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      辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

      時(shí)間:2019-05-14 03:03:45下載本文作者:會員上傳
      簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定》,但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定》。

      第一篇:辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

      辦公費(fèi)用支出管理規(guī)定

      一總則

      第一條本制度適用于我辦部門、正式員工、以及由我辦承擔(dān)辦公費(fèi)用的臨時(shí)用工和外雇人員。

      第二條本制度所稱辦公費(fèi)用是指在我辦日常經(jīng)營過程中,由我辦統(tǒng)一支付或由部門或個(gè)人分別支付但由我辦承擔(dān)的與我辦業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用。

      第三條我辦辦公費(fèi)用預(yù)算體系分為公共辦公費(fèi)用預(yù)算、部門辦公費(fèi)用預(yù)算、臨時(shí)辦公預(yù)算三部分。

      第四條各預(yù)算體系分別制定年度和月度預(yù)算。其中,公共辦公費(fèi)用的年度和月度預(yù)算由我辦秘書科長制定;部門辦公費(fèi)用的年度和月度預(yù)算由各個(gè)部門負(fù)責(zé)人分別制定;臨時(shí)辦公預(yù)算由秘書科長制作。財(cái)務(wù)科科長統(tǒng)一匯總所有預(yù)算。

      二 預(yù)算表與核算表

      第五條我辦辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出所有費(fèi)用科目,費(fèi)用科目名稱應(yīng)能夠直接與費(fèi)用開支的票據(jù)種類直接對應(yīng),以便于追溯。

      第六條公共辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出各個(gè)部門在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額;部門辦公費(fèi)用預(yù)算表應(yīng)明確列出本部門每個(gè)人在各個(gè)費(fèi)用科目下的預(yù)算金額;臨時(shí)辦公預(yù)算表由財(cái)務(wù)科根據(jù)具體情況確定其費(fèi)用科目和對象的明細(xì)分類。

      第七條核算表分為實(shí)際開支核算表和預(yù)算核算算差額比較表組成。核算表與預(yù)算表采用完全相同的格式和形式,以便于比較和分析。

      第八條預(yù)算表與核算表由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一制定,具體形式參見附錄。

      三 預(yù)算

      第九條年度預(yù)算表在頭年12月20日前以電子版本形式下發(fā)給秘書科長;月度預(yù)算表在前月10日前以電子版本形式下發(fā)給各科負(fù)責(zé)人;臨時(shí)辦公預(yù)算由財(cái)務(wù)科根據(jù)具體情況確定預(yù)算表下發(fā)時(shí)間。若預(yù)算表的形式和內(nèi)容在不同月份沒有變化,則可以持續(xù)沿用,無須每月下發(fā)。

      第十條年度預(yù)算制作人應(yīng)在每年12月23日前完成下年度預(yù)算;月度預(yù)算制作人應(yīng)在每月23日前完成次月預(yù)算;臨時(shí)辦公預(yù)算自財(cái)務(wù)科預(yù)算表下發(fā)之日三天內(nèi)由相應(yīng)預(yù)算制定人完成。所有預(yù)算均需要以書面和電子兩種形式交財(cái)務(wù)科長審核。書面預(yù)算表需要預(yù)算制作人清楚簽字。

      第十一條財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)對匯總的預(yù)算分別進(jìn)行審核和測算,確保各項(xiàng)預(yù)算開支的合理性,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)立即將預(yù)算表退回相關(guān)預(yù)算制定人,要求其在一天內(nèi)重新制定或作出合理書面解釋。

      第十二條 財(cái)務(wù)部科長應(yīng)在每月25日前完成預(yù)算匯總。

      第二篇:辦公費(fèi)用管理規(guī)定

      辦公費(fèi)用管理規(guī)定

      (2006年2月)

      第一條為加強(qiáng)公司辦公管理,提高辦事效率,特制定本規(guī)定。

      第二條本規(guī)定適用于大連元瑞科技有限公司。

      第三條辦公費(fèi)用:凡在日常工作中所發(fā)生的快遞費(fèi)、郵寄費(fèi)、車費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、交通費(fèi)、維修修繕等等由辦公引起的相關(guān)費(fèi)用統(tǒng)稱為辦公費(fèi)用。

      第四條日常發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用低于30元以下的經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后,自行墊付后于每月的25日報(bào)銷日報(bào)銷。

      第五條超過30元以上的費(fèi)用可以向財(cái)務(wù)部門申請現(xiàn)金,有部門領(lǐng)導(dǎo)簽字的申請單交財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取現(xiàn)金辦理。

      第六條超過100元以上的費(fèi)用按規(guī)定申請用支票結(jié)帳。

      第七條在財(cái)務(wù)部門請款及辦理支票的費(fèi)用,在拿回支票的最短時(shí)間里到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算。

      第八章請款后由于各種原因沒有花費(fèi)的現(xiàn)金,及時(shí)交到財(cái)務(wù)部門,沒有請示不得挪為他用。

      第九條如果實(shí)際花費(fèi)超過請款范圍,應(yīng)電話申請經(jīng)同意后方可執(zhí)行,否則多出費(fèi)用自行負(fù)擔(dān)。

      第十條同時(shí)購買多種東西,應(yīng)列明細(xì)清單,否則不予報(bào)銷。第十一條本規(guī)定由管理部門負(fù)責(zé)解釋并組織實(shí)施。

      第十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

      第三篇:費(fèi)用支出規(guī)定(擬)

      費(fèi)用支出規(guī)定(擬)第一部分 總則

      第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

      第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

      第三條 本制度適用公司全體員工。

      第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

      第一條 借款管理規(guī)定

      (一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

      (二)其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

      (三)各項(xiàng)借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

      (四)借款銷賬規(guī)定:(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

      (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

      第二條 借款流程

      (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

      (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

      (三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

      第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

      第一條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

      第二條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

      (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

      (二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

      (三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

      (三)報(bào)銷2000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

      第三條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

      第四條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

      (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

      職 務(wù)

      交通工具

      住宿標(biāo)準(zhǔn)

      伙食標(biāo)準(zhǔn)

      外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

      一般員工

      火車硬臥

      150元/天

      30元/天

      30元/天

      部門負(fù)責(zé)人

      火車硬臥

      180元/天

      40元/天

      40元/天

      總經(jīng)理助理

      飛機(jī)

      200元/天

      50元/天

      50元/天

      總經(jīng)理及以上

      飛機(jī)

      實(shí)報(bào)實(shí)銷

      實(shí)報(bào)實(shí)銷

      實(shí)報(bào)實(shí)銷

      (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

      1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

      2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

      3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

      4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),應(yīng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

      5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

      (三)報(bào)銷流程

      1.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

      3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

      4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

      第六條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

      (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

      1.移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

      2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

      (二)報(bào)銷流程

      1、公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部。

      2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

      3、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

      第七條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

      (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

      (二)報(bào)銷流程

      1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

      2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

      3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

      (一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

      (二)報(bào)銷流程

      1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

      2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

      3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

      第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

      (一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

      1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

      2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

      3.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

      (二)報(bào)銷流程:

      1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

      2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

      3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

      4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

      第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

      第十四條 工薪福利等支出包括工資、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

      第十五條 工薪福利支付流程

      (一)工資支付流程:(1)每月31日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;(4)按工薪審批程序?qū)徟?;?)次月10日由財(cái)務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付上月工資。

      (二)社會保險(xiǎn)流程:(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理,若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

      (三)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

      第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

      第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

      (一)填寫購置申請:按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報(bào)批。

      (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。

      (三)結(jié)賬報(bào)銷:(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?;?)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

      (一)費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

      (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事長及其授權(quán)人審批。

      (三)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

      1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

      2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

      3.付款流程:(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批;(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

      第七部分 附則

      第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

      第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

      第四篇:關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

      關(guān)于公司各項(xiàng)費(fèi)用支出和報(bào)銷管理規(guī)定

      為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,合理控制費(fèi)用支出,根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本規(guī)定。以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

      一、部門各項(xiàng)費(fèi)用審批管理:

      客服部:300元以內(nèi)的現(xiàn)金或物品的支出,報(bào)請部門主管審核,部門經(jīng)理審批;

      300元以上的現(xiàn)金或物品支出,由部門主管申請,報(bào)部門經(jīng)理審核,最后由總

      經(jīng)辦張總經(jīng)理審批;

      其它各部門費(fèi)用申請及報(bào)銷,均需報(bào)總經(jīng)理審批。

      二、各項(xiàng)費(fèi)用或物品申購審批流程:

      員工——部門主管——部門經(jīng)理——總經(jīng)理

      三、部門支出具體規(guī)定

      1、部門業(yè)務(wù)費(fèi)用支出:

      所有費(fèi)用支出需填寫《費(fèi)用支出申請單》,均需有相關(guān)審批后的憑據(jù)方可支出,并

      由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理憑單據(jù)入帳。

      2、物資申購:

      (1)各部門員工申購物品,需提前報(bào)寫《物品申購單》,按流程審批后,由總經(jīng)辦陳

      燕經(jīng)理統(tǒng)一安排采購;

      (2)物資采購返回單位,須經(jīng)物資使用部門核實(shí)、驗(yàn)收簽字,單件超過300元以上的物資由人事行政部統(tǒng)一編號算入公司固定資產(chǎn);

      (3)、物資采購報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù),不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷

      3、借款:

      (1).員工借款須確有公務(wù)需要,個(gè)人借款一般不超過其半個(gè)月工資額,超過時(shí)須有公

      司擔(dān)保人(未特別指明擔(dān)保人時(shí),現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人,借款人未能償還借款,由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任);

      (2).試用期員工原則上不允許借款,確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保,方能辦理手續(xù),若

      借款人未能償還借款,主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任;

      (3).員工因公需要借款時(shí),需提前報(bào)寫《借款申請單》,憑按流程審批后的借款申請

      單至總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處領(lǐng)款;

      (4)公司員工借用公款,在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借;

      (5).借款人員完結(jié)事務(wù),須在費(fèi)用發(fā)生的第二天填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,按流程審批后,到總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理處報(bào)銷,在報(bào)銷時(shí)扣回借款,交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)

      不能扣回借款或交回現(xiàn)金的,在本月發(fā)放工資時(shí)扣回

      (6)個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。

      四、費(fèi)用報(bào)銷

      (1)報(bào)銷時(shí)間與時(shí)限:

      每周五14:00-15:30分為報(bào)銷時(shí)間(借款報(bào)銷不受時(shí)間限制),報(bào)銷上周五14:后周一至本周五14:00前發(fā)生的費(fèi)用,如不按時(shí)報(bào)銷,公司將不予以報(bào)銷,員工按流程審批后,由總經(jīng)辦陳燕經(jīng)理統(tǒng)一安排報(bào)銷;

      (2)報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票),如不能提供則由直接上級領(lǐng)導(dǎo)簽字同

      意方可報(bào)銷;

      (3)公司實(shí)行實(shí)名報(bào)銷原則,即個(gè)人費(fèi)用個(gè)人報(bào)銷、領(lǐng)款,不得由他人代為報(bào)銷領(lǐng)款。

      以上規(guī)定自通知發(fā)放日開始執(zhí)行,請各部門員工知悉!

      簽名處:

      第五篇:2業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出及報(bào)銷管理規(guī)定

      業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出及報(bào)銷管理規(guī)定

      一、原則及目的本著節(jié)約同時(shí)又能招待好客戶的原則,有效控制公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,節(jié)省成本費(fèi)用,提高公司的經(jīng)營管理水平。

      二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的含義

      因業(yè)務(wù)需要招待客人而發(fā)生的食品(含茶葉)費(fèi)、餐飲費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)、門票費(fèi)等費(fèi)用。

      三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)分管規(guī)定

      1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)生由綜合服務(wù)部經(jīng)過貨比三家的評估后實(shí)施。餐飲費(fèi)的發(fā)生一般 先在省城內(nèi)選好4~5家酒店作固定招待用餐地點(diǎn)。但做選點(diǎn)工作的人員不得在該酒店用餐,不許抽酒店的煙,更不可接受酒店的各類招待。

      2、公司舉辦的對外客戶活動及員工活動產(chǎn)生的食品費(fèi)、禮品費(fèi)、娛樂費(fèi)、門票費(fèi)等 用由綜合服務(wù)部、財(cái)務(wù)部聯(lián)合控制管理。

      3、特殊業(yè)務(wù)招待費(fèi)如現(xiàn)金回扣、紅包等由總經(jīng)理直接控制。

      四、餐飲費(fèi)管理規(guī)定

      1、原則上僅限副總經(jīng)理以上方可報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi),副總經(jīng)理以下人員發(fā)生的招待費(fèi)必須事先口頭申報(bào)待批,否則自理??偨?jīng)理以標(biāo)準(zhǔn)額度為主要控制依據(jù)。

      2、經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待,事后兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)填業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單。無補(bǔ)辦手續(xù)的不得報(bào)銷。

      3、超出招待標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,無特殊情況由招待申請人負(fù)責(zé),當(dāng)場以現(xiàn)金補(bǔ)齊。如遇特殊情況,也應(yīng)及時(shí)短信匯報(bào)給公司總經(jīng)理,經(jīng)短信回復(fù)批準(zhǔn)后才能超支。

      4、標(biāo)準(zhǔn):政府官員接待100元/人次(正餐),企業(yè)間高層往來接待80元/人次,重要客戶接待60-80元/人次,一般人員接待60元/人次,便餐類接待40元/人次,由公司組織的內(nèi)部員工聚餐40元/人次。出面接待的內(nèi)部人員人數(shù)一般不允許超過來客人數(shù)。超出標(biāo)準(zhǔn)部分由招待人自行承擔(dān)。

      5、結(jié)算注意事項(xiàng):

      (1)結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人盡量刷卡結(jié)算,必須向用餐地索要發(fā)票,消費(fèi)明細(xì)單。

      (2)報(bào)銷時(shí)須附上以下單據(jù):A、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單;B、銀行卡消費(fèi)單據(jù)(財(cái)務(wù)人員需核對是否與用餐地發(fā)票總金額一致);C、用餐地的發(fā)票(財(cái)務(wù)人員需核對申請用餐地點(diǎn)是否與發(fā)標(biāo)上加蓋的單位印章一致);D、用餐地提供的消費(fèi)明細(xì)單(財(cái)務(wù)人員需核對此單是否與用餐地開具的發(fā)票總金額一致)。

      五、報(bào)銷紀(jì)律:如出現(xiàn)虛報(bào)人數(shù),夸大金額,一經(jīng)查出,按公司獎懲制度處理報(bào)銷人。

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