第一篇：2業(yè)務(wù)招待費用支出及報銷管理規(guī)定

業(yè)務(wù)招待費用支出及報銷管理規(guī)定

一、原則及目的本著節(jié)約同時又能招待好客戶的原則，有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費支出，節(jié)省成本費用，提高公司的經(jīng)營管理水平。

二、業(yè)務(wù)招待費的含義

因業(yè)務(wù)需要招待客人而發(fā)生的食品（含茶葉）費、餐飲費、娛樂費、禮品費、門票費等費用。

三、業(yè)務(wù)招待費分管規(guī)定

1、業(yè)務(wù)招待費的發(fā)生由綜合服務(wù)部經(jīng)過貨比三家的評估后實施。餐飲費的發(fā)生一般 先在省城內(nèi)選好4~5家酒店作固定招待用餐地點。但做選點工作的人員不得在該酒店用餐，不許抽酒店的煙，更不可接受酒店的各類招待。

2、公司舉辦的對外客戶活動及員工活動產(chǎn)生的食品費、禮品費、娛樂費、門票費等 用由綜合服務(wù)部、財務(wù)部聯(lián)合控制管理。

3、特殊業(yè)務(wù)招待費如現(xiàn)金回扣、紅包等由總經(jīng)理直接控制。

四、餐飲費管理規(guī)定

1、原則上僅限副總經(jīng)理以上方可報銷業(yè)務(wù)招待費，副總經(jīng)理以下人員發(fā)生的招待費必須事先口頭申報待批，否則自理?？偨?jīng)理以標準額度為主要控制依據(jù)。

2、經(jīng)批準后方可實施招待，事后兩個工作日內(nèi)補填業(yè)務(wù)招待費審批單。無補辦手續(xù)的不得報銷。

3、超出招待標準的費用，無特殊情況由招待申請人負責(zé)，當(dāng)場以現(xiàn)金補齊。如遇特殊情況，也應(yīng)及時短信匯報給公司總經(jīng)理，經(jīng)短信回復(fù)批準后才能超支。

4、標準：政府官員接待100元/人次（正餐），企業(yè)間高層往來接待80元/人次，重要客戶接待60－80元/人次，一般人員接待60元/人次，便餐類接待40元/人次，由公司組織的內(nèi)部員工聚餐40元/人次。出面接待的內(nèi)部人員人數(shù)一般不允許超過來客人數(shù)。超出標準部分由招待人自行承擔(dān)。

5、結(jié)算注意事項：

（1）結(jié)算時經(jīng)辦人盡量刷卡結(jié)算，必須向用餐地索要發(fā)票，消費明細單。

（2）報銷時須附上以下單據(jù)：A、業(yè)務(wù)招待費審批單；B、銀行卡消費單據(jù)（財務(wù)人員需核對是否與用餐地發(fā)票總金額一致）；C、用餐地的發(fā)票（財務(wù)人員需核對申請用餐地點是否與發(fā)標上加蓋的單位印章一致）；D、用餐地提供的消費明細單（財務(wù)人員需核對此單是否與用餐地開具的發(fā)票總金額一致）。

五、報銷紀律：如出現(xiàn)虛報人數(shù)，夸大金額，一經(jīng)查出，按公司獎懲制度處理報銷人。

第二篇：業(yè)務(wù)招待費用管理

第一條 報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。

第二條 原則上杜絕無票費用開支。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。對此類無票費用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進行相應(yīng)賬務(wù)處理。

第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費報銷，500元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細清單，否則財務(wù)一律不予報銷。

第四條 對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費不得現(xiàn)金支出，報銷時必須提供銀聯(lián)刷卡記錄單，特殊情況需總經(jīng)理同意。

第五條 所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過三個，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細，否則不予報銷。

第六條 除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。

第七條 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準的定額內(nèi)掌握使用。

第八條 總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準不能進行應(yīng)酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第九條 公司內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意，由部門負責(zé)人申請加班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，各部門每月不得超過三次，副總不得超過五次，總經(jīng)理不得超過八次。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。

集團內(nèi)部單位檢查或匯報，除陪客外，嚴禁相互宴請，嚴禁住高檔賓館，伙食按工作餐標準執(zhí)行，且不予享受公司差旅費包干標準。

第三篇：關(guān)于公司各項費用支出和報銷管理規(guī)定

關(guān)于公司各項費用支出和報銷管理規(guī)定

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，根據(jù)公司實際情況特制定本規(guī)定。以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

一、部門各項費用審批管理：

客服部：300元以內(nèi)的現(xiàn)金或物品的支出，報請部門主管審核，部門經(jīng)理審批；

300元以上的現(xiàn)金或物品支出，由部門主管申請，報部門經(jīng)理審核，最后由總

經(jīng)辦張總經(jīng)理審批；

其它各部門費用申請及報銷，均需報總經(jīng)理審批。

二、各項費用或物品申購審批流程：

員工——部門主管——部門經(jīng)理——總經(jīng)理

三、部門支出具體規(guī)定

1、部門業(yè)務(wù)費用支出：

所有費用支出需填寫《費用支出申請單》，均需有相關(guān)審批后的憑據(jù)方可支出，并

由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理憑單據(jù)入帳。

2、物資申購：

（1）各部門員工申購物品，需提前報寫《物品申購單》，按流程審批后，由總經(jīng)辦陳

燕經(jīng)理統(tǒng)一安排采購；

（2）物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門核實、驗收簽字，單件超過300元以上的物資由人事行政部統(tǒng)一編號算入公司固定資產(chǎn)；

（3）、物資采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)白條報銷

3、借款：

（1）.員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公

司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責(zé)人為默認的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；

（2）.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若

借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任；

（3）.員工因公需要借款時，需提前報寫《借款申請單》，憑按流程審批后的借款申請

單至總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處領(lǐng)款；

（4）公司員工借用公款，在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借；

（5）.借款人員完結(jié)事務(wù)，須在費用發(fā)生的第二天填寫《費用報銷單》，按流程審批后，到總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處報銷，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時

不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回

（6）個人非公原因一律不得向公司借支。

四、費用報銷

（1）報銷時間與時限：

每周五14：00-15:30分為報銷時間（借款報銷不受時間限制），報銷上周五14：后周一至本周五14：00前發(fā)生的費用，如不按時報銷，公司將不予以報銷，員工按流程審批后，由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理統(tǒng)一安排報銷；

（2）報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)，如不能提供則由直接上級領(lǐng)導(dǎo)簽字同

意方可報銷；

（3）公司實行實名報銷原則，即個人費用個人報銷、領(lǐng)款，不得由他人代為報銷領(lǐng)款。

以上規(guī)定自通知發(fā)放日開始執(zhí)行，請各部門員工知悉！

簽名處：

第四篇：業(yè)務(wù)招待管理規(guī)定

河 口 采 油 廠

賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待管理規(guī)定

為進一步規(guī)范采油廠賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待管理流程，提高管理水平，特制定本規(guī)定。

第一條賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待原則

一、必須符合財政法規(guī)、財經(jīng)紀律及油田黨風(fēng)廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定。

二、必須對促進采油廠生產(chǎn)建設(shè)、經(jīng)營管理、精神文明建設(shè)起到積極的作用。

三、要厲行節(jié)約，杜絕浪費，嚴格控制招待規(guī)模和費用總額。

第二條賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待范圍

一、用于上級有關(guān)部門到我廠檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的必要接待。

二、用于外單位來我廠聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。

三、用于上級有關(guān)部門委托我廠承辦的各種會議、活動所發(fā)生的必要招待。

四、用于采油廠內(nèi)部舉辦會議、活動所發(fā)生的招待。

第三條賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待審批程序

一、上級部門及兄弟單位來人到采油廠檢查指導(dǎo)、考察

工作的或外單位來我廠聯(lián)系工作需要招待的，由接待單位報廠辦公室審核，并填寫“河口采油廠對外招待通知單”，“河口采油廠對外招待通知單（憑證）”上要把接待對象、人數(shù)、職務(wù)及陪同人員和就餐標準一一標明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽后方可進行。接待單位確因情況緊急不能及時辦理業(yè)務(wù)招待手續(xù)的，應(yīng)向廠辦公室申請先行安排接待，接待完畢2個工作日內(nèi)由接待單位補全手續(xù)。接待人數(shù)超過3桌的，需報廠主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

二、上級委托我廠承辦的各種會議、活動需安排招待的，由廠公室根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準，報廠領(lǐng)導(dǎo)批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。

三、采油廠內(nèi)部舉辦各種會議、活動需要安排招待的，由籌辦部門報廠主要領(lǐng)導(dǎo)批準后，廠辦公室根據(jù)會議規(guī)模、級別核定標準，安排實施。

第四條賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待執(zhí)行標準

公務(wù)招待嚴格按照標準執(zhí)行，一般采用50元/人的標準，若有特殊情況由廠辦公室負責(zé)調(diào)整安排。

第五條賓館（食堂）業(yè)務(wù)招待費用核銷

在采油廠賓館、職工食堂發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用結(jié)算，由廠辦審核，財務(wù)資產(chǎn)管理中心核銷。

每月10號之前，賓館（食堂）將上月的《河口采油廠對外招待通知單》和《業(yè)務(wù)招待消費清單》統(tǒng)計歸攏完畢，報廠辦公室審核、廠主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)資產(chǎn)管理中心核銷。

財務(wù)資產(chǎn)管理中心按照實際費用支出進行核銷。

第六條其它有關(guān)規(guī)定

一、各有關(guān)部門應(yīng)嚴格按就餐標準執(zhí)行。凡超過標準的，其超出部分自理。

二、未履行接待就餐手續(xù)的，一律不予安排。

三、招待來客時，嚴格控制陪同人數(shù)。

四、采油廠將不定期對各科室、部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待情況進行公布。

第七條本規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

二〇一一年一月五日

第五篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財務(wù)部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報銷中的各項費用符合公司規(guī)定，為其真實性、準確性負責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費用、事先經(jīng)核準的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經(jīng)核準的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經(jīng)核準的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費用。4.招待費：事先經(jīng)核準的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細表上列明的明細必須對應(yīng)一致,并按明細表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費進行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。6.報銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費用必須得到總經(jīng)理批準后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內(nèi)報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負責(zé)人簽批后再遞交到財務(wù)審核。10.所有費用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費用報銷制度限額內(nèi)如實填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日