第一篇：2011年度財(cái)務(wù)檢查內(nèi)容

附件一：

2011年度財(cái)務(wù)檢查內(nèi)容

一、經(jīng)營(yíng)情況的真實(shí)性

主要檢查會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)，重點(diǎn)關(guān)注收入確認(rèn)和核算是否完整、準(zhǔn)確；有無(wú)隱匿收入、虛列成本、人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)，以及因收入、成本確認(rèn)不實(shí)等原因?qū)е碌亩悇?wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)政策執(zhí)行的規(guī)范性

主要關(guān)注有無(wú)隨意改變或者濫用會(huì)計(jì)估計(jì)和會(huì)計(jì)政策等問題；年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告合并范圍是否規(guī)范，是否正確采用會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法；成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)是否符合國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，終端補(bǔ)貼列支渠道是否正確，工資總額來(lái)源、發(fā)放、結(jié)余是否規(guī)范；會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和有關(guān)資料是否相符，有無(wú)存在賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬等問題；薪酬、福利費(fèi)管理是否規(guī)范，核算是否正確，是否存在人工成本政策執(zhí)行不嚴(yán)格的問題；業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)是否一致，差異原因是否清晰。

三、資金、資產(chǎn)管理情況

是否存在嚴(yán)重?fù)p失、重大潛虧或資產(chǎn)流失等問題，主要包括不良投資及未處理的投資損失、不良債權(quán)及未處理的壞賬損失、閑臵固定資產(chǎn)和在建工程、不良存貨及相關(guān)未處理的損失等。資金管理是否規(guī)范，有無(wú)資金體外循環(huán)、公款私

存、私設(shè)“小金庫(kù)”，以及以個(gè)人賬戶從事股票交易、違規(guī)對(duì)外拆借資金、對(duì)外資金擔(dān)保和出借賬戶等問題。

四、重大經(jīng)濟(jì)決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)范性

主要關(guān)注重大工程建設(shè)項(xiàng)目、大額采購(gòu)（含設(shè)備/物資/服務(wù)等）、對(duì)外投資、重大資產(chǎn)處臵、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、出借資金、對(duì)外擔(dān)保等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策審批程序、資金來(lái)源、操作方式是否規(guī)范，是否從事證券、期貨、外匯買賣等高風(fēng)險(xiǎn)投資，風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位，是否存在因決策程序不規(guī)范、決策失誤和管理不善造成投資效益差、損失浪費(fèi)、資產(chǎn)閑臵甚至國(guó)有資產(chǎn)流失的問題；關(guān)注應(yīng)收賬款（用戶欠費(fèi)）管理是否規(guī)范，是否存在由于管理不當(dāng)使企業(yè)遭受損失的情況；關(guān)注對(duì)“公免公納”用戶的管理是否符合集團(tuán)公司的要求，是否存在由于管理不善造成收入流失的現(xiàn)象；關(guān)注對(duì)外業(yè)務(wù)合作的規(guī)范性，社會(huì)渠道、SP/CP 等合作方的入圍選擇程序是否規(guī)范，酬金或分成結(jié)算管理是否到位，有無(wú)內(nèi)外勾結(jié)轉(zhuǎn)移企業(yè)利潤(rùn)或管理不到位造成企業(yè)利益受損的問題；業(yè)務(wù)外包、勞動(dòng)用工是否規(guī)范，是否符合監(jiān)管部門及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的要求；關(guān)注企業(yè)改制、清理關(guān)閉多經(jīng)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不規(guī)范造成國(guó)有資產(chǎn)流失的問題；關(guān)注對(duì)境外機(jī)構(gòu)管理是否規(guī)范，是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國(guó)資委及集團(tuán)公司相關(guān)要求。

五、國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的遵守情況。

有無(wú)貪污、挪用、私分公款，轉(zhuǎn)移國(guó)家資財(cái)，行賄受賄

和揮霍浪費(fèi)等行為；利用職權(quán)侵占國(guó)家資財(cái)?shù)葒?yán)重違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，以及弄虛作假、騙取榮譽(yù)和蓄意編制虛假會(huì)計(jì)信息等重大問題。

六、關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范性。

各關(guān)聯(lián)公司（機(jī)構(gòu)）應(yīng)關(guān)注非上市公司與上市公司之間收入與成本分?jǐn)偟囊?guī)范性，主要包括：收入分?jǐn)偸欠窆?、?zhǔn)確，重點(diǎn)關(guān)注是否存在將非上市公司收入確認(rèn)為上市公司收入、收入分?jǐn)偛缓侠淼叵蛏鲜泄緝A斜的問題；成本費(fèi)用分?jǐn)偸欠窆?、?zhǔn)確；是否存在存續(xù)公司為上市公司墊支成本費(fèi)用、上市公司無(wú)償占用存續(xù)公司資產(chǎn)、共用成本費(fèi)用分?jǐn)偛还实膯栴}。

七、以前年度國(guó)家審計(jì)、財(cái)政檢查、稅務(wù)檢查、國(guó)資委監(jiān)事會(huì)、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理、集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查、效能檢查、業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)重要問題的整改落實(shí)情況，以及執(zhí)行行業(yè)監(jiān)管政策方面存在的問題。

第二篇：學(xué)校財(cái)務(wù)檢查內(nèi)容

學(xué)校財(cái)務(wù)檢查內(nèi)容

為進(jìn)一步了解學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況，加強(qiáng)學(xué)校的財(cái)務(wù)管理及廉政建設(shè)，提高教育資金的使用效益,結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)，經(jīng)研究決定于2014年5月12日—5月22日對(duì)全縣中小學(xué)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、財(cái)務(wù)檢查目的：

為增強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理意識(shí)，提高資金使用效益，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，建立健全學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，確保學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)行，廉潔高效。

二、財(cái)務(wù)檢查內(nèi)容：

1、民主理財(cái)小組建設(shè)情況。

2、學(xué)校財(cái)務(wù)公開情況（方式、內(nèi)容）。

3、學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。

4、學(xué)校輔助賬記賬情況。

5、學(xué)校固定資產(chǎn)入賬情況。

6、學(xué)校項(xiàng)目支出申請(qǐng)、審核、驗(yàn)收情況。

7、有附設(shè)幼兒園的學(xué)校，保教費(fèi)收入入賬情況。

三、財(cái)務(wù)檢查的方式步驟：

檢查方式采取重點(diǎn)抽查，檢查面不少于學(xué)?？倲?shù)的三分之一。各學(xué)校對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)糾正、認(rèn)真整改。

巨野縣教育局2014-04-28

第三篇：財(cái)務(wù)檢查

紅白鎮(zhèn)人民政府

關(guān)于開展2011村級(jí)財(cái)務(wù)檢查的通知

各村：

為加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)行為，完善村財(cái)務(wù)管理制度，杜絕財(cái)務(wù)管理漏洞，做好村級(jí)財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作，確保黨的惠民政策落到實(shí)處，推進(jìn)富裕清潔和諧新農(nóng)村建設(shè)、促進(jìn)村級(jí)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。結(jié)合我鎮(zhèn)的工作實(shí)際，經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究，決定開展2011村級(jí)財(cái)務(wù)工作檢查，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查對(duì)象：

各村財(cái)務(wù)管理情況

二、檢查主要內(nèi)容：

村級(jí)財(cái)務(wù)是否堅(jiān)持做到村財(cái)民理、村帳公開；是否堅(jiān)持“一事一議”；項(xiàng)目資金使用是否符合規(guī)定；財(cái)務(wù)管理制度是否完善；是否存在騙取冒領(lǐng)、截留挪用、貪污私分專項(xiàng)資金等違紀(jì)違法問題；應(yīng)收款、應(yīng)付款收繳情況等農(nóng)村財(cái)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容。

三、檢查時(shí)間及方法：

1、自查階段（10月26日——11月5日）。各村對(duì)本級(jí)財(cái)務(wù)及涉農(nóng)資金管理進(jìn)行自查自糾，并寫一份自查整頓報(bào)告交鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)服務(wù)中心。

2檢查階段（11月6日——11月15日）。鎮(zhèn)政府將組織力量針對(duì)各村重點(diǎn)問題進(jìn)行全面復(fù)查，到期未整改的將追究紀(jì)律責(zé)任，檢查小組將各村整改落實(shí)情況書面報(bào)告政府。

四、檢查要求：

1、各村要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)檢查工作的領(lǐng)導(dǎo)，集中力量，精心組織，明確職責(zé)，認(rèn)真做好自查自糾工作，迎接檢查。

2、務(wù)實(shí)舉措，認(rèn)真整改。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題檢查組以書面形式通知到村進(jìn)行整改，限定整改時(shí)間，整改不到位，將給予通報(bào)批評(píng)

3、嚴(yán)肅紀(jì)律，從嚴(yán)查處。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題在整改階段從輕從寬處理，限期未整改的和群眾反映有新的問題，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息遷就。

4、健全制度，規(guī)范管理。通過這次檢查后，進(jìn)一步健全內(nèi)部管理機(jī)制，將涉農(nóng)資金的使用范圍、分配、配套、撥付、使用、報(bào)賬、監(jiān)管等各個(gè)環(huán)節(jié)以制度化的形式確定下來(lái)，實(shí)現(xiàn)涉農(nóng)資金管理規(guī)范化。

二○一一年十月二十五日

第四篇：財(cái)務(wù)檢查整改意見

關(guān)于威寧縣教育局對(duì)迤那教輔站財(cái)務(wù)檢查的整改

報(bào) 告

教育局檢查組2011年5月9日對(duì)我站財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了檢查，針對(duì)檢查情況，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)高度重視

組織學(xué)習(xí)教學(xué)育局有關(guān)財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)。要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查找問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。使財(cái)務(wù)工作做到精、準(zhǔn)、細(xì)、嚴(yán)。

二、存在的問題，及整改情況

1、財(cái)務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。

2、未完全執(zhí)行中小學(xué)生公用經(jīng)費(fèi)使用辦法。

3、財(cái)務(wù)票據(jù)不規(guī)范。

4、固定資產(chǎn)登記手續(xù)不規(guī)范。

5、資金管理不規(guī)范。

6、存在購(gòu)置設(shè)備30000元以上，未履行向教育局領(lǐng)導(dǎo)審批程序。

7、貧困生補(bǔ)助資料不全。

三、針對(duì)實(shí)際情況，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)制度核算收支，認(rèn)真整改存在問題。

1、財(cái)務(wù)人員沒有從業(yè)資格證。準(zhǔn)備參加培訓(xùn)，接受專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，取得從業(yè)資格證。

2、杜絕福利、獎(jiǎng)金、津貼、加班等人員費(fèi)用支出。公用經(jīng)費(fèi)不能用作對(duì)其教師的任何勞務(wù)費(fèi)支出。

3、對(duì)于寄宿生生活補(bǔ)助費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理制度。

4、規(guī)范固定資產(chǎn)登記手續(xù)，隨時(shí)發(fā)生，隨時(shí)登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續(xù)。

5、規(guī)范資金管理，對(duì)于上級(jí)撥款資金，?？顚Ｓ谩?yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決杜絕使用大額現(xiàn)金支付，收款收據(jù)、白條報(bào)賬等現(xiàn)象發(fā)生。首先要知道發(fā)票的定義：發(fā)票是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種書面證明。

①用款計(jì)劃不規(guī)范。對(duì)于辦公經(jīng)費(fèi)和購(gòu)買實(shí)物的報(bào)告要報(bào)多少拔付多少，對(duì)于工程類的報(bào)告不能全部支付，要到工程驗(yàn)收完成后才全部拔付，以免造成大量資金流入學(xué)校而跨期間不結(jié)帳。（用款計(jì)劃是在校長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，有財(cái)務(wù)、總務(wù)、教務(wù)和教師代表。要經(jīng)這五類人員的商討后所得出的用款計(jì)劃，方為有效合法的計(jì)劃。）

②簽字不規(guī)范：三簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字不規(guī)范，三簽字是指經(jīng)辦人簽字、實(shí)物接收人或保管人簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人要簽明用途，領(lǐng)導(dǎo)要根據(jù)不同的發(fā)票要簽明同意報(bào)銷、同意支付、同意匯款、同意轉(zhuǎn)賬等字樣。簽字的同時(shí)一般不允許出現(xiàn)代簽字現(xiàn)象，當(dāng)出現(xiàn)需要代簽字的時(shí)候要寫明經(jīng)×××同意×××代簽。

③發(fā)票金額和清單金額不相符；對(duì)于購(gòu)買辦公用品的發(fā)票，當(dāng)發(fā)票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發(fā)票；對(duì)于就餐發(fā)票，當(dāng)發(fā)票金額大于清單金額時(shí)以清單金額為準(zhǔn)，當(dāng)發(fā)票金額小于清單金額時(shí)以發(fā)票金額為準(zhǔn)，簡(jiǎn)單說就是就低不就高。

④工程類發(fā)發(fā)票要付雙方所簽定的合同、會(huì)議記錄、預(yù)算報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；大規(guī)模的購(gòu)買物品要有銷售方和購(gòu)買方所簽定的合同，預(yù)算報(bào)告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對(duì)。其中購(gòu)置電腦類電器發(fā)票，要有配置清單，要用配置的材料來(lái)評(píng)估物品的價(jià)格。⑤不能出現(xiàn)湊票報(bào)賬，發(fā)票和清單上的單位名稱要一至，在一次經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，面額相同的發(fā)票該連號(hào)的一定要連號(hào)，該斷號(hào)的一定要斷號(hào)。

⑥白條是我站存在的一個(gè)重大問題，大多為勞務(wù)費(fèi)。自2011年起，要向稅務(wù)部門交納勞務(wù)費(fèi)稅金，取得相應(yīng)的發(fā)票，得以規(guī)范資金的管理。

⑦外出培訓(xùn)學(xué)習(xí)或團(tuán)體出行等上級(jí)所組織的活動(dòng)，應(yīng)嚴(yán)格按出差的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

⑧財(cái)務(wù)公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細(xì)賬，公示欄下要寫明監(jiān)督電話：6222355。并照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監(jiān)督。

6、在購(gòu)置設(shè)備時(shí)，凡使用資金超過3000元，堅(jiān)持向教教輔站打報(bào)告，上3萬(wàn)以上的報(bào)告要經(jīng)教育局領(lǐng)導(dǎo)簽字，學(xué)校方可實(shí)施。杜絕采用分割方式使發(fā)票不滿3萬(wàn)元。

7、對(duì)于貧困生資料問題，要嚴(yán)格按照規(guī)范要求，收齊資料，存檔備查。今后，我們將按照財(cái)務(wù)制度管理經(jīng)費(fèi)，按照教育局要求嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)管理，不斷進(jìn)取、使工作規(guī)范化、制度化。

迤那鎮(zhèn)教育輔導(dǎo)站 2011年5月10日

第五篇：財(cái)務(wù)檢查整改

南郊居委會(huì)財(cái)務(wù)檢查整改措施

2011年1月，興田街道辦事處對(duì)南郊居委會(huì)題進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查。在肯定成績(jī)的基礎(chǔ)上，提出了以下問題：

1、財(cái)務(wù)不規(guī)范；

2、票據(jù)管理現(xiàn)象。

針對(duì)上述問題，居委會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子召開了有關(guān)財(cái)務(wù)工作人員會(huì)議，對(duì)上述問題的善后處理和整改辦法進(jìn)行了嚴(yán)肅認(rèn)真的討論，并提出以下整改措施：

一、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)

加強(qiáng)黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)人員對(duì)黨中央關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的一系列文件的學(xué)習(xí)。領(lǐng)導(dǎo)班子要以身作則，要求相關(guān)人員嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度；加強(qiáng)居委會(huì)會(huì)計(jì)每月一報(bào)、一小結(jié)、每年一總結(jié)。

二、完善財(cái)務(wù)規(guī)章制度

居委會(huì)對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)一步完善和修改。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法，以及居委會(huì)其它財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度

加強(qiáng)對(duì)居委會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的會(huì)計(jì)監(jiān)督，防止居委會(huì)出現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)和居委會(huì)有關(guān)規(guī)定的行為。居委會(huì)要健全本單位財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)和完整。加強(qiáng)居委會(huì)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)教育，多向辦事處財(cái)務(wù)部門咨詢。居委會(huì)一定加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到出納與會(huì)計(jì)分開。嚴(yán)格票據(jù)管理制度、居委會(huì)公章管理制度，做到票據(jù)、公章分開管理。居委會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制定。

四、每年在“雙代會(huì)”上公布財(cái)務(wù)情況，做到財(cái)務(wù)公開化

五、堅(jiān)持和落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，歡迎辦事處財(cái)務(wù)、審計(jì)，對(duì)我居委會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。

居委會(huì)通過審計(jì)，找出問題，杜絕漏洞，管好資金，用居委會(huì)有限的資金，進(jìn)行資源整合，促進(jìn)居委會(huì)建設(shè)，保障居委會(huì)在短期內(nèi)打好翻身仗。

南郊社區(qū)居民委員會(huì)