第一篇：擔(dān)保公司內(nèi)部控制管理

融資擔(dān)保公司，要有效規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，真正為中小企業(yè)發(fā)展和地方經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，不斷推進擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展，必須嚴格遵守與融資擔(dān)保行業(yè)密切相關(guān)的法律法規(guī)。2009年國務(wù)院發(fā)布的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，標志著我國擔(dān)保行業(yè)從經(jīng)驗不多，認識不足的初創(chuàng)階段逐步進入了在規(guī)范中穩(wěn)健發(fā)展的時期。

京山縣誠信擔(dān)保公司緊緊圍繞《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，認真開展學(xué)習(xí)宣傳，不斷加強內(nèi)部控管，不斷拓寬市場業(yè)務(wù)，本著竭誠服務(wù)社會，努力防范風(fēng)險，注重企業(yè)實效的原則，積極進取，努力工作，取得了較好的成績。近四年來，共為域內(nèi)中小企業(yè)和個體私營企業(yè)提供擔(dān)保融資24865萬元，取得擔(dān)保收入850.19萬元，計提風(fēng)險準備金161.37萬元，繳納各種稅收103.41萬元，創(chuàng)造利潤481.63萬元，并連續(xù)幾年實現(xiàn)了零風(fēng)險。同時企業(yè)規(guī)模也由初創(chuàng)時期的1500多萬元，發(fā)展壯大為5000多萬元，促進了京山縣域經(jīng)濟的健康發(fā)展。

一、加強內(nèi)部控制

京山縣誠信擔(dān)保公司是一家以中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)為主體的“自主經(jīng)營、自負盈虧、獨立核算、獨立承擔(dān)民事責(zé)任”的法人機構(gòu)，在狠抓職業(yè)風(fēng)險的同時，不斷強化內(nèi)部控制，在管理上求效益、求發(fā)展，取得了較好的成效：

（1）加強全體員工素質(zhì)教育，強化職業(yè)風(fēng)險意識。一是通過學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使全體干部職工正確認識擔(dān)保工作的重要性，以此來增強員工抵制風(fēng)險的自覺性。擔(dān)保公司作為政府支持的一個新興行業(yè)，對于緩解中小企業(yè)融資難，促進經(jīng)濟發(fā)展有著不可替代的重要作用，其發(fā)展前景也是一片光明的。如何防范好風(fēng)險，保證擔(dān)保公司健康發(fā)展，是每個員工應(yīng)盡的義務(wù)。二是加強職業(yè)道德教育，以此來增強全體員工防范風(fēng)險的主動性。使全體員工清楚地認識到忠于職守，對企業(yè)負責(zé)，對投資人盡職，是每個員工的應(yīng)具備的基本的職業(yè)道德。并將這些思想落實到風(fēng)險防范的具體行動上，就是不分關(guān)系親疏，一事同仁，不分業(yè)務(wù)大小，一

樣認真仔細，不分情況繁簡，一律按原則辦事。在對待客戶上，切實做到不與客戶發(fā)生任何經(jīng)濟往來，拒絕吃請，拒收禮品，確保公正辦事。三是加強業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，以此來提高全體員工的專業(yè)技術(shù)水平，面對可能出現(xiàn)的風(fēng)險能進行有效的控制。開業(yè)伊始，公司第一樁事是組織員工進行以風(fēng)險防范為主要內(nèi)容的培訓(xùn)，讓每個員工都掌握風(fēng)險防控的基本要領(lǐng)；2009年國務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔(dān)保公司在第一時間從網(wǎng)上將《辦法》下載印發(fā)出來發(fā)到每個干部職工手中，平時工作繁忙，公司董事會便利用晚上的時間，組織全體員工逐字逐句的學(xué)習(xí)，并撰寫學(xué)習(xí)心得體會。通過近幾年的工作學(xué)習(xí)實踐，基本上做到了根據(jù)情況不同，對分類業(yè)務(wù)的不同的防范要點進行經(jīng)常性地學(xué)習(xí)、總結(jié)，讓員工能適應(yīng)各種不同情況下的風(fēng)險防控。

（2）建章建制，強化制度約束。為有效防范風(fēng)險提供制度保證。京山縣誠信擔(dān)保公司在認真學(xué)習(xí)總結(jié)銀行系統(tǒng)防范風(fēng)險制度體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合擔(dān)保公司實際情況及域內(nèi)企業(yè)特點，制定了一系列的風(fēng)險防控制度，并結(jié)合工作實際，不斷加以修訂完善。一是制定了保審分離制度，保證融資業(yè)務(wù)審批的準確性；二是制定了企業(yè)準入條件制度，從起點上保證企業(yè)的質(zhì)量；三是制定了業(yè)務(wù)操作制度，從程序上保證業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和完整性；四是制定了員工守則，從職業(yè)道德上保證業(yè)務(wù)辦理的公正性；五是制定了風(fēng)險預(yù)警及搶救制度，確保出現(xiàn)風(fēng)險后將損失降到最低限度；六是制定了責(zé)任追究制度，以增強員工防范風(fēng)險的自覺性和與主動性。2009年國務(wù)院頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》后，京山誠信擔(dān)保公司對照《辦法》，對所有的制度、規(guī)定重新進行了修改和完善。事實證明，這一整套制度的制定與落實，對于京山誠信擔(dān)保公司較好地防范風(fēng)險起到了重要的保障作用。

（3）找準市場位置，明確發(fā)展思路。京山誠信擔(dān)保公司通過幾年的運作，在認真總結(jié)以前工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，公司董事會反復(fù)分析公司與銀行業(yè)的異同，結(jié)合京山經(jīng)濟發(fā)展狀況，努力查找公司在市場中的位

置和扮演的角色，認真確定工作目標，不斷拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，確定了以“防范風(fēng)險為前提，靈活經(jīng)營，熱忱為中小企業(yè)提供短期的、季節(jié)性的、臨時的、相對小額的融資服務(wù)”的工作目標。按照這個定位，公司4年來共壓縮二年以上的長期融資貸款9筆，金額2245萬元，回收4筆，金額775萬元。有效促進了擔(dān)保公司的發(fā)展。通過認真查找市場位置，不斷明確發(fā)展思路，一是保證了擔(dān)保公司的基金循環(huán)，從而為緩解企業(yè)燃眉之急提供了資金保障；二是擴大了公司對中小企業(yè)的服務(wù)面，提高了服務(wù)效能，有效增加了擔(dān)保公司的知名度；三是為銀行拾遺補缺，發(fā)揮了銀行業(yè)不能發(fā)揮的作用，即在關(guān)鍵時刻為中小企業(yè)提供關(guān)鍵的服務(wù)，確保了這些企業(yè)資金鏈的延續(xù)，從而保住了銀行信用，也解決了企業(yè)的燃眉之急。

（4）優(yōu)質(zhì)服務(wù)，靈活經(jīng)營。面對我縣部分中小企業(yè)出現(xiàn)的小額、短期資金困難的情況，公司推出了不以服務(wù)對象實力強弱、融資規(guī)模大小而區(qū)別對待，不以追求利潤最大化而抬高門檻，不以提供的擔(dān)保物的多少為唯一取舍標準的舉措，較好地解決了中小企業(yè)為自避風(fēng)險申請額度不大，抵押物匱乏的問題。同時，采取了很多靈活多樣的服務(wù)方式。一是在期限上靈活，按照以短為主的原則，為企業(yè)提供的融資最長的不到一年，最短的只有三天。二是融資金額上靈活，根據(jù)我縣一部分企業(yè)的實力及資金要求量，不論金額大小，都一樣熱情服務(wù)。2007年至2009年提供的融資中，最大的1000萬元，最小的僅幾萬元。三是抵押上靈活，抵押物品原則上以不動產(chǎn)為主，根據(jù)公司管理制度規(guī)定，辦理擔(dān)保貸款的前提條件是必須要有足值的抵押物品，但對有些講誠信重信譽的企業(yè)經(jīng)公司董事會批準后，也開展一些形式抵押業(yè)務(wù)，只需將相關(guān)證件留置；同時，對有些企業(yè)的流動資產(chǎn)也納入抵押范圍，但必須辦理規(guī)范抵押相關(guān)法律手續(xù)。四是程序、手續(xù)上靈活，擔(dān)保公司在近幾年實踐中，已建立了一套從調(diào)查、初審、復(fù)審到批準實施整套嚴格的程序，但有些企業(yè)情況特殊、急需用錢，為了為這些企業(yè)服好務(wù)，誠信擔(dān)保公司在反

復(fù)討論，充分醞釀、意見得到董事會支持的前提下，采取特事特辦、急事巧辦的辦法，先給錢，后走內(nèi)部程序，及時為企業(yè)排憂解難。

（5）加強風(fēng)險控制，確保資金安全。京山誠信擔(dān)保公司始終把防范經(jīng)營風(fēng)險放在首位。公司管理層及全體員工對擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險有一個深刻的認識，那就是從事融資性擔(dān)保工作，是一項低收入、高風(fēng)險的工作，如果一旦出現(xiàn)失誤，損失一筆資金，很可能幾年的辛苦都付諸東流，擔(dān)保公司就面臨可能倒閉的風(fēng)險。

為了控制和最大限度的降低風(fēng)險，公司一是制定了一整套切實可行的風(fēng)險控制措施，對每一筆資金的投放，都要經(jīng)過認真的調(diào)查、初審、復(fù)核、批準四個環(huán)節(jié)，凡是四個環(huán)節(jié)中有一個通不過的，就堅決予以否決，每一筆貸款都嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，保證資金投放的準確無誤。二是反復(fù)論證，審慎決策，每做一個項目，都要經(jīng)過一個反復(fù)思考，反復(fù)論證的過程，都要通過肯定——否定——再肯定的多次循環(huán)，寧緊勿松，寧嚴勿寬，審慎決策。三是發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險，及時采取對策。如2009年初發(fā)現(xiàn)在京山誠信擔(dān)保公司辦理過融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的域內(nèi)某企業(yè)，由于投資股東之間的股權(quán)之爭，嚴重影響了其正常生產(chǎn)經(jīng)營，甚至拖欠了幾個月的銀行貸款利息都無法還，京山誠信擔(dān)保公司知道情況后，多次與律師、法院及當(dāng)事人商洽，主動上門做工作，切實為企業(yè)排憂解難、出謀劃策，終于幫助該企業(yè)找到了合理的解決問題的辦法，不僅幫該企業(yè)順利的度過了難關(guān)，而且還收清了拖欠的所有貸款本息。

二、優(yōu)化外部環(huán)境

京山誠信擔(dān)保公司除了加強內(nèi)部控制管理外，還在爭取政府及金融主管部門的重視與支持的基礎(chǔ)上，著力優(yōu)化外部環(huán)境，全力打造企業(yè)形象，努力拓寬市場，不斷發(fā)展壯大。

（1）政府支持。政府合理引導(dǎo)，支持融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展是做好融資性擔(dān)保工作的基礎(chǔ)，京山誠信擔(dān)保公司自成立以來，縣委、縣政府高度重視融資性擔(dān)保工作，一是積極參與、指導(dǎo)誠信擔(dān)保公司的建設(shè)，對公司重大事項政府安排專人與公司股東會、董事會集體研究；二是以政府名義出臺文件，切實幫助擔(dān)保企業(yè)解決實際困難；三是按照“政策性資金、市場化動作、法人化管理”的經(jīng)營模式，不干預(yù)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)；四是正確指導(dǎo)融資性擔(dān)保工作，合理引導(dǎo)擔(dān)保公司與縣內(nèi)中小企業(yè)、私營企業(yè)以及銀行之間的聯(lián)系，為他們搭起相互信任、互相協(xié)作的合作平臺，促進了擔(dān)保公司的發(fā)展。

（2）主管部門的監(jiān)管。金融主管部門對融資性擔(dān)保行業(yè)實施有效監(jiān)管，不僅可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范管理，而且可以幫助融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)避風(fēng)險。京山誠信擔(dān)保公司是財政部門直接出資入股的融資性擔(dān)保公司，按照政府引導(dǎo)，市場化運作、企業(yè)化管理的原則，不斷建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負盈虧、自我完善、自我發(fā)展的工作目標，財政部門作為金融主管部門，積極參與但不干預(yù)擔(dān)保公司內(nèi)部事務(wù)，努力幫助擔(dān)保公司控制、降低、化解風(fēng)險。一是幫助擔(dān)保公司制定了各種規(guī)章制度，如《擔(dān)保資金管理辦法》、《擔(dān)保公司風(fēng)險控制辦法》、《擔(dān)保公司財務(wù)管理制度》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程》等一整套規(guī)章制度和操作規(guī)范文本，使擔(dān)保企業(yè)業(yè)務(wù)操作更加合理有序，管理更加規(guī)范，有效防范了操作風(fēng)險；二是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，幫助公司成立了股東會、董事會和監(jiān)理會，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的董事長負責(zé)制；三是加強對擔(dān)保公司的財務(wù)管理，督促擔(dān)保公司嚴格執(zhí)行政策，遵守財經(jīng)紀律；四是實行擔(dān)保業(yè)務(wù)每月報備制度，通過審查擔(dān)保公司每月報送的擔(dān)保業(yè)務(wù)資料，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，切實幫助擔(dān)保公司有效降低經(jīng)營風(fēng)險。

（3）積極發(fā)現(xiàn)、培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)。京山誠信擔(dān)保公司積極拓展經(jīng)營業(yè)務(wù)，自2005年來，通過市場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)并培植優(yōu)質(zhì)企業(yè)七家（即京山惠峰酒業(yè)、日新塑膠、金茂科技、華達工貿(mào)、鑫源銅鋁、杰美實業(yè)、恒達實業(yè)等），在他們資金周轉(zhuǎn)困難的情況下，向他們伸出援助之手，及時提供資金約1500余萬元，幫助這些企業(yè)逐步成長、壯大起來，通過

誠信擔(dān)保公司的扶持，這些企業(yè)基本上都實現(xiàn)了產(chǎn)值與利稅較上年同期翻一翻的好成績。同時，積極向工商銀行、中國銀行等國有商業(yè)銀行推薦這些企業(yè)，通過推薦，為這些企業(yè)搭起了與銀行部門以及與擔(dān)保公司之間相互合作的平臺，使這些企業(yè)獲得了更好的生存條件和更大的發(fā)展空間，切實樹立了京山誠信擔(dān)保公司良好的社會形象，同時獲得了更大的經(jīng)濟效益，促進了擔(dān)保公司的發(fā)展。

（4）實施風(fēng)險搶救，全力以赴化解經(jīng)營風(fēng)險。融資性擔(dān)保工作是一項高風(fēng)險的工作，由于每個企業(yè)情況大小不一，錯綜復(fù)雜，資金周轉(zhuǎn)過程變數(shù)很大，要想絕對不出現(xiàn)風(fēng)險幾乎是不可能的。要解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險的辦法就是及時預(yù)警、及時采取一系列行之有效的手段進行搶救，化險為夷。2009年3月，我縣某企業(yè)法人背著擔(dān)保公司將全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，但該企業(yè)在我公司有融資性貸款300萬，且都辦理了合規(guī)合法的抵押手續(xù)。公司董事會知道情況后，第一時間發(fā)出預(yù)警，多次主動上門溝通，對新買主講明情況，請律師出面調(diào)停、督促，與法院聯(lián)系準備隨時查封資產(chǎn)，終于促使新買主在準備支付出讓價款的同時，優(yōu)先還清了擔(dān)保公司貸款本息，避免了損失，化解了風(fēng)險，提高了擔(dān)保公司在社會上的知名度和企業(yè)業(yè)主的滿意度。

盡管京山誠信擔(dān)保公司認真落實《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，在化解經(jīng)營風(fēng)險方面想了很多辦法，做了很多工作。但風(fēng)險無處不在，不能掉以輕心。在今后的工作中還要更加深入細致，不斷總結(jié)，努力創(chuàng)新，確保京山誠信擔(dān)保公司不斷發(fā)展壯大。同時，著力解決好與銀行部門合作難、擔(dān)保收益與風(fēng)險不對等以及企業(yè)融資成本過高等問題，努力為京山經(jīng)濟跨越式發(fā)展做出更大的貢獻。

第二篇：擔(dān)保公司內(nèi)部控制制度

擔(dān)保有限公司內(nèi)部控制制度

第一章 總則

第一條 為促進公司健全內(nèi)部控制機制，防范金融風(fēng)險，保障公司運作體系安全穩(wěn)健，特制定本制度。

第二條 內(nèi)部控制是公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。

第三條 公司內(nèi)部控制的目標

（一）保證公司制定的各項規(guī)章制度能夠貫徹執(zhí)行；

（二）保證公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；

（三）保證公司風(fēng)險管理體系的有效性；

（四）保證業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息及其他管理信息的及時、完整和真實。

第四條 公司內(nèi)部控制的基本原則

（一）全面性。內(nèi)部控制要滲透到公司的各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的機構(gòu)、部門、崗位和人員；

（二）審慎性。內(nèi)部控制以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，公司的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，都必須體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；

（三）有效性。內(nèi)部控制具有高度的權(quán)威性，真正落到實處，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力；

（四）獨立性。法律部為內(nèi)部控制的檢查、評價部門，獨立于其他任何部門。

第五條 公司建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的作用，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

第二章 公司管理決策的內(nèi)部控制

第六條 董事會負責(zé)審批公司的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，批準各項業(yè)務(wù)的政策、制定和程序，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督；董事會定期與管理層討論內(nèi)部控制的有效性。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的各項戰(zhàn)略、政策、制度和程序，負責(zé)建立授權(quán)和責(zé)任明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，建立識別、計量和管理風(fēng)險的程序。

第七條 公司設(shè)立風(fēng)險控制委員會，履行風(fēng)險管理職能，并制定和實施識別、計量、監(jiān)測和管理風(fēng)險的制定、程序和方法，以保證風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第八條 公司建立涵蓋各項業(yè)務(wù)的、全系統(tǒng)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，運用風(fēng)險量化評估的方法，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等種類風(fēng)險進行持續(xù)的監(jiān)控。第九條 公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，必須首先建章立制，對潛在的風(fēng)險進行計量和評估，并提出風(fēng)險防范措施。

第十條 公司建立內(nèi)部控制的后評價制度，定期對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行回顧和檢討。

第十一條 公司明確劃分各機構(gòu)、部門、各崗位的任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限，建立職責(zé)分離、橫向縱向相互監(jiān)督的機制。關(guān)鍵崗位的人員實行定期輪崗制。

第十二條 公司建立授權(quán)體系，董事會對高級管理層、法律部的授權(quán)；董事長對總經(jīng)理的授權(quán)、總經(jīng)理對副總經(jīng)理、部門經(jīng)理、風(fēng)險控制委員會的授權(quán)；部門經(jīng)理對工作人員的授權(quán)等。

第十三條 公司按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報告資料的真實、完整。

第十四條 公司建立有效的信息交流、共享和反饋機制，確保董事會和高級管理層及時了解本公司的經(jīng)營和風(fēng)險狀況。第十五條 公司的業(yè)務(wù)部門對各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況和例外情況應(yīng)進行經(jīng)常性檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并迅速予以糾正。

第十六條 公司的法律部有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各機構(gòu)、各部門、各崗位、各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。

第十七條 公司的內(nèi)部審計具有充分獨立性，法律部直接對公司董事會或監(jiān)事會負責(zé)，同時可以向高級管理層報告工作。

第十八條 公司建立有效的內(nèi)部控制報告和糾正機制，業(yè)務(wù)部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制方面的問題，都可以直接向公司高級管理層報告，公司及時采取有效的糾正措施予以糾正。

第三章 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

第十九條 公司擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一的業(yè)務(wù)管理，健全客戶信用風(fēng)險識別與監(jiān)測體系，完善擔(dān)保也決策與審批機制，防止對單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶風(fēng)險的高度集中和客戶利用信貸資金進行違法活動。

第二十條 公司建立業(yè)務(wù)與評審分離、相互制衡的風(fēng)險控制體系。公司部門主要是受理項目，初審項目，對項 目情況進行調(diào)查、論證、初步分析并撰寫調(diào)查報告，項目的評審由公司評審部門完成，并由公司風(fēng)險控制委員會決策。

第二十一條 風(fēng)險控制委員會實行集體審議、充分發(fā)表意見、少數(shù)服從多數(shù)的原則。對每筆受信業(yè)務(wù)，委員會成員都要簽署意見，存于業(yè)務(wù)檔案，作為日后考核、評價的依據(jù)。

第二十二條 公司對同一客戶的擔(dān)保、受信業(yè)務(wù)實行一攬子管理，確定總體授信規(guī)模。

第二十三條 公司以風(fēng)險量化評估的方法為基礎(chǔ)，運用統(tǒng)一的客戶信用評級體系，作為客戶選擇和項目審批的依據(jù)。

第二十四條 公司建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一操作規(guī)范，事前調(diào)查、事中審查、事后檢查各個環(huán)節(jié)的工作標準和操作流程。

（一）事前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到雙人調(diào)查，實地查看，如實報告業(yè)務(wù)調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險點，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；

（二）事中審查應(yīng)當(dāng)做到獨立評審，客觀公正，充分、準確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險，提出降低風(fēng)險的對策；

（三）事后審查應(yīng)當(dāng)做到雙人交叉，現(xiàn)場檢查，即時跟蹤業(yè)務(wù)的進展，及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報告有關(guān)人員，不能隱瞞或掩飾問題。第二十五條 公司業(yè)務(wù)部門要制定擔(dān)保業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理辦法，明確規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的辦理條件，包括選項標準、期限、費率、審批權(quán)限、申報資料、業(yè)務(wù)監(jiān)管、內(nèi)部處理程序等具體內(nèi)容。

第二十六條 任何人無權(quán)干預(yù)業(yè)務(wù)人員對擔(dān)保項目的盡職調(diào)查，嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)審批程序。

第二十七條 公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標體系，密切關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化，每月分析資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測指標，分析不良資產(chǎn)形成原因，及時作出防范和化解風(fēng)險的對策。

第二十八條 公司擔(dān)保項目實行風(fēng)險四級分類制度，業(yè)務(wù)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定的規(guī)定進行初步認定，規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)奉賢的認定標準和程序，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量的真實性。

第二十九條 公司實行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險責(zé)任制，各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任如下：

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準的責(zé)任。業(yè)務(wù)經(jīng)辦員對業(yè)務(wù)調(diào)查的樸實性負責(zé)。防止借款人以編造虛假理由、使用虛假經(jīng)濟合同或虛假證明文件等方式，從事金融詐騙活動。

（二）評審和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任，并對本人簽署的意見負責(zé)；

（三）事后監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)事后監(jiān)管、檢查 失誤、清收不力的責(zé)任；

（四）高級管理層應(yīng)當(dāng)對重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)及相關(guān)合同完備性的審查由公司法律部和公司聘請的長年法律顧問負責(zé)，并承擔(dān)由于此項失誤引起的相關(guān)責(zé)任。

第四章 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制

第三十條 公司投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的重點是： 實行統(tǒng)一業(yè)務(wù)管理，增強投資風(fēng)險意識，提高資金的周轉(zhuǎn)率和投資回報速率。切實保障公司所投項目最大限度的成功率，并追求最佳的投資效益。

第三十一條 公司的投資方向應(yīng)嚴格限制在符合國家產(chǎn)業(yè)政策，能夠促進企業(yè)技術(shù)進步，具有良好的市場前景和資金周轉(zhuǎn)快的項目上。

第三十二條 對投資方提出的投資申請進行項目初選，對已有投資意想的項目情況，包括合作對象經(jīng)營管理人員的構(gòu)成及素質(zhì)、設(shè)備與技術(shù)、開發(fā)能力、經(jīng)營業(yè)績、財務(wù)與信譽、產(chǎn)品和市場前景、投資回報及可靠的收益率等。由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員進行初步評價，填報項目投資審批表報批。

第三十三條 項目投資部門決策權(quán)限內(nèi)的項目立項由項目投資部門決定； 項目投資部門決策權(quán)限以上的項目決 策，由公司分管的副總經(jīng)理或由分管副總經(jīng)理核報總經(jīng)理決定。

第三十四條 公司對投資項目實施的管理實行專人負責(zé)制。

（一）了解項目各種渠道資金到位情況和工程進度；

（二）根據(jù)工程進度提出公司資金注入計劃；

（三）及時了解并與合作方協(xié)商解決實施過程中的有關(guān)問題；

（四）負責(zé)催收公司應(yīng)得的收益，監(jiān)督合同如約執(zhí)行；

（五）對違約、超預(yù)算以及對項目實施有重大影響的市場變化及其他重要情況，及時報告部門及公司領(lǐng)導(dǎo)。

第三十五條 投資項目合同終止后，項目投資部門應(yīng)對項目投資情況進行認真的總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、評價得失，并以書面形式存檔備案，以指導(dǎo)今后工作。

第五章 會計的內(nèi)部控制

第三十六條 公司會計內(nèi)部控制的重要是： 實行會計工作的統(tǒng)一管理，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，積極運用計算機技術(shù)手段強化會計內(nèi)部控制，確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數(shù)據(jù)。

第三十七條 公司依據(jù)國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度制訂并實施財務(wù)管理辦法。第三十八條 公司保證會計工作的獨立性，確保會計部門、會計人員能夠依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和本公司的的財務(wù)管理辦法獨立辦理會計業(yè)務(wù)。任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規(guī)辦理會計業(yè)務(wù)；對違法或違規(guī)的會計業(yè)務(wù)，會計部門、會計人員有權(quán)拒絕辦理，或者按照職權(quán)予以糾正。

第三十九條 公司會計崗位設(shè)置實行責(zé)任分離、相互制約的原則，一人不得兼任非相容的崗位或獨自操作會計業(yè)務(wù)全過程。

第四十條 公司會計部門、會計人員要嚴格按照公司的規(guī)章制度進行會計監(jiān)督，不得超越權(quán)限進行收付款。第

四十一條 公司會計賬務(wù)處理必須經(jīng)復(fù)核，會計賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表的五相符；凡賬務(wù)核對不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進行糾正或報上級處理。第

四十二條 公司對會計人員實行從業(yè)資格管理，會計人員、會計主管、會計負責(zé)人應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的能力，并取得相應(yīng)的從業(yè)證書或?qū)I(yè)資格。

第四十三條 公司會計主管的變動應(yīng)當(dāng)?shù)玫蕉聲耐?；會計人員調(diào)動工作或離職，應(yīng)當(dāng)與接管人員辦清交接手續(xù)，嚴格執(zhí)行監(jiān)交程序。第四十四條 出納、會計主管等重要會計崗位人員實行定期輪換。

第四十五條 公司實行會計差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，對單位負責(zé)人和分管會計業(yè)務(wù)的負責(zé)人也一并追究連帶責(zé)任。

第四十六條 公司會計記錄、賬務(wù)處理要合法、真實、準確和完整，嚴禁偽造、編造會計憑證和會計賬簿，嚴禁提供虛假會計報表。

第四十七條 公司按照規(guī)定及時、真實、完整地披露會計、財務(wù)信息，滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局、社會公眾對公司信息的需求。

第四十八條 公司會計資料按規(guī)定定期交公司檔案室，嚴格查閱手續(xù)，防止會計檔案被替換、更改、損毀或遺失。

第六章 計算機系統(tǒng)的內(nèi)部控制

第四十九條 公司計算機系統(tǒng)內(nèi)部控制的重點是：建立健全計算機系統(tǒng)風(fēng)險防范的制度，確保計算機系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。第五十條 公司配備專門的計算機系統(tǒng)管理人員，負責(zé)公司計算機及局域網(wǎng)的安全與維護。計算機系統(tǒng)管理員與業(yè)務(wù)人員、操作人員不能互相兼任，明確各自的崗位職責(zé)，做到崗位之間的相互制約。

第五十一條 公司購買計算機軟、硬件設(shè)備，必須對供應(yīng)商的資信進行嚴格的審查，確保產(chǎn)品在使用期間的有效維護和正常運作，并明細產(chǎn)品供應(yīng)商（包括軟件、硬件、通訊設(shè)備供應(yīng)商）對產(chǎn)品在使用期間應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第五十二條 公司對計算機網(wǎng)絡(luò)的管理，建立實用的網(wǎng)管系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并加強與合作單位聯(lián)網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)的安全控制措施。第

五十三條 公司加強網(wǎng)絡(luò)和計算機系統(tǒng)的訪問控制，財務(wù)、業(yè)務(wù)計算機系統(tǒng)的輸入必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，并對輸入操作進行安全控制，數(shù)據(jù)的輸入、修改必須經(jīng)有關(guān)人員復(fù)核。計算機操作人員的個人密碼或其他認證識別工具必須保密。

第五十四條 公司嚴格管理各類數(shù)據(jù)信息，各部門員工使用、存放的數(shù)據(jù)、文檔必須及時備份，保證存放安全。第五十五條 公司要不斷提升計算機操作系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的功能，通過系統(tǒng)廟宇的安全措施，防范利用計算機管理的漏洞進行的各種違規(guī)操作和金融犯罪。

第七章 內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正

第五十六條 公司法律部負責(zé)內(nèi)部控制的建設(shè)、監(jiān)督和糾正。

（一）設(shè)計內(nèi)部控制體系；

（二）組織、督促各職能部門和分支機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制；

（三）檢查、監(jiān)督和評價內(nèi)部控制的健全性和有效性；

（四）采取措施，處理和糾正內(nèi)部控制存在的問題。

第五十七條 公司建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，各部、室及其工作人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時向稽核法律部或公司高級管理層報告。第

五十八條 法律部定期或不定期組織對內(nèi)部控制狀況進行檢查，并將檢查結(jié)果定期報告公司高級管理層和董事會。

第五十九條 公司董事會根據(jù)自身掌握的內(nèi)控信息，定期對公司的內(nèi)部控制狀況作出評價，并將評價結(jié)果作為對公司經(jīng)營班子經(jīng)營績效考核的重要考據(jù)。第六十條 公司建立對內(nèi)部控制問題和缺陷的處理和糾正機制，法律部根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，及時提出整改意見和糾正措施，并督促有關(guān)部門落實。

第六十一條 公司建立內(nèi)部控制的風(fēng)險責(zé)任制：

（一）高級管理層對內(nèi)部控制的有效性負責(zé)，并對由內(nèi)部控制失效造成的重大資產(chǎn)損失承擔(dān)責(zé)任；

（二）法律部對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力時，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

（三）各職能部門應(yīng)當(dāng)及時糾正內(nèi)部控制存在的問題，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；

（四）法律部有權(quán)建議公司對違反內(nèi)部控制制度的人員，視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處罰，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。

第六十二條 公司接受人民銀行或人民銀行委托的外部審計機構(gòu)的監(jiān)督、檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制的問題和缺陷，及時糾正。

第八章 附則

第六十三條 本制度由公司經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。第六十四條 本制度自發(fā)布之起執(zhí)行。

第三篇：基金管理公司內(nèi)部控制制度

深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)

有限公司

公司治理準則第02號

關(guān)于公司執(zhí)行內(nèi)部控制制度的

通知

各部門、各崗：

為了更好地推動公司業(yè)務(wù)發(fā)展，進一步完善、規(guī)范公司業(yè)務(wù)制度，強化風(fēng)險控制，樹立并維護公司品牌形象，經(jīng)公司董事會研究決定，試行《深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司內(nèi)部控制制度》（詳見附件）。請各部門、各崗成員認真學(xué)習(xí)并執(zhí)行。

特此通知！

深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司

2016年2月2日

簽發(fā)人：

附件：

深圳市前海眾房匯互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)有限公司

內(nèi)部控制制度

第一章總則

第一條 為保障公司投資業(yè)務(wù)的安全運作和規(guī)范管理，有效防范和控制投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，以及公司治理準則第01號頒布并實施的風(fēng)險控制管理制度（以下簡稱“風(fēng)控制度”）的要求，特指定本內(nèi)部控制制度（以下簡稱“內(nèi)控制度”或“本制度”）。第二條本制度的制定是基于保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護公司及公司股東的合法權(quán)益，而建立的科學(xué)、嚴密、高效的內(nèi)部控制體系。第三條公司內(nèi)部控制的總體目標：

1、保證公司經(jīng)營管理活動的合法合規(guī)性。

2、保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯。

3、實現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護股東權(quán)益；

4、促進公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠信，廉潔自律，勤勉盡責(zé)； 第四條公司內(nèi)部控制遵循原則：

1、全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員。

2、審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點。

3、相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制衡。

4、獨立性原則：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對獨立的機構(gòu)、部門和崗位，且公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明。

5、適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

6、成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，力爭以合理的控制成本達到最佳的內(nèi)部控制效果。

第二章內(nèi)部控制體系

第五條公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構(gòu)成。按照其效力大小分為四個層面：第一個層面是公司章程；第二個層面是公司內(nèi)部控制大綱，它是公司制定各項規(guī)章制度的基礎(chǔ)和依據(jù)；第三個層面是公司基本管理制度；第四個層面是公司各機構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實施細則等。它們的制訂、修改、實施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對制度的持續(xù)檢驗，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險控制的要求，不斷檢討和增強公司制度的完備性、有效性。第六條控制活動 公司對投資、財務(wù)、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標準化，并要求完整的記錄、保存和嚴格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。第七條投資控制制度

1、投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和交易執(zhí)行職能嚴格隔離，實行集中交易制度，建立和完善公平的交易分配制度，確保各投資組合享有公平的交易執(zhí)行機會。

2、投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。投資決策委員會負責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例；投資經(jīng)理/基金經(jīng)理在投資決策委員會確定的范圍內(nèi)，負責(zé)確定與實施投資策略、建立和調(diào)整投資組合并下達投資指令，對于超過投資權(quán)限的操作需要經(jīng)過嚴格的審批程序。

3、警示性控制。按照法規(guī)或公司規(guī)定設(shè)置各類資產(chǎn)投資比例的預(yù)警線，交易系統(tǒng)在投資比例達到接近限制比例前的某一數(shù)值時自動預(yù)警。

4、禁止性控制。根據(jù)法律、法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，禁止投資受限制的證券并禁止從事受限制的行為。

5、多重監(jiān)控和反饋。業(yè)務(wù)部對投資行為進行一線監(jiān)控；風(fēng)控合規(guī)部進行事中的監(jiān)控；審計稽核部門進行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)異常情況將及時反饋并督促調(diào)整。第八條財務(wù)控制制度

1、嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會計業(yè)務(wù)有章可循。

2、做好財務(wù)審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。

3、真實、全面、及時地記載各項業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會計的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)，并通過業(yè)務(wù)臺賬系統(tǒng)和會計核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營、賬目不清等問題。

4、制定完善的檔案保管和財務(wù)交接制度。

5、建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。第九條技術(shù)系統(tǒng)控制制度

為保證技術(shù)系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，公司對硬件設(shè)備的安全運行、數(shù)據(jù)傳輸與網(wǎng)絡(luò)安全管理、軟硬件的維護、數(shù)據(jù)的備份、信息技術(shù)人員操作管理、危機處理等方面都制定了完善的制度。第十條人力資源管理制度

公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。第十一條監(jiān)察制度 公司設(shè)立了監(jiān)察部門，負責(zé)公司的法律事務(wù)和監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對員工行為的監(jiān)察。第十二條信息溝通制度

公司建立了內(nèi)部辦公自動化信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報體系，通過建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信息及時送交適當(dāng)?shù)娜藛T進行處理。目前公司業(yè)務(wù)均已做到了辦公自動化，不同的人員根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及層級具有不同的權(quán)限。第十三條內(nèi)部監(jiān)控

公司設(shè)立了獨立于各業(yè)務(wù)部門的審計稽核部門，通過定期或不定期檢查，評價公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項經(jīng)營管理活動的有效運行。

第四篇：金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法

財政部 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》的通知

【頒布日期】 2005-12-31 【文號】 財金[2005]136號 【字體顯示】 大 中 小中國華融資產(chǎn)管理公司，中國長城資產(chǎn)管理公司，中國東方資產(chǎn)管理公司，中國信達資產(chǎn)管理公司：

為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營管理活動，建立健全內(nèi)部控制機制，增強自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運行，財政部和銀監(jiān)會制定了《金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：

金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部控制辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱資產(chǎn)公司）經(jīng)營管理活動，建立健全內(nèi)部控制機制，增強自我約束能力，保障安全穩(wěn)健運行，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制是資產(chǎn)公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，根據(jù)經(jīng)營環(huán)境變化，通過制定和實施一系列制度、程序和辦法，對經(jīng)營與管理過程中的風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

第三條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制的目標是：

（一）確保國家法律法規(guī)和資產(chǎn)公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。

（二）確保資產(chǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的充分實施。

（三）確保風(fēng)險管理體系的全面有效。

（四）確保資產(chǎn)公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

第四條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制應(yīng)貫徹全面、審慎、合理、有效、制衡、獨立的原則。

（一）內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋資產(chǎn)公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、評價、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，任何決策或操作均應(yīng)有案可查，做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一。

（二）內(nèi)部控制應(yīng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，資產(chǎn)管理和處置工作，以及其他各項業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理，應(yīng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

（三）內(nèi)部控制應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)，與資產(chǎn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險特點相適應(yīng)，采取合理措施、以合理成本實現(xiàn)內(nèi)部控制目標。

（四）內(nèi)部控制應(yīng)確保有效性，公司部門、分支機構(gòu)和員工不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)利，內(nèi)部控制存在的問題應(yīng)能夠得到及時反饋和糾正。

（五）資產(chǎn)公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)權(quán)責(zé)分明，決策、執(zhí)行、評價、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)相互分離、有效制衡。

（六）內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)保持一定的獨立性，并有直接向決策層報告的渠道。

第五條 內(nèi)部控制應(yīng)包括以下要素：

（一）內(nèi)部控制環(huán)境，包括濃厚的監(jiān)督和控制文化氛圍、良好的公司治理機制、分工合理的組織架構(gòu)、科學(xué)有效的激勵約束機制，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。

（二）風(fēng)險識別、評估與控制，包括專門的風(fēng)險管理機構(gòu)、全面的風(fēng)險管理體系、系統(tǒng)的風(fēng)險管理制度、新業(yè)務(wù)風(fēng)險的及時防范、持續(xù)的風(fēng)險報告。

（三）內(nèi)部控制措施，包括明確的職責(zé)劃分、適當(dāng)?shù)氖跈?quán)體系、嚴密的記錄、憑證和印章管理、獨立的法律審查、有效的危機處置。

（四）信息交流與反饋，包括管理信息系統(tǒng)、信息交流和反饋機制、完整的信息資料、適當(dāng)?shù)男畔⑴丁?/p>

（五）監(jiān)督、評價與糾正，包括業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部控制的評價、報告以及糾正機制。

第二章 內(nèi)部控制環(huán)境

第六條 資產(chǎn)公司應(yīng)樹立合法合規(guī)經(jīng)營的理念和風(fēng)險控制優(yōu)先的意識，健全資產(chǎn)公司行為準則和員工道德規(guī)范，培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化，營造合規(guī)經(jīng)營的內(nèi)控文化環(huán)境。

第七條 資產(chǎn)公司應(yīng)結(jié)合建立現(xiàn)代企業(yè)制度，逐步建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，并明確各自對內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。

第八條 資產(chǎn)公司應(yīng)充分考慮經(jīng)營對象的特殊性、經(jīng)營環(huán)境的復(fù)雜性，建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織架構(gòu)，完善議事規(guī)則和決策程序，明確界定部門、分支機構(gòu)的目標、職責(zé)和權(quán)限，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)行使經(jīng)營管理職能。

第九條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立合理有效的激勵約束機制，建立嚴格的責(zé)任追究制度，創(chuàng)造全體員工充分了解且履行職責(zé)的環(huán)境。

第三章 風(fēng)險識別、評估與控制

第十條 資產(chǎn)公司應(yīng)明確有關(guān)部門履行相應(yīng)的風(fēng)險管理職能，制定并實施風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制的制度、程序和方法，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立涵蓋各項經(jīng)營活動的全面風(fēng)險管理體系。根據(jù)發(fā)展需要，逐步開發(fā)和運用風(fēng)險評估的方法和模型，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、決策和操作風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險等各類風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，明確風(fēng)險管理流程和風(fēng)險化解方法。

第十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立健全包括授權(quán)管理、崗位職責(zé)、監(jiān)督檢查、考核獎懲等在內(nèi)的各項內(nèi)部管理制度；對資產(chǎn)處置、商業(yè)化收購、委托代理、資本金運作、財務(wù)顧問以及投資等各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，并在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作規(guī)范，針對業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險點和風(fēng)險性質(zhì)，制定明確的控制措施。

第十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立經(jīng)營風(fēng)險責(zé)任制，明確規(guī)定各個部門、崗位的風(fēng)險責(zé)任，并落實責(zé)任追究制度。第十四條 資產(chǎn)公司設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，應(yīng)事先制定有關(guān)管理制度和操作程序，對潛在的風(fēng)險進行評估，并提出風(fēng)險防范措施。

第十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)保持持續(xù)獲取風(fēng)險信息的能力，建立風(fēng)險報告制度，確保風(fēng)險報告渠道暢通。要定期編制風(fēng)險報告，真實、準確反映各種風(fēng)險變化，對重要的風(fēng)險點作出提示，并提出化解風(fēng)險的對策措施。

第四章 內(nèi)部控制措施

第十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部監(jiān)督機制，公司及各部門、各分支機構(gòu)依據(jù)自身實際情況設(shè)立順序遞進、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴格高效的內(nèi)部控制防線。

（一）建立重要崗位實行雙人臨崗、雙人負責(zé)的第一道監(jiān)控防線。實行單人單崗的，必須有相應(yīng)的后續(xù)監(jiān)督和控制措施。

（二）建立相關(guān)部門、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督的第二道防線。相關(guān)部門和崗位之間要建立業(yè)務(wù)處理順暢傳遞的工作程序和制衡機制。

（三）建立由內(nèi)部審計等監(jiān)督檢查部門對各部門、各分支機構(gòu)及其各崗位全面監(jiān)督反饋的第三道防線。內(nèi)部審計和合規(guī)監(jiān)察等監(jiān)督檢查部門獨立于其他部門，并對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況實施檢查和反饋。

第十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)明確劃分相關(guān)部門之間、上下級機構(gòu)之間的職責(zé)，建立職責(zé)分明、協(xié)調(diào)配合和有效制衡的機制。

第十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì)，賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限，各個崗位應(yīng)有明確的崗位職責(zé)說明和清晰的報告關(guān)系。

關(guān)鍵崗位應(yīng)實行定期或不定期的人員輪換和強制休假制度。

第十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和信用環(huán)境以及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)制度。授權(quán)應(yīng)適當(dāng)、明確，并采取書面形式。涉及資產(chǎn)、負債、業(yè)務(wù)、財務(wù)以及機構(gòu)、人員等重要事項，應(yīng)明確決策權(quán)限和程序。

第二十條 資產(chǎn)公司應(yīng)按照規(guī)定進行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，全面、真實地記載每一筆業(yè)務(wù)，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案并妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種報表資料的真實、完整。

第二十一條 資產(chǎn)公司應(yīng)按照專人管理、相互制約、合規(guī)審批、嚴格登記的原則，加強對合同、票據(jù)、印章等的管理。

重要合同和票據(jù)應(yīng)有連號控制、作廢控制、空白憑證控制以及領(lǐng)用登記控制等專門措施。

資產(chǎn)公司公章、合同專用章、業(yè)務(wù)專用章、財務(wù)專用章、電子印簽等的保管、審批、使用等應(yīng)適當(dāng)分離、相互制約。

第二十二條 資產(chǎn)公司應(yīng)設(shè)立獨立的法律事務(wù)部門或崗位，統(tǒng)一管理各類法律事務(wù)，制定和審查法律文本，對新業(yè)務(wù)的推出進行法律論證，確保每筆業(yè)務(wù)合法合規(guī)，維護資產(chǎn)公司的權(quán)益。

第二十三條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立危機處理機制和程序，對因意外災(zāi)害及人為原因可能出現(xiàn)的各類突發(fā)事件或故障，制定責(zé)任明確、切實可行的應(yīng)對措施，加強對突發(fā)性事故的防范和應(yīng)對演練，確保資金和人員安全，并建立有效的保險制度；對重要的檔案資料及數(shù)據(jù)應(yīng)采取備份措施，確保資料與數(shù)據(jù)的安全。

第二十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立選用中介機構(gòu)的相關(guān)制度，選用標準和過程公開、透明。應(yīng)加強對選用中介機構(gòu)的風(fēng)險控制，對選用中介機構(gòu)工作的效果和操作風(fēng)險及時進行評價，對核查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作和合謀行為，必須依法依規(guī)查處。

第五章 信息交流與反饋

第二十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)實現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，建立貫穿各級機構(gòu)、覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)，促進各項業(yè)務(wù)的電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的整合，做到及時、準確提供經(jīng)營管理所需要的各種數(shù)據(jù)，并及時、真實、準確地向監(jiān)管機構(gòu)報送監(jiān)管報表資料和對外披露信息。

第二十六條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立高效、暢通的信息交流和反饋機制，確保決策層及監(jiān)督檢查部門及時了解經(jīng)營和風(fēng)險狀況，各個部門和員工的有關(guān)信息均能夠準確、快速傳遞和順暢反饋。

第二十七條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立信息系統(tǒng)的管理制度、授權(quán)體系、操作流程、崗位手冊和風(fēng)險控制制度，確保信息的收集、傳遞、交流、反饋、使用、維護和保管規(guī)范進行。

第二十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立信息披露授權(quán)和信息報告制度，確保信息的安全性、保密性和及時性。

第六章 監(jiān)督、評價與糾正

第二十九條 資產(chǎn)公司應(yīng)指定部門負責(zé)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門負責(zé)組織、督促有關(guān)部門、分支機構(gòu)建立和健全內(nèi)部控制，檢查、評價內(nèi)部控制的健全性和有效性，及時糾正內(nèi)部控制存在的問題。第三十條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，所有部門、機構(gòu)和人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，都應(yīng)按照規(guī)定的管理制度和程序進行報告。

第三十一條 資產(chǎn)公司各部門和分支機構(gòu)的負責(zé)人應(yīng)對其職責(zé)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風(fēng)險控制措施進行自我檢查、評價和糾正，并接受資產(chǎn)公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的檢查和評價。

第三十二條 資產(chǎn)公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、常規(guī)稽核、非常規(guī)稽核等措施，對內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況，進行檢查評價，提出改進建議，對違反規(guī)定的機構(gòu)和人員提出處理意見，并應(yīng)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督不力，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第三十三條 資產(chǎn)公司上級機構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身掌握的內(nèi)部控制信息，對下級機構(gòu)的內(nèi)部控制狀況定期作出評價，并將評價結(jié)果作為經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。

第三十四條 資產(chǎn)公司應(yīng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的糾正和處理機制，決策層應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，督促落實，并對落實情況進行跟蹤檢查。

第三十五條 資產(chǎn)公司應(yīng)確保內(nèi)部監(jiān)督檢查部門獲得履行職責(zé)所必要的信息和工作條件，以便對各個部門、崗位和各項業(yè)務(wù)實施全面的監(jiān)控和評價。

第三十六條 資產(chǎn)公司有關(guān)部門、分支機構(gòu)和人員應(yīng)積極配合內(nèi)部監(jiān)督檢查部門和外部監(jiān)管機構(gòu)的工作，對拒絕、阻撓相關(guān)工作和打擊、報復(fù)、陷害監(jiān)督檢查人員的行為要嚴肅處理。

第七章 附則

第三十七條 本辦法適用于經(jīng)國務(wù)院批準成立的中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司。

第三十八條 資產(chǎn)公司應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本公司實際，制定實施細則，并報財政部和銀監(jiān)會備案。

第三十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：擔(dān)保公司內(nèi)部管理制度

一、公司形象

1、員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司情況。

2、在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。

3、在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴禁大聲喧嘩。

4、遇有客人進入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。

5、接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴禁占用公司電話時間太長。

6、員工在接聽電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來賓時，必須時刻注重公司形象，按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標識及落款。

7、員工在工作時間內(nèi)須保持良好的精神面貌。

8、員工要注重個人儀態(tài)儀表，工作時間的著裝及修飾須大方得體。

二、生活作息

1、員工應(yīng)嚴格按照公司統(tǒng)一的工作作息時間規(guī)定上下班。

2、作息時間規(guī)定

1）、夏季作息時間表（4月——9月）

上班時間 早 9：00

午休 12：00——13：00

下班時間 晚 18：00

2）、冬季作息時間表（10月——3月）

上班時間 早 9：00

午休 12：00——12：30

下班時間 晚 17：303、員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。

4、員工上下班考勤記錄將作為公司績效考核的重要組成部分。

5、員工如因事需在工作時間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請示簽退后方可離開公司。

6、員工遇突發(fā)疾病須當(dāng)天向主管經(jīng)理請假，事后補交相關(guān)證明。

7、事假需提前向主管經(jīng)理提出申請，并填寫【請假申請單】，經(jīng)批準后方可休息。

8、員工享有國家法定節(jié)假日正常休息的權(quán)利，公司不提倡員工加班，鼓勵員工在日常工作時間內(nèi)做好本職工作。如公司要求員工加班，計發(fā)加班工資及補貼；員工因工作需要自行要求加班，需向部門主管或經(jīng)理提出申請，準許后方可加班。

1）、加班費標準

公司規(guī)定加班費標準為10元/小時；

2、加班費領(lǐng)取

加班費領(lǐng)取時間為每月24日（工資發(fā)放日）。

三、衛(wèi)生規(guī)范

1、員工須每天清潔個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生，確保地面、桌面及設(shè)備的整潔。

2、員工須自覺保持公共區(qū)域的衛(wèi)生，發(fā)現(xiàn)不清潔的情況，應(yīng)及時清理。

3、員工在公司內(nèi)接待來訪客人，事后需立即清理會客區(qū)。

4、辦公區(qū)域內(nèi)嚴禁吸煙。

5、正確使用公司內(nèi)的水、電、空調(diào)等設(shè)施，最后離開辦公室的員工應(yīng)關(guān)閉空調(diào)、電燈和一切公司內(nèi)應(yīng)該關(guān)閉的設(shè)施。

6、要愛護辦公區(qū)域的花木。

四、工作要求

1、工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。

2、新入職員工的試用期為二個月，員工在試用期內(nèi)要按月進行考評。詳見《員工試用期考核表》。

3、公司內(nèi)所制定的《員工日程表》是衡量員工完成工作量的依據(jù),要求員工每天要認真、詳盡的填寫,作為公司考核員工工作量的標準。

4、職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進行（大廳、會議室），如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進行談話的，時間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。

5、加強學(xué)習(xí)與工作相關(guān)的專業(yè)知識及技能，積極參加公司組織的各項培訓(xùn)（培訓(xùn)將施行簽到制，出席記錄和培訓(xùn)考核也將作為公司績效考核的部分）。

6、經(jīng)常總結(jié)工作中的得失，并參與部門的業(yè)務(wù)討論，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平。

7、不得無故缺席部門的工作例會及公司的重要會議。

8、員工在工作時間必須全身心地投入，保持高效率地工作。

9、員工在任何時間均不可利用公司的場所、設(shè)備及其他資源從事私人活動。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予警告，情節(jié)嚴重者，公司將予以辭退。

10、員工須保管好個人的文件資料及辦公用品，未經(jīng)同意不可挪用他人的資料和辦公用品。

10、員工要保管好個人電腦，按公司規(guī)定進行文檔存儲、殺毒及日常維護，如發(fā)生故障應(yīng)及時報告綜合管理部，由公司安排修理。

五、保密規(guī)定

1、員工須嚴守公司商業(yè)機密，妥善保存重要的商業(yè)客戶資料、數(shù)據(jù)等信息。

2、管理人員須做好公司重要文件的備份及存檔工作，并妥善記錄網(wǎng)絡(luò)密碼及口令。并向總經(jīng)理提交完整的網(wǎng)絡(luò)口令清單。

3、任何時間，員工均不可擅自邀請親朋好友在公司聚會。

4、員工及管理人員均不可向外泄露公司發(fā)展計劃、策略、客戶資料及其他重要的方案，如一發(fā)現(xiàn)，除接受罰款、辭退等內(nèi)部處理外，情節(jié)嚴重的，公司將追究其法律責(zé)任。

六、人員管理

1、員工必須服從公司的整體管理，包括職務(wù)的分配及工作內(nèi)容的安排。

2、員工須尊重上司，按照上司的指導(dǎo)進行工作并主動向上司匯報工作情況。

3、員工有關(guān)業(yè)務(wù)方面的問題須及時向部門主管或經(jīng)理反映，聽取意見。

4、涉及超出員工權(quán)限的決定必須報經(jīng)部門主管或經(jīng)理同意。

5、員工不服從上級指揮，目無領(lǐng)導(dǎo)，頂撞上級，而影響公司指導(dǎo)系統(tǒng)的正常運作，視情節(jié)嚴重程度，給予處理。

6、管理人員應(yīng)團結(jié)互助，努力協(xié)調(diào)好各部門的關(guān)系，鼓勵并帶領(lǐng)好員工隊伍，時刻掌握員工的工作情況，確保公司整體策劃順利進行。

7、公司是一個大家庭，員工應(yīng)團結(jié)互助，為公司發(fā)展做出努力。

七、物品管理

1、辦公用品的日常管理由綜合管理部專門人員負責(zé)定期購買；

2、每月10日之前，個人將所需要的辦公用品填寫在公司【購物申請單】上,由管理部專門負責(zé)人提交主管經(jīng)理，審批同意后，由專門負責(zé)人將辦公用品購回，根據(jù)實際需要有計劃地發(fā)放。

3、若急需某類辦公用品，也應(yīng)先填寫【購物申請單】后，交由專門負責(zé)人，經(jīng)主管經(jīng)理審批同意后，方可購置。

4、新進人員到職時由綜合管理部門統(tǒng)一配發(fā)各種辦公物品。

八、電腦管理：

1、使用者應(yīng)保持電腦設(shè)備及其所在環(huán)境的清潔。下班時，務(wù)必關(guān)機切斷電源。

2、使用者的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，應(yīng)嚴格按照要求妥善存儲在網(wǎng)絡(luò)上相應(yīng)的位置上。

3、未經(jīng)許可，使用者不可增刪硬盤上的應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件。

4、嚴禁使用計算機玩游戲。

5、公司及各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，由公司資料管理員至少每周備份一次；重要數(shù)據(jù)由使用者本人向資料管理員申請做立即備份。

6、未經(jīng)許可，任何私人的光盤、軟盤不得在公司的計算機設(shè)備上使用。

7、使用者必須妥善保管好自己的用戶名和密碼，嚴防被竊取而導(dǎo)致泄密。

九、網(wǎng)絡(luò)管理

1、工作時間內(nèi)禁止瀏覽與自己工作崗位或業(yè)務(wù)無關(guān)的網(wǎng)站。

2、工作時間內(nèi)不允許在網(wǎng)絡(luò)上從事與工作無關(guān)的行為（如：上網(wǎng)聊天），也決不允許任何與工作無關(guān)的信息出現(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)上。

3、嚴禁在公司網(wǎng)絡(luò)上玩任何形式的網(wǎng)絡(luò)游戲、瀏覽圖片、傾聽音樂等各種與工作無關(guān)的內(nèi)容。

4、禁止利用公司網(wǎng)絡(luò)下載各種游戲及大型軟件

5、公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)由網(wǎng)絡(luò)工程師統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)與管理維護，任何人不得私自更改網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，個人電腦及服務(wù)器設(shè)備等所用IP地址必須按網(wǎng)絡(luò)工程師指定的方式設(shè)置，不可擅自更改。

6、嚴禁任何人以任何手段，蓄意破壞公司網(wǎng)絡(luò)的正常運行。

十、獎懲辦法：

1、員工獎勵分為口頭表揚及物質(zhì)獎勵；

2、員工懲罰分為口頭警告、罰款及除名；

3、有下列事跡的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的獎勵：

A、積極向公司提出合理化建議，其建議被公司所采納者；

B、維護公司利益和榮譽，保護公共資產(chǎn)，防止事故發(fā)生與挽回經(jīng)濟損失有功者。

4、下列事由的員工，在調(diào)查核實的基礎(chǔ)上，經(jīng)經(jīng)理辦公會研究，給予相應(yīng)的懲罰：

A、違反國家法律、法規(guī)或公司規(guī)章制度造成經(jīng)濟損失和不良影響的；

B、泄露公司經(jīng)營管理秘密的；

C、私自把公司客戶介紹他人的。

5、公司將設(shè)立年終全勤獎（未有遲到、早退現(xiàn)象及病事假），獎金為1000元,于年終考評后一次性發(fā)放（以每個月的考勤統(tǒng)計為依據(jù)）。

6、在公司服務(wù)滿三年（不含三年）的員工，將給予一周的帶薪休假（休假期需提前和公司協(xié)商，以不耽誤工作為前提，得到許可后方可休假）及2000元的一次性旅游補貼。

7、在公司服務(wù)滿五年（不含五年）的員工將給予300元/月的住房補貼，發(fā)放辦法從第六合同期開始，本合同期滿時一次性發(fā)放；無論何種情況，未履行滿從第六開始簽定的本合同期的員工將不享受此項福利補貼。

十一、經(jīng)費管理

1、因外出購物或出差需向公司借用備用金時，應(yīng)首先填寫公司【借款申請單】，交主管經(jīng)理核準、審批簽字同意后方可借款；借款后必須在一周內(nèi)報銷銷帳（出差人員在回公司上班一周內(nèi)）；借款未沖平者，不允許再次借款。

2、員工報銷已發(fā)生費用，首先需找主管會計領(lǐng)取并填寫公司【支出憑證】或【支出報銷單】（由主管會計負責(zé)提供、審核）；主管會計簽字后，到借款處填入【借款申請單】中的報銷日期，方算完成報銷手續(xù)。

3、公司員工因公外出辦事，交通工具以公交車為主，特殊情況需要乘坐出租車時須向主管經(jīng)理請示同意后方可執(zhí)行，否則費用不予報銷。

4、公司薪金發(fā)放日定為每月5日。

十二、出差細則

1、員工出差前應(yīng)填寫【出差申請表】，主管經(jīng)理簽字后方可辦理借款手續(xù)。出差期限由主管經(jīng)理視情況需要，事前予以核定。

2、出差途中除因病、遇意外災(zāi)害或工作實際需要經(jīng)請示主管經(jīng)理批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節(jié)輕重論處。

3、出差費用的報銷：

3、1）、交通費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理可乘坐飛機，費用實報實銷。

b、其他員工出差原則上乘坐火車(硬臥)；特殊情況需乘飛機時，必須經(jīng)主管經(jīng)理特批，否則不予報銷。

c.、出差地交通費，總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷，其他員工交通以公交車為主、原則上盡量少乘坐出租汽車，實報實銷。

2）、住宿費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

b、其他員工住宿標準為：一般地區(qū)120元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)200元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。

3）、伙食費：

a、總經(jīng)理、副總經(jīng)理實報實銷。

b、其他員工伙食費標準為：一般地區(qū)50元/天/人以內(nèi)，上海、深圳等地區(qū)80元/天/人以內(nèi)為基準實報實銷。

4）、出差補助：

a、乘坐火車路途補助50元/晚/人。

b、在外補助100元/天/人。

4、交通費、住宿費、伙食費按標準報銷，超標自付，欠標不補。

5、出差回來后一周內(nèi)填報【出差費用結(jié)算單】，辦理報銷手續(xù)。

6、員工出差旅費，應(yīng)據(jù)實提出收據(jù)，核發(fā)之，但如發(fā)現(xiàn)有虛報不實之事，除將所領(lǐng)追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。

十三、培訓(xùn)管理

1、新員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理

1）、培訓(xùn)內(nèi)容

a、公司文化（概況、成立歷史、公司理念、團隊品格、道德修養(yǎng)、行為規(guī)范等）；b、公司規(guī)章制度

c、新老員工認識；

d、辦公設(shè)備的使用；

e、指引工作地點區(qū)域設(shè)施（洗手間、就餐處、乘車處等）。

2)、培訓(xùn)注意事項

a、新員工到崗時，公司全體員工應(yīng)表現(xiàn)出熱情、禮貌的態(tài)度，營造歡迎的氣氛；

b、培訓(xùn)由綜合管理部負責(zé)執(zhí)行，涉及到各部門業(yè)務(wù)時，部門負責(zé)人要有所準備，予以配合。、在職員工培訓(xùn)內(nèi)容及管理

1）、培訓(xùn)形式

a、公司舉辦的各種形式的在職培訓(xùn)，包括座談、講座等；

b、員工業(yè)余時間自學(xué)。

2）、培訓(xùn)考核

a、培訓(xùn)活動由綜合管理部負責(zé)組織，采用簽到的形式記錄考勤。（出席記錄將列入到公司的績效考核范圍）

b、培訓(xùn)考評由培訓(xùn)講師負責(zé)考評，其成績列入公司績效考核范圍。

十四、名片管理辦法

1、總則

為使公司名片統(tǒng)一規(guī)范化，強化對外公關(guān)形象的塑造，特制定本辦法。

2、名片格式

公司名片格式統(tǒng)一化，由公司行政管理部門依據(jù)企業(yè)形象設(shè)計。

三.名片印制程序

1、根據(jù)工作需要，需要印制名片的員工需首先向主管副總經(jīng)理提出申請；

2、主管副總經(jīng)理批準后會通知綜合管理部門；

3、綜合管理部門負責(zé)對外印制名片的印刷業(yè)務(wù)，印制完畢后發(fā)給當(dāng)事人

四.名片使用

1、名片使用須恰到好處，不可像撒傳單般濫用，掌握使用范圍。

2、任何部門或個人不得擅自印刷或使用未經(jīng)公司批準的名片。

3、員工與公司解除勞動合同關(guān)系后，嚴禁再使用公司原有的名牌從事任何活動，如若發(fā)現(xiàn)，公司將追究其責(zé)任，并予以支付人民幣壹拾萬元的經(jīng)濟損失費，同時對于造成甲方任何重大損失者，甲方保留以估算的損失額向有關(guān)機構(gòu)提起訴訟的權(quán)利。