。負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理的安全防范工作。

3、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)（房屋、土地）的日常管理，包括固定資產(chǎn)和土地資產(chǎn)立賬、調(diào)撥、核算、評估、處置等日常工作。

4、負(fù)責(zé)房屋租金的收取工作。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計科會計崗位（13人，其中兼職2人）工作職責(zé)

1、按照公司財務(wù)制度和會計核算管理的規(guī)定，對代理單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，真實反映其經(jīng)營狀況。

2、認(rèn)真審核各項原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和公司管理規(guī)定。

3、做好會計資料的整理、歸檔和保管工作。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

各科出納崗位（8人，其中兼職1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保帳實相符，按規(guī)定控制庫存現(xiàn)金限額。

2、及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，編制日報表和調(diào)節(jié)表。

3、保證現(xiàn)金、有價證劵、各種支票、印鑒的安全和完整。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

內(nèi)部結(jié)算中心出納崗位（1人）工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)辦理銀行存款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、負(fù)責(zé)辦理收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、逐日登記銀行日記賬，并及時和商業(yè)銀行核對帳實是否相符。

4、妥善保管業(yè)務(wù)印鑒、各種空白支票和收據(jù)，以及保險柜的鑰匙；保險柜的密碼要嚴(yán)格保密；銀行存款余額要嚴(yán)格保密，只能報告部門領(lǐng)導(dǎo)和公司分管領(lǐng)導(dǎo)。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二0一0年十二月三十日

第五篇：財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

財務(wù)部經(jīng)理崗位責(zé)任制

一、在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度，結(jié)合本公司具體情況，制定各項財務(wù)管理制度，編制財務(wù)收支計劃，并組織實施。

二、領(lǐng)導(dǎo)和主持財務(wù)部日常工作，審核會計憑證、財務(wù)報表、統(tǒng)計報表，負(fù)責(zé)向總經(jīng)理報告工作。

三、加強(qiáng)財務(wù)管理，合理調(diào)度、使用資金，嚴(yán)把銷售成本關(guān)，力爭用最小的耗費(fèi)，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。

四、負(fù)責(zé)搞好與財政、工商、稅務(wù)、金融等部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的工作和協(xié)調(diào)關(guān)系，為公司合理、合法、持續(xù)經(jīng)營出謀獻(xiàn)策。

五、負(fù)責(zé)組織辦理銀行貸款及還款手續(xù)。

六、維護(hù)財經(jīng)制度，嚴(yán)格掌控費(fèi)用開支，負(fù)責(zé)費(fèi)用報銷的審核簽字。

七、審核各部門的業(yè)務(wù)計劃、費(fèi)用開支計劃，審核和參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件，審核對外提供的會計資料。

八、督促、檢查公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料、用品等財產(chǎn)物資的使用、保管情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時妥善處理。

九、組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向總經(jīng)理提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。

十、參與企業(yè)經(jīng)營管理，圍繞提高企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財、把關(guān)經(jīng)營當(dāng)好參謀。