第一篇：出納用支票付款時的注意事項

出納用支票付款時的注意事項

出納用支票付款時，注意的事項：

一.出納用支票的必要記載事項

1.發(fā)票人符合簽名蓋章

2.帳號

3.表明支票的文字

4.一定的金額與無條件支付的委托

5.付款人商號及付款

6.發(fā)票人簽名蓋章

根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，支票必須包括上列6項要素，否則支票無效。因些，簽發(fā)時或收受時，都必須檢查是否都正確記載。發(fā)票人領(lǐng)有銀行發(fā)給的空白支票，均已印妥了上列必要記載事項的2.3.5于空白支票上。所以，填寫人只要填寫一定的金額、發(fā)票日、發(fā)票人簽章即可。

二.開立支票時應(yīng)注意事項

1.原則上支票要劃線

2.支票的簽發(fā)人應(yīng)是董事長，或接受董事長委任的人

3.開立支票時，應(yīng)先制單會計傳票，將傳票與憑證文件送交出納主管，經(jīng)主管驗印后，再由發(fā)票人蓋章、簽名

4.支票上的金額要用支票面打印

5.手邊尚有未將會的支票時，出納經(jīng)辦者應(yīng)將內(nèi)容記入未將會支票明細(xì)表中，每天送出納主管驗印蓋章。

6.未將會支票的會計處理，要在每個月月底進(jìn)行調(diào)整，將它作為未開立支票處理。

7.誤寫而作廢的支票，應(yīng)登記于各銀行的整理帳里，注明理由、作廢日期，并加蓋經(jīng)手人及出納主管的印章，并將作廢支票之支票號碼貼于支票領(lǐng)取證上，以使銀行作業(yè)。

以現(xiàn)金（通貨）付款的方式，其危險性高，事務(wù)處理也煩雜，所以通常在一定額度以上的付款，就以支票或票據(jù)來支付。

支票可以馬上支付，所以具備與現(xiàn)金同樣的效果，在處理上就必須非常小心。例如，簽發(fā)的支票一定要劃線支票，要事先做好支付的準(zhǔn)備，而且每天一定檢查未交付的支票、誤寫等支票。同時為了避免支票被濫用，要充分地保管好。這些工作都是在處理支票時最基本的要求。

第二篇：支票付款保證書

承諾書

年月日拿烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠支票壹張，票號： 金額：。標(biāo)牌廠打電話要密碼，經(jīng)烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠同意并給予密碼后，方可到銀行存支票。若在沒有取得密碼的情況下到銀行存支票，由此造成的銀行罰款由 承擔(dān)，與烏魯木齊市水磨溝區(qū)鑫匯標(biāo)志標(biāo)牌廠無關(guān)。

承諾人：

年 月 日篇二：預(yù)付款保證書

預(yù)付款保證書

根據(jù)建設(shè)項目施工合同，（以下稱承包人），向（以下稱為業(yè)主）遞交本保證書。業(yè)主方針對《鳳城市文體景觀長廊建設(shè)

項目文化、體育部分建筑智能化工程》項目向承包人支付一筆金額為 大寫為 的工程預(yù)付款。

根據(jù)以業(yè)主為一方，承包人為另一方所達(dá)成的協(xié)議，承包人已承擔(dān)了合同義務(wù)（以下稱為所簽合同）去實施并完成《鳳城市文體景觀長廊建設(shè)項目文化、體育部分建筑智能化工程》。

承包方保證收到工程預(yù)付款后：

1、按施工進(jìn)度完成施工任務(wù)。

2、保證工程質(zhì)量。

3、保證資金?？顚Ｓ谩?/p>

4、保證設(shè)備及材料按時進(jìn)場。

5、在工程出現(xiàn)任何缺陷時，按合同中有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行修補。

承包單位：

授 權(quán) 人：

日 期：篇三：支票轉(zhuǎn)賬承諾書

承諾書

我公司與北京城建一建設(shè)發(fā)展有限公司針對 _____________________ 項目部于______ 年_____月_____日簽訂了

《建筑材料買賣合同》（以下簡稱該合同），該合同金額為______ 元，結(jié)算金額為 ______元，因我公司自身原因，現(xiàn)申請貴公司開具

可以背書轉(zhuǎn)讓支票壹張，金額為______元（大寫： _________________________），支票號碼 ___________。我公司

收到支票后，由此發(fā)生的一切經(jīng)濟后果由我公司承擔(dān)，與貴公司無

關(guān)。

特此承諾

承諾人：篇四：支票

支票用語

支票薄 cheque book 支票陳票人 cheque drawer 持票人 cheque holder 不記名支票 cheque to bearer||bearer cheque 記名支票||認(rèn)人支票 cheque to order 到期支票 antedated cheque 未到期支票 postdated cheque 保付支票 certified cheque 未獲兌現(xiàn)支票，退票 returned cheque 橫線支票 crossed cheque 普通橫線 general crossing 特別橫線 special crossing 空白支票 blank cheque 失效支票，過期支票 stale cheque 普通支票 open cheque 打10%折扣的10000元支票，（即9000元）a cheque for $10,000, less 10% discount 加10%費用的10000元支票，（即11000元）a cheque for $10,000, plus 10% charges 支票換現(xiàn)金||兌現(xiàn) to cash a cheque 清理票款 to clear a cheque 保證兌現(xiàn) to certify a cheque 填寫支票數(shù)額 to fill up a cheque 支票上劃線 to cross a cheque 開發(fā)支票 to make out a cheque 簽發(fā)支票，開立支票 to draw a cheque||to issue a cheque 透支支票 to overdraw a cheque 背書支票 to endorse a cheque 清付票款 to pay a cheque||to honour a cheque 支票退票 to dishonour a cheque 拒付支票 to refuse a cheque 拒付支票 to stop payment of a cheque 提示要求付款 to present for payment 見票即付持票人 payable to bearer 支付指定人 payable to order 已過期||無效 out of date||stale 請給出票人 r/d||refer to drawer 存款不足 n/s||n.s.f.||not sufficient funds||i/f||insufficient funds 文字與數(shù)字不一致 words and figures differ 支票交換時間已過 account closed 更改處應(yīng)加蓋印章 alterations require initials 交換時間已過 effects not cleared 停止付款 payment stopped 支票毀損 cheque mutilated 匯款用語

匯款||寄錢 to remit||to send money 寄票供取款||支票支付 to send a cheque for payment 寄款人 a remitter 收款人 a remittee 匯票匯單用語

國外匯票 foreign bill 國內(nèi)匯票 inland bill 跟單匯票 documentary bill 原始匯票 original bill 改寫||換新票據(jù) renewed bill 即期匯票 sight bill||bill on demand...days after date||...days after date...日后付款...months after date||...months after date...月后付款

見票后……日付款…… days after sight||...days sight 見票后……月付款…… months after sight||...months sight 同組票據(jù) set of bills 單張匯票 sola of exchange||sole of exchange 遠(yuǎn)期匯票 usance bill||bill at usance 長期匯票 long bill 短期匯票 short bill 逾期匯票 overdue bill 寬限日期 days of grace 電匯 telegraphic transfer(t.t)郵匯 postal order||postal note(am.)||post office order||money order 本票 promissory note(p/n)押匯負(fù)責(zé)書||押匯保證書 letter of hypothecation 副保||抵押品||付屬擔(dān)保物 collateral security 擔(dān)保書 trust receipt||letter of indemnity 承兌||認(rèn)付 acceptance 單張承兌 general acceptance 有條件承兌 qualified acceptance 附條件認(rèn)付 conditional acceptance 部分認(rèn)付 partial acceptance 拒付||退票 dishonour 拒絕承兌而退票 dishonour by non-acceptance 由于存款不足而退票 dihonour by non-payment 提交 presentation 背書 endorsement||indorsement 無記名背書 general endorsement||blank endorsement 記名式背書 special endorsement||full endorsement 附條件背書 conditional endorsement 限制性背書 restrictive endorsement 無追索權(quán)背書 endorsement without recourse 期滿||到期 maturity 托收 collection 新匯票||再兌換匯票 re-exchange||re-draft 外匯交易 exchange dealing||exchange deals 匯兌合約 exchange contract 匯兌合約預(yù)約 forward exchange contract 外匯行情 exchange quotation 交易行情表 course of exchange||exchange table 匯價||兌換率 exchange rate||rate of exchange 官方匯率 official rate 掛牌匯率||名義匯率 nominal rate 現(xiàn)匯匯率 spot rate 電匯匯率||電匯率|| t.t.rate||telegraphic transfer rate 兌現(xiàn)率||兌現(xiàn)匯率 demand rate 長期匯率 long rate 私人匯票折扣率 rate on a private bill 遠(yuǎn)期匯票兌換率 forward rate 套價||套匯匯率||裁定外匯行情 cross rate 付款匯率 pence rate 當(dāng)日匯率||成交價 currency rate 套匯||套價||公斷交易率 arbitrage 匯票交割||匯票議付 negotiation of draft 交易人||議付人 negotiator 票據(jù)交割||讓與支票票據(jù)議付 to negotiatie a bill 折扣交割||票據(jù)折扣 to discount a bill 票據(jù)背書 to endorse a bill 應(yīng)付我差額51,000美元 a balance due to us of $51,000||a balance in our favour of $ 51,000 收到匯款 to receive remittance 填寫收據(jù) to make out a receipt from: money shop, native bank 錢莊 credit cooperatives 信用社 clearing house 票據(jù)交換所 public accounting 公共會計 business accounting 商業(yè)會計 cost accounting 成本會計 depreciation accounting 折舊會計 deflation 通貨收縮 devaluation 貨幣貶值 revaluation 貨幣增值 international balance of payment 國際收支 favourable balance 順差 adverse balance 逆差 hard currency 硬通貨 soft currency 軟通貨 international monetary system 國際貨幣制度 the purchasing power of money 貨幣購買力 money in circulation 貨幣流通量 note issue 紙幣發(fā)行量 national budget 國家預(yù)算 national gross product 國民生產(chǎn)總值 public bond 公債 stock, share 股票 debenture 債券 treasury bill 國庫券 debt chain 債務(wù)鏈 direct exchange 直接（對角）套匯 indirect exchange 間接（三角）套匯 cross rate, arbitrage rate 套匯匯率 foreign currency(exchange)reserve 外匯儲備 foreign exchange fluctuation 外匯波動 foreign exchange crisis 外匯危機 discount 貼現(xiàn) discount rate, bank rate 貼現(xiàn)率 gold reserve 黃金儲備 money(financial)market 金融市場 stock exchange 股票交易所 broker 經(jīng)紀(jì)人 bookkeeping 簿記 bookkeeper 簿記員 an application form 申請單 bank statement 對帳單 letter of credit 信用證 strong room, vault 保險庫篇五：支票丟失承諾書

承諾書 ****銀行****支行： ******有限公司不慎將貴行轉(zhuǎn)賬支票遺失，轉(zhuǎn)賬支票票號：（***************至************），共**張，特向貴行掛失止付并作廢。******有限公司在貴行的開戶賬號：**************。******有限公司承諾：若因此引起的經(jīng)濟糾紛與責(zé)任由******有限公司承擔(dān)，與貴行無任何關(guān)系。

第三篇：做出納 支票的填寫

支票的填寫方法

會計實操中有關(guān)支票的填寫是一個值得注意的問題……現(xiàn)將有關(guān)考前須知放在空間，供大家參考。支票填寫樣式和格式　　

常見支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票。在支票正面上方有明確標(biāo)注?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金〔限同城內(nèi)〕；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬〔限同城內(nèi)，包括余杭和蕭山〕。

支票的填寫：

1、出票日期〔大寫〕：數(shù)字必須大寫，大寫數(shù)字寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。

舉例：2005年8月5日：貳零零伍年捌月零伍日

捌月前零字可寫也可不寫，伍日前零字必寫。

2006年2月13日：貳零零陸年零貳月壹拾叁日

〔1〕壹月貳月前零字必寫，叁月至玖月前零字可寫可不寫。拾月至拾貳月必須寫成壹拾月、壹拾壹月、壹拾貳月（前面多寫了“零〞字也認(rèn)可，如零壹拾月）。

〔2〕壹日至玖日前零字必寫，拾日至拾玖日必須寫成壹拾日及壹拾X日〔前面多寫了“零〞字也認(rèn)可，如零壹拾伍日，下同〕，貳拾日至貳拾玖日必須寫成貳拾日及貳拾X日，叁拾日至叁拾壹日必須寫成叁拾日及叁拾壹日。

2、收款人：

〔！〕、現(xiàn)金支票收款人可寫為本單位名稱，此時現(xiàn)金支票反面“被背書人〞欄內(nèi)加蓋本單位的財務(wù)專用章和法人章，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金?！灿捎谟械你y行各營業(yè)點聯(lián)網(wǎng)，所以也可到聯(lián)網(wǎng)營業(yè)點取款，具體要看聯(lián)網(wǎng)覆蓋范圍而定〕。

〔2〕、現(xiàn)金支票收款人可寫為收款人個人姓名，此時現(xiàn)金支票反面不蓋任何章，收款人在現(xiàn)金支票反面填上身份證號碼和發(fā)證機關(guān)名稱，憑身份證和現(xiàn)金支票簽字領(lǐng)款。

〔3〕、轉(zhuǎn)帳支票收款人應(yīng)填寫為對方單位名稱。轉(zhuǎn)帳支票反面本單位不蓋章。收款單位取得轉(zhuǎn)帳支票后，在支票反面被背書欄內(nèi)加蓋收款單位財務(wù)專用章和法人章，填寫好銀行進(jìn)帳單后連同該支票交給收款單位的開戶銀行委托銀行收款。

3、付款行名稱、出票人帳號：即為本單位開戶銀行名稱及銀行帳號，例如：工行高新支行九蓮分理處

帳號小寫。

4、人民幣〔大寫〕：數(shù)字大寫寫法：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、億、萬、仟、佰、拾。

支票填寫樣式和格式

來源：

注意：“萬〞字不帶單人旁。

舉例：〔1〕、289，546.52

貳拾捌萬玖仟伍佰肆拾陸元伍角貳分。

〔2〕、7，560.31

柒仟伍佰陸拾元零叁角壹分

此時

“陸拾元零叁角壹分〞“零〞字可寫可不寫.

〔3〕、532.00

伍佰叁拾貳元正

“正〞寫為“整〞字也可以。不能寫為“零角零分〞

〔4〕、425.03

肆佰貳拾伍元零叁分

〔5〕、325.20

叁佰貳拾伍元貳角。

角字后面可加“正“字，但不能寫“零分〞，比擬特殊。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“￥〞字頭打掉，數(shù)字填寫要求完整清楚。

6、用途：

〔1〕

現(xiàn)金支票有一定限制，一般填寫“備用金〞、“差旅費〞、“工資〞、“勞務(wù)費〞等。

〔2〕

轉(zhuǎn)帳支票沒有具體規(guī)定，可填寫如“貨款〞、“代理費〞等等。

7、蓋章：

支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須清晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。反面蓋章與否見“2、收款人〞。

8、常識：

〔1〕、支票正面不能有涂改痕跡，否那么本支票作廢。

〔2〕、受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補記，但不能涂改。

〔3〕、支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。

〔4〕、支票見票即付，不記名。〔丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承當(dāng)責(zé)任?，F(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假設(shè)支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失；轉(zhuǎn)帳支票假設(shè)支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假設(shè)要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。〕

〔5〕、出票單位現(xiàn)金支票反面有印章蓋模糊了，可把模糊印章打叉，重新再蓋一次。

〔6〕、收款單位轉(zhuǎn)帳支票反面印章蓋模糊了〔此時票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補救的〕，收款單位可帶轉(zhuǎn)帳支票及銀行進(jìn)帳單到出票單位的開戶銀行去辦理收款手續(xù)〔不用付手續(xù)費〕，俗稱“倒打〞，這樣就用不著到出票單位重新開支票了。

第四篇：出納注意事項

(一)現(xiàn)金的移交：

1．交接庫存現(xiàn)金，明確實存數(shù)。

2．一般企業(yè)都會有保險箱，所以要注意交接保險箱鑰匙。同時辦公室鑰匙、門卡等也有可能進(jìn)行交接。

3.若原先的出納有配備電腦的話，電腦也需進(jìn)行交接。

（二）移交的會計憑證、帳簿：

交接時，注意現(xiàn)金日記帳和銀行日記賬的數(shù)目。

相關(guān)的還有業(yè)務(wù)員明細(xì)賬、未作賬票據(jù)等，總之根據(jù)你們公司具體情況拉。

（三）票據(jù)：

對于票據(jù)的交接通常是對于空白的現(xiàn)金支票、進(jìn)賬單、結(jié)算申請書、國稅發(fā)票、地稅發(fā)票以及一些作廢的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的交接清點。

交接時，尤須注意的是這些票據(jù)的號碼，必須是相連的，要注意清點。；還有銀行印鑒片各是哪些銀行的，需一一進(jìn)行查看

（四）印鑒、印章；

企業(yè)一般都有財務(wù)章、法人章、公章、合同章、地稅發(fā)票章；國稅發(fā)票章、現(xiàn)金收訖印章，這些章都是由出納保管的，所以交接時甚為重要，切不可丟失。

（五）公司證件；

公司證件交接主要有企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照正本，副本；組織機構(gòu)代碼證正、副本；稅務(wù)登記證正、副本；交通銀行開戶許可證；發(fā)票領(lǐng)購本；地稅通卡

最后注意交接完后，交接書一式三份，雙方各執(zhí)一份。存檔一份

鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來

結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。

（一）貨幣資金的收支與記錄

出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業(yè)務(wù)的辦理；二是上述收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算。

具體而言，本項工作內(nèi)容主要包括以下六個方面：

1.做好現(xiàn)金收付的核算

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑

證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。

2.做好銀行存款的收付核算

嚴(yán)格按照銀行《支付結(jié)算辦法》的各項規(guī)定，按照審核無誤的收入與支出憑

證進(jìn)行復(fù)核，辦理銀行存款的收付。

3.認(rèn)真登記日記賬，保證日清月結(jié)

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經(jīng)常與銀行傳遞來的對賬單進(jìn)行核對，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對未達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌

握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。

4.保管庫存現(xiàn)金和有價證券

對現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理。不得私下取走或補足現(xiàn)金，現(xiàn)金如有短缺，因自身原因造成的，要負(fù)賠償責(zé)任。對于單位保險柜密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉(zhuǎn)交他人。

5.保管有關(guān)印章，登記注銷支票

出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務(wù)專用章由財務(wù)主管保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注

銷手續(xù)。

6.復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算

認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關(guān)

部門及時處理。

（二）結(jié)算往來

1.辦理往來結(jié)算，建立清算制度

現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)付、暫收款項，要及時催收結(jié)算，應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。

2.管理企業(yè)的備用金

實行備用金制度的企業(yè)，要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理及時清算。

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失

對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有

關(guān)部門報告。

（三）工資核算

1.執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用

根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予

以制止并向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。

2.審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金

根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞?；稹⑹I(yè)保險金等），計算實發(fā)

工資。

3.負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)

按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要

求，編制有關(guān)工資總額報表。

（四）貨幣資金收支的監(jiān)督

貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會計制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格按照財經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。隨時檢查和監(jiān)督財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況，以保

證出納工作的合法性、合理性，保護(hù)單位的經(jīng)濟利益不受侵害。

第五篇：出納注意事項

出納注意事項

做任何事情，都要講究方式方法，并熟練掌握相關(guān)要領(lǐng)。俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關(guān)鍵在于認(rèn)真、細(xì)心，遇事不慌，要講究工作藝術(shù)。

首先在收付現(xiàn)金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當(dāng)事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發(fā)票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發(fā)票、發(fā)票上無收款單位章或收款人章、發(fā)票與支票入賬方不符者，均不接受發(fā)票，待補辦手續(xù)后再報核。報銷單位需先簽字、后付款；收款單據(jù)先交款、后蓋章；付款單據(jù)要蓋付訖章。付款單據(jù)如由他人代領(lǐng)現(xiàn)金者，應(yīng)簽代領(lǐng)人名字，而不得簽被代領(lǐng)人名字；代領(lǐng)人不是本單位的職工，要注明與被帶領(lǐng)人關(guān)系及其聯(lián)系地址。營業(yè)外收入及雜務(wù)收入，要以經(jīng)辦單位交款單位為依據(jù)，收款后開給財務(wù)收據(jù)。

其次，要注意加強對支票、發(fā)票和收據(jù)的保管。領(lǐng)用支票要設(shè)立備查登記簿，經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審簽后，并由領(lǐng)用人簽章。領(lǐng)用現(xiàn)金支票要在存根聯(lián)上簽字，以防正副聯(lián)金額不符。支票存根聯(lián)上要逐項寫明金額、用途、領(lǐng)用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發(fā)票和收據(jù)不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發(fā)票和收據(jù)，要由借用人出具借據(jù)并作登記，以便分清責(zé)任，待款收回后再結(jié)清借據(jù)。發(fā)票和收據(jù)作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發(fā)票退回紅沖，應(yīng)該先由倉庫部門驗貨入庫后再進(jìn)行退款。如果對方丟失發(fā)票和收據(jù)，要根據(jù)對方財務(wù)部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據(jù)，并在證明單上注明原開發(fā)票或單據(jù)的時間、金額、號碼等內(nèi)容，同時注明“原開單句作廢”字樣。

登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復(fù)核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應(yīng)注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應(yīng)即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。