第一篇：加強(qiáng)財(cái)政國庫資金安全管理工作經(jīng)驗(yàn)做法

**縣財(cái)政局切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政國庫資金安全管理工作，促進(jìn)財(cái)政資金管理不斷步入規(guī)范化軌道。

他們的具體做法：一是規(guī)范銀行賬戶管理。嚴(yán)格銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷管理，對各個(gè)銀行賬戶實(shí)行年檢制度，在清理和歸并的基礎(chǔ)上，逐步實(shí)行銀行賬戶和財(cái)政資金“雙集中”管理。二是加強(qiáng)印鑒、憑證管理。實(shí)行“兩個(gè)分開”的管理辦法，即同一銀行賬戶印鑒一

定要分開保管，開撥款通知單與開撥款憑證的人員一定要分開。在此基礎(chǔ)上，做好印鑒和支付憑證的專人保管工作，要求做到防火、防潮、防蛀、防盜工作。三是嚴(yán)格資金撥付程序。在撥付依據(jù)上按先有預(yù)算指標(biāo)再有用款計(jì)劃，按時(shí)間進(jìn)度或項(xiàng)目進(jìn)度撥付的要求；在撥付審批權(quán)限上要求專戶會(huì)計(jì)、股室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)做到一級對一級負(fù)責(zé)，層層監(jiān)控，對資金流向從嚴(yán)把關(guān)；在加快支出進(jìn)度上，嚴(yán)禁無故拖延撥款，嚴(yán)禁項(xiàng)目資金滯留國庫時(shí)間過長，嚴(yán)禁擠占、挪用或平調(diào)各類專項(xiàng)資金。四是完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。在合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位的基礎(chǔ)上，建立內(nèi)部約束機(jī)制，強(qiáng)化同銀行、預(yù)算單位和股室之間的定期對賬，不斷促進(jìn)財(cái)政資金管理步入規(guī)范化軌道。

第二篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

國家金庫是中國人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個(gè)重要方面，也是為中央銀行實(shí)施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個(gè)重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財(cái)政資金，提高財(cái)政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，正確、及時(shí)、真實(shí)、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報(bào)解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實(shí)際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點(diǎn)粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財(cái)稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實(shí)行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因?yàn)椋衽_監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅(jiān)持原則不松口，多當(dāng)點(diǎn)難人，少當(dāng)點(diǎn)老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽(yù)，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊(duì)伍建設(shè)。并且從上至下把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補(bǔ)什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨(dú)立完成本職工作的干部隊(duì)伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價(jià)值觀和世界觀，時(shí)刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實(shí)干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財(cái)稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財(cái)政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財(cái)政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財(cái)政的“出納”，稅務(wù)的“會(huì)計(jì)”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動(dòng)局面，急需財(cái)、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實(shí)例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財(cái)、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實(shí)際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會(huì)的知明度。

四、清理財(cái)政多頭開戶加強(qiáng)財(cái)政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財(cái)政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財(cái)力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運(yùn)用國庫資金，防止國庫資金的浪費(fèi)和流失，結(jié)合目前會(huì)計(jì)集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財(cái)政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，除財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費(fèi)帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實(shí)施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財(cái)政支出的政策約束和專項(xiàng)資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

第三篇：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

文章標(biāo)題：國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料

國家金庫是中國人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。強(qiáng)化國庫職能，是繼續(xù)深化財(cái)稅體制改革，加強(qiáng)宏觀管理的一個(gè)重要方面，也是為中央銀行實(shí)施貨幣政策，搞好宏觀調(diào)控的一個(gè)重要方面。因此，強(qiáng)化國庫職能，加強(qiáng)國庫資金管理,搞活用好財(cái)政資金，提高財(cái)政資金的使用效益，必須努力學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策和財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)

真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，正確、及時(shí)、真實(shí)、完整地辦理國家預(yù)算收入的收納、分成、報(bào)解，對預(yù)算收入的入庫、退庫、支出進(jìn)行必要的監(jiān)督和管理。幾年來，我們在實(shí)際工作中認(rèn)真履行職責(zé)，探索總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，開拓創(chuàng)新，在管好用好國庫資金方面深受啟迪，筆者謹(jǐn)此談點(diǎn)粗淺看法：

一、做好國庫資金管理領(lǐng)導(dǎo)重視支持是關(guān)鍵

84年人民銀行專門行使中央銀行職能以來，特別是1985年7月國務(wù)院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》以來，國庫資金管理開始起步，并有了較大的起色，做出了一定的成績。關(guān)鍵是得到了各級黨政和財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心或大力支持。目前，隨著國家經(jīng)濟(jì)體制、財(cái)稅體制和金融體制改革的不斷深化及形勢發(fā)展的要求，國庫由原來的核算型逐步向綜合管理分析型轉(zhuǎn)變，如何加強(qiáng)國庫資金管理實(shí)行柜臺監(jiān)督是重要的一環(huán)，只有抓好柜臺監(jiān)督，才能充分發(fā)揮對國庫資金的管理職能作用。因?yàn)?，柜臺監(jiān)督是國庫工作的第一線，往往在發(fā)揮監(jiān)督管理職能中發(fā)生矛盾，這就需要領(lǐng)導(dǎo)親臨予以調(diào)解，給予積極支持，堅(jiān)持原則不松口，多當(dāng)點(diǎn)難人，少當(dāng)點(diǎn)老好人，率先地執(zhí)行國家的有關(guān)政策和規(guī)定，為第一線國庫人員撐腰。因此，強(qiáng)化國庫職能，做好國庫資金管理與監(jiān)督，各級領(lǐng)導(dǎo)和重視支持是關(guān)鍵。

二、抓好政治業(yè)務(wù)培訓(xùn)提升國庫人員素質(zhì)

當(dāng)前，銀行部門案件不斷發(fā)生，作案形式愈加隱蔽，手段愈加高明，在這樣嚴(yán)峻的情況下，為保證基層央行資金和國庫資金的安全和維護(hù)央行的信譽(yù)，必須從思想政治、業(yè)務(wù)水平、內(nèi)部管理等方面加強(qiáng)培訓(xùn),加強(qiáng)國庫隊(duì)伍建設(shè)。并且從上至下把此項(xiàng)工作列入重要議事日程，舉辦多種形式培訓(xùn),采取“走出去”、“請進(jìn)來”專業(yè)培訓(xùn)和崗位練兵相結(jié)合,本著缺什么補(bǔ)什么的原則,使國庫人員盡快提升思想政治和業(yè)務(wù)水平素質(zhì),成為一支思想作風(fēng)硬，政策水平高，業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)，適應(yīng)工作需要，具有勝任并獨(dú)立完成本職工作的干部隊(duì)伍。經(jīng)過培訓(xùn)，使國庫干部牢固樹立共產(chǎn)主義的人生觀，價(jià)值觀和世界觀，時(shí)刻保持清醒的政治頭腦，抵制一切不良傾向和不正之風(fēng)的侵蝕，同一切違反政策及損公肥私的現(xiàn)象作斗爭。做到紀(jì)律嚴(yán)明，作風(fēng)清廉，忠于職守，恪守職業(yè)道德，將高度的工作熱情和科學(xué)的工作態(tài)度與實(shí)干精神結(jié)合起來，以勤奮的工作精神,做出優(yōu)良的工作佳績。

三、財(cái)稅行庫協(xié)調(diào)配合充分認(rèn)識國庫工作

隨著財(cái)政、稅務(wù)、金融體制改革的不斷深化，國庫工作所承擔(dān)的任務(wù)越來越繁重，工作中不斷出現(xiàn)新情況，新問題，國庫工作能否順利開展，首要的問題就在于積極理順與財(cái)政，稅務(wù)、商業(yè)銀行經(jīng)收處的關(guān)系，在工作上協(xié)調(diào)配合取得共識，徹底改變過去部分同志對國庫工作的地位和作用認(rèn)識不足，認(rèn)為人民銀行只是代理國庫業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)附屬性的工作，往往從局部和本部門的利益需要出發(fā)，把國庫工作業(yè)務(wù)看成是財(cái)政的“出納”，稅務(wù)的“會(huì)計(jì)”，銀行的“搭頭”。工作中無需管理監(jiān)督。為了消除偏見，扭轉(zhuǎn)這種被動(dòng)局面，急需財(cái)、稅、行、庫部門領(lǐng)導(dǎo)，從貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》入手，共同協(xié)商解決國庫工作過程中存在的問題，以實(shí)例就地剖析，共同制定和采取相應(yīng)的制度和措施。只有這樣，財(cái)、稅、行、庫才能攜手并進(jìn)，在實(shí)際工作中加深理解、相互諒解、相互支持、信息共享。做到統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一步調(diào)。只有這樣，才能進(jìn)一步提升國庫工作執(zhí)行國家預(yù)算收支中的地位和作用及社會(huì)的知明度。

四、清理財(cái)政多頭開戶加強(qiáng)財(cái)政賬戶管理

近年來，由于改革中的某些不配套因素，使一些地方財(cái)政多頭開戶，資金管理混亂，這樣不僅分散了地方的財(cái)力，而且還削弱了中央銀行對國庫資金的調(diào)控能力。為了加強(qiáng)對國庫資金的管理，合理運(yùn)用國庫資金，防止國庫資金的浪費(fèi)和流失，結(jié)合目前會(huì)計(jì)集中賬戶管理系統(tǒng)的施行，對財(cái)政開戶必須進(jìn)行審查和清理。根據(jù)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度及有關(guān)規(guī)定，除財(cái)政部門在商業(yè)銀行開設(shè)的內(nèi)部經(jīng)費(fèi)帳戶和各企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算外資金集中管理帳戶外，其余帳戶應(yīng)全部歸人民銀行國庫管理。這樣才能全面實(shí)施有效的監(jiān)督管理，使國庫資金集中有效地綜合利用，增強(qiáng)對財(cái)政支出的政策約束和專項(xiàng)資金的透明度，充分發(fā)揮中央銀行對國庫資金的宏觀調(diào)控作用。

五、貫徹《國家金庫條例》強(qiáng)化稅款入庫管理

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，國庫業(yè)務(wù)也逐年增加，但由于預(yù)算收入涉及面廣，比較分散，加之結(jié)算渠道的不暢，層層占壓資金的問題比較突出，嚴(yán)重地影響著

國家財(cái)政收支的平衡和資金的及時(shí)調(diào)撥，同時(shí)也直接影響著中央銀行貨幣政策的執(zhí)行和信貸總規(guī)模的控制。因此，如何加速國庫資金的報(bào)解入庫已成為國庫管理工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。首先，要繼續(xù)深入貫徹落實(shí)《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》,深刻領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì)；其次，財(cái)、稅、行、庫要各負(fù)自責(zé)，各自把關(guān)，制定措施；第三，盡快建立完善電子網(wǎng)絡(luò)，疏通入庫渠道，加速入庫時(shí)間；第四，對拒收、延壓稅款的，除按規(guī)定進(jìn)行罰息處理外，同時(shí)要追究當(dāng)時(shí)人的責(zé)任，罰息金額由當(dāng)事人承擔(dān)，不得入賬攤?cè)氤杀尽Ｘ?cái)稅行庫同心協(xié)力，相互支持，相互監(jiān)督，力爭把好三關(guān)。即財(cái)稅征收部門把好填制票據(jù)第一關(guān)，制定獎(jiǎng)懲制度，嚴(yán)格考核，及時(shí)兌現(xiàn)；商業(yè)銀行經(jīng)收處把好接收票據(jù)第二關(guān)，嚴(yán)格履行審核制度，及時(shí)收繳，不得隨意拒收占壓；國庫部門把好入庫時(shí)間第三關(guān)，建立繳解庫款登記簿，對商業(yè)銀行經(jīng)收處劃繳稅款認(rèn)真審查，逐次逐筆進(jìn)行登記,并定期不定期到商業(yè)銀行經(jīng)收處進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)不及時(shí)解繳庫款的按規(guī)定及時(shí)處理。這樣既扭轉(zhuǎn)了財(cái)稅行庫壓票壓款的現(xiàn)象,又促進(jìn)了商業(yè)銀行經(jīng)收處主動(dòng)按規(guī)定對所收稅款及時(shí)足額劃解入庫的積極性,同時(shí)也提高了國庫資金的管理水平,保證了財(cái)政資金的及時(shí)分配調(diào)用。

六、認(rèn)真履行國庫職責(zé)嚴(yán)格撥款退庫制度

國庫工作能否認(rèn)真履行職責(zé)，發(fā)揮其職能作用，關(guān)鍵是能否有效地提高國庫資金的科學(xué)管理水平，建立財(cái)、稅、行、庫部門的協(xié)調(diào)工作秩序。目前，作為一名國庫工作者必須更新觀念，忠于職守，認(rèn)真履行職責(zé)，時(shí)刻學(xué)習(xí)“充電”，跟上形勢的發(fā)展，適應(yīng)情況的變化，銳意進(jìn)取，勇于創(chuàng)新，不斷提升自身增加分析、反映問題和處理問題的能力，不斷提高國庫工作質(zhì)量，不斷推進(jìn)實(shí)施國庫工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化、網(wǎng)絡(luò)化管理，使國庫工作由過去的單純辦理收支、代理支庫代而不理，真正轉(zhuǎn)變到強(qiáng)化監(jiān)督管理、參與宏觀調(diào)控、綜合分析等方面上來。在實(shí)際操作中，力求把好兩關(guān)：第一把好撥款關(guān)，要求財(cái)政部門在撥款前必須向國庫提供用款單位的預(yù)算用款計(jì)劃；專項(xiàng)撥款必須提供上級有關(guān)文件和主管部門的安排文件及主要領(lǐng)導(dǎo)的審批件；基建撥款必須提供計(jì)委等部門的批復(fù)文件。拒絕辦理一切無計(jì)劃、超預(yù)算及人情關(guān)系的撥款，嚴(yán)格審查庫款撥付，做到三堅(jiān)持：即堅(jiān)持按預(yù)算計(jì)劃撥付；堅(jiān)持按用款進(jìn)度撥付；堅(jiān)持按事項(xiàng)用途撥付。第二把好退庫關(guān)，隨著財(cái)稅體制改革的不斷變化，財(cái)政支出項(xiàng)目的不斷增加，退庫明目繁多，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定的退庫范圍。為了切實(shí)抓好退庫的監(jiān)督管理，財(cái)、稅、行、庫要密切配合，通力協(xié)助，各盡其職，各負(fù)其責(zé)，形成合力，堅(jiān)持原則，按有關(guān)政策規(guī)定制度和辦法認(rèn)真審查，嚴(yán)格把好退庫審批關(guān)。同時(shí)，人行國庫部門要抓好基礎(chǔ)工作，建立并完善退庫登記簿，對每一筆退庫要嚴(yán)格核實(shí)，詳細(xì)登記，要求單位提供退庫依據(jù)及文件，堅(jiān)持做到三不退：即超過規(guī)定范圍的不退；越級批準(zhǔn)的不退；不符合規(guī)定的不退。另外，建議盡快修訂和完善《國家金庫條例》及《實(shí)施細(xì)則》，加快國庫立法進(jìn)程，出臺一些有關(guān)國庫資金撥付、退庫管理辦法，為國庫部門發(fā)揮監(jiān)督職能作用提供有效的法律保障。只有這樣才能進(jìn)一步提高國庫資金的使用效益，充分發(fā)揮國庫的監(jiān)督職能和真正起到國庫的“衛(wèi)士閘門”作用。

《國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料》來源于xiexiebang.com，歡迎閱讀國庫資金管理工作經(jīng)驗(yàn)材料。

第四篇：加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制確保國庫資金安全范文

加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制確保國庫資金安全

劉愛云

國庫集中收付制度改革，是以國庫單一帳戶體系為基礎(chǔ)，將所有財(cái)政性資金都納入國庫單一帳戶體系管理。財(cái)政部門是持有和管理國庫單一帳戶體系的職能部門，保證財(cái)政資金的安全，責(zé)無旁貸。實(shí)行國庫集中收付制度后，針對財(cái)政管理中普遍存在的問題，為保證資金安全，筆者認(rèn)為財(cái)政部門應(yīng)該從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制：

一、國庫資金控制

國庫部門資金包括財(cái)政預(yù)算資金、預(yù)算外資金和特定用途的專項(xiàng)資金三塊。一是財(cái)政預(yù)算資金的控制。財(cái)政要嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理收入退庫，嚴(yán)格按照預(yù)算資金的撥付程序撥款，要按月和稅務(wù)、人民銀行國庫進(jìn)行預(yù)算收入、支出的對帳，確保數(shù)字準(zhǔn)確一致。

二是預(yù)算外資金的控制。各地預(yù)算外資金具體管理方式不同，國庫部門有的只管資

金不管專戶會(huì)計(jì)核算，有的既管資金又管專戶會(huì)計(jì)核算，但都要按月和商業(yè)銀行核對銀行存款余額，還要與非稅收入管理部門核對預(yù)算外資金收入、與有關(guān)科室核對支出。

三是專項(xiàng)資金的控制。各地專項(xiàng)資金具體管理方式不同，國庫部門有的只管資金不

管會(huì)計(jì)核算，有的既管資金又管會(huì)計(jì)核算，但都要按月和商業(yè)銀行核對銀行存款余額，還要與有關(guān)科室核對收支。

二、不相容職務(wù)相互分離，定期進(jìn)行崗位輪換

所謂不相容職務(wù)，是指那些如果一個(gè)人擔(dān)任既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩

蓋其錯(cuò)誤和舞弊行為的職務(wù)。財(cái)政內(nèi)部涉及財(cái)政資金安全的不相容職務(wù)有：授權(quán)批準(zhǔn)與預(yù)算科及業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦、業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦與國庫總預(yù)算會(huì)計(jì)、國庫總預(yù)算會(huì)計(jì)與國庫撥款經(jīng)辦、國庫專項(xiàng)資金出納與業(yè)務(wù)科室專項(xiàng)資金會(huì)計(jì)、支付中心預(yù)算會(huì)計(jì)與出納會(huì)計(jì)、預(yù)算科及業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。不相容職務(wù)分離的核心是“內(nèi)部牽制”，使不相容職務(wù)和崗位之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。

財(cái)政部門對會(huì)計(jì)核算崗位設(shè)置A、B崗，原則上實(shí)行定期輪崗，為便于工作，每次可對其中一個(gè)崗位輪換。

三、財(cái)政資金撥付程序控制

由預(yù)算科編制預(yù)算，經(jīng)預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，報(bào)人大審批，批復(fù)后的預(yù)算由預(yù)算科作為可執(zhí)行指標(biāo)錄入，執(zhí)行過程中指標(biāo)的追加、追減調(diào)整由預(yù)算科按審批程序?qū)徟笳{(diào)整；業(yè)務(wù)科室在指標(biāo)限額內(nèi)審核預(yù)算單位月用款計(jì)劃，經(jīng)國庫科批復(fù)后，下達(dá)到各預(yù)算單位，抄送給支付中心；支付中心按照國庫科批復(fù)的分月用款計(jì)劃，審核單位申請后，開具支付憑證，補(bǔ)足備用金或通知銀行付款；國庫科按支付中心傳遞的代理銀行資金支出匯總表，通知人民銀行清算。

四、票據(jù)控制

明確商業(yè)銀行支票的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，加強(qiáng)安全防范，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

《預(yù)算撥款憑證》應(yīng)該統(tǒng)一編號，加強(qiáng)保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。

五、印章控制

財(cái)務(wù)專用章應(yīng)專人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。同時(shí)嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

六、內(nèi)部審計(jì)控制

多年來，財(cái)政監(jiān)督檢查辦公室主要對使用財(cái)政性資金的行政事業(yè)單位及下級財(cái)政部門

進(jìn)行監(jiān)督檢查。目前財(cái)政部門內(nèi)部審計(jì)存在薄弱環(huán)節(jié)，筆者認(rèn)為，財(cái)政監(jiān)督檢查辦公室可履行財(cái)政內(nèi)部審計(jì)職責(zé)，對財(cái)政性資金進(jìn)行事前、事中、事后監(jiān)督。

七、電子信息技術(shù)控制

電子信息技術(shù)控制的內(nèi)容包括兩個(gè)方面：一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制手段的電子信息化，盡

可能地減少和消除人為操縱的因素，變?nèi)斯す芾?、人工控制為?jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)管理和控制。二是對電子信息系統(tǒng)的控制。具體地講，既要加強(qiáng)對系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)人員的控制，還要加強(qiáng)對數(shù)據(jù)和文字輸入、輸出、保存等有關(guān)人員的控制，保障電子信息系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)的安全。

八、人員素質(zhì)控制

各級財(cái)政部門領(lǐng)導(dǎo)要高度重視安全防范工作。一方面各級財(cái)政部門要開展政治思想

教育，引導(dǎo)財(cái)政干部樹立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，從思想上徹底清除享樂主義、拜金主義等腐朽觀念。財(cái)政紀(jì)檢部門要及時(shí)掌握單位人員，尤其重要崗位人員的思想、生活等各方面狀況，幫助解決實(shí)際困難，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其不正常的思想動(dòng)向，積極開展職業(yè)道德教育，使其樹立敬業(yè)愛崗、忠于職守的良好職業(yè)道德。另一方面，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，全面提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少因不嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度、不規(guī)范操作可能出現(xiàn)的資金安全風(fēng)險(xiǎn)。

（安陽縣財(cái)政局國庫股）

第五篇：財(cái)政國庫管理工作總結(jié)

財(cái)政國庫管理工作總結(jié)

今年以來，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持下，國庫科全體同志深入貫徹落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，不斷增強(qiáng)服務(wù)觀念和大局意識，按照局中心工作和本職工作要求，以推進(jìn)國庫管理體制改革為中心，努力完成各項(xiàng)工作任務(wù)，推進(jìn)全縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)及社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展?，F(xiàn)將上半年工作開展情況和下半年的工作打算總結(jié)安排如下：

一、今年上半年工作開展情況

今年以來，國庫科幾項(xiàng)主要工作開展情況為：

（一）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理

一方面，認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度和財(cái)政管理制度，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行內(nèi)部操作程序，明確各環(huán)節(jié)、各崗位的職責(zé)和權(quán)限，保證了預(yù)算執(zhí)行的制度化、規(guī)范化管理。

另一方面，加強(qiáng)收支分析工作。不斷加強(qiáng)與國稅、地稅、銀行等部門的協(xié)作與聯(lián)系，努力保障收入質(zhì)量提高的同時(shí)，促進(jìn)收入均衡入庫，按月認(rèn)真搞好收入的預(yù)測、調(diào)度、組織入庫，認(rèn)真分析月度財(cái)政收入完成情況。支出方面，加強(qiáng)對支出的控制分析，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)”的支出原則，合理調(diào)度國庫資金，千方百計(jì)保障工資性支出和教育、民生等重點(diǎn)事業(yè)發(fā)展支出需要。

三是認(rèn)真編制各項(xiàng)報(bào)表。嚴(yán)格按照有關(guān)報(bào)表要求做好財(cái)政收支旬報(bào)、月報(bào)、季報(bào)和財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)信息工作。

今年1-6月份，全縣地方財(cái)政收入完成21000萬元，占預(yù)算的56%，同比增長20%。其中：稅收收入完成15000萬元，占預(yù)算的53%，增長30%；財(cái)政總支出完成34000萬元，增長14%。其中灶內(nèi)支出35000萬元，占預(yù)算的45%，增長20%。

（二）深化國庫集中支付改革

1、完善對國庫集中支付手續(xù)和支付流程的監(jiān)督管理。在辦理支付時(shí)，各支付崗位認(rèn)真審核支付計(jì)劃，對不符合支付方 式要求的款項(xiàng)支付堅(jiān)決不予辦理。

2、完善支付信息系統(tǒng)和財(cái)政管理核算信息系統(tǒng)，提高資金支付和會(huì)計(jì)核算效率。多次升級完善了集中支付信息系統(tǒng)，使系統(tǒng)運(yùn)行更穩(wěn)定、更科學(xué)合理，從而提高了資金支付的安全性。

3、推行國庫支付終端延伸到單位改革。按照我局深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動(dòng)要求，為方便預(yù)算單位辦理集中支付業(yè)務(wù)，提高支付工作效率，更好的服務(wù)于各預(yù)算單位，國庫科推行了將支付終端延伸到預(yù)算單位的改革。預(yù)算單位已全部安裝開通了國庫集中支付終端并正常運(yùn)行。預(yù)算單位的財(cái)會(huì)人員足不出戶就能通過支付系統(tǒng)申請資金支付計(jì)劃和辦理資金支付。

（三）加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高自身素質(zhì)和工作水平。組織全體人員認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)并執(zhí)行局內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，修訂完善了國庫科工作人員守則、崗位職責(zé)、服務(wù)承諾、設(shè)備管理制度等內(nèi)部管理制度；積極參加局里組織的深入開展優(yōu)化服務(wù)年活動(dòng)等學(xué)習(xí)活動(dòng)和其他各項(xiàng)活動(dòng)；在科室內(nèi)倡導(dǎo)文明辦公、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，努力提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。

當(dāng)然，在具體工作中，還存在著一些問題和不足，如預(yù)算執(zhí)行及分析質(zhì)量還不夠高、國庫集中支付改革還有待完善等，在今后的工作中我們將努力改進(jìn)。

二、下半年的工作打算

下半年，隨著預(yù)算執(zhí)行的深入，收支矛盾將更加突出。國庫工作面臨的壓力更大，任務(wù)更艱巨。全科人員必須牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀，努力提高預(yù)算執(zhí)行管理水平，推進(jìn)財(cái)政國庫管理工作上新水平。工作打算為：

（一）完善預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)管理工作。一是完善制度管理，制定預(yù)算執(zhí)行工作實(shí)施細(xì)則，理順資金支付程序，嚴(yán)把資金審核關(guān)，確保資金使用安全。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好對賬、算賬、記賬工作，達(dá)到日清月結(jié)；依托財(cái)政管理軟件，在縣鄉(xiāng)財(cái)政部門全面推行會(huì)計(jì)核算管理網(wǎng) 絡(luò)化。

（二）強(qiáng)化財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行管理。加強(qiáng)收入組織調(diào)度，及時(shí)掌握收入入庫動(dòng)態(tài)；從嚴(yán)控制支出，合理調(diào)度財(cái)政資金，努力保證重點(diǎn)支出需要和其他社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展需要，特別要集中財(cái)力保工資、保民生等重點(diǎn)支出。

（三）搞好預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析工作。及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送各類日常報(bào)表；認(rèn)真做好月度收支預(yù)測、分析，不斷提高預(yù)算執(zhí)行分析水平；認(rèn)真組織進(jìn)行財(cái)政總決算和部門決算的編報(bào)工作，努力提高決算編報(bào)質(zhì)量和分析水平。

（四）深化國庫管理制度改革。進(jìn)一步規(guī)范和完善國庫單一帳戶體系，加強(qiáng)對預(yù)算單位帳戶管理力度，規(guī)范帳戶報(bào)批程序，嚴(yán)格控制帳戶設(shè)置；完善國庫集中支付管理制度，促進(jìn)國庫集中支付的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理，進(jìn)一步提高財(cái)政資金的使用效率。

（五）加強(qiáng)全科同志的政治理論和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，虛心借鑒和學(xué)習(xí)兄弟科室好的經(jīng)驗(yàn)、做法，不斷開拓創(chuàng)新，促進(jìn)國庫管理各項(xiàng)工作再上新水平。