第一篇：某公司ISMS體系文件

不符合項(xiàng)整改報(bào)告模版.rar(14K)下載次數(shù)：4項(xiàng)目實(shí)施成果，供大家參考，某公司ISMS體系文件--不符合項(xiàng)整改報(bào)告模板，整改報(bào)告《某公司ISMS體系文件--不符合項(xiàng)整改報(bào)告模板》。

第二篇：體系文件學(xué)習(xí)心得

體系文件學(xué)習(xí)心得

2月17日以來公司組織全體管理、非計(jì)件人員認(rèn)真、系統(tǒng)、全面的學(xué)習(xí)了質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系文件，使我們加深了對管理體系的理解，有助于在今后的體系運(yùn)行過程中進(jìn)一步落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化管理。

管理體系文件分為三個(gè)層次：管理手冊、程序文件以及支持性文件。管理手冊是全體員工在工作中必須遵循的法規(guī)性文件，全體員工必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。其中明確確定了質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、風(fēng)險(xiǎn)管理方針：遵守法律法規(guī) 重視事故預(yù)防 堅(jiān)持誠信經(jīng)營 滿足顧客期望 開展科技創(chuàng)新 保證品質(zhì)之源 注重以人為本 關(guān)注員工健康 實(shí)施文明生產(chǎn) 發(fā)展綠色能能源 創(chuàng)建和諧環(huán)境 實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展；

程序文件就是為了完成管理體系要素所規(guī)定的方法。在書面或文件化的程序中通常包括活動的目的和范圍，做什么和誰來做；何時(shí)、何地以及如何做；應(yīng)采用什么材料、設(shè)備和文件；如何對活動進(jìn)行控制和記錄。公司根據(jù)管理手冊和公司運(yùn)行特點(diǎn)，制定了XXX個(gè)程序文件，程序文件詳細(xì)規(guī)定了公司運(yùn)行各個(gè)部門的職責(zé)，并指導(dǎo)各項(xiàng)管理工作的實(shí)際工作程序，主要遵循5W1H原則（What—做什么，Who—誰來做，When—何時(shí)做，Where—何地做，Why—為何做，How—如何做）；其中涉及到質(zhì)量部的程序文件主要有管理評審控制程序、計(jì)量確認(rèn)標(biāo)識控制程序、測量設(shè)備管理程序??等XXXX個(gè)。

我作為一名XXX車間檢驗(yàn)員，通過這次學(xué)習(xí)培訓(xùn)以及結(jié)合2013組裝車間整體質(zhì)量狀況，我就本人工作情況做一下總結(jié)；

1、在工作過程中雖然有發(fā)現(xiàn)問題的能力但在解決問題時(shí)未能過程控制方法的原則對問題進(jìn)行處理，例如XXXXXXXX批量性質(zhì)量事故的發(fā)生，雖然當(dāng)時(shí)在生產(chǎn)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)了可能存在的質(zhì)量隱患，以及XXXXXXXXXXXXX導(dǎo)致報(bào)廢問題，但由于未能完全按照程序文件中《產(chǎn)品監(jiān)視和測量控制程序》以及《過程監(jiān)視和測量控制程序》未能形成信息反饋單，等相關(guān)手續(xù)反饋給相關(guān)部門進(jìn)行及時(shí)解決，導(dǎo)致后來對原因追溯時(shí)帶來困難；

2、生產(chǎn)現(xiàn)場部分滯留XXX較長時(shí)間無標(biāo)識，不清楚處于什么狀態(tài)，主要由于在工作過程中未能執(zhí)行《不符合控制程序》，未能及時(shí)做好標(biāo)識、隔離，并及時(shí)開具《不合格品通知單》以及《返工返修單》、《報(bào)廢單》等相關(guān)手續(xù)對平時(shí)產(chǎn)生的不合格品形成閉環(huán)；

以上這些問題以及在日常工作過程中領(lǐng)導(dǎo)與同事指正的問題我將會在今后的工作過程中強(qiáng)化執(zhí)行力，發(fā)現(xiàn)不符合現(xiàn)象時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行《不符合控制程序》對產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)識隔離，同時(shí)出具相關(guān)手續(xù)，避免不合格品流轉(zhuǎn)；同時(shí)執(zhí)行《數(shù)據(jù)分析控制程序》以及《改進(jìn)控制程序》，對生產(chǎn)過程中各項(xiàng)測量數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總并利用質(zhì)量管理工具進(jìn)行分析，能夠及時(shí)的了解產(chǎn)品質(zhì)量狀況以及趨勢，做好糾正預(yù)防措施，避免批量性不合格品的產(chǎn)生；

“質(zhì)量是企業(yè)的生命，用戶是我們的衣食父母”。質(zhì)量決定市場。只有樹立很強(qiáng)的工作責(zé)任心和牢固的質(zhì)量意識才能把工作做好、做實(shí)；質(zhì)量就是意識，它在我們心中，也在我們手中，在以后的工作中，我加倍努力，立足實(shí)際，嚴(yán)格把關(guān)工作中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，提高工作效率，為公司的發(fā)展作出積極的貢獻(xiàn)。

XXXXXXX XXXX年 XX月XX日

第三篇：公司管理制度體系文件目錄總編

公司管理制度體系文件目錄總編

一．辦公室

1.員工手冊

2.辦公室員工崗位工作職責(zé)

3.員工的聘（雇）用制度

4.工資、待遇及各項(xiàng)福利管理制度

5.假期及待遇管理制度

6.辭職、辭退、開除管理制度

7.文件收發(fā)規(guī)定

8.文印管理規(guī)定

9.電腦管理規(guī)定

10.辦公用品領(lǐng)用規(guī)定

11.電話使用規(guī)定

12.集體宿舍管理規(guī)定

13.上崗證管理辦法

14.考勤管理制度

15.員工出差實(shí)施辦法

16.網(wǎng)絡(luò)使用管理辦法

17.員工合理化建議實(shí)施方法

18.檔案管理制度

19.安全保衛(wèi)管理制度

20.消防管理制度

21.突發(fā)事件處理辦法

22.廠區(qū)綠化管理辦法

23.環(huán)境衛(wèi)生管理制度

24.廠區(qū)道路管理規(guī)定

25.車輛使用管理規(guī)定

26.新錄用員工教育培訓(xùn)實(shí)施辦法

27.員工培訓(xùn)實(shí)施辦法

28.員工激勵(lì)制度

29.食堂管理制度

二．銷售部

1.市場調(diào)查管理制度

2.綜合銷售管理制度

3.銷售計(jì)劃管理辦法

4.售后服務(wù)管理制度

5.銷售人員管理制度

6.客戶檔案管理辦法

7.客戶投訴處理辦法

8.客戶信息管理辦法

9．出貨管理辦法

三．采購部

1.供方評審管理制度

2.合格供方管理制度

3.合格供方名錄

4.庫房管理制度

5.材料領(lǐng)用、發(fā)放管理制度

6.采購人員管理制度

7.采購計(jì)劃管理制度

四．生產(chǎn)部

1.生產(chǎn)計(jì)劃編制及執(zhí)行管理辦法

2.安全生產(chǎn)管理制度

3.定置擺放管理制度

4.更衣室管理辦法

5.生產(chǎn)現(xiàn)場管理規(guī)定

6.車間出入管理規(guī)定

五．財(cái)務(wù)

1.財(cái)務(wù)管理制度

2.報(bào)銷管理規(guī)定

六．設(shè)備部

1.設(shè)備臺賬

2.設(shè)備安全操作規(guī)程

3.設(shè)備日常維護(hù)保養(yǎng)制度

4.設(shè)備大中小修管理辦法

5.設(shè)備采購管理制度

6.動力運(yùn)行管理制度

7.設(shè)備使用培訓(xùn)制度

8.設(shè)備檢查管理制度

七．技術(shù)部

1.作業(yè)指導(dǎo)書編寫辦法

2.工藝紀(jì)律考核、管理制度

3.研發(fā)人員培訓(xùn)管理制度

4.信息反饋管理辦法

5.技術(shù)革新、工藝改進(jìn)激勵(lì)辦法

6.技術(shù)文件的管理制度

八．質(zhì)量部

1.質(zhì)量管理辦法

2.檢驗(yàn)科工作細(xì)則

3.中心實(shí)驗(yàn)室管理制度

4.計(jì)量器具的管理辦法

5.質(zhì)量管理培訓(xùn)辦法

第四篇：三河公司體系文件-檢驗(yàn)室管理規(guī)程

技術(shù)研發(fā)中心管理規(guī)程

一、綜合部管理規(guī)程

1、質(zhì)檢員在質(zhì)檢主任的領(lǐng)導(dǎo)下完成產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)工作。

2、成品分廠生產(chǎn)時(shí)必須隨機(jī)檢驗(yàn)，保證每條生產(chǎn)線隨時(shí)有質(zhì)檢人員，并且專人專線。（1）檢查合格證（標(biāo)簽）是否與所生產(chǎn)的品種、規(guī)格、班次相符。

（2）每天車間開車初，展卷測量產(chǎn)品的長度、寬度、厚度，待生產(chǎn)正常后，每兩小時(shí)檢測一次卷長和冷卻水溫度。

（3）生產(chǎn)正常后，每一罐膠取成品樣一塊，復(fù)檢樣品在最后一罐膠生產(chǎn)半小時(shí)后取樣。

（4）生產(chǎn)中如臨時(shí)停車，應(yīng)記錄停車時(shí)間、停車原因及再開車時(shí)間。

（5）檢驗(yàn)項(xiàng)目：

a）胎體有無褶皺，卷材表面有無可見的缺陷、孔洞、溝痕、潮濕、裂紋等現(xiàn)象，檢查搭接邊是否符合要求，按標(biāo)準(zhǔn)確定D級品和等外品；

b）觀察卷材橫截面，看胎體是否位于中間三分之一處，無紡布網(wǎng)格布胎卷材、聚酯胎卷材，每10卷切開檢查，看胎體是否浸透；

c）觀察成卷卷材是否卷緊、卷齊、里進(jìn)外出是否超標(biāo)、包裝是否平整、包裝膜兩邊是否對稱；

d）檢查木塞深度是否符合規(guī)定要求。

（6）認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，不允許漏檢。

（7）認(rèn)真做好質(zhì)檢原始記錄，記錄要清潔、完整。

3、對缺陷的處理

（1）質(zhì)檢員在檢驗(yàn)過程中發(fā)現(xiàn)卷材不符合標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，要作好標(biāo)記，同時(shí)立即通知成品分廠領(lǐng)導(dǎo)或操作員進(jìn)行調(diào)整，以便把等外品縮小到最低限度。

（2）質(zhì)檢員在檢查時(shí)要把發(fā)現(xiàn)的問題仔細(xì)認(rèn)真地做好記錄，以備查驗(yàn)。

（3）每班下后，將工具及記錄整理好，防止丟失。

4、負(fù)責(zé)完成集團(tuán)和檢驗(yàn)室規(guī)定的各種統(tǒng)計(jì)任務(wù)，及時(shí)發(fā)送各種檢驗(yàn)報(bào)告單。

5、按規(guī)定負(fù)責(zé)為用戶發(fā)放檢驗(yàn)報(bào)告。

6、負(fù)責(zé)健全樣品庫，為用戶提供一米以上的樣品。

7、做好月產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)工作，并及時(shí)將統(tǒng)計(jì)報(bào)表發(fā)送各有關(guān)部門。深入班組和崗位，經(jīng)常向領(lǐng)導(dǎo)反映生產(chǎn)中的質(zhì)量情況。

8、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作，建立健全各種統(tǒng)計(jì)臺帳，管理好各種原始記錄和一些與質(zhì)量有關(guān)的原始資料。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)性任務(wù)。

二、檢驗(yàn)部管理規(guī)程

1、在檢驗(yàn)部負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)產(chǎn)品原材料標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，對集團(tuán)所用原材料和產(chǎn)品進(jìn)行檢測。

2、按需要完成研發(fā)中心、車間分析室所需標(biāo)準(zhǔn)溶液的配制標(biāo)定和發(fā)放工作。

3、按規(guī)定完成生活飲用水、生活排污水和鍋爐水的分析。

4、標(biāo)準(zhǔn)溶液的貯液瓶必須有標(biāo)簽、溶液名稱、濃度、配制和標(biāo)定日期，重新標(biāo)定應(yīng)重?fù)Q標(biāo)簽，保存好溶液發(fā)放記錄。

5、認(rèn)真作好檢驗(yàn)和溶液配制的原始記錄，確保記錄保存真實(shí)、完整、清潔、規(guī)范。

6、負(fù)責(zé)試驗(yàn)設(shè)備儀器藥品的保管和維護(hù)工作，使之處于清潔好用狀態(tài)。

7、負(fù)責(zé)試驗(yàn)室的衛(wèi)生，做到臺面地面無灰塵、無雜物、物品和儀器擺放整齊、清潔。

8、按進(jìn)參加政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

三、開發(fā)部管理規(guī)程

1、開發(fā)試驗(yàn)人員工作時(shí)，必須穿戴好防護(hù)用品，安全使用各種試驗(yàn)設(shè)備，試驗(yàn)結(jié)束要撤掉電源。

2、開發(fā)試驗(yàn)員要按照操作規(guī)程或配方技術(shù)負(fù)責(zé)人給定的技術(shù)方案進(jìn)行各項(xiàng)試驗(yàn)，原始記錄必須真實(shí)、完整。

3、負(fù)責(zé)試驗(yàn)室設(shè)備、儀器的保管和維護(hù)工作，使之經(jīng)常處于清潔好用狀態(tài)。

4、負(fù)責(zé)試驗(yàn)記錄和樣品保管及數(shù)據(jù)分析工作。

5、負(fù)責(zé)試驗(yàn)室衛(wèi)生、做到臺面、地面無灰塵、無雜物、物品及儀器擺放整齊、保持清潔。

6、試驗(yàn)人員不得脫崗，不得干與工作無關(guān)的事情，保證24小時(shí)隨時(shí)完成配方試驗(yàn)任務(wù)。

7、試驗(yàn)員對配方發(fā)現(xiàn)問題，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并積極提出改進(jìn)意見。

8、按時(shí)參加政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

9、負(fù)責(zé)新產(chǎn)品開發(fā)項(xiàng)目的計(jì)劃制訂。

10、負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的市場調(diào)研，并寫出新產(chǎn)品的可行性報(bào)告。

11、負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的配方試制，試驗(yàn)的原始記錄必須準(zhǔn)確、真實(shí)，不得隨意刪改。

12、負(fù)責(zé)提供新產(chǎn)品試制的工藝規(guī)程。

13、參與新產(chǎn)品試制，及時(shí)糾正試驗(yàn)過程中出現(xiàn)的缺陷和不足，使新產(chǎn)品試驗(yàn)工作順利進(jìn)行。

14、試制工作結(jié)束，寫出試制工作總結(jié)。

15、及時(shí)填寫新產(chǎn)品內(nèi)部鑒定報(bào)告，以備集團(tuán)內(nèi)部鑒定新產(chǎn)品。

16、跟蹤調(diào)查新產(chǎn)品的使用性能。

四、質(zhì)量管理部管理規(guī)程

1、負(fù)責(zé)全面質(zhì)量管理工作，包括：質(zhì)量監(jiān)督、綜合質(zhì)量考核、建立健全質(zhì)量文件、質(zhì)量制度、質(zhì)量認(rèn)證。

2、負(fù)責(zé)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化工作，包括標(biāo)準(zhǔn)的制定與組織實(shí)施。

3、負(fù)責(zé)質(zhì)量事故的調(diào)查、分析和處理工作。

4、負(fù)責(zé)收集有效的信息并分析、整理、傳遞、提出合理化建議。

5、協(xié)助管理者代表進(jìn)行管理評審的準(zhǔn)備，保存管理評審的有關(guān)記錄。

6、負(fù)責(zé)實(shí)施質(zhì)量管理體系運(yùn)行的協(xié)調(diào)和保持，按《內(nèi)部審核》的要求組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核。

五、檢驗(yàn)保密制度

1、外廠成品檢測需由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)簽字方可進(jìn)行檢驗(yàn)。原材料樣品檢測需經(jīng)供應(yīng)部部長簽字方可受理。任何人無權(quán)為他人進(jìn)行原材料檢驗(yàn)、半成品分析、成品檢驗(yàn)和配方試驗(yàn)。

2、一切檢測數(shù)據(jù)應(yīng)通過正常渠道傳遞，個(gè)人不得私自透露。

3、一切技術(shù)文件（物料配比通知單、作業(yè)指導(dǎo)書、原材料及成品標(biāo)準(zhǔn)、中間控制指標(biāo)、工藝規(guī)程等）、工藝臺帳、原始記錄要專人保管和管理，無關(guān)人員不得翻閱和抄錄，按規(guī)定時(shí)間定期規(guī)檔或銷毀，防止遺失和外傳。

4、不得向無關(guān)人員介紹產(chǎn)品配方、配比依據(jù)和試驗(yàn)結(jié)果。

5、不準(zhǔn)對外提供原材料和成品新產(chǎn)品樣品。

6、不得在公共場所談?wù)撆c技術(shù)有關(guān)的事宜。

7、不得在和人通信、通訊和談話中談及本中心技術(shù)、試驗(yàn)、產(chǎn)品開發(fā)和檢測情況。

8、本中心拒絕外來人員參觀和逗留，確經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入人員，只能參觀檢測手段，不得進(jìn)入試驗(yàn)室和開發(fā)場所。

9、本中心內(nèi)不得攝像與拍照，確因工作需要拍照時(shí)，不得有試驗(yàn)設(shè)備和原料鏡頭。

10、本守則對檢驗(yàn)中心任何人均有約束力。如有違反，視情節(jié)預(yù)以處罰。

六、儀器管理制度

1、儀器室由專人負(fù)責(zé)管理，需要進(jìn)行儀器分析，應(yīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人允許方可進(jìn)行工作。

2、負(fù)責(zé)人應(yīng)明了儀器保管和維護(hù)方法，正確地進(jìn)行日常保養(yǎng)和維護(hù)。

3、對新進(jìn)儀器要在中心主任或技術(shù)負(fù)責(zé)人在場方能拆箱并認(rèn)真做好記錄。儀器的安裝與調(diào)試工作，由專人認(rèn)真按使用說明書進(jìn)行。

4、使用儀器時(shí)應(yīng)首先檢查電源和接地情況。確認(rèn)電源和接地完好，一定要將開關(guān)處于“O”位，方可接通電源，并按操作規(guī)程進(jìn)行分析工作。

5、工作結(jié)束后，應(yīng)檢查儀器恢復(fù)“O”點(diǎn)，切斷電源，清理好雜物，罩好儀器，記好記錄方可離開。

6、儀器工作中不要出入，或盡量減少出入，以免影響分析的準(zhǔn)確程度，與分析無關(guān)人員，嚴(yán)禁在室內(nèi)逗留。

7、非使用儀器時(shí)間，嚴(yán)禁在室內(nèi)開會或干其它事情。

8、室內(nèi)嚴(yán)禁進(jìn)行有揮發(fā)和腐蝕性氣體分析，不準(zhǔn)于室內(nèi)進(jìn)行其它分析工作。

盤錦禹王防水建材集團(tuán)研發(fā)中心 2003年11月

第五篇：國企改革“1+N”文件體系

國企改革“1+N”文件體系

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(全文).................................................................2 關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見....................9 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見..................................................11 國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見..........................................18 國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見......22 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的通知......................................26 關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見..............................................................32 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本的指導(dǎo)意見》的通知..................................................................................................................................36 關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》的通知..........................42 國務(wù)院關(guān)于印發(fā)加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知..............................................................................................................................54 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法..............................................................................60 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委、財(cái)政部關(guān)于國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導(dǎo)意見的通知..................................................................................71 國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組的指導(dǎo)意見..............................75 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見..................81 關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)的意見......................................90

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(全文)2015-09-13 中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見（2015年8月24日）

國有企業(yè)屬于全民所有，是推進(jìn)國家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。改革開放以來，國有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進(jìn)展，總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟(jì)相融合，運(yùn)行質(zhì)量和效益明顯提升，在國際國內(nèi)市場競爭中涌現(xiàn)出一批具有核心競爭力的骨干企業(yè)，為推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、保障和改善民生、開拓國際市場、增強(qiáng)我國綜合實(shí)力作出了重大貢獻(xiàn)，國有企業(yè)經(jīng)營管理者隊(duì)伍總體上是好的，廣大職工付出了不懈努力，成就是突出的。但也要看到，國有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業(yè)市場主體地位尚未真正確立，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國有資產(chǎn)監(jiān)管體制有待完善，國有資本運(yùn)行效率需進(jìn)一步提高；一些企業(yè)管理混亂，內(nèi)部人控制、利益輸送、國有資產(chǎn)流失等問題突出，企業(yè)辦社會職能和歷史遺留問題還未完全解決；一些企業(yè)黨組織管黨治黨責(zé)任不落實(shí)、作用被弱化。面向未來，國有企業(yè)面臨日益激烈的國際競爭和轉(zhuǎn)型升級的巨大挑戰(zhàn)。在推動我國經(jīng)濟(jì)保持中高速增長和邁向中高端水平、完善和發(fā)展中國特色社會主義制度、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢的進(jìn)程中，國有企業(yè)肩負(fù)著重大歷史使命和責(zé)任。要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院戰(zhàn)略決策，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的要求，以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，繼續(xù)推進(jìn)國有企業(yè)改革，切實(shí)破除體制機(jī)制障礙，堅(jiān)定不移做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)。為此，提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹總書記系列重要講話精神，堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度，堅(jiān)持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢，以解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力為標(biāo)準(zhǔn)，以提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力為中心，完善產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，防止國有資產(chǎn)流失，全面推進(jìn)依法治企，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，做強(qiáng)做優(yōu)做大國有企業(yè)，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興中國夢作出積極貢獻(xiàn)。

（二）基本原則

——堅(jiān)持和完善基本經(jīng)濟(jì)制度。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的根本要求。必須毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動搖鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。堅(jiān)持公有制主體地位，發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，積極促進(jìn)國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合，推動各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。

——堅(jiān)持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向。這是深化國有企業(yè)改革必須遵循的基本規(guī)律。國有企業(yè)改革要遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，堅(jiān)持政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，堅(jiān)持權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任相統(tǒng)一，堅(jiān)持激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制相結(jié)合，促使國有企業(yè)真正成為依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的獨(dú)立市場主體。社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的國有企業(yè)，要成為自覺履行社會責(zé)任的表率。

——堅(jiān)持增強(qiáng)活力和強(qiáng)化監(jiān)管相結(jié)合。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的重要關(guān)系。增強(qiáng)活力是搞好國有企業(yè)的本質(zhì)要求，加強(qiáng)監(jiān)管是搞好國有企業(yè)的重要保障，要切實(shí)做到兩者 2 的有機(jī)統(tǒng)一。繼續(xù)推進(jìn)簡政放權(quán)，依法落實(shí)企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，進(jìn)一步激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場競爭力。進(jìn)一步完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，切實(shí)防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

——堅(jiān)持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)。這是深化國有企業(yè)改革必須堅(jiān)守的政治方向、政治原則。要貫徹全面從嚴(yán)治黨方針，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用，加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，創(chuàng)新基層黨建工作，深入開展黨風(fēng)廉政建設(shè)，堅(jiān)持全心全意依靠工人階級，維護(hù)職工合法權(quán)益，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)有力的政治保證、組織保證和人才支撐。

——堅(jiān)持積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進(jìn)。這是深化國有企業(yè)改革必須采用的科學(xué)方法。要正確處理推進(jìn)改革和堅(jiān)持法治的關(guān)系，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，正確處理搞好頂層設(shè)計(jì)和尊重基層首創(chuàng)精神的關(guān)系，突出問題導(dǎo)向，堅(jiān)持分類推進(jìn)，把握好改革的次序、節(jié)奏、力度，確保改革扎實(shí)推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效。

（三）主要目標(biāo)

到2020年，在國有企業(yè)改革重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得決定性成果，形成更加符合我國基本經(jīng)濟(jì)制度和社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的國有資產(chǎn)管理體制、現(xiàn)代企業(yè)制度、市場化經(jīng)營機(jī)制，國有資本布局結(jié)構(gòu)更趨合理，造就一大批德才兼?zhèn)?、善于?jīng)營、充滿活力的優(yōu)秀企業(yè)家，培育一大批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)，國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯增強(qiáng)。

——國有企業(yè)公司制改革基本完成，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)取得積極進(jìn)展，法人治理結(jié)構(gòu)更加健全，優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營自主靈活、內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出、收入能增能減的市場化機(jī)制更加完善。

——國有資產(chǎn)監(jiān)管制度更加成熟，相關(guān)法律法規(guī)更加健全，監(jiān)管手段和方式不斷優(yōu)化，監(jiān)管的科學(xué)性、針對性、有效性進(jìn)一步提高，經(jīng)營性國有資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任全面落實(shí)。

——國有資本配置效率顯著提高，國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、主導(dǎo)作用有效發(fā)揮，國有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護(hù)資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級、履行社會責(zé)任中的引領(lǐng)和表率作用充分發(fā)揮。

——企業(yè)黨的建設(shè)全面加強(qiáng)，反腐倡廉制度體系、工作體系更加完善，國有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)改革

（四）劃分國有企業(yè)不同類別。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類。通過界定功能、劃分類別，實(shí)行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責(zé)、分類考核，提高改革的針對性、監(jiān)管的有效性、考核評價(jià)的科學(xué)性，推動國有企業(yè)同市場經(jīng)濟(jì)深入融合，促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益有機(jī)統(tǒng)一。按照誰出資誰分類的原則，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定所出資企業(yè)的功能界定和分類方案，報(bào)本級政府批準(zhǔn)。各地區(qū)可結(jié)合實(shí)際，劃分并動態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能類別。

（五）推進(jìn)商業(yè)類國有企業(yè)改革。商業(yè)類國有企業(yè)按照市場化要求實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，依法獨(dú)立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。

主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進(jìn)整體上市。對這些國有企業(yè)，重點(diǎn)考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。

主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化；對需要實(shí)行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實(shí)行股權(quán)多元化；對特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)實(shí)行業(yè)務(wù)板塊有效分離，獨(dú)立運(yùn)作、獨(dú)立核算。對這些國有企業(yè)，在考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況的同時(shí)，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)的考核。

（六）推進(jìn)公益類國有企業(yè)改革。公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，引入市場機(jī)制，提高公共服務(wù)效率和能力。這類企業(yè)可以采取國有獨(dú)資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國有企業(yè)參與經(jīng)營。對公益類國有企業(yè)，重點(diǎn)考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運(yùn)效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價(jià)。

三、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

（七）推進(jìn)公司制股份制改革。加大集團(tuán)層面公司制改革力度，積極引入各類投資者實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，大力推動國有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度。

（八）健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。重點(diǎn)是推進(jìn)董事會建設(shè)，建立健全權(quán)責(zé)對等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，切實(shí)解決一些企業(yè)董事會形同虛設(shè)、“一把手”說了算的問題，實(shí)現(xiàn)規(guī)范的公司治理。要切實(shí)落實(shí)和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，法無授權(quán)任何政府部門和機(jī)構(gòu)不得干預(yù)。加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，國有獨(dú)資、全資公司的董事會和監(jiān)事會均應(yīng)有職工代表，董事會外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實(shí)一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。改進(jìn)董事會和董事評價(jià)辦法，強(qiáng)化對董事的考核評價(jià)和管理，對重大決策失誤負(fù)有直接責(zé)任的要及時(shí)調(diào)整或解聘，并依法追究責(zé)任。進(jìn)一步加強(qiáng)外部董事隊(duì)伍建設(shè)，拓寬來源渠道。

（九）建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度。堅(jiān)持黨管干部原則與董事會依法產(chǎn)生、董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合，不斷創(chuàng)新有效實(shí)現(xiàn)形式。上級黨組織和國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照管理權(quán)限加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的管理，廣開推薦渠道，依規(guī)考察提名，嚴(yán)格履行選用程序。根據(jù)不同企業(yè)類別和層級，實(shí)行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進(jìn)相結(jié)合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道，董事會按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立退出機(jī)制。推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，嚴(yán)格任期管理和目標(biāo)考核。

（十）實(shí)行與社會主義市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度。企業(yè)內(nèi)部的薪酬分配權(quán)是企業(yè)的法定權(quán)利，由企業(yè)依法依規(guī)自主決定，完善既有激勵(lì)又有約束、既講效率又講公平、既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點(diǎn)的分配機(jī)制。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推進(jìn)全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向，科學(xué)評價(jià)不同崗位員工的貢獻(xiàn)，合理拉開收入分配差距，切實(shí)做到收入能增能減和獎(jiǎng)懲分明，充分調(diào)動廣大職工積極性。對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行與選任方式相匹配、與企業(yè)功 4 能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門任命的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵(lì)收入。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場化薪酬分配機(jī)制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵(lì)機(jī)制。健全與激勵(lì)機(jī)制相對稱的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機(jī)制。嚴(yán)格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴(yán)禁將公款用于個(gè)人支出。

（十一）深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革。建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機(jī)構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實(shí)做到信息公開、過程公開、結(jié)果公開。構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進(jìn)能出的合理流動機(jī)制。

四、完善國有資產(chǎn)管理體制

（十二）以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確把握依法履行出資人職責(zé)的定位，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，實(shí)現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。該管的要科學(xué)管理、決不缺位，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全；不該管的要依法放權(quán)、決不越位，將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項(xiàng)歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項(xiàng)原則上歸位于一級企業(yè)，將配合承擔(dān)的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門和單位。大力推進(jìn)依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，改變行政化管理方式，改進(jìn)考核體系和辦法，提高監(jiān)管的科學(xué)性、有效性。

（十三）以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司，探索有效的運(yùn)營模式，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)；通過股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退，促進(jìn)國有資本合理流動，實(shí)現(xiàn)保值增值?？茖W(xué)界定國有資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的邊界，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運(yùn)營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)履行出資人職責(zé)，并授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)。國有資本投資、運(yùn)營公司作為國有資本市場化運(yùn)作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運(yùn)作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實(shí)承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司履行出資人職責(zé)的試點(diǎn)。

（十四）以管資本為主推動國有資本合理流動優(yōu)化配置。堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和效率。緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，落實(shí)國家產(chǎn)業(yè)政策和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整總體要求，優(yōu)化國有資本重點(diǎn)投資方向和領(lǐng)域，推動國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司的作用，清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)。建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機(jī)制，充分發(fā)揮失業(yè)救濟(jì)和再就業(yè)培訓(xùn)等的作用，解決好職工安置問題，切實(shí)保障退出企業(yè)依法實(shí)現(xiàn)關(guān)閉或破產(chǎn)，加快處置低效無效資產(chǎn)，淘汰落后產(chǎn)能。支持企業(yè)依法合規(guī)通過證券交易、產(chǎn)權(quán)交易等資本市場，以市場公允價(jià)格處置企業(yè)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資本形態(tài)轉(zhuǎn)換，變現(xiàn)的國有資本用于更需要的領(lǐng)域和行業(yè)。推動國有企業(yè)加快管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。發(fā)揮國有企業(yè)在實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和制造強(qiáng)國戰(zhàn)略中的骨干和表率作用，強(qiáng)化企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，重視培養(yǎng)科研人才和高技能人才。支持國有企業(yè)開展國際化經(jīng)營，鼓勵(lì)國有企業(yè)之間以及與其他所有制企業(yè)以資本為紐帶，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、優(yōu)勢互補(bǔ)，加快培育一批具有世界一流水平的跨國公司。

（十五）以管資本為主推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。穩(wěn)步將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進(jìn)入國有資本投資、運(yùn)營公司。加強(qiáng)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，按照統(tǒng)一制度規(guī)范、統(tǒng)一工作體系的原則，抓緊制定企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理?xiàng)l例。建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，提高國有資本收益上繳公共財(cái)政比例，2020年提高到30%，更多用于保障和改善民生。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實(shí)社會保障基金。

五、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)

（十六）推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革。以促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，提高國有資本配置和運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展為目標(biāo)，穩(wěn)妥推動國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。對通過實(shí)行股份制、上市等途徑已經(jīng)實(shí)行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運(yùn)行效率上下功夫；對于適宜繼續(xù)推進(jìn)混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)。改革要依法依規(guī)、嚴(yán)格程序、公開公正，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，杜絕國有資產(chǎn)流失。

（十七）引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。鼓勵(lì)非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。實(shí)行同股同權(quán)，切實(shí)維護(hù)各類股東合法權(quán)益。在石油、天然氣、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的項(xiàng)目。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機(jī)制。開展多類型政府和社會資本合作試點(diǎn)，逐步推廣政府和社會資本合作模式。

（十八）鼓勵(lì)國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司的資本運(yùn)作平臺作用，通過市場化方式，以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點(diǎn)領(lǐng)域，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵(lì)國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。

（十九）探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股。堅(jiān)持試點(diǎn)先行，在取得經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進(jìn)，通過實(shí)行員工持股建立激勵(lì)約束長效機(jī)制。優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)開展員工持股試點(diǎn)，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī)制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送。

六、強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

（二十）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視以及法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，完善監(jiān)督制度，增強(qiáng)制度執(zhí)行力。強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用。建立審計(jì)部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。落實(shí)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的監(jiān)督。進(jìn)一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進(jìn)企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。集團(tuán)公司要依法依規(guī)、盡職盡責(zé)加強(qiáng)對子企業(yè)的管理和監(jiān)督。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，加強(qiáng)企業(yè)職工民主監(jiān)督。

（二十一）建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化出資人監(jiān)督，加快國有企業(yè)行為規(guī)范法律法規(guī)制度建設(shè)，加強(qiáng)對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點(diǎn)領(lǐng)域、國有資本運(yùn)營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強(qiáng)化專業(yè)檢查，開展總會計(jì)師由履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)委 6 派的試點(diǎn)。加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度，明確職責(zé)定位，強(qiáng)化與有關(guān)專業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的協(xié)作，加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用，建立健全核查、移交和整改機(jī)制。健全國有資本審計(jì)監(jiān)督體系和制度，實(shí)行企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計(jì)制度。加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視工作，強(qiáng)化對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、行使權(quán)力等的監(jiān)督，加大大案要案查處力度，狠抓對存在問題的整改落實(shí)。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機(jī)制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

（二十二）實(shí)施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，依法依規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確披露國有資本整體運(yùn)營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。認(rèn)真處理人民群眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時(shí)回應(yīng)社會關(guān)切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（二十三）嚴(yán)格責(zé)任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制，建立和完善重大決策評估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過錯(cuò)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)等配套制度，嚴(yán)厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)問題敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

七、加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)（二十四）充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。在國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機(jī)構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負(fù)責(zé)人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開展，保證黨組織工作機(jī)構(gòu)健全、黨務(wù)工作者隊(duì)伍穩(wěn)定、黨組織和黨員作用得到有效發(fā)揮。堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進(jìn)入黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子；經(jīng)理層成員與黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，黨組織書記、董事長一般由一人擔(dān)任。

國有企業(yè)黨組織要切實(shí)承擔(dān)好、落實(shí)好從嚴(yán)管黨治黨責(zé)任。堅(jiān)持從嚴(yán)治黨、思想建黨、制度治黨，增強(qiáng)管黨治黨意識，建立健全黨建工作責(zé)任制，聚精會神抓好黨建工作，做到守土有責(zé)、守土負(fù)責(zé)、守土盡責(zé)。黨組織書記要切實(shí)履行黨建工作第一責(zé)任人職責(zé)，黨組織班子其他成員要切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，結(jié)合業(yè)務(wù)分工抓好黨建工作。中央企業(yè)黨組織書記同時(shí)擔(dān)任企業(yè)其他主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立1名專職抓企業(yè)黨建工作的副書記。加強(qiáng)國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化國有企業(yè)基層黨建工作的基礎(chǔ)保障，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。加強(qiáng)企業(yè)黨組織對群眾工作的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮好工會、共青團(tuán)等群團(tuán)組織的作用，深入細(xì)致做好職工群眾的思想政治工作。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)確定黨組織的設(shè)置方式、職責(zé)定位、管理模式。

（二十五）進(jìn)一步加強(qiáng)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和人才隊(duì)伍建設(shè)。根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展需要，明確選人用人標(biāo)準(zhǔn)和程序，創(chuàng)新選人用人方式。強(qiáng)化黨組織在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責(zé)任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)，堅(jiān)決防止和整治選人用人中的不正之風(fēng)。加強(qiáng)對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員尤其是主要領(lǐng)導(dǎo)人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評價(jià)，及時(shí)調(diào)整不勝任、不稱職的領(lǐng)導(dǎo)人員，切實(shí)解決企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員能上不能下的問題。以強(qiáng)化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強(qiáng)創(chuàng)新精神、鍛造 7 優(yōu)秀品行為重點(diǎn)，加強(qiáng)企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實(shí)施人才強(qiáng)企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機(jī)制。

（二十六）切實(shí)落實(shí)國有企業(yè)反腐倡廉“兩個(gè)責(zé)任”。國有企業(yè)黨組織要切實(shí)履行好主體責(zé)任，紀(jì)檢機(jī)構(gòu)要履行好監(jiān)督責(zé)任。加強(qiáng)黨性教育、法治教育、警示教育，引導(dǎo)國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員堅(jiān)定理想信念，自覺踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求，正確履職行權(quán)。建立切實(shí)可行的責(zé)任追究制度，與企業(yè)考核等掛鉤，實(shí)行“一案雙查”。推動國有企業(yè)紀(jì)律檢查工作雙重領(lǐng)導(dǎo)體制具體化、程序化、制度化，強(qiáng)化上級紀(jì)委對下級紀(jì)委的領(lǐng)導(dǎo)。加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，強(qiáng)化對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約。堅(jiān)持運(yùn)用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴(yán)格落實(shí)反“四風(fēng)”規(guī)定，努力構(gòu)筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機(jī)制。

八、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件

（二十七）完善相關(guān)法律法規(guī)和配套政策。加強(qiáng)國有企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)立改廢釋工作，確保重大改革于法有據(jù)。切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，減少審批、優(yōu)化制度、簡化手續(xù)、提高效率。完善公共服務(wù)體系，推進(jìn)政府購買服務(wù)，加快建立穩(wěn)定可靠、補(bǔ)償合理、公開透明的企業(yè)公共服務(wù)支出補(bǔ)償機(jī)制。完善和落實(shí)國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)等問題。

（二十八）加快剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。完善相關(guān)政策，建立政府和國有企業(yè)合理分擔(dān)成本的機(jī)制，多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關(guān)閉撤銷等方式，剝離國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學(xué)校、社區(qū)等公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，繼續(xù)推進(jìn)廠辦大集體改革，對國有企業(yè)退休人員實(shí)施社會化管理，妥善解決國有企業(yè)歷史遺留問題，為國有企業(yè)公平參與市場競爭創(chuàng)造條件。

（二十九）形成鼓勵(lì)改革創(chuàng)新的氛圍。堅(jiān)持解放思想、實(shí)事求是，鼓勵(lì)探索、實(shí)踐、創(chuàng)新。全面準(zhǔn)確評價(jià)國有企業(yè)，大力宣傳中央關(guān)于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗(yàn)，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。

（三十）加強(qiáng)對國有企業(yè)改革的組織領(lǐng)導(dǎo)。各級黨委和政府要統(tǒng)一思想，以高度的政治責(zé)任感和歷史使命感，切實(shí)履行對深化國有企業(yè)改革的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要根據(jù)本指導(dǎo)意見，結(jié)合實(shí)際制定實(shí)施意見，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、明確責(zé)任分工、細(xì)化目標(biāo)任務(wù)、強(qiáng)化督促落實(shí)，確保深化國有企業(yè)改革順利推進(jìn)，取得實(shí)效。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

(完)

關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見

新華社北京9月20日電近日，中共中央辦公廳印發(fā)了《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)黨的建設(shè)的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），對在深化國有企業(yè)改革中堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)、加強(qiáng)黨的建設(shè)提出要求、作出部署。

堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)，是中國特色社會主義最本質(zhì)的特征，也是國有企業(yè)的獨(dú)特優(yōu)勢。在協(xié)調(diào)推進(jìn)“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局的偉大進(jìn)程中，必須毫不動搖堅(jiān)持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，毫不動搖加強(qiáng)國有企業(yè)黨的建設(shè)。出臺《若干意見》，對于加強(qiáng)國有企業(yè)黨的建設(shè)，保證國有企業(yè)改革發(fā)展的社會主義方向，提升國有企業(yè)的制度優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，促進(jìn)國有企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)做大，具有十分重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實(shí)意義。

《若干意見》指出，堅(jiān)持黨的建設(shè)與國有企業(yè)改革同步謀劃，充分發(fā)揮黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用、黨委政治核心作用、基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用；堅(jiān)持黨管干部原則，從嚴(yán)選拔國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和市場競爭需要的選人用人機(jī)制；嚴(yán)格落實(shí)國有企業(yè)黨建工作責(zé)任制，切實(shí)履行黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任；把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位；堅(jiān)持從嚴(yán)教育管理國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，強(qiáng)化對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員特別是主要領(lǐng)導(dǎo)履職行權(quán)的監(jiān)督；適應(yīng)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革需要，加強(qiáng)對國有資本投資、運(yùn)營公司的領(lǐng)導(dǎo)；把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革的必要前提。

當(dāng)前，國有企業(yè)改革正處于攻堅(jiān)期和深水區(qū)，黨的領(lǐng)導(dǎo)只能加強(qiáng)，不能削弱?！度舾梢庖姟窂?qiáng)調(diào)，各地區(qū)各有關(guān)部門黨委（黨組）和各國有企業(yè)黨組（黨委）要切實(shí)加強(qiáng)對國有企業(yè)黨建工作的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，不斷完善黨委（黨組）抓、書記抓、各有關(guān)部門抓，一級抓一級、層層抓落實(shí)的黨建工作格局，確保黨的領(lǐng)導(dǎo)、黨的建設(shè)在國有企業(yè)改革中得到充分體現(xiàn)和切實(shí)加強(qiáng)。

10 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見

2015年09月24日22:35 來源：人民網(wǎng)

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人民網(wǎng)北京9月24日電 國務(wù)院日前印發(fā)《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見》。中國政府網(wǎng)今日公布意見全文。

國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見

國發(fā)〔2015〕54號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，是深化國有企業(yè)改革的重要舉措。為貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，按照“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局要求，落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革，促進(jìn)各種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）改革出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟(jì)，是基本經(jīng)濟(jì)制度的重要實(shí)現(xiàn)形式。多年來，一批國有企業(yè)通過改制發(fā)展成為混合所有制企業(yè)，但治理機(jī)制和監(jiān)管體制還需要進(jìn)一步完善；還有許多國有企業(yè)為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制、提高運(yùn)行效率，正在積極探索混合所有制改革。當(dāng)前，應(yīng)對日益激烈的國際競爭和挑戰(zhàn)，推動我國經(jīng)濟(jì)保持中高速增長、邁向中高端水平，需要通過深化國有企業(yè)混合所有制改革，推動完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高國有資本配置和運(yùn)行效率，優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)；促進(jìn)國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，放大國有資本功能，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，實(shí)現(xiàn)各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展，夯實(shí)社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度的微觀基礎(chǔ)。在國有企業(yè)混合所有制改革中，要堅(jiān)決防止因監(jiān)管不到位、改革不徹底導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。

（二）基本原則。

——政府引導(dǎo)，市場運(yùn)作。尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，把引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制結(jié)合起來，把產(chǎn)權(quán)多元化與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，探索國有企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。

——完善制度，保護(hù)產(chǎn)權(quán)。以保護(hù)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導(dǎo)向，切實(shí)保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性。

——嚴(yán)格程序，規(guī)范操作。堅(jiān)持依法依規(guī)，進(jìn)一步健全國有資產(chǎn)交易規(guī)則，科學(xué)評估國有資產(chǎn)價(jià)值，完善市場定價(jià)機(jī)制，切實(shí)做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強(qiáng)化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價(jià)賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù)，杜絕國有資產(chǎn)流失。

——宜改則改，穩(wěn)妥推進(jìn)。對通過實(shí)行股份制、上市等途徑已經(jīng)實(shí)行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運(yùn)行效率上下功夫；對適宜繼續(xù)推進(jìn)混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機(jī)制作用，堅(jiān)持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表，一企一策，成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)，確保改革規(guī)范有序進(jìn)行。尊重基層創(chuàng)新實(shí)踐，形成一批可復(fù)制、可推廣的成功做法。

二、分類推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

（三）穩(wěn)妥推進(jìn)主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。按照市場化、國際化要求，以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，以提高經(jīng)濟(jì)效益和創(chuàng)新商業(yè)模式為導(dǎo)向，充分運(yùn)用整體上市等方式，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化。堅(jiān)持以資本為紐帶完善混合所有制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理方式，國有資本出資人和各類非國有資本出資人以股東身份履行權(quán)利和職責(zé)，使混合所有制企業(yè)成為真正的市場主體。

（四）有效探索主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化，同時(shí)加強(qiáng)分類依法監(jiān)管，規(guī)范營利模式。

——重要通信基礎(chǔ)設(shè)施、樞紐型交通基礎(chǔ)設(shè)施、重要江河流域控制性水利水電航電樞紐、跨流域調(diào)水工程等領(lǐng)域，實(shí)行國有獨(dú)資或控股，允許符合條件的非國有企業(yè)依法通過特許經(jīng)營、政府購買服務(wù)等方式參與建設(shè)和運(yùn)營。

——重要水資源、森林資源、戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源等開發(fā)利用，實(shí)行國有獨(dú)資或絕對控股，在強(qiáng)化環(huán)境、質(zhì)量、安全監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許非國有資本進(jìn)入，依法依規(guī)有序參與開發(fā)經(jīng)營。

——江河主干渠道、石油天然氣主干管網(wǎng)、電網(wǎng)等，根據(jù)不同行業(yè)領(lǐng)域特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、主輔分離，除對自然壟斷環(huán)節(jié)的管網(wǎng)實(shí)行國有獨(dú)資或絕對控股外，放開競爭性業(yè)務(wù)，允許非國有資本平等進(jìn)入。

——核電、重要公共技術(shù)平臺、氣象測繪水文等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集利用等領(lǐng)域，實(shí)行國有獨(dú)資或絕對控股，支持非國有企業(yè)投資參股以及參與特許經(jīng)營和政府采購。糧食、石油、天然氣等戰(zhàn)略物資國家儲備領(lǐng)域保持國有獨(dú)資或控股。

——國防軍工等特殊產(chǎn)業(yè)，從事戰(zhàn)略武器裝備科研生產(chǎn)、關(guān)系國家戰(zhàn)略安全和涉及國家核心機(jī)密的核心軍工能力領(lǐng)域，實(shí)行國有獨(dú)資或絕對控股。其他軍工領(lǐng)域，分類逐步放寬市場準(zhǔn)入，建立競爭性采購體制機(jī)制，支持非國有企業(yè)參與武器裝備科研生產(chǎn)、維修服務(wù)和競爭性采購。

——對其他服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)、重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、共用技術(shù)平臺等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，加大國有資本投資力度，發(fā)揮國有資本引導(dǎo)和帶動作用。

（五）引導(dǎo)公益類國有企業(yè)規(guī)范開展混合所有制改革。在水電氣熱、公共交通、公共設(shè)施等提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域，根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)分類指導(dǎo)，推進(jìn)具備條件的企業(yè)實(shí)現(xiàn)投資主體多元化。通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國有企業(yè)參與經(jīng)營。政府要加強(qiáng)對價(jià)格水平、成本控制、服務(wù)質(zhì)量、安全標(biāo)準(zhǔn)、信息披露、營運(yùn)效率、保障能力等方面的監(jiān)管，根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核其經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價(jià)。

三、分層推進(jìn)國有企業(yè)混合所有制改革

（六）引導(dǎo)在子公司層面有序推進(jìn)混合所有制改革。對國有企業(yè)集團(tuán)公司二級及以下企業(yè)，以研發(fā)創(chuàng)新、生產(chǎn)服務(wù)等實(shí)體企業(yè)為重點(diǎn)，引入非國有資本，加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。明確股東的法律地位和股東在資本收益、企業(yè)重大決策、選擇管理者等方面的權(quán)利，股東依法按出資比例和公司章程規(guī)定行權(quán)履職。

（七）探索在集團(tuán)公司層面推進(jìn)混合所有制改革。在國家有明確規(guī)定的特定領(lǐng)域，堅(jiān)持國有資本控股，形成合理的治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機(jī)制；在其他領(lǐng)域，鼓勵(lì)通過整體上市、并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，積極引入各類投資者，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運(yùn)行高效靈活的經(jīng)營機(jī)制。

（八）鼓勵(lì)地方從實(shí)際出發(fā)推進(jìn)混合所有制改革。各地區(qū)要認(rèn)真貫徹落實(shí)中央要求，區(qū)分不同情況，制定完善改革方案和相關(guān)配套措施，指導(dǎo)國有企業(yè)穩(wěn)妥開展混合所有制改革，確保改革依法合規(guī)、有序推進(jìn)。

四、鼓勵(lì)各類資本參與國有企業(yè)混合所有制改革

（九）鼓勵(lì)非公有資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。非公有資本投資主體可通過出資入股、收購股權(quán)、認(rèn)購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股 上市公司增資擴(kuò)股以及企業(yè)經(jīng)營管理。非公有資本投資主體可以貨幣出資，或以實(shí)物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律法規(guī)允許的方式出資。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，除國家另有規(guī)定外，一般不在意向受讓人資質(zhì)條件中對民間投資主體單獨(dú)設(shè)置附加條件。

（十）支持集體資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。明晰集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，發(fā)展股權(quán)多元化、經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化、管理規(guī)范化的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。允許經(jīng)確權(quán)認(rèn)定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價(jià)入股，參與國有企業(yè)混合所有制改革。研究制定股份合作經(jīng)濟(jì)（企業(yè)）管理辦法。

（十一）有序吸收外資參與國有企業(yè)混合所有制改革。引入外資參與國有企業(yè)改制重組、合資合作，鼓勵(lì)通過海外并購、投融資合作、離岸金融等方式，充分利用國際市場、技術(shù)、人才等資源和要素，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，深度參與國際競爭和全球產(chǎn)業(yè)分工，提高資源全球化配置能力。按照擴(kuò)大開放與加強(qiáng)監(jiān)管同步的要求，依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范。

（十二）推廣政府和社會資本合作（PPP）模式。優(yōu)化政府投資方式，通過投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等，優(yōu)先支持引入社會資本的項(xiàng)目。以項(xiàng)目運(yùn)營績效評價(jià)結(jié)果為依據(jù)，適時(shí)對價(jià)格和補(bǔ)貼進(jìn)行調(diào)整。組合引入保險(xiǎn)資金、社保基金等長期投資者參與國家重點(diǎn)工程投資。鼓勵(lì)社會資本投資或參股基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、公共服務(wù)等領(lǐng)域項(xiàng)目，使投資者在平等競爭中獲取合理收益。加強(qiáng)信息公開和項(xiàng)目儲備，建立綜合信息服務(wù)平臺。

（十三）鼓勵(lì)國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。在公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域，以市場選擇為前提，以資本為紐帶，充分發(fā)揮國有資本投資、運(yùn)營公司的資本運(yùn)作平臺作用，對發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒊砷L性強(qiáng)的非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資。鼓勵(lì)國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、并購重組等多種方式，與非國有企業(yè)進(jìn)行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。支持國有資本與非國有資本共同設(shè)立股權(quán)投資基金，參與企業(yè)改制重組。

（十四）探索完善優(yōu)先股和國家特殊管理股方式。國有資本參股非國有企業(yè)或國有企業(yè)引入非國有資本時(shí)，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股。在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度，依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項(xiàng)否決權(quán)，保證國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

（十五）探索實(shí)行混合所有制企業(yè)員工持股。堅(jiān)持激勵(lì)和約束相結(jié)合的原則，通過試點(diǎn)穩(wěn)妥推進(jìn)員工持股。員工持股主要采取增資擴(kuò)股、出資新設(shè)等方式，優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻(xiàn)占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)開展試點(diǎn)，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴(yán)格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機(jī) 14 制，確保員工持股公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作，防止利益輸送?；旌纤兄破髽I(yè)實(shí)行員工持股，要按照混合所有制企業(yè)實(shí)行員工持股試點(diǎn)的有關(guān)工作要求組織實(shí)施。

五、建立健全混合所有制企業(yè)治理機(jī)制

（十六）進(jìn)一步確立和落實(shí)企業(yè)市場主體地位。政府不得干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營，股東不得干預(yù)企業(yè)日常運(yùn)營，確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵(lì)約束機(jī)制到位。落實(shí)董事會對經(jīng)理層成員等高級經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權(quán)，維護(hù)企業(yè)真正的市場主體地位。

（十七）健全混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)?；旌纤兄破髽I(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)，依法保護(hù)各類股東權(quán)益。規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權(quán)責(zé)關(guān)系，按章程行權(quán)，對資本監(jiān)管，靠市場選人，依規(guī)則運(yùn)行，形成定位清晰、權(quán)責(zé)對等、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

（十八）推行混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立市場導(dǎo)向的選人用人和激勵(lì)約束機(jī)制，通過市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人依法負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營管理，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道。職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行任期制和契約化管理，按照市場化原則決定薪酬，可以采取多種方式探索中長期激勵(lì)機(jī)制。嚴(yán)格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核，加快建立退出機(jī)制。

六、建立依法合規(guī)的操作規(guī)則

（十九）嚴(yán)格規(guī)范操作流程和審批程序。在組建和注冊混合所有制企業(yè)時(shí)，要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)交易等行為，健全清產(chǎn)核資、評估定價(jià)、轉(zhuǎn)讓交易、登記確權(quán)等國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、上市公司增發(fā)等，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，達(dá)成交易意向后應(yīng)及時(shí)公示交易對象、交易價(jià)格、關(guān)聯(lián)交易等信息，防止利益輸送。國有企業(yè)實(shí)施混合所有制改革前，應(yīng)依據(jù)本意見制定方案，報(bào)同級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，報(bào)同級人民政府批準(zhǔn)。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照本意見要求，明確國有企業(yè)混合所有制改革的操作流程。方案審批時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對社會資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。要充分保障企業(yè)職工對國有企業(yè)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，涉及職工切身利益的要做好評估工作，職工安置方案要經(jīng)過職工代表大會或者職工大會審議通過。

（二十）健全國有資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制。按照公開公平公正原則，完善國有資產(chǎn)交易方式，嚴(yán)格規(guī)范國有資產(chǎn)登記、轉(zhuǎn)讓、清算、退出等程序和交易行為。通過產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價(jià)格，發(fā)揮專業(yè)化中介機(jī)構(gòu)作用，借助多種市場化定價(jià)手段，完善資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，實(shí)施信息公開，加強(qiáng)社會監(jiān)督，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制、利益輸送造成國有資產(chǎn)流失。（二十一）切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管。政府有關(guān)部門要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，完善國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，要依法嚴(yán)肅處理。審計(jì)部門要依法履行審計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計(jì)。充分發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)在清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)定價(jià)、股權(quán)托管等方面的作用。加強(qiáng)企業(yè)職工內(nèi)部監(jiān)督。進(jìn)一步做好信息公開，自覺接受社會監(jiān)督。

七、營造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境

（二十二）加強(qiáng)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。健全嚴(yán)格的產(chǎn)權(quán)占有、使用、收益、處分等完整保護(hù)制度，依法保護(hù)混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。在立法、司法和行政執(zhí)法過程中，堅(jiān)持對各種所有制經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)和合法利益給予同等法律保護(hù)。

（二十三）健全多層次資本市場。加快建立規(guī)則統(tǒng)一、交易規(guī)范的場外市場，促進(jìn)非上市股份公司股權(quán)交易，完善股權(quán)、債權(quán)、物權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)及信托、融資租賃、產(chǎn)業(yè)投資基金等產(chǎn)品交易機(jī)制。建立規(guī)范的區(qū)域性股權(quán)市場，為企業(yè)提供融資服務(wù)，促進(jìn)資產(chǎn)證券化和資本流動，健全股權(quán)登記、托管、做市商等第三方服務(wù)體系。以具備條件的區(qū)域性股權(quán)、產(chǎn)權(quán)市場為載體，探索建立統(tǒng)一結(jié)算制度，完善股權(quán)公開轉(zhuǎn)讓和報(bào)價(jià)機(jī)制。制定場外市場交易規(guī)則和規(guī)范監(jiān)管制度，明確監(jiān)管主體，實(shí)行屬地化、專業(yè)化監(jiān)管。

（二十四）完善支持國有企業(yè)混合所有制改革的政策。進(jìn)一步簡政放權(quán)，最大限度取消涉及企業(yè)依法自主經(jīng)營的行政許可審批事項(xiàng)。凡是市場主體基于自愿的投資經(jīng)營和民事行為，只要不屬于法律法規(guī)禁止進(jìn)入的領(lǐng)域，且不危害國家安全、社會公共利益和第三方合法權(quán)益，不得限制進(jìn)入。完善工商登記、財(cái)稅管理、土地管理、金融服務(wù)等政策。依法妥善解決混合所有制改革涉及的國有企業(yè)職工勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)等問題，確保企業(yè)職工隊(duì)伍穩(wěn)定。加快剝離國有企業(yè)辦社會職能，妥善解決歷史遺留問題。完善統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)監(jiān)測分析。

（二十五）加快建立健全法律法規(guī)制度。健全混合所有制經(jīng)濟(jì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，加大法律法規(guī)立、改、廢、釋工作力度，確保改革于法有據(jù)。根據(jù)改革需要抓緊對合同法、物權(quán)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)破產(chǎn)法中有關(guān)法律制度進(jìn)行研究，依照法定程序及時(shí)提請修改。推動加快制定有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、市場準(zhǔn)入和退出、交易規(guī)則、公平競爭等方面法律法規(guī)。

八、組織實(shí)施

（二十六）建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制。國有企業(yè)混合所有制改革涉及面廣、政策性強(qiáng)、社會關(guān)注度高。各地區(qū)、各有關(guān)部門和單位要高度重視，精心組織，嚴(yán)守規(guī)范，明確責(zé)任。各級政府及相關(guān)職能部門要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的組織領(lǐng)導(dǎo)，做好把關(guān)定向、配套落 實(shí)、審核批準(zhǔn)、糾偏提醒等工作。各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)跟蹤改革進(jìn)展，加強(qiáng)改革協(xié)調(diào)，評估改革成效，推廣改革經(jīng)驗(yàn)，重大問題及時(shí)向同級人民政府報(bào)告。各級工商聯(lián)要充分發(fā)揮廣泛聯(lián)系非公有制企業(yè)的組織優(yōu)勢，參與做好溝通政企、凝聚共識、決策咨詢、政策評估、典型宣傳等方面工作。

（二十七）加強(qiáng)混合所有制企業(yè)黨建工作。堅(jiān)持黨的建設(shè)與企業(yè)改革同步謀劃、同步開展，根據(jù)企業(yè)組織形式變化，同步設(shè)置或調(diào)整黨的組織，理順黨組織隸屬關(guān)系，同步選配好黨組織負(fù)責(zé)人，健全黨的工作機(jī)構(gòu)，配強(qiáng)黨務(wù)工作者隊(duì)伍，保障黨組織工作經(jīng)費(fèi)，有效開展黨的工作，發(fā)揮好黨組織政治核心作用和黨員先鋒模范作用。

（二十八）開展不同領(lǐng)域混合所有制改革試點(diǎn)示范。結(jié)合電力、石油、天然氣、鐵路、民航、電信、軍工等領(lǐng)域改革，開展放開競爭性業(yè)務(wù)、推進(jìn)混合所有制改革試點(diǎn)示范。在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域選擇有代表性的政府投融資項(xiàng)目，開展多種形式的政府和社會資本合作試點(diǎn)，加快形成可復(fù)制、可推廣的模式和經(jīng)驗(yàn)。

（二十九）營造良好的輿論氛圍。以堅(jiān)持“兩個(gè)毫不動搖”（毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，毫不動搖鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展）為導(dǎo)向，加強(qiáng)國有企業(yè)混合所有制改革輿論宣傳，做好政策解讀，闡釋目標(biāo)方向和重要意義，宣傳成功經(jīng)驗(yàn)，正確引導(dǎo)輿論，回應(yīng)社會關(guān)切，使廣大人民群眾了解和支持改革。

各級政府要加強(qiáng)對國有企業(yè)混合所有制改革的領(lǐng)導(dǎo)，根據(jù)本意見，結(jié)合實(shí)際推動改革。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。國務(wù)院

2015年9月23日

國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見

國發(fā)〔2015〕63號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

改革開放以來，我國國有資產(chǎn)管理體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，國有資產(chǎn)出資人代表制度基本建立，保值增值責(zé)任初步得到落實(shí)，國有資產(chǎn)規(guī)模、利潤水平、競爭能力得到較大提升。但必須看到，現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制中政企不分、政資不分問題依然存在，國有資產(chǎn)監(jiān)管還存在越位、缺位、錯(cuò)位現(xiàn)象；國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制不健全，國有資產(chǎn)流失、違紀(jì)違法問題在一些領(lǐng)域和企業(yè)比較突出；國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，國有資本配置效率不高等問題亟待解決。按照《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》和國務(wù)院有關(guān)部署，現(xiàn)就改革和完善國有資產(chǎn)管理體制提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院決策部署，堅(jiān)持和完善社會主義基本經(jīng)濟(jì)制度，堅(jiān)持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向，尊重市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，正確處理好政府與市場的關(guān)系，以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，真正確立國有企業(yè)的市場主體地位，推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）基本原則。

堅(jiān)持權(quán)責(zé)明晰。實(shí)現(xiàn)政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，依法理順政府與國有企業(yè)的出資關(guān)系。切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，依法確立國有企業(yè)的市場主體地位，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。堅(jiān)持政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開，確保國有企業(yè)依法自主經(jīng)營，激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)新力和內(nèi)生動力。

堅(jiān)持突出重點(diǎn)。按照市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，以管資本為主，以資本為紐帶，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全。注重通過公司法人治理結(jié)構(gòu)依法行使國有股東權(quán)利。

堅(jiān)持放管結(jié)合。按照權(quán)責(zé)明確、監(jiān)管高效、規(guī)范透明的要求，推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能和監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。該放的依法放開，切實(shí)增強(qiáng)企業(yè)活力，提高國有資本運(yùn)營效率；該管的科學(xué)管好，嚴(yán)格防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

堅(jiān)持穩(wěn)妥有序。處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，突出改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性，以重點(diǎn)領(lǐng)域?yàn)橥黄瓶冢刃性圏c(diǎn)，分步實(shí)施，統(tǒng)籌謀劃，協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革。

二、推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變

（三）準(zhǔn)確把握國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)定位。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)授權(quán)代表本級人民政府對監(jiān)管企業(yè)依法履行出資人職責(zé)，科學(xué)界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預(yù)企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)。以管資本為主，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全，更好服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)保值增值。發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢，逐步推進(jìn)國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管全覆蓋。

（四）進(jìn)一步明確國有資產(chǎn)監(jiān)管重點(diǎn)。加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)，改進(jìn)對監(jiān)管企業(yè)主業(yè)界定和投資并購的管理方式，遵循市場機(jī)制，規(guī)范調(diào)整存量，科學(xué)配置增量，加快優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。加強(qiáng)對國有資本運(yùn)營質(zhì)量及監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)測，強(qiáng)化國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管，加大國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易力度。按照國有企業(yè)的功能界定和類別實(shí)行分類監(jiān)管。改進(jìn)考核體系和辦法，綜合考核資本運(yùn)營質(zhì)量、效率和收益，以經(jīng)濟(jì)增加值為主，并將轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新驅(qū)動、合規(guī)經(jīng)營、履行社會責(zé)任等納入考核指標(biāo)體系。著力完善激勵(lì)約束機(jī)制，將國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員考核結(jié)果與職務(wù)任免、薪酬待遇有機(jī)結(jié)合，嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬分配。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機(jī)制。推動監(jiān)管企業(yè)不斷優(yōu)化公司法人治理結(jié)構(gòu)，把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，建立國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員分類分層管理制度。強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)督，加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會制度，建立健全國有企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究體系、國有企業(yè)重大決策失誤和失職瀆職責(zé)任追究倒查機(jī)制。

（五）推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。圍繞增強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)活力和提高效率，聚焦監(jiān)管內(nèi)容，該管的要科學(xué)管理、決不缺位，不該管的要依法放權(quán)、決不越位。將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使的投資計(jì)劃、部分產(chǎn)權(quán)管理和重大事項(xiàng)決策等出資人權(quán)利，授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)行使；將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項(xiàng)歸位于企業(yè)；加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)的整體監(jiān)管，將延伸到子企業(yè)的管理事項(xiàng)原則上歸位于一級企業(yè)，由一級企業(yè)依法依規(guī)決策；將國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)配合承擔(dān)的公共管理職能，歸位于相關(guān)政府部門和單位。

（六）改進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管方式和手段。大力推進(jìn)依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段。按照事前規(guī)范制度、事中加強(qiáng)監(jiān)控、事后強(qiáng)化問責(zé)的思路，更多運(yùn)用法治化、市場化的監(jiān)管方式，切實(shí)減少出資人審批核準(zhǔn)事項(xiàng)，改變行政化管理方式。通過“一企一策”制定公司章程、規(guī)范董事會運(yùn)作、嚴(yán)格選派和管理股東代表和董事監(jiān)事，將國有出資人意志有效體現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)中。針對企業(yè)不同功能定位，在戰(zhàn)略規(guī)劃制定、資本運(yùn)作模式、人員選用機(jī)制、經(jīng)營業(yè)績考核等方面，實(shí)施更加精準(zhǔn)有效的分類監(jiān)管。調(diào)整國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。建立出資人監(jiān)管信息化工作平臺，推進(jìn)監(jiān)管工作協(xié)同，實(shí)現(xiàn)信息共享和動態(tài)監(jiān)管。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，在不涉及國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，依法依規(guī)及時(shí)準(zhǔn)確地披露國有資本整體運(yùn)營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況，以及國有企業(yè)公司治理和管理架構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。

三、改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制

（七）改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司。主要通過劃撥現(xiàn)有商業(yè)類國有企業(yè)的國有股權(quán)，以及國有資本經(jīng)營預(yù)算注資組建，以提升國有資本運(yùn)營效率、提高國有資本回報(bào)為主要目標(biāo)，通過股權(quán)運(yùn)作、價(jià)值管理、有序進(jìn)退等方式，促進(jìn)國有資本合理流動，實(shí)現(xiàn)保值增值；或選擇具備一定條件的國有獨(dú)資企業(yè)集團(tuán)改組設(shè)立，以服務(wù)國家戰(zhàn)略、提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標(biāo)，在關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。

（八）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與國有資本投資、運(yùn)營公司關(guān)系。政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān) 19 管機(jī)構(gòu)依法對國有資本投資、運(yùn)營公司履行出資人職責(zé)。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照“一企一策”原則，明確對國有資本投資、運(yùn)營公司授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實(shí)國有資本投資、運(yùn)營公司董事會職權(quán)。國有資本投資、運(yùn)營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責(zé)，作為國有資本市場化運(yùn)作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運(yùn)作，對所出資企業(yè)行使股東職責(zé)，維護(hù)股東合法權(quán)益，按照責(zé)權(quán)對應(yīng)原則切實(shí)承擔(dān)起國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任。

（九）界定國有資本投資、運(yùn)營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。國有資本投資、運(yùn)營公司依據(jù)公司法等相關(guān)法律法規(guī)，對所出資企業(yè)依法行使股東權(quán)利，以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。以財(cái)務(wù)性持股為主，建立財(cái)務(wù)管控模式，重點(diǎn)關(guān)注國有資本流動和增值狀況；或以對戰(zhàn)略性核心業(yè)務(wù)控股為主，建立以戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)效益為主的管控模式，重點(diǎn)關(guān)注所出資企業(yè)執(zhí)行公司戰(zhàn)略和資本回報(bào)狀況。

（十）開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司履行出資人職責(zé)的試點(diǎn)工作。中央層面開展由國務(wù)院直接授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)等工作。地方政府可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇開展直接授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)工作。

四、提高國有資本配置和運(yùn)營效率

（十一）建立國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)制。政府有關(guān)部門制定完善經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和國有資本收益管理規(guī)則。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)政府宏觀政策和有關(guān)管理要求，建立健全國有資本進(jìn)退機(jī)制，制定國有資本投資負(fù)面清單，推動國有資本更多投向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈和國計(jì)民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。

（十二）推進(jìn)國有資本優(yōu)化重組。堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向、以企業(yè)為主體，有進(jìn)有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，提高國有資本流動性，增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)整體功能和提升效率。按照國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，加快推動國有資本向重要行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域、重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和價(jià)值鏈高端領(lǐng)域集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)，建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機(jī)制，加快淘汰落后產(chǎn)能和化解過剩產(chǎn)能，處置低效無效資產(chǎn)。推動國有企業(yè)加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新。推進(jìn)國有資本控股經(jīng)營的自然壟斷行業(yè)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)放開競爭性業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)國有資本和社會資本更好融合。

（十三）建立健全國有資本收益管理制度。財(cái)政部門會同國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等部門建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預(yù)算管理制度，根據(jù)國家宏觀調(diào)控和國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，提出國有資本收益上交比例建議，報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。在改組組建國有資本投資、運(yùn)營公司以及實(shí)施國有企業(yè)重組過程中，國家根據(jù)需要將部分國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)社會保障基金管理機(jī)構(gòu)持有，分紅和轉(zhuǎn)讓收益用于彌補(bǔ)養(yǎng)老等社會保障資金缺口。

五、協(xié)同推進(jìn)相關(guān)配套改革

（十四）完善有關(guān)法律法規(guī)。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系，做好相關(guān)法律法規(guī)的立改廢釋工作。按照立法程序，抓緊推動開展企業(yè)國有資產(chǎn)法修訂工作，出臺相關(guān)配套法規(guī)，為完善國有資產(chǎn)管理體制夯實(shí)法律基礎(chǔ)。根據(jù)國有企業(yè)公司制改革進(jìn)展情況，推動適時(shí)廢止全民所有制工業(yè)企業(yè)法。研究起草企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理?xiàng)l例，統(tǒng)一管理規(guī)則。

（十五）推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步減少行政審批事項(xiàng)，大幅度削減政府通過國有企業(yè)行政性配置資源事項(xiàng)，區(qū)分政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人管理職能，為國有資產(chǎn)管 20 理體制改革完善提供環(huán)境條件。推進(jìn)自然壟斷行業(yè)改革，實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、特許經(jīng)營。加快推進(jìn)價(jià)格機(jī)制改革，嚴(yán)格規(guī)范政府定價(jià)行為，完善市場發(fā)現(xiàn)、形成價(jià)格的機(jī)制。推進(jìn)行政性壟斷行業(yè)成本公開、經(jīng)營透明，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

（十六）落實(shí)相關(guān)配套政策。落實(shí)和完善國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策，切實(shí)明確國有企業(yè)改制重組過程中涉及的債權(quán)債務(wù)承接主體和責(zé)任，完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整和社會保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)等相關(guān)問題。

（十七）妥善解決歷史遺留問題。加快剝離企業(yè)辦社會職能，針對“三供一業(yè)”（供水、供電、供熱和物業(yè)管理）、離退休人員社會化管理、廠辦大集體改革等問題，制定統(tǒng)籌規(guī)范、分類施策的措施，建立政府和國有企業(yè)合理分擔(dān)成本的機(jī)制。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出優(yōu)先用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題。

（十八）穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。按照依法依規(guī)、分類推進(jìn)、規(guī)范程序、市場運(yùn)作的原則，以管資本為主，穩(wěn)步將黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進(jìn)入國有資本投資、運(yùn)營公司。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)要結(jié)合本地實(shí)際，制定具體改革實(shí)施方案，確保國有資產(chǎn)管理體制改革順利進(jìn)行，全面完成各項(xiàng)改革任務(wù)。

國務(wù)院

2015年10月25日

（此件公開發(fā)布）[1]

國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有

資產(chǎn)流失的意見

國辦發(fā)?2015?79號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

我國企業(yè)國有資產(chǎn)是全體人民的共同財(cái)富，保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，是全面建成小康社會、實(shí)現(xiàn)全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強(qiáng)、效率顯著提高，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進(jìn)展和明顯成效。但與此同時(shí)，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內(nèi)部人控制嚴(yán)重、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復(fù)監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現(xiàn)象也日益突出。為貫徹落實(shí)中央關(guān)于深化國有企業(yè)改革的有關(guān)部署，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標(biāo)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，立足體制機(jī)制制度創(chuàng)新，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、時(shí)效性，促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅(jiān)持全面覆蓋，突出重點(diǎn)。實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強(qiáng)對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全。

堅(jiān)持權(quán)責(zé)分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督資源，增強(qiáng)監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅(jiān)持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強(qiáng)監(jiān)督和增強(qiáng)企業(yè)活力的關(guān)系，改進(jìn)監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)督的針對性和有效性。

堅(jiān)持完善制度，嚴(yán)肅問責(zé)。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責(zé)任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴(yán)格追究責(zé)任。

二、著力強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。健全涉及財(cái)務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機(jī)制，進(jìn)一步發(fā)揮總會計(jì)師、總法律顧問作用，加強(qiáng)對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財(cái)務(wù)、法律審核把關(guān)。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強(qiáng)化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。

（四）強(qiáng)化董事會規(guī)范運(yùn)作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進(jìn)外部董事占多數(shù)的 董事會建設(shè)，加強(qiáng)董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實(shí)董事對董事會決議承擔(dān)的法定責(zé)任。切實(shí)加強(qiáng)董事會對經(jīng)理層落實(shí)董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計(jì)委員會，建立審計(jì)部門向董事會負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，董事會依法審議批準(zhǔn)企業(yè)審計(jì)計(jì)劃和重要審計(jì)報(bào)告，增強(qiáng)董事會運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)規(guī)范運(yùn)營、管控風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強(qiáng)監(jiān)事會的獨(dú)立性和權(quán)威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進(jìn)一步落實(shí)監(jiān)事會檢查公司財(cái)務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強(qiáng)化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責(zé)任。

（六）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，建立公開事項(xiàng)清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)外部監(jiān)督

（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持出資人管理和監(jiān)督的有機(jī)統(tǒng)一，進(jìn)一步加強(qiáng)出資人監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財(cái)務(wù)評價(jià)、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運(yùn)作、防止流失的制度。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問題不定期開展專項(xiàng)抽查。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立稽查辦公室，負(fù)責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計(jì)師試點(diǎn)工作，強(qiáng)化出資人對企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)督。加強(qiáng)企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運(yùn)用出資人監(jiān)督手段，強(qiáng)化對企業(yè)境外投資、運(yùn)營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督，嚴(yán)格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運(yùn)營。

（九）加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)依法實(shí)行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、運(yùn)營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點(diǎn)，著力強(qiáng)化對企業(yè)的當(dāng)期和事中監(jiān)督。進(jìn)一步完善履職報(bào)告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報(bào)告監(jiān)督檢查情況，對重大事項(xiàng)、重要情況、重大風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報(bào)告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實(shí)行“一企一公開”，也可以按照類別和事項(xiàng)公開。切實(shí)保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實(shí)外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，切實(shí)強(qiáng)化責(zé)任意識，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

（十）健全國有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計(jì)制度，進(jìn)一步厘清政府部門公共審計(jì)、出資人審計(jì)和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)之間的職責(zé)分工，實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資 產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)力度，堅(jiān)持離任必審，完善任中審計(jì)，探索任期輪審，實(shí)現(xiàn)任期內(nèi)至少審計(jì)一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計(jì)制度，對國有企業(yè)重大財(cái)務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項(xiàng)審計(jì)，對重大決策部署和投資項(xiàng)目、重要專項(xiàng)資金等開展跟蹤審計(jì)。完善國有企業(yè)購買審計(jì)服務(wù)辦法，擴(kuò)大購買服務(wù)范圍，推動審計(jì)監(jiān)督職業(yè)化。

（十一）進(jìn)一步增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。督促國有企業(yè)落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，實(shí)行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究。加強(qiáng)對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀(jì)律、政治規(guī)矩、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律情況，嚴(yán)肅查處違反黨中央八項(xiàng)規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。查辦腐敗案件以上級紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報(bào)告的同時(shí)，必須向上級紀(jì)委報(bào)告。嚴(yán)肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)以及國際化經(jīng)營等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著力”，加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進(jìn)發(fā)展。

（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，運(yùn)用信息化手段查核問題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送機(jī)制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機(jī)關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

四、實(shí)施信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運(yùn)營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確披露。國有企業(yè)要嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護(hù)國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息。

（十四）切實(shí)加強(qiáng)社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營的重大關(guān)切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認(rèn)真處理人民群眾有關(guān)來信、來訪和舉報(bào)，切實(shí)保障單位和個(gè)人對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權(quán)利。推動社會中介機(jī)構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨(dú)立監(jiān)督作用。

五、強(qiáng)化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究

（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究力度。明確企業(yè)作為維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的責(zé)任主體，健全并嚴(yán)格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究制度。綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴(yán)厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀(jì)違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴(yán)肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責(zé)任追究典型問題通報(bào)制度，加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。

（十六）嚴(yán)格監(jiān)督工作責(zé)任追究。落實(shí)企業(yè)外部監(jiān)督主體維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責(zé)任。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責(zé)機(jī)制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任，視不同情形分別給予紀(jì)律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機(jī)制，健全內(nèi)控措施，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、工作紀(jì)律的行為。

六、加強(qiáng)監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律制度。做好國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)的立改廢釋工作，按照法定程序修訂完善企業(yè)國有資產(chǎn)法等法律法規(guī)中有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的規(guī)定，制定出臺防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失條例，將加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責(zé)、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化。

（十八）加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)。選派政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊(duì)伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強(qiáng)對監(jiān)督隊(duì)伍的日常管理和考核評價(jià)，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督隊(duì)伍履職保障。

本意見適用于全國企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

2015年10月31日

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進(jìn)法治央企建設(shè)的意見》的通知

黨的十八屆三中、四中全會作出全面深化改革和全面推進(jìn)依法治國的重大戰(zhàn)略部署?？倳洀?qiáng)調(diào)，要把全面依法治國放在“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局中來把握。中央企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，是落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的重要主體，應(yīng)當(dāng)在建設(shè)社會主義法治國家中發(fā)揮重要作用。近年來，中央企業(yè)深入推進(jìn)法治建設(shè)，依法經(jīng)營管理水平不斷提升，依法治企能力明顯增強(qiáng)，為改革發(fā)展提供了重要的支撐保障。但與此同時(shí)，中央企業(yè)法治工作與全面依法治國的要求相比還有不小差距。新形勢下，全面建設(shè)法治央企，是貫徹落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，是進(jìn)一步深化國企改革的必然要求，也是提升企業(yè)核心競爭力，做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)的迫切需要。為此，現(xiàn)就全面推進(jìn)法治央企建設(shè)提出以下意見：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中全會精神和總書記系列重要講話精神，按照全面依法治國戰(zhàn)略部署，圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展總體目標(biāo)，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化發(fā)展需要，堅(jiān)持依法治理、依法經(jīng)營、依法管理共同推進(jìn)，堅(jiān)持法治體系、法治能力、法治文化一體建設(shè)，加強(qiáng)制度創(chuàng)新，以健全公司法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以促進(jìn)依法經(jīng)營管理為重點(diǎn)，以提升企業(yè)法律管理能力為手段，切實(shí)加強(qiáng)對企業(yè)法治建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，大力推動企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，促進(jìn)中央企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本原則。

——堅(jiān)持圍繞中心，服務(wù)發(fā)展大局。緊緊圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)，充分發(fā)揮法治在推進(jìn)分類改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、強(qiáng)化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失等重點(diǎn)改革任務(wù)中的重要作用，支撐企業(yè)實(shí)施自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級等重大發(fā)展戰(zhàn)略，為中央企業(yè)改革發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的法治保障。

——堅(jiān)持全面覆蓋，突出工作重點(diǎn)。把依法治企要求全面融入企業(yè)決策運(yùn)營各個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各管理層級、各工作崗位，努力實(shí)現(xiàn)法治工作全流 26 程、全覆蓋，同時(shí)突出依法治理、依法合規(guī)經(jīng)營、依法規(guī)范管理等重點(diǎn)領(lǐng)域法治建設(shè)。

——堅(jiān)持權(quán)責(zé)明確，強(qiáng)化協(xié)同配合。切實(shí)加強(qiáng)對法治央企建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總法律顧問、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)、其他部門在推進(jìn)法治建設(shè)中的責(zé)任，有效整合資源，增強(qiáng)工作合力，形成上下聯(lián)動、部門協(xié)同的法治建設(shè)大格局。

——堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭，確保全員參與。牢牢抓住領(lǐng)導(dǎo)干部這個(gè)“關(guān)鍵少數(shù)”，大力提升領(lǐng)導(dǎo)干部的法治思維和依法辦事能力，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)干部尊法學(xué)法守法用法的示范作用，進(jìn)一步強(qiáng)化普法宣傳教育，提高全員法治素養(yǎng)，充分調(diào)動職工的積極性和主動性，努力形成全員守法的良好氛圍。

（三）總體目標(biāo)。到2020年，中央企業(yè)依法治理能力進(jìn)一步增強(qiáng)，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，依法規(guī)范管理能力不斷強(qiáng)化，全員法治素質(zhì)明顯提高，企業(yè)法治文化更加濃厚，依法治企能力達(dá)到國際同行業(yè)先進(jìn)水平，努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企。

二、切實(shí)增強(qiáng)依法治理能力

（四）充分發(fā)揮章程在公司治理中的統(tǒng)領(lǐng)作用。根據(jù)企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)、管理架構(gòu)等實(shí)際，依法完善公司章程，合理配置股東權(quán)利義務(wù)，明確議事規(guī)則和決策機(jī)制。突出章程在規(guī)范各治理主體權(quán)責(zé)關(guān)系中的基礎(chǔ)性作用，依法厘清股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責(zé)邊界，明確履職程序。依據(jù)章程建立健全企業(yè)各項(xiàng)基本制度、管理機(jī)制和工作體系，細(xì)化董事會、經(jīng)理層工作規(guī)則等配套辦法。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程。加強(qiáng)對章程落實(shí)情況的監(jiān)督，堅(jiān)決糾正與章程不符的規(guī)定和行為。高度重視子企業(yè)章程制定工作，依法依章程對子企業(yè)規(guī)范行使股東權(quán)，處理好維護(hù)出資人權(quán)益與尊重子企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的關(guān)系。充分發(fā)揮總法律顧問和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)在章程制定、執(zhí)行和監(jiān)督中的重要作用，確保章程依法制定、依法實(shí)施。

（五）完善各治理主體依法履職保障機(jī)制。按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升治理主體依法履職能力。優(yōu)化董事會知識結(jié)構(gòu)，通過加強(qiáng)法律培訓(xùn)、選拔法律專業(yè)人員擔(dān)任董事等方式，提升董事會依法決策水平。明確負(fù)責(zé)推進(jìn)企業(yè)法治建設(shè)的專門委員會，對經(jīng)理層依法治企情況進(jìn)行監(jiān)督，并將企業(yè)法治建設(shè)情況作為董事會工作報(bào)告的重要內(nèi)容。董事會審議事項(xiàng)涉及法律問題的，總法律顧問應(yīng)列席會議并提出法律意見。加大監(jiān)事會對依法治企情況和董事、高級管理人員依法履職情況的監(jiān)督力度，配備具有法律專業(yè)背景的專職監(jiān)事，將企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、依法管理作為當(dāng)期監(jiān)督的重要內(nèi)容?？偡深檰枒?yīng)當(dāng)全面參與經(jīng)理層的經(jīng)營管理活動，充分發(fā)揮法律審核把關(guān)作用。健全黨組織參與重大決策機(jī)制，強(qiáng)化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法行權(quán)履職的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、著力強(qiáng)化依法合規(guī)經(jīng)營

（六）健全依法決策機(jī)制。進(jìn)一步完善“三重一大”等決策制度，細(xì)化各層級決策范圍、事項(xiàng)和權(quán)限。健全依法決策程序，嚴(yán)格落實(shí)職工參與、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評估、法律審核、集體決策等程序要求。完善重大決策合法性審查機(jī)制，未經(jīng)合法性審查或者經(jīng)審查不合法的，不得提交決策會議討論。高度重視對重大改革事項(xiàng)的法律論證，切實(shí)防范法律風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)改革措施于法有據(jù)。中央企業(yè)報(bào)請國資委審批事項(xiàng)涉及法律問題的，應(yīng)當(dāng)出具總法律顧問簽字的法律意見書。依法健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事產(chǎn)生的程序，切實(shí)發(fā)揮其在參與決策和公司治理中的作用。

（七）依法參與市場競爭。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)反壟斷、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、產(chǎn)品質(zhì)量、知識產(chǎn)權(quán)、勞動用工等國家法律法規(guī)和市場規(guī)則，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)行為。崇尚契約精神，重合同、守信用，公平參與市場競爭，自覺維護(hù)市場秩序。認(rèn)真履行社會責(zé)任，切實(shí)維護(hù)消費(fèi)者和其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益。明確法律事務(wù)機(jī)構(gòu)的合同管理職責(zé)，嚴(yán)格落實(shí)合同法律審核制度，充分發(fā)揮法律審核在規(guī)范市場競爭、防止違法違規(guī)行為中的重要作用。提升依法維權(quán)能力，加大對侵權(quán)行為的追責(zé)力度，妥善解決法律糾紛案件，切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。

（八）依法開展國際化經(jīng)營。在實(shí)施走出去戰(zhàn)略、參與“一帶一路”建設(shè)、推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作過程中，嚴(yán)格按照國際規(guī)則、所在國法律和我國相關(guān)法律法規(guī)開展境外業(yè)務(wù)，有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。建立境外重大項(xiàng)目法律顧問提前介入工作機(jī)制，將法律論證與市場論證、技術(shù)論證、財(cái)務(wù)論證有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)從可行性論證到立項(xiàng)決策、從談判簽約到項(xiàng)目實(shí)施全程參與，確保法律風(fēng)險(xiǎn)防范全覆蓋。突出境外法律風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)，高度重視國家安全審查、反壟斷審查、反傾銷反補(bǔ)貼調(diào)查和知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)，深入做好盡職調(diào)查，組織擬定防范預(yù)案。建立健全涉外重大法律糾紛案件預(yù)警和應(yīng)對機(jī)制。完善境外法治工作組織體系，推動境外重要子企業(yè)或業(yè)務(wù)相對集中的區(qū)域設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或配備專職法律顧問。

四、進(jìn)一步加強(qiáng)依法規(guī)范管理

（九）完善企業(yè)規(guī)章制度體系。根據(jù)國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理、勞動用工、物資采購等各項(xiàng)規(guī)章制度。完善規(guī)章制度制定工作機(jī)制，廣泛吸納業(yè)務(wù)骨干、專家學(xué)者等共同參與規(guī)章制度的研究制定，加強(qiáng)對規(guī)章制度的法律審核，確保各項(xiàng)制度依法合規(guī)。健全規(guī)章制度實(shí)施機(jī)制，提高制度執(zhí)行力，通過加強(qiáng)宣貫培訓(xùn)、納入業(yè)務(wù)流程、明確崗位守則等方式，確保各項(xiàng)制度得到有效落實(shí)。探索建立規(guī)章制度評估機(jī)制，定期開展規(guī)章制度梳理工作，對規(guī)章制度執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)堵塞制度漏洞，形成制度體系完整閉環(huán)。強(qiáng)化規(guī)章制度落實(shí)監(jiān)督機(jī)制，法律、審計(jì)、紀(jì)檢和相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對制度落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為嚴(yán)格督促整改、開展責(zé)任追究。

（十）依法規(guī)范重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。加強(qiáng)對企業(yè)投資融資、改制重組、對外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)等重點(diǎn)領(lǐng)域的管理，通過信息化手段，確保流程規(guī)范、公開透明，堅(jiān)決杜絕暗箱操作。在推進(jìn)混合所有制、員工持股、股權(quán)激勵(lì)等改革過程中，堅(jiān)持依法規(guī)范操作，確保法律事務(wù)機(jī)構(gòu)全程參與，嚴(yán)控法律風(fēng)險(xiǎn)，防止國有資產(chǎn)流失。高度重視對企業(yè)內(nèi)部審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實(shí)行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫 29 用。嚴(yán)格執(zhí)行信息披露制度，依法加大信息公開力度，積極打造陽光央企。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，形成法律與審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督合力。

（十一）大力提升法律管理水平。進(jìn)一步深化法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加快促進(jìn)法律管理與經(jīng)營管理的深度融合，將法律審核嵌入管理流程，使法律審核成為經(jīng)營管理的必經(jīng)環(huán)節(jié)，在確保規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同、重要決策法律審核率100%的同時(shí)，通過開展后評估等方式，不斷提高審核質(zhì)量。加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導(dǎo)，法律事務(wù)機(jī)構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準(zhǔn)則，加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)，努力形成全員合規(guī)的良性機(jī)制。探索建立法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控一體化管理平臺。加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)管理，強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，為企業(yè)自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級、品牌建設(shè)提供有力支撐。健全完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范、糾紛案件處理等各項(xiàng)法律管理制度，探索創(chuàng)新法律管理方式方法，大力推進(jìn)信息化建設(shè)，提高管理效能。

五、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

（十二）強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人充分發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，認(rèn)真履行推進(jìn)本企業(yè)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，把法治建設(shè)作為謀劃部署全局工作的重要內(nèi)容，對工作中的重點(diǎn)難點(diǎn)問題，親自研究、親自部署、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。明確法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加快形成企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)、總法律顧問牽頭推進(jìn)、法律事務(wù)機(jī)構(gòu)具體實(shí)施、各部門共同參與的工作機(jī)制。研究制定本企業(yè)法治央企建設(shè)實(shí)施方案，將中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃各項(xiàng)要求作為重要內(nèi)容，與企業(yè)“十三五”規(guī)劃相銜接，同步實(shí)施、同步推進(jìn)。積極為企業(yè)法治建設(shè)提供必要的制度、人員、機(jī)構(gòu)和經(jīng)費(fèi)等保障。

（十三）完善激勵(lì)約束機(jī)制。將合規(guī)經(jīng)營等依法治企情況納入對中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的考核體系。完善企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子知識結(jié)構(gòu)，在相同條件下，優(yōu)先提拔使用法治素養(yǎng)好、依法辦事能力強(qiáng)的干部。建立法治工作激勵(lì)機(jī)制，對于在法治建設(shè)中作出突出貢獻(xiàn)，有效防范重大法律風(fēng)險(xiǎn)、避免或挽回重大損失的集體或個(gè)人，應(yīng)當(dāng)予以表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。落實(shí)問責(zé)制度，企業(yè)重大經(jīng)營活動因未經(jīng)法律審核，或者 30 雖經(jīng)審核但未采納正確法律意見而造成重大損失的，追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任；經(jīng)過法律審核，但因重大失職未發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重法律風(fēng)險(xiǎn)造成重大損失的，追究相關(guān)法律工作人員責(zé)任。對因違法違規(guī)發(fā)生重大法律糾紛案件造成企業(yè)重大損失的，或者違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，在業(yè)績考核中扣減分值，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。實(shí)行重大法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告制度，中央企業(yè)對可能引發(fā)重大法律糾紛案件、造成重大資產(chǎn)損失的法律風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國資委報(bào)告。

（十四）加強(qiáng)法治工作隊(duì)伍建設(shè)。在中央企業(yè)及其重要子企業(yè)全面推行總法律顧問制度，并在公司章程中予以明確。總法律顧問應(yīng)當(dāng)具有法學(xué)專業(yè)背景或者法律相關(guān)職業(yè)資格。設(shè)立董事會的中央企業(yè)，總法律顧問可以由董事會聘任。總法律顧問作為企業(yè)高級管理人員，全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理經(jīng)營管理中的法律事務(wù)，全面參與重大經(jīng)營決策，領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)開展相關(guān)工作。建立健全總法律顧問述職制度。對標(biāo)同行業(yè)世界一流企業(yè)，加快健全企業(yè)法治工作體系，中央企業(yè)及其重要子企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需求相適應(yīng)的企業(yè)法律顧問。建立健全企業(yè)法律顧問職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將企業(yè)法律顧問納入人才培養(yǎng)體系，提升企業(yè)法律顧問隊(duì)伍專職化、專業(yè)化水平。建立健全企業(yè)法律顧問專業(yè)人員評價(jià)體系，完善職業(yè)崗位等級評審制度，實(shí)行與職級和專業(yè)技術(shù)等級相匹配的差異化薪酬分配辦法。

（十五）打造企業(yè)法治文化。大力推進(jìn)法治文化建設(shè)，弘揚(yáng)法治精神，增強(qiáng)法治理念，努力使全體員工成為法治的忠實(shí)崇尚者、自覺踐行者、堅(jiān)定捍衛(wèi)者。全面開展普法宣傳教育，加強(qiáng)法律、宣傳與各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同聯(lián)動，推進(jìn)法治宣傳教育制度化、常態(tài)化。完善學(xué)法用法制度，將法治學(xué)習(xí)作為企業(yè)黨委（黨組）中心組學(xué)習(xí)、管理培訓(xùn)、員工教育的必修課，形成全員尊法學(xué)法守法用法的良好氛圍。積極樹立推進(jìn)法治央企建設(shè)中涌現(xiàn)出的優(yōu)秀企業(yè)、集體和個(gè)人典型，充分發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)參照本意見,積極推進(jìn)所出資企業(yè)法治建設(shè)。

關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導(dǎo)意見

國資委 財(cái)政部 發(fā)展改革委

2015年12月30日 來源：中國政府網(wǎng)

國有企業(yè)功能界定與分類是新形勢下深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容，是因企施策推進(jìn)改革的基本前提，對推動完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、優(yōu)化國有資本布局、加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管具有重要作用。為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神以及國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》有關(guān)要求，準(zhǔn)確界定不同國有企業(yè)功能，有針對性地推進(jìn)國有企業(yè)改革，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、劃分類別

立足國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和需要，根據(jù)主營業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)范圍，將國有企業(yè)界定為商業(yè)類和公益類。

商業(yè)類國有企業(yè)以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標(biāo)，按照市場化要求實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，依法獨(dú)立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進(jìn)退。其中，主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行為目標(biāo)，重點(diǎn)發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會效益與安全效益的有機(jī)統(tǒng)一。

公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)，必要的產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格可以由政府調(diào)控；要積極引入市場機(jī)制，不斷提高公共服務(wù)效率和能力。

商業(yè)類國有企業(yè)和公益類國有企業(yè)作為獨(dú)立的市場主體，經(jīng)營機(jī)制必須適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求；作為社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的國有企業(yè)，必須自覺服務(wù)國家戰(zhàn)略，主動履行社會責(zé)任。

二、分類施策

（一）分類推進(jìn)改革。

商業(yè)類國有企業(yè)要按照市場決定資源配置的要求，加大公司制股份制改革力度，加快完善現(xiàn)代企業(yè)制度，成為充滿生機(jī)活力的市場主體。其中，主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實(shí)行公司制股份制改革，積極引入其他資本實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股或參股，加大改制上市力度，著力推進(jìn)整體上市。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。處于自然壟斷行業(yè)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以“政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管”為原則積極推進(jìn)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進(jìn)公共資源配置市場化。對需要實(shí)行國有全資的企業(yè)，要積極引入其他國有資本實(shí)行股權(quán)多元化。

公益類國有企業(yè)可以采取國有獨(dú)資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵(lì)非國有企業(yè)參與經(jīng)營。

（二）分類促進(jìn)發(fā)展。

商業(yè)類國有企業(yè)要優(yōu)化資源配置，加大重組整合力度和研發(fā)投入，加快科技和管理創(chuàng)新步伐，持續(xù)推動轉(zhuǎn)型升級，培育一批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，要支持和鼓勵(lì)發(fā)展有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化國有資本投向，推動國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)，及時(shí)處置低效、無效及不良資產(chǎn)，提高市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定主業(yè)范圍，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)，加大國有資本投入，在服務(wù)國家宏觀調(diào)控、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、完成特殊任務(wù)等方面發(fā)揮更大作用。

公益類國有企業(yè)要根據(jù)承擔(dān)的任務(wù)和社會發(fā)展要求，加大國有資本投入，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。嚴(yán)格限定主業(yè)范圍，加強(qiáng)主業(yè)管理，重點(diǎn)在提供公共產(chǎn)品和服務(wù)方面作出更大貢獻(xiàn)。

（三）分類實(shí)施監(jiān)管。

對商業(yè)類國有企業(yè)要堅(jiān)持以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管，重點(diǎn)管好國有資本布局、提高國有資本回報(bào)、規(guī)范國有資本運(yùn)作、維護(hù)國有資本安全。建立健全監(jiān)督體制機(jī)制，依法依規(guī)實(shí)施信息公開，嚴(yán)格責(zé)任追究，在改革發(fā)展中防止國有資產(chǎn)流失。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點(diǎn)加強(qiáng)對集團(tuán)公司層面的監(jiān)管，落實(shí)和維護(hù)董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，積極推行職業(yè)經(jīng)理人制度。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，重點(diǎn)加強(qiáng)對國有資本布局的監(jiān)管，引導(dǎo)企業(yè)突出主業(yè)，更好地服務(wù)國家重大戰(zhàn)略和宏觀調(diào)控政策。

對公益類國有企業(yè)，要把提供公共產(chǎn)品、公共服務(wù)的質(zhì)量和效率作為重要監(jiān)管內(nèi)容，加大信息公開力度，接受社會監(jiān)督。

（四）分類定責(zé)考核。

對商業(yè)類國有企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)功能定位、發(fā)展目標(biāo)和責(zé)任使命，兼顧行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，明確不同企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益指標(biāo)要求，制定差異化考核標(biāo)準(zhǔn)，建立考核和任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價(jià)相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲措施相掛鉤的考核制度。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點(diǎn)考核經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)的考核權(quán)重，加強(qiáng)對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)情況的考核。

對公益類國有企業(yè)，重點(diǎn)考核成本控制、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、營運(yùn)效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價(jià)。

有關(guān)方面在研究制定國有企業(yè)業(yè)績考核、領(lǐng)導(dǎo)人員管理、工資收入分配制度改革等具體方案時(shí)，要根據(jù)國有企業(yè)功能界定與分類，提出有針對性、差異化的政策措施。

三、組織實(shí)施

按照誰出資誰分類的原則，履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制定所出資企業(yè)的功能界定與分類方案，報(bào)本級人民政府批準(zhǔn)；履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的企業(yè)，根據(jù)需要對所出資企業(yè)進(jìn)行功能界定和分類。根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和國家戰(zhàn)略需要，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段承擔(dān)的任務(wù)和發(fā)揮的作用，在保持相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，適時(shí)對國有企業(yè)功能定位和類別進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

各地要結(jié)合實(shí)際合理界定本地國有企業(yè)功能類別，實(shí)施分類改革、發(fā)展和監(jiān)管。

金融、文化等國有企業(yè)的分類改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資

本的指導(dǎo)意見》的通知

發(fā)改經(jīng)體〔2015〕2423號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):

經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)將《關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本的措導(dǎo)意見》印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國家發(fā)展和改革委員會

財(cái)政部

人力資源和社會保障部

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2015年10月26日

關(guān)于鼓勵(lì)和規(guī)范國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本的指導(dǎo)意見

國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本是深化國有企業(yè)改革的一項(xiàng)重要任務(wù)，是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的重要路徑，為貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，鼓勵(lì)和規(guī)范國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）總體要求。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，要有利于改善國有企業(yè)投資項(xiàng)目的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，提高項(xiàng)目的管理水平和資金使用效率；要有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力；要有利于各種所有制資本取長補(bǔ)短、相互促進(jìn)、共同發(fā)展。非國有資本參股或控股國有企業(yè)投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)施市場準(zhǔn)入負(fù)面清單和外商投資負(fù)面清單制度的要求。

（二）主要原則。推進(jìn)國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，要堅(jiān)持以下原則： 政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作。把引資本與轉(zhuǎn)機(jī)制有機(jī)結(jié)合起來，尊重市場規(guī)律，轉(zhuǎn)變政府職能，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。

權(quán)益對等、共同發(fā)展，保證國有資本和非國有資本權(quán)利平等、機(jī)會平等、規(guī)則平等，各類所有者權(quán)益同等受到法律保護(hù)，真正實(shí)現(xiàn)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享改革發(fā)展成果。

依法依規(guī)、公開透明。嚴(yán)格遵守有關(guān)法律法規(guī)，履行相關(guān)程序，確保程序公開、規(guī)則公開和結(jié)果公開，加強(qiáng)社會監(jiān)督，切實(shí)防止暗箱操作和國有資產(chǎn)流失。

完善體制、優(yōu)化環(huán)境。加快完善相關(guān)制度和配套政策，解決突出矛盾，確保引資工作規(guī)范有序進(jìn)行，做到制度完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效。

二、拓寬合作領(lǐng)域

（三）分類推進(jìn)國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本工作。允許非國有資本參與除法律法規(guī)明確 茶止和限制準(zhǔn)入以外的國有企業(yè)投資項(xiàng)目。對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)投資項(xiàng)目，支持非國有資本參股或控股。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項(xiàng)目，屬于自然壟斷領(lǐng)域的實(shí)行國有獨(dú)資或控股；屬于特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)的實(shí)行業(yè)務(wù)板塊有效分離，其中競爭性環(huán)節(jié)逐步加大對非國有資本開放力度，對公益集國有企業(yè)的投資項(xiàng)目，支持非國有資本參股或控般。

對可以引入非國有資本的領(lǐng)域，在推進(jìn)國有企業(yè)主業(yè)項(xiàng)目引入非國有資本參股的同時(shí)，鼓勵(lì)非主業(yè)項(xiàng)目引入非國有資本參股或控股，推動國有企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊按照自身特點(diǎn)和規(guī)律尋求發(fā)展路徑，最大限度釋放國有企業(yè)發(fā)展活力，充分挖掘國有企業(yè)內(nèi)在增長潛力。

（四）鼓勵(lì)外資企業(yè)參股國有企業(yè)項(xiàng)目。在符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、外商投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法等規(guī)定的前提下，鼓勵(lì)外資企業(yè)參股國有企業(yè)投資項(xiàng)目。積扱探索準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單的管理模式，完善外商投資安全審 37 査工作機(jī)制，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)企業(yè)結(jié)合“走出去”和國際產(chǎn)能合作，積極引入外資企業(yè)參股，吸引外資進(jìn)入國有企業(yè)在境外的投資項(xiàng)目。

（五）在部分領(lǐng)城率先培育推出一批示范項(xiàng)目。優(yōu)先在石油、天然氣、水電、核電、跨區(qū)輸電通道、配電、區(qū)域主干電網(wǎng)、分布式電源并網(wǎng)和電動汽車充換電設(shè)施、水利設(shè)施、基礎(chǔ)電信、寬帶接入網(wǎng)絡(luò)建設(shè)運(yùn)營、民用空間設(shè)施建設(shè)、鐵路項(xiàng)目、港口內(nèi)河航通設(shè)施、樞紐機(jī)場、干線機(jī)場、城鎮(zhèn)供水供熱、污水垃圾處理、公共交通等領(lǐng)域，率先推出一批符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的示范項(xiàng)目，鼓勵(lì)依法依規(guī)引入非國有資本投資。

三、完善引資方式

（六）拓寬并完善非國有資本投資渠道。鼓勵(lì)非國有資本投資主體以貨市出資參與國有企業(yè)投資項(xiàng)目。允許非國有資本創(chuàng)新渠道和方式，以實(shí)物、土地使用權(quán)等出資方式參與國有企業(yè)投資項(xiàng)目，出資的非貨幣資產(chǎn)應(yīng)依法評估作價(jià)，辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)； 產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等與投資項(xiàng)目有關(guān)聯(lián)的無形資產(chǎn)，經(jīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定和評估，通過公平公開議價(jià)，可以作為出資參與國有企業(yè)投資項(xiàng)目。非國有資本投資主體之問或者非國有資本與國有資本投資主體之間，可以共同發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金，聯(lián)合參與國有企業(yè)投資項(xiàng)目。

（七）支持國有企業(yè)和非國有資本在政府投資領(lǐng)域加強(qiáng)合作。由國有企業(yè)承擔(dān)的政府投資項(xiàng)目，開展多類型試點(diǎn)，逐步推廣政府與社會資本合作(PPP)機(jī)制，通過投資補(bǔ)助、基金注資、擔(dān)保補(bǔ)貼、貸款貼息等，支持引入非國有資本。組合引入保險(xiǎn)資金、社?；鸬乳L期投資者參與國有企業(yè)承擔(dān)的國家重點(diǎn)工程投資項(xiàng)目。政府有關(guān)部門要建立綜合信息服務(wù)平臺，加強(qiáng)信息公開。

四、規(guī)范決策程序

（八）確保引資方式公開公平公正。以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式引入非國有資本的，除處于國民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、對受讓方有特殊要求的以外，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓一律進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場公開桂牌，實(shí)行競價(jià)交易。以合資新設(shè)企業(yè)方式引入非國有資本的，要切實(shí)加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)出資的評估管理，依據(jù)國家有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在采取多種方法評估資產(chǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上，合理確定企業(yè)整體價(jià)值，避免國有資產(chǎn)流失，38平等保護(hù)非國有資本股東利益。以增資擴(kuò)股方式引入非國有資本的，應(yīng)參照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理方式，通過產(chǎn)權(quán)市場公開透明地選擇投資人并決定對價(jià)； 對少數(shù)引入特殊戰(zhàn)略投資者的，要加強(qiáng)盡職調(diào)查、資產(chǎn)評估、民主決策等工作，建立項(xiàng)目決策責(zé)任背書制。國有資本并購或入股其他企業(yè)的，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，做好盡職調(diào)查和資產(chǎn)評估管理，明確投資決策程序和責(zé)任；并購?fù)瓿珊笠皶r(shí)優(yōu)化完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，確保股東權(quán)益和并購戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（九）規(guī)范參與企業(yè)遴選辦法。國有企業(yè)按照有關(guān)投資管理辦法履行投資決策程序，涉及固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理的，企業(yè)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案程序。引入非國有資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)對擬引入投資主體的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營情況、.財(cái)務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會評價(jià)、投資鎖定期等進(jìn)行核實(shí)或委托第三方進(jìn)行評估。引入的非國有資本投資主體應(yīng)當(dāng)是具備獨(dú)立民事能力的法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，并具有支持項(xiàng)目持續(xù)發(fā)展的意愿和實(shí)力。對于以實(shí)物、土地使用權(quán)、產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等出資參與國有企業(yè)投資項(xiàng)目的非國有資本，要依法對投資主體的資產(chǎn)進(jìn)行評估作價(jià)，評估認(rèn)定結(jié)果要向社會公開，接受社會監(jiān)督。引入非國 有資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過產(chǎn)權(quán)市場、股票市場以及互聯(lián)網(wǎng)等渠道廣泛發(fā)布信息，不得在參與主體資質(zhì)條件中單獨(dú)對非國有資本主體設(shè)置附加條件。

（十）強(qiáng)化項(xiàng)目管理。國有企業(yè)應(yīng)建立和完善引入非國有資本項(xiàng)目的投資管理制度。引入非國有資本的投資項(xiàng)目，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和計(jì)劃安排；應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，由股東會、董事會作出決策，并簽字存檔；應(yīng)與參與方通過項(xiàng)目企業(yè)章程或合同，對可能涉及的經(jīng)營管理、同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管控等問題作出明確約定，明確各方的責(zé)權(quán)利。建立健全國有企業(yè)重大決策失職、瀆職責(zé)任追究和倒查機(jī)制，國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本違反國家相關(guān)法律法規(guī)、未履行或未正確履行職責(zé)，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員的責(zé)任。

（十一）切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管.對新設(shè)項(xiàng)目企業(yè)屬子國有企業(yè)的，按照其功能定位實(shí)施分類、分級監(jiān)管，進(jìn)一步提高監(jiān)管的科學(xué)性、針對性、有效性，依法加強(qiáng)對交易主體和交易過程合法合規(guī)性的監(jiān)管。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、39 審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察巡視以及法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督職責(zé)，形成有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。發(fā)揮企業(yè)職工代表大會或職工大會的作用，依法省障企業(yè)職工的知情權(quán)和參與權(quán)。建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)外部審計(jì)，嚴(yán)格落實(shí)承債主體，防止逃廢金融債務(wù)等各類債務(wù)。完善第三方評估和社會與論監(jiān)督機(jī)制，防止內(nèi)部人控制。依法嚴(yán)肅處理改革中出現(xiàn)的侵吞國有資產(chǎn)、利益輸送、暗箱操作化公為私等行為，禁止可能危及國家安全的投資進(jìn)入國有企業(yè)投資項(xiàng)目。

五、健全體制機(jī)制

（十二）完善項(xiàng)目公司治理結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本需新建公司作為運(yùn)營平臺的，應(yīng)建立市場化運(yùn)營機(jī)制率公司治理結(jié)構(gòu)，董事會依法對項(xiàng)目公司的發(fā)展目標(biāo)、重大經(jīng)營活動、高級經(jīng)營管理人員聘任、薪酬管理等擁有決策權(quán)，并對經(jīng)營者業(yè)績進(jìn)行考核評價(jià)。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，監(jiān)事會對公司財(cái)委和董事、經(jīng)營者行為進(jìn)行監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)當(dāng)期和事中監(jiān)督，切實(shí)增強(qiáng)監(jiān)事會監(jiān)督的針對性和有效性。要加強(qiáng)黨的建設(shè)，明確黨組織在公司治理中的法定地位，發(fā)揮黨組織的政治核心、政治引領(lǐng)作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。

（十三）推行市場化運(yùn)行機(jī)制。引入非國有資本投資項(xiàng)目的企業(yè)應(yīng)當(dāng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)保障股東和職工的合法權(quán)益。依法建立完善以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，完善激勵(lì)與約束，效率與公平相統(tǒng)一，既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點(diǎn)的分配機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（十四）依法保障投資方合法權(quán)益。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本時(shí)，應(yīng)在合同中明確約定各類投資主體的退出機(jī)制。公益類國有企業(yè)和主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本的，應(yīng)在項(xiàng)目企業(yè)章程或合同中明確非國有股東持股主體發(fā)生變化時(shí)，國有股東擁有優(yōu)先受讓權(quán)。

（十五）積極探索優(yōu)先股、特殊管理股等股權(quán)模式。為鼓勵(lì)國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，不參與項(xiàng)目企業(yè)具體決策，但在利潤分紅和剩余財(cái)產(chǎn)分配方面具有優(yōu)先權(quán)，確保國有資本保值增值。探索在 40 新聞出版?zhèn)髅降壬贁?shù)特定領(lǐng)域建立特殊管理股制度，依照相關(guān)法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項(xiàng)否決權(quán)，保障國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

六、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

（十六）加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本涉及剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)引資公告中予以說明。依照合同約定，項(xiàng)目收益可優(yōu)先用于剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。

（十七）完善支持政策。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本涉及的土地資產(chǎn)，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)清噺、估價(jià)準(zhǔn)確、處置規(guī)范”的原則經(jīng)營管理。改制為國有資本控股公司的，其使用的原劃撥生產(chǎn)經(jīng)管性土地可采用國家作價(jià)出資入股的方式處置。財(cái)政、稅務(wù)等部門應(yīng)從維護(hù)稅收政策的公平性和統(tǒng)一性出發(fā)，落實(shí)有關(guān)項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、企業(yè)合并分立、轉(zhuǎn)讓實(shí)物資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等方面稅收支持政策。

（十八）形成工作合力。有關(guān)部門要進(jìn)一步完善國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本的機(jī)制建設(shè)，堅(jiān)持過程公開透明、嚴(yán)格把關(guān)，確保責(zé)任明確、程序規(guī)范，確保順利推進(jìn)。各有關(guān)部門要按照職責(zé)分工，及時(shí)出臺相關(guān)政策措施，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。要進(jìn)一步加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，建立完善工作機(jī)制，落實(shí)主體責(zé)任，制定工作方案并做好組織實(shí)施。要加強(qiáng)宣傳報(bào)道和與論引導(dǎo)，廣泛凝聚共識，創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。國有企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國有資本終結(jié)后，要建立后評估機(jī)制，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善相關(guān)工作。

本意見所稱國有企業(yè)投資項(xiàng)目是指國有企業(yè)及其各級子企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和股權(quán)投資項(xiàng)目，非國有資本是指除國有資本以外的集體資本、民管資本和境外資本等。金融、文化類國有企業(yè)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》的通知

財(cái)資[2016]4號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）、科技廳（委、局）、國資委，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局、科技局、國資委，各中央管理企業(yè)：

為進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)國有科技型企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院同意，我們在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)股權(quán)和分紅激勵(lì)試點(diǎn)辦法的基礎(chǔ)上，制定了《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法

財(cái)政部科技部國資委

2016年2月26日

國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵(lì)分配機(jī)制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)?中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法?、?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?等國家法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有科技型企業(yè)，是指中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)），具體包括：

（一）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。

（二）高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)。

（三）國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條 本辦法所稱股權(quán)激勵(lì)，是指國有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標(biāo)的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實(shí)施激勵(lì)的行為。

分紅激勵(lì)，是指國有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標(biāo)的，采取項(xiàng)目收益分紅方式；或者以企業(yè)經(jīng)營收益為標(biāo)的，采取崗位分紅方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實(shí)施激勵(lì)的行為。

第四條 國有科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:

（一）依法依規(guī)，公正透明。嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，有序開展激勵(lì)工作，操作過程公開、公平、公正，堅(jiān)決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。

（二）因企制宜，多措并舉。統(tǒng)籌考慮企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展階段，采取一種或者多種激勵(lì)方式，科學(xué)制定激勵(lì)方案。建立合理激勵(lì)、有序流轉(zhuǎn)、動態(tài)調(diào)整的機(jī)制。

（三）利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。激勵(lì)對象按照自愿原則，獲得股權(quán)和分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，自覺維護(hù)企業(yè)和全體股東利益，共享改革發(fā)展成果，共擔(dān)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。

（四）落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督。建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，依法維護(hù)企業(yè)股東和員工的權(quán)益。履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)單位及同級財(cái)政、科技部門要加強(qiáng)監(jiān)管，依法追責(zé)。

第五條 國有科技型企業(yè)負(fù)責(zé)擬訂股權(quán)和分紅激勵(lì)方案，履行內(nèi)部審議和決策程序，報(bào)經(jīng)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)審核后，對符合條件的激勵(lì)對象實(shí)施激勵(lì)。

第二章 實(shí)施條件

第六條 實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)具備以下條件：

（一）企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和員工績效考核評價(jià)制度。財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計(jì)，且激勵(lì)方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財(cái)務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。

（二）對于本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，近３年研發(fā)費(fèi)用占當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入均在3％以上，激勵(lì)方案制定的上一企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10％以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。

（三）對于本辦法第二條中的（三）類企業(yè)，近3年科技服務(wù)性收入不低于當(dāng)年企業(yè)營業(yè)收入的60%。

上款所稱科技服務(wù)性收入是指國有科技服務(wù)機(jī)構(gòu)營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗(yàn)檢測認(rèn)證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學(xué)技術(shù)普及服務(wù)等收入。

企業(yè)成立不滿3年的，不得采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。第七條 激勵(lì)對象為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員，具體包括：

（一）關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人，對主導(dǎo)產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進(jìn)的主要技術(shù)人員。

（二）主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負(fù)責(zé)企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的中、高級經(jīng)營管理人員。

（三）通過省、部級及以上人才計(jì)劃引進(jìn)的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才。

企業(yè)不得面向全體員工實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)。企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)。

第三章股權(quán)激勵(lì)

第八條 企業(yè)可以通過以下方式解決激勵(lì)標(biāo)的股權(quán)來源：

（一）向激勵(lì)對象增發(fā)股份。

（二）向現(xiàn)有股東回購股份。

（三）現(xiàn)有股東依法向激勵(lì)對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

第九條 企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵(lì)對象實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。

企業(yè)的劃型標(biāo)準(zhǔn)，按照國家統(tǒng)計(jì)局?關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知?（國統(tǒng)字?2011?75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 大型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵(lì)總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個(gè)激勵(lì)對象獲得的激勵(lì)股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%。

企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵(lì)而改變國有控股地位。

第十一條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評估結(jié)果的價(jià)格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵(lì)對象。資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國有資產(chǎn)評估的管理規(guī)定，報(bào)相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)或者企業(yè)核準(zhǔn)或者備案。

第十二條 企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近３年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵(lì)方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財(cái)政及企業(yè)股東以各種方式投資或補(bǔ)助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。

第十三條 企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額不超過近３年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個(gè)獲得股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)對象，必須以不低于1:1的比例 45 購買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)按激勵(lì)實(shí)施時(shí)的評估價(jià)值折算，累計(jì)不超過300萬元。

第十四條企業(yè)用于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)額，應(yīng)當(dāng)依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個(gè)激勵(lì)對象獎(jiǎng)勵(lì)的股權(quán)。

第十五條企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)原則上應(yīng)一次實(shí)施到位。第十六條小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實(shí)施激勵(lì)的，應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確規(guī)定激勵(lì)對象的行權(quán)價(jià)格。

確定行權(quán)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵(lì)方案時(shí)經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的每股評估價(jià)值。

第十七條企業(yè)應(yīng)當(dāng)與激勵(lì)對象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績考核目標(biāo)等條件。

業(yè)績考核指標(biāo)可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)等財(cái)務(wù)指標(biāo)，但應(yīng)當(dāng)不低于企業(yè)近3年平均業(yè)績水平及同行業(yè)平均業(yè)績水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實(shí)際經(jīng)營年限計(jì)算。

第十八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)在激勵(lì)方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過5年。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)定激勵(lì)對象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。有效期過后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動失效。

第十九條 企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵(lì)對象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實(shí)際出資額對應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤分配。

第二十條企業(yè)不得為激勵(lì)對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財(cái)務(wù)資助，包括為激勵(lì)對象向其他單位或者個(gè)人貸款提供擔(dān)保。企業(yè)要堅(jiān)持同股同權(quán)，不得向激勵(lì)對象承諾分紅回報(bào)或設(shè)臵托底回購條款。

第二十一條 激勵(lì)對象可以采用直接或間接方式持有激勵(lì)股權(quán)。采用間接方式的，持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競爭關(guān)系或發(fā)生關(guān)聯(lián)

交易。

第二十二條 股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，自取得股權(quán)之日起，5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈，特殊情形按以下規(guī)定處理：

（一）因本人提出離職或者個(gè)人原因被解聘、解除勞動合同，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按上一審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算退還本人。

（二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當(dāng)在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個(gè)人出資部分由企業(yè)按照上一審計(jì)后凈資產(chǎn)計(jì)算與實(shí)際出資成本孰高的原則返還本人。

在職激勵(lì)對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵(lì)股權(quán)。

第四章 分紅激勵(lì)

第二十三條企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)依據(jù)?中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法?，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時(shí)限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。

企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

（一）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實(shí)施的，從該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

（二）利用該項(xiàng)職務(wù)科技成果作價(jià)投資的，從該項(xiàng)科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

（三）將該項(xiàng)職務(wù)科技成果自行實(shí)施或者與他人合作實(shí)施的，應(yīng)當(dāng)在實(shí)施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實(shí)施該項(xiàng)科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。

轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費(fèi)和企業(yè)為該項(xiàng)科技成果投入的全部研發(fā)費(fèi)用及維護(hù)、維權(quán)費(fèi)用后的金額。企業(yè)將同一項(xiàng)科技成果使用權(quán)向多個(gè)單位或者個(gè)人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第二十四條企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目收益分紅，應(yīng)當(dāng)按照具體項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)管理，47 并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行核算，反映具體項(xiàng)目收益分紅情況。

第二十五條企業(yè)實(shí)施崗位分紅，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近3年稅后利潤累計(jì)形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當(dāng)占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實(shí)施激勵(lì)當(dāng)年年初未分配利潤為正數(shù)。

第二十六條 企業(yè)崗位分紅激勵(lì)總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻(xiàn)，確定不同崗位的分紅標(biāo)準(zhǔn)。

第二十七條激勵(lì)對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵(lì)人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。

激勵(lì)對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵(lì)對象自離崗當(dāng)年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

第二十八條 崗位分紅激勵(lì)方案有效期原則上不超過3年。激勵(lì)方案中應(yīng)當(dāng)明確業(yè)績考核指標(biāo)，原則上各凈利潤增長率應(yīng)當(dāng)高于企業(yè)實(shí)施崗位分紅激勵(lì)近3年平均增長水平。

企業(yè)未達(dá)到考核要求的，應(yīng)當(dāng)終止激勵(lì)方案的實(shí)施，再次實(shí)施崗位分紅激勵(lì)需重新申報(bào)。

激勵(lì)對象未達(dá)到考核要求的，應(yīng)當(dāng)按約定的條款扣減、暫緩或停止分紅激勵(lì)。

第二十九條企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

第五章激勵(lì)方案的管理

第三十條企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)擬訂企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案（格式參見附件）。

第三十一條對同一激勵(lì)對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。對已按照本辦法實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實(shí)施股權(quán)激勵(lì)。

第三十二條 激勵(lì)方案涉及的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當(dāng)經(jīng)

具有相關(guān)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準(zhǔn)或備案手續(xù)。

第三十三條企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)擬訂激勵(lì)方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過職工代表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。

第三十四條企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將激勵(lì)方案及聽取職工意見情況，先行報(bào)履行出資人職責(zé)或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、企業(yè)（以下簡稱審核單位）批準(zhǔn)。

中央企業(yè)集團(tuán)公司相關(guān)材料報(bào)履行出資人職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；中央企業(yè)集團(tuán)公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)中央企業(yè)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。履行出資人職責(zé)的國有資本投資、運(yùn)營公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報(bào)國有資本投資、運(yùn)營公司批準(zhǔn)。

中央部門及事業(yè)單位所屬企業(yè)，按國有資產(chǎn)管理權(quán)屬，相關(guān)材料報(bào)中央主管部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

地方國有企業(yè)相關(guān)材料，按現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制，報(bào)同級履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的部門或機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第三十五條審核單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核企業(yè)申報(bào)的激勵(lì)方案，必要時(shí)要求企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或者外聘律師對激勵(lì)方案出具法律意見書，對以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見：

（一）激勵(lì)方案是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

（二）激勵(lì)方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形。

（三）激勵(lì)方案是否充分披露影響激勵(lì)結(jié)果的重大信息。

（四）激勵(lì)方案可能引發(fā)的法律糾紛等風(fēng)險(xiǎn)，以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的法律建議。

（五）其他重要事項(xiàng)。

審核單位自受理企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案之日起20個(gè)工作日內(nèi)，提出書面審定意見。

第三十六條審核單位批準(zhǔn)企業(yè)實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)后，企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)應(yīng)將批準(zhǔn)的激勵(lì)方案提請股東（大）會審議。

在股東（大）會審議激勵(lì)方案時(shí)，國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照審批單

位書面審定意見發(fā)表意見。

未設(shè)立股東（大）會的企業(yè)，按照審批單位批準(zhǔn)的方案實(shí)施。第三十七條除國家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在股東（大）會審議通過激勵(lì)方案后5個(gè)工作日內(nèi)，將以下材料報(bào)送審核單位備案：

（一）經(jīng)股東（大）會審議通過的激勵(lì)方案。

（二）相關(guān)批準(zhǔn)文件、股東（大）會決議。

企業(yè)股東應(yīng)當(dāng)依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部決策機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照激勵(lì)方案實(shí)施激勵(lì)。

第三十八條在激勵(lì)方案實(shí)施期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)于每年1月底前向?qū)徍藛挝粓?bào)告上一激勵(lì)方案實(shí)施情況：

（一）實(shí)施激勵(lì)涉及的業(yè)績條件、凈收益等財(cái)務(wù)信息。

（二）激勵(lì)對象在報(bào)告期內(nèi)各自獲得的激勵(lì)情況。

（三）報(bào)告期內(nèi)的股權(quán)激勵(lì)數(shù)量及金額，引起的股本變動情況，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額。

（四）報(bào)告期內(nèi)的分紅激勵(lì)金額，以及截至報(bào)告期末的累計(jì)額。

（五）激勵(lì)支出的列支渠道和會計(jì)核算情況。

（六）其他應(yīng)報(bào)告的事項(xiàng)。

中央主管部門、機(jī)構(gòu)和中央企業(yè)集團(tuán)公司，應(yīng)當(dāng)對所屬企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，包括實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)企業(yè)戶數(shù)、激勵(lì)方式、激勵(lì)人數(shù)、激勵(lì)落實(shí)情況、存在的突出問題以及有關(guān)政策建議等，并于3月底前將上一實(shí)施情況的總結(jié)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部、科技部。

地方省級財(cái)政部門、科技部門，負(fù)責(zé)對本省地方國有企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施情況進(jìn)行總結(jié)，并于3月底前將上一實(shí)施情況的總結(jié)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部、科技部。

第三十九條企業(yè)實(shí)施股權(quán)或者分紅激勵(lì)，應(yīng)當(dāng)按照?企業(yè)財(cái)務(wù)通則?（財(cái)政部令第41號）和國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算。

第四十條企業(yè)實(shí)施激勵(lì)導(dǎo)致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形