第一篇：體系科1#文件

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體系審計科2011年工作計劃目標 二 零

責

任

書

一 一 年

月

元大連欣潤華建材有限公司

體系審計科2011年工作計劃

一、總論：

2011年體系審計科將緊緊圍繞總部25條原則工作思路為指導思想，秉承“一業(yè)為主、產(chǎn)業(yè)整合、相關(guān)經(jīng)營、介入多元、持續(xù)發(fā)展”理念，實施管理模式、商業(yè)模式、開發(fā)模式、人才模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)模式的“六大”轉(zhuǎn)型。牢固樹立“管理是絕對的，經(jīng)營是重要的，專業(yè)是相對的”，用管理指導一切工作；通過科學決策，規(guī)范決策、團隊管理、分級管理、交叉管理、管理重心下移、干部管理，由管理產(chǎn)生經(jīng)濟效益；按照“規(guī)范化、模塊化、可視化、動態(tài)化、正常化”的標準、制度、流程開展管理工作，做到規(guī)范化管理正常化，正?；芾韯討B(tài)化，階段性重點常態(tài)化；各項工作都要講究必要性、可行性、有效性，用體系標準規(guī)范公司各項工作流程，縮短PDCA循環(huán)周期；按照體系管理重在執(zhí)行要求在日常工作中加大指導、跟蹤、考核、處理的力度，一切對規(guī)范、標準、制度負責；按照“內(nèi)審的標準高于外審，內(nèi)審的效果好于外審”強化內(nèi)審工作，通過不斷提升內(nèi)審水平來提升公司整體理水平。部門干部員工按照危機理論時刻鞭策警醒自己，通過對照團隊、規(guī)范、認真、用心要求來主動創(chuàng)造性的開展各項工作，最終實現(xiàn)部門各項指標。

二、原則工作思路:

加大兩大體系的管理力度及能源管理工作的推進。不斷理清管理思路，逐步完善各項制度、標準，規(guī)范公司管理模式和工作流程，以便隨時為企業(yè)提供強有力的制度保障。二是重在執(zhí)行。加大各部門、各崗位對標準制度執(zhí)行情況的跟進檢查，要做到管理模式的轉(zhuǎn)型已不是缺少標準、制度階段，而是對標準制度的執(zhí)行是否到位，本年度體系管理的重心就是對標準、制度執(zhí)行的檢查，并對不規(guī)范現(xiàn)象從嚴考核，真正做到執(zhí)法必嚴，違法必究；加大自查、自糾的力度，按照PDCA循環(huán)的要求不斷整改提高。要將體系工作當作一項重要的工作常抓不懈，不斷提高體系管理水平。按照“一切對規(guī)范、標準、制度負責”的原則，把一切工作納入到體系管理中來，通過管理體系的有效運行來規(guī)范公司各項工作的流程，不斷縮短PDCA循環(huán)周期，進一步提升公司管理水平。質(zhì)量體系以體現(xiàn)顧客為關(guān)注點，把體現(xiàn)客戶價值放在首位； 大連欣潤華建材有限公司

安全管理體系以員工為關(guān)注點，把預防和防范放到首位；能源管理重在“節(jié)能減排、節(jié)能降耗”意識的形成及節(jié)能措施的落實，按照總部能源管理“六個統(tǒng)一”的要求，需快速推進能源管理工作，以達到降低消耗、提高能源利用率的管理目的；通過體系的規(guī)范、有效運行提高產(chǎn)品質(zhì)量，提升干部員工的安全意識，降低企業(yè)運營成本，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，最終樹立企業(yè)的品牌形象，促進企業(yè)競爭力的不斷提高。

三、原則工作措施：

1、體系管理。一是不斷理清管理思路，逐步完善各項制度、標準，規(guī)范公司管理模式和工作流程，加大自查、自糾的力度，按照PDCA循環(huán)的要求不斷整改提高。同時在不斷加強審核員隊伍建設(shè)的基礎(chǔ)上，強化各級領(lǐng)導的主體意識，要將體系工作當作一項重要的工作常抓不懈，不斷提高體系管理水平。二是按照“一切對規(guī)范、標準、制度負責”的原則，把一切工作納入到體系管理中來，通過管理體系的有效運行來規(guī)范公司各項工作的流程，不斷縮短PDCA循環(huán)周期，進一步提升公司管理水平。三是每月組織一次滾動內(nèi)審，每季度組織一次覆蓋全公司的內(nèi)審，將體系工作當作一項重要的工作常抓不懈，不斷提高體系管理水平；四是按照節(jié)能減排的要求，貫徹、落實能源管理體系，使之成為能源管理的有效指導方針。

2、合同管理。一是按照合同管理規(guī)定內(nèi)容對公司內(nèi)的所以合同進行審核把關(guān)。二是審核中做到嚴謹、認真，按照《合同法》及相關(guān)的法律法規(guī)進行審核，提高審核時效性和審核的效率，降低公司合同法律風險。

3、按照公司內(nèi)部的政策、制度、程序和標準行使審計監(jiān)督權(quán)，充分發(fā)揮審計職能作用。一是按年度審計計劃推進內(nèi)部審計工作；二是每次審計確定工作重點，找到切入點，有針對性地開展內(nèi)部審計；三是改進工作方式做好被審計部門的溝通和協(xié)調(diào)；四是不斷提升自身及審計人員的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能，從而為企業(yè)提前做到防控各種財產(chǎn)風險。

四、2011年計劃目標：

（一）管理目標

體系管理：按年度體系計劃推進能源體系相關(guān)工作；每季度組織一次覆蓋全公司的內(nèi)審；體系、制度檢查覆蓋率100%；部門體系、制度、規(guī)定執(zhí)行率100%；體系分目標完成率100％。大連欣潤華建材有限公司

合同管理：合同流轉(zhuǎn)及規(guī)范審核率95％；招議標規(guī)范組織及手續(xù)辦理及時率95％；

審計管理：按審計計劃每月推進一個審計部門，做到審計執(zhí)行率100%。

（二）部門費用指標

體系科核定費用：≤11328.55元/月

五、實施細則：

1、體系管理方面：

一是建立能源管理制度，明確職責、確定執(zhí)行人員，同時加強職能部門的跟蹤與考核，在執(zhí)行上加強執(zhí)行力度，充分發(fā)揮質(zhì)監(jiān)能源管理員的作用，在管理上加強監(jiān)控，做好能源績效統(tǒng)計及能耗分析工作，從而為能源管理提供充分有利的證據(jù)。

二是體系專業(yè)知識及審核技能方面的學習，以身作則，不斷總結(jié)和反思，從自身體現(xiàn)對標準制度的執(zhí)行力；

三是體系科加強與總部對口部門的溝通，計劃按排人員參與能源體系方面專業(yè)知識的培訓，以便能盡快從理論上加深對標準內(nèi)容的理解進而執(zhí)行到位，編制能源管理工作推進計劃，盡快按照能源管理模塊推進能源體系的實施。

四是部門員工的指導和幫助，打造一個和諧融洽的團隊，明確自身及部門的工作目標，關(guān)注管理細節(jié)，從而提升整個部門執(zhí)行力；

五是2011年度重在對標準制度執(zhí)行情況進行跟進檢查，要想做好管理模式的轉(zhuǎn)型已不是缺少標準、制度階段而是對標準制度的執(zhí)行是否到位，因此本年度體系管理的重心就是重在對標準、制度執(zhí)行的檢查，并對不規(guī)范現(xiàn)象從嚴考核，真正做到執(zhí)法必嚴，違法必究。

六是不斷加強內(nèi)審員隊伍建設(shè)，強化中基層領(lǐng)導的主體意識；按計劃推進能源管理工作逐項落實；每季度組織一次覆蓋全公司的內(nèi)審，將體系工作當作一項重要的工作常抓不懈，不斷提高體系管理水平；對檢查出的問題落實按照PDCA循環(huán)的要求落實整改和考核，與相關(guān)責任人績效掛鉤，促進公司體系管理水平的不斷提升。

七是落實培訓計劃，邀請體系或外審專家結(jié)合公司體系運行情況進行體 大連欣潤華建材有限公司

系知識培訓、檢查，不斷提升各級干部對標準、文件的理解和掌握，從而提高執(zhí)行能力達到執(zhí)行效果，使公司體系持續(xù)有效良性運行。

2、合同管理方面：

一是明確合同管理定位。合同管理工作是規(guī)范基礎(chǔ)管理的一項重點工作；做好合同管理工作是加強企管法規(guī)工作的一項重點內(nèi)容；加強合同管理工作是防范經(jīng)營風險的一項重點措施；加強合同管理工作是實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的一項重點保障。

二是健全合同管理體系。部門要發(fā)揮歸口管理作用，按照公司合同管理規(guī)定，對每一份合同進行全面規(guī)范審核；合同管理人員要履行合同全過程的管理責任，督促落實“誰簽訂、誰負責，誰履行、誰確認”的原則，各業(yè)務(wù)部門要各負其責，真正做好合同管理工作。

三是加強合同管理重要關(guān)口，努力維護企業(yè)合同權(quán)力。嚴把合同簽約關(guān)，加強對對方的主體資格、資質(zhì)資信等的全面了解和審查；推廣招投標辦法，對金額較大的工程項目和物資采購，嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行招投標，一定程度上體現(xiàn)公開、公平、公正，從而有效防止暗箱操作，維護企業(yè)利益。

三是重視加強合同基礎(chǔ)工作，不段提高合同管理水平。重視合同資料的管理，建立合同登記臺帳。重視合同法律知識學習，提高加強合同管理水平。

3、審計管理方面：制定科學的審計計劃，充分利用審計資源，合理確定審計覆蓋面，發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，促進被審部門改善管理，提高經(jīng)濟效益。

一是制定審計項目計劃要緊緊圍繞總部及大連公司標準制度要求，圍繞階段性工作重點，正確處理好審計監(jiān)督與被審計部門的關(guān)系，充分體現(xiàn)審計最終目的，實現(xiàn) “綜合審計”向“績效審計”過度；

二是要準確掌握審計對象和數(shù)據(jù)，通過審計所查問題分析出違反標準問題所占的比重，分析出問題的嚴重程度,從而形成審計報告，逐步實現(xiàn)對審計對象的動態(tài)管理；

三是科學確定審計覆蓋面，本著輕重緩急的原則，保證審計質(zhì)量，有計劃地安排審計不同重點部門和不同工作內(nèi)容，爭取在一年內(nèi)將全公司審計一 5 大連欣潤華建材有限公司

遍，基本掌握公司全部被審計部門的管理和標準制度執(zhí)行情況，以便發(fā)現(xiàn)公司在經(jīng)營生產(chǎn)經(jīng)濟管理中存在的問題，為公司科學決策提供依據(jù)；

四是通過全年的審計調(diào)查和測量分析，并對一些重要部門或項目進行深入的分析和綜合平衡后，參考本年度審計工作完成情況，查找生產(chǎn)經(jīng)營管理方面存在的不足，從而科學總結(jié)，并集思廣益，為下一年度審計工作年度計劃的制定提出切實可行的理論依據(jù)。

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簽字（蓋章）：

條線（部門）： 簽字（蓋章）： 6

第二篇：體系文件學習心得

體系文件學習心得

2月17日以來公司組織全體管理、非計件人員認真、系統(tǒng)、全面的學習了質(zhì)量、環(huán)境和職業(yè)健康安全管理體系文件，使我們加深了對管理體系的理解，有助于在今后的體系運行過程中進一步落實標準化、規(guī)范化管理。

管理體系文件分為三個層次：管理手冊、程序文件以及支持性文件。管理手冊是全體員工在工作中必須遵循的法規(guī)性文件，全體員工必須嚴格遵照執(zhí)行。其中明確確定了質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全、風險管理方針：遵守法律法規(guī) 重視事故預防 堅持誠信經(jīng)營 滿足顧客期望 開展科技創(chuàng)新 保證品質(zhì)之源 注重以人為本 關(guān)注員工健康 實施文明生產(chǎn) 發(fā)展綠色能能源 創(chuàng)建和諧環(huán)境 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展；

程序文件就是為了完成管理體系要素所規(guī)定的方法。在書面或文件化的程序中通常包括活動的目的和范圍，做什么和誰來做；何時、何地以及如何做；應(yīng)采用什么材料、設(shè)備和文件；如何對活動進行控制和記錄。公司根據(jù)管理手冊和公司運行特點，制定了XXX個程序文件，程序文件詳細規(guī)定了公司運行各個部門的職責，并指導各項管理工作的實際工作程序，主要遵循5W1H原則（What—做什么，Who—誰來做，When—何時做，Where—何地做，Why—為何做，How—如何做）；其中涉及到質(zhì)量部的程序文件主要有管理評審控制程序、計量確認標識控制程序、測量設(shè)備管理程序??等XXXX個。

我作為一名XXX車間檢驗員，通過這次學習培訓以及結(jié)合2013組裝車間整體質(zhì)量狀況，我就本人工作情況做一下總結(jié)；

1、在工作過程中雖然有發(fā)現(xiàn)問題的能力但在解決問題時未能過程控制方法的原則對問題進行處理，例如XXXXXXXX批量性質(zhì)量事故的發(fā)生，雖然當時在生產(chǎn)現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)了可能存在的質(zhì)量隱患，以及XXXXXXXXXXXXX導致報廢問題，但由于未能完全按照程序文件中《產(chǎn)品監(jiān)視和測量控制程序》以及《過程監(jiān)視和測量控制程序》未能形成信息反饋單，等相關(guān)手續(xù)反饋給相關(guān)部門進行及時解決，導致后來對原因追溯時帶來困難；

2、生產(chǎn)現(xiàn)場部分滯留XXX較長時間無標識，不清楚處于什么狀態(tài)，主要由于在工作過程中未能執(zhí)行《不符合控制程序》，未能及時做好標識、隔離，并及時開具《不合格品通知單》以及《返工返修單》、《報廢單》等相關(guān)手續(xù)對平時產(chǎn)生的不合格品形成閉環(huán)；

以上這些問題以及在日常工作過程中領(lǐng)導與同事指正的問題我將會在今后的工作過程中強化執(zhí)行力，發(fā)現(xiàn)不符合現(xiàn)象時嚴格執(zhí)行《不符合控制程序》對產(chǎn)品進行標識隔離，同時出具相關(guān)手續(xù)，避免不合格品流轉(zhuǎn)；同時執(zhí)行《數(shù)據(jù)分析控制程序》以及《改進控制程序》，對生產(chǎn)過程中各項測量數(shù)據(jù)進行匯總并利用質(zhì)量管理工具進行分析，能夠及時的了解產(chǎn)品質(zhì)量狀況以及趨勢，做好糾正預防措施，避免批量性不合格品的產(chǎn)生；

“質(zhì)量是企業(yè)的生命，用戶是我們的衣食父母”。質(zhì)量決定市場。只有樹立很強的工作責任心和牢固的質(zhì)量意識才能把工作做好、做實；質(zhì)量就是意識，它在我們心中，也在我們手中，在以后的工作中，我加倍努力，立足實際，嚴格把關(guān)工作中的每一個環(huán)節(jié)，提高工作效率，為公司的發(fā)展作出積極的貢獻。

XXXXXXX XXXX年 XX月XX日

第三篇：國企改革“1+N”文件體系

國企改革“1+N”文件體系

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(全文).................................................................2 關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導加強黨的建設(shè)的若干意見....................9 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見..................................................11 國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見..........................................18 國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見......22 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》的通知......................................26 關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見..............................................................32 關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導意見》的通知..................................................................................................................................36 關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》的通知..........................42 國務(wù)院關(guān)于印發(fā)加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題工作方案的通知..............................................................................................................................54 企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法..............................................................................60 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委、財政部關(guān)于國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交工作指導意見的通知..................................................................................71 國務(wù)院辦公廳關(guān)于推動中央企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與重組的指導意見..............................75 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究制度的意見..................81 關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見......................................90

關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(全文)2015-09-13 中共中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見（2015年8月24日）

國有企業(yè)屬于全民所有，是推進國家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，是我們黨和國家事業(yè)發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)。改革開放以來，國有企業(yè)改革發(fā)展不斷取得重大進展，總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟相融合，運行質(zhì)量和效益明顯提升，在國際國內(nèi)市場競爭中涌現(xiàn)出一批具有核心競爭力的骨干企業(yè)，為推動經(jīng)濟社會發(fā)展、保障和改善民生、開拓國際市場、增強我國綜合實力作出了重大貢獻，國有企業(yè)經(jīng)營管理者隊伍總體上是好的，廣大職工付出了不懈努力，成就是突出的。但也要看到，國有企業(yè)仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業(yè)市場主體地位尚未真正確立，現(xiàn)代企業(yè)制度還不健全，國有資產(chǎn)監(jiān)管體制有待完善，國有資本運行效率需進一步提高；一些企業(yè)管理混亂，內(nèi)部人控制、利益輸送、國有資產(chǎn)流失等問題突出，企業(yè)辦社會職能和歷史遺留問題還未完全解決；一些企業(yè)黨組織管黨治黨責任不落實、作用被弱化。面向未來，國有企業(yè)面臨日益激烈的國際競爭和轉(zhuǎn)型升級的巨大挑戰(zhàn)。在推動我國經(jīng)濟保持中高速增長和邁向中高端水平、完善和發(fā)展中國特色社會主義制度、實現(xiàn)中華民族偉大復興中國夢的進程中，國有企業(yè)肩負著重大歷史使命和責任。要認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院戰(zhàn)略決策，按照“四個全面”戰(zhàn)略布局的要求，以經(jīng)濟建設(shè)為中心，堅持問題導向，繼續(xù)推進國有企業(yè)改革，切實破除體制機制障礙，堅定不移做強做優(yōu)做大國有企業(yè)。為此，提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導思想

高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，深入學習貫徹總書記系列重要講話精神，堅持和完善基本經(jīng)濟制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢，以解放和發(fā)展社會生產(chǎn)力為標準，以提高國有資本效率、增強國有企業(yè)活力為中心，完善產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學的現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體制，防止國有資產(chǎn)流失，全面推進依法治企，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，做強做優(yōu)做大國有企業(yè)，不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，為促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展、實現(xiàn)中華民族偉大復興中國夢作出積極貢獻。

（二）基本原則

——堅持和完善基本經(jīng)濟制度。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的根本要求。必須毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展。堅持公有制主體地位，發(fā)揮國有經(jīng)濟主導作用，積極促進國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合，推動各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。

——堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向。這是深化國有企業(yè)改革必須遵循的基本規(guī)律。國有企業(yè)改革要遵循市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，堅持政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，堅持權(quán)利、義務(wù)、責任相統(tǒng)一，堅持激勵機制和約束機制相結(jié)合，促使國有企業(yè)真正成為依法自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的獨立市場主體。社會主義市場經(jīng)濟條件下的國有企業(yè)，要成為自覺履行社會責任的表率。

——堅持增強活力和強化監(jiān)管相結(jié)合。這是深化國有企業(yè)改革必須把握的重要關(guān)系。增強活力是搞好國有企業(yè)的本質(zhì)要求，加強監(jiān)管是搞好國有企業(yè)的重要保障，要切實做到兩者 2 的有機統(tǒng)一。繼續(xù)推進簡政放權(quán)，依法落實企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營自主權(quán)，進一步激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)造力和市場競爭力。進一步完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，切實防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

——堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導。這是深化國有企業(yè)改革必須堅守的政治方向、政治原則。要貫徹全面從嚴治黨方針，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用，加強企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)，創(chuàng)新基層黨建工作，深入開展黨風廉政建設(shè)，堅持全心全意依靠工人階級，維護職工合法權(quán)益，為國有企業(yè)改革發(fā)展提供堅強有力的政治保證、組織保證和人才支撐。

——堅持積極穩(wěn)妥統(tǒng)籌推進。這是深化國有企業(yè)改革必須采用的科學方法。要正確處理推進改革和堅持法治的關(guān)系，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，正確處理搞好頂層設(shè)計和尊重基層首創(chuàng)精神的關(guān)系，突出問題導向，堅持分類推進，把握好改革的次序、節(jié)奏、力度，確保改革扎實推進、務(wù)求實效。

（三）主要目標

到2020年，在國有企業(yè)改革重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)取得決定性成果，形成更加符合我國基本經(jīng)濟制度和社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展要求的國有資產(chǎn)管理體制、現(xiàn)代企業(yè)制度、市場化經(jīng)營機制，國有資本布局結(jié)構(gòu)更趨合理，造就一大批德才兼?zhèn)?、善于?jīng)營、充滿活力的優(yōu)秀企業(yè)家，培育一大批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)，國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風險能力明顯增強。

——國有企業(yè)公司制改革基本完成，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟取得積極進展，法人治理結(jié)構(gòu)更加健全，優(yōu)勝劣汰、經(jīng)營自主靈活、內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的市場化機制更加完善。

——國有資產(chǎn)監(jiān)管制度更加成熟，相關(guān)法律法規(guī)更加健全，監(jiān)管手段和方式不斷優(yōu)化，監(jiān)管的科學性、針對性、有效性進一步提高，經(jīng)營性國有資產(chǎn)實現(xiàn)集中統(tǒng)一監(jiān)管，國有資產(chǎn)保值增值責任全面落實。

——國有資本配置效率顯著提高，國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、主導作用有效發(fā)揮，國有企業(yè)在提升自主創(chuàng)新能力、保護資源環(huán)境、加快轉(zhuǎn)型升級、履行社會責任中的引領(lǐng)和表率作用充分發(fā)揮。

——企業(yè)黨的建設(shè)全面加強，反腐倡廉制度體系、工作體系更加完善，國有企業(yè)黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發(fā)揮。

二、分類推進國有企業(yè)改革

（四）劃分國有企業(yè)不同類別。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和發(fā)展需要，將國有企業(yè)分為商業(yè)類和公益類。通過界定功能、劃分類別，實行分類改革、分類發(fā)展、分類監(jiān)管、分類定責、分類考核，提高改革的針對性、監(jiān)管的有效性、考核評價的科學性，推動國有企業(yè)同市場經(jīng)濟深入融合，促進國有企業(yè)經(jīng)濟效益和社會效益有機統(tǒng)一。按照誰出資誰分類的原則，由履行出資人職責的機構(gòu)負責制定所出資企業(yè)的功能界定和分類方案，報本級政府批準。各地區(qū)可結(jié)合實際，劃分并動態(tài)調(diào)整本地區(qū)國有企業(yè)功能類別。

（五）推進商業(yè)類國有企業(yè)改革。商業(yè)類國有企業(yè)按照市場化要求實行商業(yè)化運作，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標，依法獨立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進退。

主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市。對這些國有企業(yè)，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。

主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進公共資源配置市場化；對需要實行國有全資的企業(yè)，也要積極引入其他國有資本實行股權(quán)多元化；對特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)實行業(yè)務(wù)板塊有效分離，獨立運作、獨立核算。對這些國有企業(yè)，在考核經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況的同時，加強對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)的考核。

（六）推進公益類國有企業(yè)改革。公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標，引入市場機制，提高公共服務(wù)效率和能力。這類企業(yè)可以采取國有獨資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。對公益類國有企業(yè)，重點考核成本控制、產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、營運效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

三、完善現(xiàn)代企業(yè)制度

（七）推進公司制股份制改革。加大集團層面公司制改革力度，積極引入各類投資者實現(xiàn)股權(quán)多元化，大力推動國有企業(yè)改制上市，創(chuàng)造條件實現(xiàn)集團公司整體上市。根據(jù)不同企業(yè)的功能定位，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股，在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度。

（八）健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。重點是推進董事會建設(shè)，建立健全權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制，規(guī)范董事長、總經(jīng)理行權(quán)行為，充分發(fā)揮董事會的決策作用、監(jiān)事會的監(jiān)督作用、經(jīng)理層的經(jīng)營管理作用、黨組織的政治核心作用，切實解決一些企業(yè)董事會形同虛設(shè)、“一把手”說了算的問題，實現(xiàn)規(guī)范的公司治理。要切實落實和維護董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，法無授權(quán)任何政府部門和機構(gòu)不得干預。加強董事會內(nèi)部的制衡約束，國有獨資、全資公司的董事會和監(jiān)事會均應(yīng)有職工代表，董事會外部董事應(yīng)占多數(shù)，落實一人一票表決制度，董事對董事會決議承擔責任。改進董事會和董事評價辦法，強化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負有直接責任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責任。進一步加強外部董事隊伍建設(shè)，拓寬來源渠道。

（九）建立國有企業(yè)領(lǐng)導人員分類分層管理制度。堅持黨管干部原則與董事會依法產(chǎn)生、董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)相結(jié)合，不斷創(chuàng)新有效實現(xiàn)形式。上級黨組織和國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)按照管理權(quán)限加強對國有企業(yè)領(lǐng)導人員的管理，廣開推薦渠道，依規(guī)考察提名，嚴格履行選用程序。根據(jù)不同企業(yè)類別和層級，實行選任制、委任制、聘任制等不同選人用人方式。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，實行內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結(jié)合，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人身份轉(zhuǎn)換通道，董事會按市場化方式選聘和管理職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立退出機制。推行企業(yè)經(jīng)理層成員任期制和契約化管理，明確責任、權(quán)利、義務(wù)，嚴格任期管理和目標考核。

（十）實行與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的企業(yè)薪酬分配制度。企業(yè)內(nèi)部的薪酬分配權(quán)是企業(yè)的法定權(quán)利，由企業(yè)依法依規(guī)自主決定，完善既有激勵又有約束、既講效率又講公平、既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點的分配機制。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)、與企業(yè)經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機制。推進全員績效考核，以業(yè)績?yōu)閷?，科學評價不同崗位員工的貢獻，合理拉開收入分配差距，切實做到收入能增能減和獎懲分明，充分調(diào)動廣大職工積極性。對國有企業(yè)領(lǐng)導人員實行與選任方式相匹配、與企業(yè)功 4 能性質(zhì)相適應(yīng)、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配辦法。對黨中央、國務(wù)院和地方黨委、政府及其部門任命的國有企業(yè)領(lǐng)導人員，合理確定基本年薪、績效年薪和任期激勵收入。對市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實行市場化薪酬分配機制，可以采取多種方式探索完善中長期激勵機制。健全與激勵機制相對稱的經(jīng)濟責任審計、信息披露、延期支付、追索扣回等約束機制。嚴格規(guī)范履職待遇、業(yè)務(wù)支出，嚴禁將公款用于個人支出。

（十一）深化企業(yè)內(nèi)部用人制度改革。建立健全企業(yè)各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機構(gòu)推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業(yè)員工市場化公開招聘制度，切實做到信息公開、過程公開、結(jié)果公開。構(gòu)建和諧勞動關(guān)系，依法規(guī)范企業(yè)各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，真正形成企業(yè)各類管理人員能上能下、員工能進能出的合理流動機制。

四、完善國有資產(chǎn)管理體制

（十二）以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要準確把握依法履行出資人職責的定位，科學界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責任清單，實現(xiàn)以管企業(yè)為主向以管資本為主的轉(zhuǎn)變。該管的要科學管理、決不缺位，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全；不該管的要依法放權(quán)、決不越位，將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，將配合承擔的公共管理職能歸位于相關(guān)政府部門和單位。大力推進依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段，改變行政化管理方式，改進考核體系和辦法，提高監(jiān)管的科學性、有效性。

（十三）以管資本為主改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制。改組組建國有資本投資、運營公司，探索有效的運營模式，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育、資本整合，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)；通過股權(quán)運作、價值管理、有序進退，促進國有資本合理流動，實現(xiàn)保值增值?？茖W界定國有資本所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的邊界，國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)履行出資人職責，并授權(quán)國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責。國有資本投資、運營公司作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責，按照責權(quán)對應(yīng)原則切實承擔起國有資產(chǎn)保值增值責任。開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責的試點。

（十四）以管資本為主推動國有資本合理流動優(yōu)化配置。堅持以市場為導向、以企業(yè)為主體，有進有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，增強國有經(jīng)濟整體功能和效率。緊緊圍繞服務(wù)國家戰(zhàn)略，落實國家產(chǎn)業(yè)政策和重點產(chǎn)業(yè)布局調(diào)整總體要求，優(yōu)化國有資本重點投資方向和領(lǐng)域，推動國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、重點基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。發(fā)揮國有資本投資、運營公司的作用，清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)。建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機制，充分發(fā)揮失業(yè)救濟和再就業(yè)培訓等的作用，解決好職工安置問題，切實保障退出企業(yè)依法實現(xiàn)關(guān)閉或破產(chǎn)，加快處置低效無效資產(chǎn)，淘汰落后產(chǎn)能。支持企業(yè)依法合規(guī)通過證券交易、產(chǎn)權(quán)交易等資本市場，以市場公允價格處置企業(yè)資產(chǎn)，實現(xiàn)國有資本形態(tài)轉(zhuǎn)換，變現(xiàn)的國有資本用于更需要的領(lǐng)域和行業(yè)。推動國有企業(yè)加快管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。發(fā)揮國有企業(yè)在實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略和制造強國戰(zhàn)略中的骨干和表率作用，強化企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，重視培養(yǎng)科研人才和高技能人才。支持國有企業(yè)開展國際化經(jīng)營，鼓勵國有企業(yè)之間以及與其他所有制企業(yè)以資本為紐帶，強強聯(lián)合、優(yōu)勢互補，加快培育一批具有世界一流水平的跨國公司。

（十五）以管資本為主推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。穩(wěn)步將黨政機關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進入國有資本投資、運營公司。加強國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理，按照統(tǒng)一制度規(guī)范、統(tǒng)一工作體系的原則，抓緊制定企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理條例。建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預算管理制度，提高國有資本收益上繳公共財政比例，2020年提高到30%，更多用于保障和改善民生。劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社會保障基金。

五、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟

（十六）推進國有企業(yè)混合所有制改革。以促進國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，放大國有資本功能，提高國有資本配置和運行效率，實現(xiàn)各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展為目標，穩(wěn)妥推動國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。對通過實行股份制、上市等途徑已經(jīng)實行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運行效率上下功夫；對于適宜繼續(xù)推進混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機制作用，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，成熟一個推進一個。改革要依法依規(guī)、嚴格程序、公開公正，切實保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，杜絕國有資產(chǎn)流失。

（十七）引入非國有資本參與國有企業(yè)改革。鼓勵非國有資本投資主體通過出資入股、收購股權(quán)、認購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股上市公司增資擴股以及企業(yè)經(jīng)營管理。實行同股同權(quán)，切實維護各類股東合法權(quán)益。在石油、天然氣、電力、鐵路、電信、資源開發(fā)、公用事業(yè)等領(lǐng)域，向非國有資本推出符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的項目。依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機制。開展多類型政府和社會資本合作試點，逐步推廣政府和社會資本合作模式。

（十八）鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，通過市場化方式，以公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)保、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)為重點領(lǐng)域，對發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒊砷L性強的非國有企業(yè)進行股權(quán)投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、重組等多種方式，與非國有企業(yè)進行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合。

（十九）探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持試點先行，在取得經(jīng)驗基礎(chǔ)上穩(wěn)妥有序推進，通過實行員工持股建立激勵約束長效機制。優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)、科技服務(wù)型企業(yè)開展員工持股試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。員工持股主要采取增資擴股、出資新設(shè)等方式。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機制，確保員工持股公開透明，嚴禁暗箱操作，防止利益輸送。

六、強化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失

（二十）強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、審計、紀檢監(jiān)察、巡視以及法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督職責，完善監(jiān)督制度，增強制度執(zhí)行力。強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用。建立審計部門向董事會負責的工作機制。落實企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員的監(jiān)督。進一步發(fā)揮企業(yè)總法律顧問在經(jīng)營管理中的法律審核把關(guān)作用，推進企業(yè)依法經(jīng)營、合規(guī)管理。集團公司要依法依規(guī)、盡職盡責加強對子企業(yè)的管理和監(jiān)督。大力推進廠務(wù)公開，健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，加強企業(yè)職工民主監(jiān)督。

（二十一）建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機制。強化出資人監(jiān)督，加快國有企業(yè)行為規(guī)范法律法規(guī)制度建設(shè)，加強對企業(yè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)、改革重點領(lǐng)域、國有資本運營重要環(huán)節(jié)以及境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督，規(guī)范操作流程，強化專業(yè)檢查，開展總會計師由履行出資人職責機構(gòu)委 6 派的試點。加強和改進外派監(jiān)事會制度，明確職責定位，強化與有關(guān)專業(yè)監(jiān)督機構(gòu)的協(xié)作，加強當期和事中監(jiān)督，強化監(jiān)督成果運用，建立健全核查、移交和整改機制。健全國有資本審計監(jiān)督體系和制度，實行企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋，建立對企業(yè)國有資本的經(jīng)常性審計制度。加強紀檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視工作，強化對企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)、行使權(quán)力等的監(jiān)督，加大大案要案查處力度，狠抓對存在問題的整改落實。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，創(chuàng)新方式，共享資源，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機制，形成監(jiān)督工作的閉環(huán)。

（二十二）實施信息公開加強社會監(jiān)督。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，依法依規(guī)、及時準確披露國有資本整體運營和監(jiān)管、國有企業(yè)公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。認真處理人民群眾關(guān)于國有資產(chǎn)流失等問題的來信、來訪和檢舉，及時回應(yīng)社會關(guān)切。充分發(fā)揮媒體輿論監(jiān)督作用，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（二十三）嚴格責任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責任追究倒查機制，建立和完善重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度，嚴厲查處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督問責機制，對企業(yè)重大違法違紀問題敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形給予紀律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。

七、加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導（二十四）充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織政治核心作用。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來，將黨建工作總體要求納入國有企業(yè)章程，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式。在國有企業(yè)改革中堅持黨的建設(shè)同步謀劃、黨的組織及工作機構(gòu)同步設(shè)置、黨組織負責人及黨務(wù)工作人員同步配備、黨的工作同步開展，保證黨組織工作機構(gòu)健全、黨務(wù)工作者隊伍穩(wěn)定、黨組織和黨員作用得到有效發(fā)揮。堅持和完善雙向進入、交叉任職的領(lǐng)導體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導班子成員可以通過法定程序進入董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層，董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員中符合條件的黨員可以依照有關(guān)規(guī)定和程序進入黨組織領(lǐng)導班子；經(jīng)理層成員與黨組織領(lǐng)導班子成員適度交叉任職；董事長、總經(jīng)理原則上分設(shè)，黨組織書記、董事長一般由一人擔任。

國有企業(yè)黨組織要切實承擔好、落實好從嚴管黨治黨責任。堅持從嚴治黨、思想建黨、制度治黨，增強管黨治黨意識，建立健全黨建工作責任制，聚精會神抓好黨建工作，做到守土有責、守土負責、守土盡責。黨組織書記要切實履行黨建工作第一責任人職責，黨組織班子其他成員要切實履行“一崗雙責”，結(jié)合業(yè)務(wù)分工抓好黨建工作。中央企業(yè)黨組織書記同時擔任企業(yè)其他主要領(lǐng)導職務(wù)的，應(yīng)當設(shè)立1名專職抓企業(yè)黨建工作的副書記。加強國有企業(yè)基層黨組織建設(shè)和黨員隊伍建設(shè)，強化國有企業(yè)基層黨建工作的基礎(chǔ)保障，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用、共產(chǎn)黨員先鋒模范作用。加強企業(yè)黨組織對群眾工作的領(lǐng)導，發(fā)揮好工會、共青團等群團組織的作用，深入細致做好職工群眾的思想政治工作。把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進混合所有制改革的必要前提，根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，科學確定黨組織的設(shè)置方式、職責定位、管理模式。

（二十五）進一步加強國有企業(yè)領(lǐng)導班子建設(shè)和人才隊伍建設(shè)。根據(jù)企業(yè)改革發(fā)展需要，明確選人用人標準和程序，創(chuàng)新選人用人方式。強化黨組織在企業(yè)領(lǐng)導人員選拔任用、培養(yǎng)教育、管理監(jiān)督中的責任，支持董事會依法選擇經(jīng)營管理者、經(jīng)營管理者依法行使用人權(quán)，堅決防止和整治選人用人中的不正之風。加強對國有企業(yè)領(lǐng)導人員尤其是主要領(lǐng)導人員的日常監(jiān)督管理和綜合考核評價，及時調(diào)整不勝任、不稱職的領(lǐng)導人員，切實解決企業(yè)領(lǐng)導人員能上不能下的問題。以強化忠誠意識、拓展世界眼光、提高戰(zhàn)略思維、增強創(chuàng)新精神、鍛造 7 優(yōu)秀品行為重點，加強企業(yè)家隊伍建設(shè)，充分發(fā)揮企業(yè)家作用。大力實施人才強企戰(zhàn)略，加快建立健全國有企業(yè)集聚人才的體制機制。

（二十六）切實落實國有企業(yè)反腐倡廉“兩個責任”。國有企業(yè)黨組織要切實履行好主體責任，紀檢機構(gòu)要履行好監(jiān)督責任。加強黨性教育、法治教育、警示教育，引導國有企業(yè)領(lǐng)導人員堅定理想信念，自覺踐行“三嚴三實”要求，正確履職行權(quán)。建立切實可行的責任追究制度，與企業(yè)考核等掛鉤，實行“一案雙查”。推動國有企業(yè)紀律檢查工作雙重領(lǐng)導體制具體化、程序化、制度化，強化上級紀委對下級紀委的領(lǐng)導。加強和改進國有企業(yè)巡視工作，強化對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約。堅持運用法治思維和法治方式反腐敗，完善反腐倡廉制度體系，嚴格落實反“四風”規(guī)定，努力構(gòu)筑企業(yè)領(lǐng)導人員不敢腐、不能腐、不想腐的有效機制。

八、為國有企業(yè)改革創(chuàng)造良好環(huán)境條件

（二十七）完善相關(guān)法律法規(guī)和配套政策。加強國有企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)立改廢釋工作，確保重大改革于法有據(jù)。切實轉(zhuǎn)變政府職能，減少審批、優(yōu)化制度、簡化手續(xù)、提高效率。完善公共服務(wù)體系，推進政府購買服務(wù)，加快建立穩(wěn)定可靠、補償合理、公開透明的企業(yè)公共服務(wù)支出補償機制。完善和落實國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策。完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)等問題。

（二十八）加快剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。完善相關(guān)政策，建立政府和國有企業(yè)合理分擔成本的機制，多渠道籌措資金，采取分離移交、重組改制、關(guān)閉撤銷等方式，剝離國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”和所辦醫(yī)院、學校、社區(qū)等公共服務(wù)機構(gòu)，繼續(xù)推進廠辦大集體改革，對國有企業(yè)退休人員實施社會化管理，妥善解決國有企業(yè)歷史遺留問題，為國有企業(yè)公平參與市場競爭創(chuàng)造條件。

（二十九）形成鼓勵改革創(chuàng)新的氛圍。堅持解放思想、實事求是，鼓勵探索、實踐、創(chuàng)新。全面準確評價國有企業(yè)，大力宣傳中央關(guān)于全面深化國有企業(yè)改革的方針政策，宣傳改革的典型案例和經(jīng)驗，營造有利于國有企業(yè)改革的良好輿論環(huán)境。

（三十）加強對國有企業(yè)改革的組織領(lǐng)導。各級黨委和政府要統(tǒng)一思想，以高度的政治責任感和歷史使命感，切實履行對深化國有企業(yè)改革的領(lǐng)導責任。要根據(jù)本指導意見，結(jié)合實際制定實施意見，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、明確責任分工、細化目標任務(wù)、強化督促落實，確保深化國有企業(yè)改革順利推進，取得實效。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

(完)

關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導加強黨的建設(shè)的若干意見

新華社北京9月20日電近日，中共中央辦公廳印發(fā)了《關(guān)于在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導加強黨的建設(shè)的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），對在深化國有企業(yè)改革中堅持黨的領(lǐng)導、加強黨的建設(shè)提出要求、作出部署。

堅持黨的領(lǐng)導，是中國特色社會主義最本質(zhì)的特征，也是國有企業(yè)的獨特優(yōu)勢。在協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局的偉大進程中，必須毫不動搖堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，毫不動搖加強國有企業(yè)黨的建設(shè)。出臺《若干意見》，對于加強國有企業(yè)黨的建設(shè)，保證國有企業(yè)改革發(fā)展的社會主義方向，提升國有企業(yè)的制度優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢，促進國有企業(yè)做強做優(yōu)做大，具有十分重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實意義。

《若干意見》指出，堅持黨的建設(shè)與國有企業(yè)改革同步謀劃，充分發(fā)揮黨組領(lǐng)導核心作用、黨委政治核心作用、基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用；堅持黨管干部原則，從嚴選拔國有企業(yè)領(lǐng)導人員，建立適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求和市場競爭需要的選人用人機制；嚴格落實國有企業(yè)黨建工作責任制，切實履行黨風廉政建設(shè)主體責任和監(jiān)督責任；把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確國有企業(yè)黨組織在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位；堅持從嚴教育管理國有企業(yè)領(lǐng)導人員，強化對國有企業(yè)領(lǐng)導人員特別是主要領(lǐng)導履職行權(quán)的監(jiān)督；適應(yīng)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革需要，加強對國有資本投資、運營公司的領(lǐng)導；把建立黨的組織、開展黨的工作，作為國有企業(yè)推進混合所有制改革的必要前提。

當前，國有企業(yè)改革正處于攻堅期和深水區(qū)，黨的領(lǐng)導只能加強，不能削弱?！度舾梢庖姟窂娬{(diào)，各地區(qū)各有關(guān)部門黨委（黨組）和各國有企業(yè)黨組（黨委）要切實加強對國有企業(yè)黨建工作的領(lǐng)導和指導，不斷完善黨委（黨組）抓、書記抓、各有關(guān)部門抓，一級抓一級、層層抓落實的黨建工作格局，確保黨的領(lǐng)導、黨的建設(shè)在國有企業(yè)改革中得到充分體現(xiàn)和切實加強。

10 國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見

2015年09月24日22:35 來源：人民網(wǎng)

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人民網(wǎng)北京9月24日電 國務(wù)院日前印發(fā)《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》。中國政府網(wǎng)今日公布意見全文。

國務(wù)院關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見

國發(fā)〔2015〕54號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，是深化國有企業(yè)改革的重要舉措。為貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，按照“四個全面”戰(zhàn)略布局要求，落實黨中央、國務(wù)院決策部署，推進國有企業(yè)混合所有制改革，促進各種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）改革出發(fā)點和落腳點。國有資本、集體資本、非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟，是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式。多年來，一批國有企業(yè)通過改制發(fā)展成為混合所有制企業(yè)，但治理機制和監(jiān)管體制還需要進一步完善；還有許多國有企業(yè)為轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制、提高運行效率，正在積極探索混合所有制改革。當前，應(yīng)對日益激烈的國際競爭和挑戰(zhàn)，推動我國經(jīng)濟保持中高速增長、邁向中高端水平，需要通過深化國有企業(yè)混合所有制改革，推動完善現(xiàn)代企業(yè)制度，健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)；提高國有資本配置和運行效率，優(yōu)化國有經(jīng)濟布局，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力和抗風險能力，主動適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)；促進國有企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，放大國有資本功能，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，實現(xiàn)各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟制度的微觀基礎(chǔ)。在國有企業(yè)混合所有制改革中，要堅決防止因監(jiān)管不到位、改革不徹底導致國有資產(chǎn)流失。

（二）基本原則。

——政府引導，市場運作。尊重市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，以企業(yè)為主體，充分發(fā)揮市場機制作用，把引資本與轉(zhuǎn)機制結(jié)合起來，把產(chǎn)權(quán)多元化與完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)結(jié)合起來，探索國有企業(yè)混合所有制改革的有效途徑。

——完善制度，保護產(chǎn)權(quán)。以保護產(chǎn)權(quán)、維護契約、統(tǒng)一市場、平等交換、公平競爭、有效監(jiān)管為基本導向，切實保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，調(diào)動各類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的積極性。

——嚴格程序，規(guī)范操作。堅持依法依規(guī)，進一步健全國有資產(chǎn)交易規(guī)則，科學評估國有資產(chǎn)價值，完善市場定價機制，切實做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。強化交易主體和交易過程監(jiān)管，防止暗箱操作、低價賤賣、利益輸送、化公為私、逃廢債務(wù)，杜絕國有資產(chǎn)流失。

——宜改則改，穩(wěn)妥推進。對通過實行股份制、上市等途徑已經(jīng)實行混合所有制的國有企業(yè)，要著力在完善現(xiàn)代企業(yè)制度、提高資本運行效率上下功夫；對適宜繼續(xù)推進混合所有制改革的國有企業(yè)，要充分發(fā)揮市場機制作用，堅持因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨則獨、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時間表，一企一策，成熟一個推進一個，確保改革規(guī)范有序進行。尊重基層創(chuàng)新實踐，形成一批可復制、可推廣的成功做法。

二、分類推進國有企業(yè)混合所有制改革

（三）穩(wěn)妥推進主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。按照市場化、國際化要求，以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標，以提高經(jīng)濟效益和創(chuàng)新商業(yè)模式為導向，充分運用整體上市等方式，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現(xiàn)股權(quán)多元化。堅持以資本為紐帶完善混合所有制企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理方式，國有資本出資人和各類非國有資本出資人以股東身份履行權(quán)利和職責，使混合所有制企業(yè)成為真正的市場主體。

（四）有效探索主業(yè)處于重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)混合所有制改革。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。對自然壟斷行業(yè)，實行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進公共資源配置市場化，同時加強分類依法監(jiān)管，規(guī)范營利模式。

——重要通信基礎(chǔ)設(shè)施、樞紐型交通基礎(chǔ)設(shè)施、重要江河流域控制性水利水電航電樞紐、跨流域調(diào)水工程等領(lǐng)域，實行國有獨資或控股，允許符合條件的非國有企業(yè)依法通過特許經(jīng)營、政府購買服務(wù)等方式參與建設(shè)和運營。

——重要水資源、森林資源、戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源等開發(fā)利用，實行國有獨資或絕對控股，在強化環(huán)境、質(zhì)量、安全監(jiān)管的基礎(chǔ)上，允許非國有資本進入，依法依規(guī)有序參與開發(fā)經(jīng)營。

——江河主干渠道、石油天然氣主干管網(wǎng)、電網(wǎng)等，根據(jù)不同行業(yè)領(lǐng)域特點實行網(wǎng)運分開、主輔分離，除對自然壟斷環(huán)節(jié)的管網(wǎng)實行國有獨資或絕對控股外，放開競爭性業(yè)務(wù)，允許非國有資本平等進入。

——核電、重要公共技術(shù)平臺、氣象測繪水文等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集利用等領(lǐng)域，實行國有獨資或絕對控股，支持非國有企業(yè)投資參股以及參與特許經(jīng)營和政府采購。糧食、石油、天然氣等戰(zhàn)略物資國家儲備領(lǐng)域保持國有獨資或控股。

——國防軍工等特殊產(chǎn)業(yè)，從事戰(zhàn)略武器裝備科研生產(chǎn)、關(guān)系國家戰(zhàn)略安全和涉及國家核心機密的核心軍工能力領(lǐng)域，實行國有獨資或絕對控股。其他軍工領(lǐng)域，分類逐步放寬市場準入，建立競爭性采購體制機制，支持非國有企業(yè)參與武器裝備科研生產(chǎn)、維修服務(wù)和競爭性采購。

——對其他服務(wù)國家戰(zhàn)略目標、重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)、生態(tài)環(huán)境保護、共用技術(shù)平臺等重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，加大國有資本投資力度，發(fā)揮國有資本引導和帶動作用。

（五）引導公益類國有企業(yè)規(guī)范開展混合所有制改革。在水電氣熱、公共交通、公共設(shè)施等提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)和領(lǐng)域，根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點，加強分類指導，推進具備條件的企業(yè)實現(xiàn)投資主體多元化。通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。政府要加強對價格水平、成本控制、服務(wù)質(zhì)量、安全標準、信息披露、營運效率、保障能力等方面的監(jiān)管，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核其經(jīng)營業(yè)績指標和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

三、分層推進國有企業(yè)混合所有制改革

（六）引導在子公司層面有序推進混合所有制改革。對國有企業(yè)集團公司二級及以下企業(yè)，以研發(fā)創(chuàng)新、生產(chǎn)服務(wù)等實體企業(yè)為重點，引入非國有資本，加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新，合理限定法人層級，有效壓縮管理層級。明確股東的法律地位和股東在資本收益、企業(yè)重大決策、選擇管理者等方面的權(quán)利，股東依法按出資比例和公司章程規(guī)定行權(quán)履職。

（七）探索在集團公司層面推進混合所有制改革。在國家有明確規(guī)定的特定領(lǐng)域，堅持國有資本控股，形成合理的治理結(jié)構(gòu)和市場化經(jīng)營機制；在其他領(lǐng)域，鼓勵通過整體上市、并購重組、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式，逐步調(diào)整國有股權(quán)比例，積極引入各類投資者，形成股權(quán)結(jié)構(gòu)多元、股東行為規(guī)范、內(nèi)部約束有效、運行高效靈活的經(jīng)營機制。

（八）鼓勵地方從實際出發(fā)推進混合所有制改革。各地區(qū)要認真貫徹落實中央要求，區(qū)分不同情況，制定完善改革方案和相關(guān)配套措施，指導國有企業(yè)穩(wěn)妥開展混合所有制改革，確保改革依法合規(guī)、有序推進。

四、鼓勵各類資本參與國有企業(yè)混合所有制改革

（九）鼓勵非公有資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。非公有資本投資主體可通過出資入股、收購股權(quán)、認購可轉(zhuǎn)債、股權(quán)置換等多種方式，參與國有企業(yè)改制重組或國有控股 上市公司增資擴股以及企業(yè)經(jīng)營管理。非公有資本投資主體可以貨幣出資，或以實物、股權(quán)、土地使用權(quán)等法律法規(guī)允許的方式出資。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，除國家另有規(guī)定外，一般不在意向受讓人資質(zhì)條件中對民間投資主體單獨設(shè)置附加條件。

（十）支持集體資本參與國有企業(yè)混合所有制改革。明晰集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，發(fā)展股權(quán)多元化、經(jīng)營產(chǎn)業(yè)化、管理規(guī)范化的經(jīng)濟實體。允許經(jīng)確權(quán)認定的集體資本、資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素作價入股，參與國有企業(yè)混合所有制改革。研究制定股份合作經(jīng)濟（企業(yè)）管理辦法。

（十一）有序吸收外資參與國有企業(yè)混合所有制改革。引入外資參與國有企業(yè)改制重組、合資合作，鼓勵通過海外并購、投融資合作、離岸金融等方式，充分利用國際市場、技術(shù)、人才等資源和要素，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，深度參與國際競爭和全球產(chǎn)業(yè)分工，提高資源全球化配置能力。按照擴大開放與加強監(jiān)管同步的要求，依照外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄和相關(guān)安全審查規(guī)定，完善外資安全審查工作機制，切實加強風險防范。

（十二）推廣政府和社會資本合作（PPP）模式。優(yōu)化政府投資方式，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等，優(yōu)先支持引入社會資本的項目。以項目運營績效評價結(jié)果為依據(jù)，適時對價格和補貼進行調(diào)整。組合引入保險資金、社?；鸬乳L期投資者參與國家重點工程投資。鼓勵社會資本投資或參股基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、公共服務(wù)等領(lǐng)域項目，使投資者在平等競爭中獲取合理收益。加強信息公開和項目儲備，建立綜合信息服務(wù)平臺。

（十三）鼓勵國有資本以多種方式入股非國有企業(yè)。在公共服務(wù)、高新技術(shù)、生態(tài)環(huán)境保護和戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)等重點領(lǐng)域，以市場選擇為前提，以資本為紐帶，充分發(fā)揮國有資本投資、運營公司的資本運作平臺作用，對發(fā)展?jié)摿Υ?、成長性強的非國有企業(yè)進行股權(quán)投資。鼓勵國有企業(yè)通過投資入股、聯(lián)合投資、并購重組等多種方式，與非國有企業(yè)進行股權(quán)融合、戰(zhàn)略合作、資源整合，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟。支持國有資本與非國有資本共同設(shè)立股權(quán)投資基金，參與企業(yè)改制重組。

（十四）探索完善優(yōu)先股和國家特殊管理股方式。國有資本參股非國有企業(yè)或國有企業(yè)引入非國有資本時，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)化為優(yōu)先股。在少數(shù)特定領(lǐng)域探索建立國家特殊管理股制度，依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項否決權(quán)，保證國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

（十五）探索實行混合所有制企業(yè)員工持股。堅持激勵和約束相結(jié)合的原則，通過試點穩(wěn)妥推進員工持股。員工持股主要采取增資擴股、出資新設(shè)等方式，優(yōu)先支持人才資本和技術(shù)要素貢獻占比較高的轉(zhuǎn)制科研院所、高新技術(shù)企業(yè)和科技服務(wù)型企業(yè)開展試點，支持對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)發(fā)展有直接或較大影響的科研人員、經(jīng)營管理人員和業(yè)務(wù)骨干等持股。完善相關(guān)政策，健全審核程序，規(guī)范操作流程，嚴格資產(chǎn)評估，建立健全股權(quán)流轉(zhuǎn)和退出機 14 制，確保員工持股公開透明，嚴禁暗箱操作，防止利益輸送?；旌纤兄破髽I(yè)實行員工持股，要按照混合所有制企業(yè)實行員工持股試點的有關(guān)工作要求組織實施。

五、建立健全混合所有制企業(yè)治理機制

（十六）進一步確立和落實企業(yè)市場主體地位。政府不得干預企業(yè)自主經(jīng)營，股東不得干預企業(yè)日常運營，確保企業(yè)治理規(guī)范、激勵約束機制到位。落實董事會對經(jīng)理層成員等高級經(jīng)營管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理等職權(quán)，維護企業(yè)真正的市場主體地位。

（十七）健全混合所有制企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。混合所有制企業(yè)要建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，明晰產(chǎn)權(quán)，同股同權(quán)，依法保護各類股東權(quán)益。規(guī)范企業(yè)股東（大）會、董事會、經(jīng)理層、監(jiān)事會和黨組織的權(quán)責關(guān)系，按章程行權(quán)，對資本監(jiān)管，靠市場選人，依規(guī)則運行，形成定位清晰、權(quán)責對等、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、制衡有效的法人治理結(jié)構(gòu)。

（十八）推行混合所有制企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人制度。按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立市場導向的選人用人和激勵約束機制，通過市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人依法負責企業(yè)經(jīng)營管理，暢通現(xiàn)有經(jīng)營管理者與職業(yè)經(jīng)理人的身份轉(zhuǎn)換通道。職業(yè)經(jīng)理人實行任期制和契約化管理，按照市場化原則決定薪酬，可以采取多種方式探索中長期激勵機制。嚴格職業(yè)經(jīng)理人任期管理和績效考核，加快建立退出機制。

六、建立依法合規(guī)的操作規(guī)則

（十九）嚴格規(guī)范操作流程和審批程序。在組建和注冊混合所有制企業(yè)時，要依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營和產(chǎn)權(quán)交易等行為，健全清產(chǎn)核資、評估定價、轉(zhuǎn)讓交易、登記確權(quán)等國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)程序。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴股、上市公司增發(fā)等，應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息，公開擇優(yōu)確定投資人，達成交易意向后應(yīng)及時公示交易對象、交易價格、關(guān)聯(lián)交易等信息，防止利益輸送。國有企業(yè)實施混合所有制改革前，應(yīng)依據(jù)本意見制定方案，報同級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)批準；重要國有企業(yè)改制后國有資本不再控股的，報同級人民政府批準。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要按照本意見要求，明確國有企業(yè)混合所有制改革的操作流程。方案審批時，應(yīng)加強對社會資本質(zhì)量、合作方誠信與操守、債權(quán)債務(wù)關(guān)系等內(nèi)容的審核。要充分保障企業(yè)職工對國有企業(yè)混合所有制改革的知情權(quán)和參與權(quán)，涉及職工切身利益的要做好評估工作，職工安置方案要經(jīng)過職工代表大會或者職工大會審議通過。

（二十）健全國有資產(chǎn)定價機制。按照公開公平公正原則，完善國有資產(chǎn)交易方式，嚴格規(guī)范國有資產(chǎn)登記、轉(zhuǎn)讓、清算、退出等程序和交易行為。通過產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價格，發(fā)揮專業(yè)化中介機構(gòu)作用，借助多種市場化定價手段，完善資產(chǎn)定價機制，實施信息公開，加強社會監(jiān)督，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制、利益輸送造成國有資產(chǎn)流失。（二十一）切實加強監(jiān)管。政府有關(guān)部門要加強對國有企業(yè)混合所有制改革的監(jiān)管，完善國有產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則和監(jiān)管制度。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)對改革中出現(xiàn)的違法轉(zhuǎn)讓和侵吞國有資產(chǎn)、化公為私、利益輸送、暗箱操作、逃廢債務(wù)等行為，要依法嚴肅處理。審計部門要依法履行審計監(jiān)督職能，加強對改制企業(yè)原國有企業(yè)法定代表人的離任審計。充分發(fā)揮第三方機構(gòu)在清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)定價、股權(quán)托管等方面的作用。加強企業(yè)職工內(nèi)部監(jiān)督。進一步做好信息公開，自覺接受社會監(jiān)督。

七、營造國有企業(yè)混合所有制改革的良好環(huán)境

（二十二）加強產(chǎn)權(quán)保護。健全嚴格的產(chǎn)權(quán)占有、使用、收益、處分等完整保護制度，依法保護混合所有制企業(yè)各類出資人的產(chǎn)權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)權(quán)益。在立法、司法和行政執(zhí)法過程中，堅持對各種所有制經(jīng)濟產(chǎn)權(quán)和合法利益給予同等法律保護。

（二十三）健全多層次資本市場。加快建立規(guī)則統(tǒng)一、交易規(guī)范的場外市場，促進非上市股份公司股權(quán)交易，完善股權(quán)、債權(quán)、物權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)及信托、融資租賃、產(chǎn)業(yè)投資基金等產(chǎn)品交易機制。建立規(guī)范的區(qū)域性股權(quán)市場，為企業(yè)提供融資服務(wù)，促進資產(chǎn)證券化和資本流動，健全股權(quán)登記、托管、做市商等第三方服務(wù)體系。以具備條件的區(qū)域性股權(quán)、產(chǎn)權(quán)市場為載體，探索建立統(tǒng)一結(jié)算制度，完善股權(quán)公開轉(zhuǎn)讓和報價機制。制定場外市場交易規(guī)則和規(guī)范監(jiān)管制度，明確監(jiān)管主體，實行屬地化、專業(yè)化監(jiān)管。

（二十四）完善支持國有企業(yè)混合所有制改革的政策。進一步簡政放權(quán)，最大限度取消涉及企業(yè)依法自主經(jīng)營的行政許可審批事項。凡是市場主體基于自愿的投資經(jīng)營和民事行為，只要不屬于法律法規(guī)禁止進入的領(lǐng)域，且不危害國家安全、社會公共利益和第三方合法權(quán)益，不得限制進入。完善工商登記、財稅管理、土地管理、金融服務(wù)等政策。依法妥善解決混合所有制改革涉及的國有企業(yè)職工勞動關(guān)系調(diào)整、社會保險關(guān)系接續(xù)等問題，確保企業(yè)職工隊伍穩(wěn)定。加快剝離國有企業(yè)辦社會職能，妥善解決歷史遺留問題。完善統(tǒng)計制度，加強監(jiān)測分析。

（二十五）加快建立健全法律法規(guī)制度。健全混合所有制經(jīng)濟相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，加大法律法規(guī)立、改、廢、釋工作力度，確保改革于法有據(jù)。根據(jù)改革需要抓緊對合同法、物權(quán)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)破產(chǎn)法中有關(guān)法律制度進行研究，依照法定程序及時提請修改。推動加快制定有關(guān)產(chǎn)權(quán)保護、市場準入和退出、交易規(guī)則、公平競爭等方面法律法規(guī)。

八、組織實施

（二十六）建立工作協(xié)調(diào)機制。國有企業(yè)混合所有制改革涉及面廣、政策性強、社會關(guān)注度高。各地區(qū)、各有關(guān)部門和單位要高度重視，精心組織，嚴守規(guī)范，明確責任。各級政府及相關(guān)職能部門要加強對國有企業(yè)混合所有制改革的組織領(lǐng)導，做好把關(guān)定向、配套落 實、審核批準、糾偏提醒等工作。各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要及時跟蹤改革進展，加強改革協(xié)調(diào)，評估改革成效，推廣改革經(jīng)驗，重大問題及時向同級人民政府報告。各級工商聯(lián)要充分發(fā)揮廣泛聯(lián)系非公有制企業(yè)的組織優(yōu)勢，參與做好溝通政企、凝聚共識、決策咨詢、政策評估、典型宣傳等方面工作。

（二十七）加強混合所有制企業(yè)黨建工作。堅持黨的建設(shè)與企業(yè)改革同步謀劃、同步開展，根據(jù)企業(yè)組織形式變化，同步設(shè)置或調(diào)整黨的組織，理順黨組織隸屬關(guān)系，同步選配好黨組織負責人，健全黨的工作機構(gòu)，配強黨務(wù)工作者隊伍，保障黨組織工作經(jīng)費，有效開展黨的工作，發(fā)揮好黨組織政治核心作用和黨員先鋒模范作用。

（二十八）開展不同領(lǐng)域混合所有制改革試點示范。結(jié)合電力、石油、天然氣、鐵路、民航、電信、軍工等領(lǐng)域改革，開展放開競爭性業(yè)務(wù)、推進混合所有制改革試點示范。在基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域選擇有代表性的政府投融資項目，開展多種形式的政府和社會資本合作試點，加快形成可復制、可推廣的模式和經(jīng)驗。

（二十九）營造良好的輿論氛圍。以堅持“兩個毫不動搖”（毫不動搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟，毫不動搖鼓勵、支持、引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展）為導向，加強國有企業(yè)混合所有制改革輿論宣傳，做好政策解讀，闡釋目標方向和重要意義，宣傳成功經(jīng)驗，正確引導輿論，回應(yīng)社會關(guān)切，使廣大人民群眾了解和支持改革。

各級政府要加強對國有企業(yè)混合所有制改革的領(lǐng)導，根據(jù)本意見，結(jié)合實際推動改革。金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。國務(wù)院

2015年9月23日

國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見

國發(fā)〔2015〕63號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

改革開放以來，我國國有資產(chǎn)管理體制改革穩(wěn)步推進，國有資產(chǎn)出資人代表制度基本建立，保值增值責任初步得到落實，國有資產(chǎn)規(guī)模、利潤水平、競爭能力得到較大提升。但必須看到，現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制中政企不分、政資不分問題依然存在，國有資產(chǎn)監(jiān)管還存在越位、缺位、錯位現(xiàn)象；國有資產(chǎn)監(jiān)督機制不健全，國有資產(chǎn)流失、違紀違法問題在一些領(lǐng)域和企業(yè)比較突出；國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化，國有資本配置效率不高等問題亟待解決。按照《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》和國務(wù)院有關(guān)部署，現(xiàn)就改革和完善國有資產(chǎn)管理體制提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導思想。深入貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院決策部署，堅持和完善社會主義基本經(jīng)濟制度，堅持社會主義市場經(jīng)濟改革方向，尊重市場經(jīng)濟規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，正確處理好政府與市場的關(guān)系，以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，真正確立國有企業(yè)的市場主體地位，推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化新形勢和經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力和抗風險能力。

（二）基本原則。

堅持權(quán)責明晰。實現(xiàn)政企分開、政資分開、所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，依法理順政府與國有企業(yè)的出資關(guān)系。切實轉(zhuǎn)變政府職能，依法確立國有企業(yè)的市場主體地位，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。堅持政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能分開，確保國有企業(yè)依法自主經(jīng)營，激發(fā)企業(yè)活力、創(chuàng)新力和內(nèi)生動力。

堅持突出重點。按照市場經(jīng)濟規(guī)則和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，以管資本為主，以資本為紐帶，以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。注重通過公司法人治理結(jié)構(gòu)依法行使國有股東權(quán)利。

堅持放管結(jié)合。按照權(quán)責明確、監(jiān)管高效、規(guī)范透明的要求，推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能和監(jiān)管方式轉(zhuǎn)變。該放的依法放開，切實增強企業(yè)活力，提高國有資本運營效率；該管的科學管好，嚴格防止國有資產(chǎn)流失，確保國有資產(chǎn)保值增值。

堅持穩(wěn)妥有序。處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，突出改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性，以重點領(lǐng)域為突破口，先行試點，分步實施，統(tǒng)籌謀劃，協(xié)同推進相關(guān)配套改革。

二、推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變

（三）準確把握國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)的職責定位。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)作為政府直屬特設(shè)機構(gòu)，根據(jù)授權(quán)代表本級人民政府對監(jiān)管企業(yè)依法履行出資人職責，科學界定國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管的邊界，專司國有資產(chǎn)監(jiān)管，不行使政府公共管理職能，不干預企業(yè)自主經(jīng)營權(quán)。以管資本為主，重點管好國有資本布局、規(guī)范資本運作、提高資本回報、維護資本安全，更好服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標，實現(xiàn)保值增值。發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢，逐步推進國有資產(chǎn)出資人監(jiān)管全覆蓋。

（四）進一步明確國有資產(chǎn)監(jiān)管重點。加強戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)，改進對監(jiān)管企業(yè)主業(yè)界定和投資并購的管理方式，遵循市場機制，規(guī)范調(diào)整存量，科學配置增量，加快優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。加強對國有資本運營質(zhì)量及監(jiān)管企業(yè)財務(wù)狀況的監(jiān)測，強化國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管，加大國有產(chǎn)權(quán)進場交易力度。按照國有企業(yè)的功能界定和類別實行分類監(jiān)管。改進考核體系和辦法，綜合考核資本運營質(zhì)量、效率和收益，以經(jīng)濟增加值為主，并將轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新驅(qū)動、合規(guī)經(jīng)營、履行社會責任等納入考核指標體系。著力完善激勵約束機制，將國有企業(yè)領(lǐng)導人員考核結(jié)果與職務(wù)任免、薪酬待遇有機結(jié)合，嚴格規(guī)范國有企業(yè)領(lǐng)導人員薪酬分配。建立健全與勞動力市場基本適應(yīng)，與企業(yè)經(jīng)濟效益、勞動生產(chǎn)率掛鉤的工資決定和正常增長機制。推動監(jiān)管企業(yè)不斷優(yōu)化公司法人治理結(jié)構(gòu)，把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來，建立國有企業(yè)領(lǐng)導人員分類分層管理制度。強化國有資產(chǎn)監(jiān)督，加強和改進外派監(jiān)事會制度，建立健全國有企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營責任追究體系、國有企業(yè)重大決策失誤和失職瀆職責任追究倒查機制。

（五）推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)職能轉(zhuǎn)變。圍繞增強監(jiān)管企業(yè)活力和提高效率，聚焦監(jiān)管內(nèi)容，該管的要科學管理、決不缺位，不該管的要依法放權(quán)、決不越位。將國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)行使的投資計劃、部分產(chǎn)權(quán)管理和重大事項決策等出資人權(quán)利，授權(quán)國有資本投資、運營公司和其他直接監(jiān)管的企業(yè)行使；將依法應(yīng)由企業(yè)自主經(jīng)營決策的事項歸位于企業(yè)；加強對企業(yè)集團的整體監(jiān)管，將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè)，由一級企業(yè)依法依規(guī)決策；將國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)配合承擔的公共管理職能，歸位于相關(guān)政府部門和單位。

（六）改進國有資產(chǎn)監(jiān)管方式和手段。大力推進依法監(jiān)管，著力創(chuàng)新監(jiān)管方式和手段。按照事前規(guī)范制度、事中加強監(jiān)控、事后強化問責的思路，更多運用法治化、市場化的監(jiān)管方式，切實減少出資人審批核準事項，改變行政化管理方式。通過“一企一策”制定公司章程、規(guī)范董事會運作、嚴格選派和管理股東代表和董事監(jiān)事，將國有出資人意志有效體現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)中。針對企業(yè)不同功能定位，在戰(zhàn)略規(guī)劃制定、資本運作模式、人員選用機制、經(jīng)營業(yè)績考核等方面，實施更加精準有效的分類監(jiān)管。調(diào)整國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置和職能配置，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程，提高監(jiān)管效率。建立出資人監(jiān)管信息化工作平臺，推進監(jiān)管工作協(xié)同，實現(xiàn)信息共享和動態(tài)監(jiān)管。完善國有資產(chǎn)和國有企業(yè)信息公開制度，設(shè)立統(tǒng)一的信息公開網(wǎng)絡(luò)平臺，在不涉及國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，依法依規(guī)及時準確地披露國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況，以及國有企業(yè)公司治理和管理架構(gòu)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息，建設(shè)陽光國企。

三、改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制

（七）改組組建國有資本投資、運營公司。主要通過劃撥現(xiàn)有商業(yè)類國有企業(yè)的國有股權(quán)，以及國有資本經(jīng)營預算注資組建，以提升國有資本運營效率、提高國有資本回報為主要目標，通過股權(quán)運作、價值管理、有序進退等方式，促進國有資本合理流動，實現(xiàn)保值增值；或選擇具備一定條件的國有獨資企業(yè)集團改組設(shè)立，以服務(wù)國家戰(zhàn)略、提升產(chǎn)業(yè)競爭力為主要目標，在關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，通過開展投資融資、產(chǎn)業(yè)培育和資本整合等，推動產(chǎn)業(yè)集聚和轉(zhuǎn)型升級，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)。

（八）明確國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)與國有資本投資、運營公司關(guān)系。政府授權(quán)國有資產(chǎn)監(jiān) 19 管機構(gòu)依法對國有資本投資、運營公司履行出資人職責。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)按照“一企一策”原則，明確對國有資本投資、運營公司授權(quán)的內(nèi)容、范圍和方式，依法落實國有資本投資、運營公司董事會職權(quán)。國有資本投資、運營公司對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資本履行出資人職責，作為國有資本市場化運作的專業(yè)平臺，依法自主開展國有資本運作，對所出資企業(yè)行使股東職責，維護股東合法權(quán)益，按照責權(quán)對應(yīng)原則切實承擔起國有資產(chǎn)保值增值責任。

（九）界定國有資本投資、運營公司與所出資企業(yè)關(guān)系。國有資本投資、運營公司依據(jù)公司法等相關(guān)法律法規(guī)，對所出資企業(yè)依法行使股東權(quán)利，以出資額為限承擔有限責任。以財務(wù)性持股為主，建立財務(wù)管控模式，重點關(guān)注國有資本流動和增值狀況；或以對戰(zhàn)略性核心業(yè)務(wù)控股為主，建立以戰(zhàn)略目標和財務(wù)效益為主的管控模式，重點關(guān)注所出資企業(yè)執(zhí)行公司戰(zhàn)略和資本回報狀況。

（十）開展政府直接授權(quán)國有資本投資、運營公司履行出資人職責的試點工作。中央層面開展由國務(wù)院直接授權(quán)國有資本投資、運營公司試點等工作。地方政府可以根據(jù)實際情況，選擇開展直接授權(quán)國有資本投資、運營公司試點工作。

四、提高國有資本配置和運營效率

（十一）建立國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整機制。政府有關(guān)部門制定完善經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和國有資本收益管理規(guī)則。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)政府宏觀政策和有關(guān)管理要求，建立健全國有資本進退機制，制定國有資本投資負面清單，推動國有資本更多投向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈和國計民生的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。

（十二）推進國有資本優(yōu)化重組。堅持以市場為導向、以企業(yè)為主體，有進有退、有所為有所不為，優(yōu)化國有資本布局結(jié)構(gòu)，提高國有資本流動性，增強國有經(jīng)濟整體功能和提升效率。按照國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，加快推動國有資本向重要行業(yè)、關(guān)鍵領(lǐng)域、重點基礎(chǔ)設(shè)施集中，向前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)集中，向產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)和價值鏈高端領(lǐng)域集中，向具有核心競爭力的優(yōu)勢企業(yè)集中。清理退出一批、重組整合一批、創(chuàng)新發(fā)展一批國有企業(yè)，建立健全優(yōu)勝劣汰市場化退出機制，加快淘汰落后產(chǎn)能和化解過剩產(chǎn)能，處置低效無效資產(chǎn)。推動國有企業(yè)加快技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新。推進國有資本控股經(jīng)營的自然壟斷行業(yè)改革，根據(jù)不同行業(yè)特點放開競爭性業(yè)務(wù)，實現(xiàn)國有資本和社會資本更好融合。

（十三）建立健全國有資本收益管理制度。財政部門會同國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)等部門建立覆蓋全部國有企業(yè)、分級管理的國有資本經(jīng)營預算管理制度，根據(jù)國家宏觀調(diào)控和國有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，提出國有資本收益上交比例建議，報國務(wù)院批準后執(zhí)行。在改組組建國有資本投資、運營公司以及實施國有企業(yè)重組過程中，國家根據(jù)需要將部分國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)社會保障基金管理機構(gòu)持有，分紅和轉(zhuǎn)讓收益用于彌補養(yǎng)老等社會保障資金缺口。

五、協(xié)同推進相關(guān)配套改革

（十四）完善有關(guān)法律法規(guī)。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系，做好相關(guān)法律法規(guī)的立改廢釋工作。按照立法程序，抓緊推動開展企業(yè)國有資產(chǎn)法修訂工作，出臺相關(guān)配套法規(guī)，為完善國有資產(chǎn)管理體制夯實法律基礎(chǔ)。根據(jù)國有企業(yè)公司制改革進展情況，推動適時廢止全民所有制工業(yè)企業(yè)法。研究起草企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理條例，統(tǒng)一管理規(guī)則。

（十五）推進政府職能轉(zhuǎn)變。進一步減少行政審批事項，大幅度削減政府通過國有企業(yè)行政性配置資源事項，區(qū)分政府公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人管理職能，為國有資產(chǎn)管 20 理體制改革完善提供環(huán)境條件。推進自然壟斷行業(yè)改革，實行網(wǎng)運分開、特許經(jīng)營。加快推進價格機制改革，嚴格規(guī)范政府定價行為，完善市場發(fā)現(xiàn)、形成價格的機制。推進行政性壟斷行業(yè)成本公開、經(jīng)營透明，發(fā)揮社會監(jiān)督作用。

（十六）落實相關(guān)配套政策。落實和完善國有企業(yè)重組整合涉及的資產(chǎn)評估增值、土地變更登記和國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)等方面稅收優(yōu)惠政策，切實明確國有企業(yè)改制重組過程中涉及的債權(quán)債務(wù)承接主體和責任，完善國有企業(yè)退出的相關(guān)政策，依法妥善處理勞動關(guān)系調(diào)整和社會保險關(guān)系接續(xù)等相關(guān)問題。

（十七）妥善解決歷史遺留問題。加快剝離企業(yè)辦社會職能，針對“三供一業(yè)”（供水、供電、供熱和物業(yè)管理）、離退休人員社會化管理、廠辦大集體改革等問題，制定統(tǒng)籌規(guī)范、分類施策的措施，建立政府和國有企業(yè)合理分擔成本的機制。國有資本經(jīng)營預算支出優(yōu)先用于解決國有企業(yè)歷史遺留問題。

（十八）穩(wěn)步推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管。按照依法依規(guī)、分類推進、規(guī)范程序、市場運作的原則，以管資本為主，穩(wěn)步將黨政機關(guān)、事業(yè)單位所屬企業(yè)的國有資本納入經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管體系，具備條件的進入國有資本投資、運營公司。

金融、文化等國有企業(yè)的改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

各地區(qū)要結(jié)合本地實際，制定具體改革實施方案，確保國有資產(chǎn)管理體制改革順利進行，全面完成各項改革任務(wù)。

國務(wù)院

2015年10月25日

（此件公開發(fā)布）[1]

國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有

資產(chǎn)流失的意見

國辦發(fā)?2015?79號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)：

我國企業(yè)國有資產(chǎn)是全體人民的共同財富，保障國有資產(chǎn)安全、防止國有資產(chǎn)流失，是全面建成小康社會、實現(xiàn)全體人民共同富裕的必然要求。改革開放以來，我國國有經(jīng)濟不斷發(fā)展壯大，國有企業(yè)市場活力普遍增強、效率顯著提高，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進展和明顯成效。但與此同時，一些國有企業(yè)逐漸暴露出管理不規(guī)范、內(nèi)部人控制嚴重、企業(yè)領(lǐng)導人員權(quán)力缺乏制約、腐敗案件多有發(fā)生等問題，企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作中多頭監(jiān)督、重復監(jiān)督和監(jiān)督不到位的現(xiàn)象也日益突出。為貫徹落實中央關(guān)于深化國有企業(yè)改革的有關(guān)部署，切實加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督、防止國有資產(chǎn)流失，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）指導思想。認真貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標，堅持問題導向，立足體制機制制度創(chuàng)新，加強和改進黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導，切實強化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視監(jiān)督以及社會監(jiān)督，嚴格責任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權(quán)威性、時效性，促進國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）基本原則。

堅持全面覆蓋，突出重點。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋，加強對國有企業(yè)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。

堅持權(quán)責分明，協(xié)同聯(lián)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源，增強監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。

堅持放管結(jié)合，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。

二、著力強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督

（三）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制。企業(yè)集團應(yīng)當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察、巡視、法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強化對子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。健全涉及財務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機制，進一步發(fā)揮總會計師、總法律顧問作用，加強對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務(wù)、法律審核把關(guān)。加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動配合，提升信息化水平，強化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時、有效。

（四）強化董事會規(guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進外部董事占多數(shù)的 董事會建設(shè)，加強董事會內(nèi)部的制衡約束，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔的法定責任。切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督。設(shè)置由外部董事組成的審計委員會，建立審計部門向董事會負責的工作機制，董事會依法審議批準企業(yè)審計計劃和重要審計報告，增強董事會運用內(nèi)部審計規(guī)范運營、管控風險的能力。

（五）加強企業(yè)內(nèi)設(shè)監(jiān)事會建設(shè)。建立監(jiān)事會主席由上級母公司依法提名、委派制度，提高專職監(jiān)事比例，增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性。加大監(jiān)事會對董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權(quán)，保障監(jiān)事會依法行權(quán)履職，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任。

（六）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務(wù)公開，建立公開事項清單制度，保障職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來，落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任，健全黨組織參與重大決策機制，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督

（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一，進一步加強出資人監(jiān)督。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資、改制重組、產(chǎn)權(quán)管理、財務(wù)評價、業(yè)績考核、選人用人、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作、防止流失的制度。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度，定期開展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務(wù)和突出問題不定期開展專項抽查。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)立稽查辦公室，負責分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責任追究的意見建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作，強化出資人對企業(yè)重大財務(wù)事項的監(jiān)督。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督，重視在法人治理結(jié)構(gòu)中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資、運營和產(chǎn)權(quán)狀況的監(jiān)督，嚴格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營。

（九）加強和改進外派監(jiān)事會監(jiān)督。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)依法實行外派監(jiān)事會制度。外派監(jiān)事會由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點，著力強化對企業(yè)的當期和事中監(jiān)督。進一步完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內(nèi)容，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權(quán)履職，落實外派監(jiān)事會的糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會主席根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導人員。建立外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責的履職記錄制度，切實強化責任意識，健全責任倒查機制。

（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計制度，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內(nèi)部審計之間的職責分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資 產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目、重要專項資金等開展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買審計服務(wù)辦法，擴大購買服務(wù)范圍，推動審計監(jiān)督職業(yè)化。

（十一）進一步增強紀檢監(jiān)察和巡視的監(jiān)督作用。督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”，強化責任追究。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律、政治規(guī)矩、組織紀律、廉潔紀律情況，嚴肅查處違反黨中央八項規(guī)定精神的行為和“四風”問題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。貫徹中央巡視工作方針，聚焦黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個著力”，加強和改進國有企業(yè)巡視工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾，倒逼改革，促進發(fā)展。

（十二）建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，運用信息化手段查核問題，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。

四、實施信息公開加強社會監(jiān)督

（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準確披露。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負責人薪酬等信息。

（十四）切實加強社會監(jiān)督。重視各類媒體的監(jiān)督，及時回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的重大關(guān)切。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道，認真處理人民群眾有關(guān)來信、來訪和舉報，切實保障單位和個人對造成國有資產(chǎn)損失行為進行檢舉和控告的權(quán)利。推動社會中介機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用。

五、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責任追究

（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構(gòu)的監(jiān)督責任。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領(lǐng)導人員的警示教育。

（十六）嚴格監(jiān)督工作責任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責任。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)、外派監(jiān)事會、審計機關(guān)和紀檢監(jiān)察、巡視部門在監(jiān)督工作中的問責機制，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應(yīng)當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的，嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內(nèi)控措施，嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。

六、加強監(jiān)督制度和能力建設(shè)

（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法律制度。做好國有資產(chǎn)監(jiān)督法律法規(guī)的立改廢釋工作，按照法定程序修訂完善企業(yè)國有資產(chǎn)法等法律法規(guī)中有關(guān)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的規(guī)定，制定出臺防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失條例，將加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督的職責、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化。

（十八）加強監(jiān)督隊伍建設(shè)。選派政治堅定、業(yè)務(wù)扎實、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進一步充實監(jiān)督力量。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結(jié)構(gòu)，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制，強化監(jiān)督隊伍履職保障。

本意見適用于全國企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

國務(wù)院辦公廳

2015年10月31日

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于全面推進法治央企建設(shè)的意見》的通知

黨的十八屆三中、四中全會作出全面深化改革和全面推進依法治國的重大戰(zhàn)略部署?？倳洀娬{(diào)，要把全面依法治國放在“四個全面”戰(zhàn)略布局中來把握。中央企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的重要支柱，是落實全面依法治國戰(zhàn)略的重要主體，應(yīng)當在建設(shè)社會主義法治國家中發(fā)揮重要作用。近年來，中央企業(yè)深入推進法治建設(shè)，依法經(jīng)營管理水平不斷提升，依法治企能力明顯增強，為改革發(fā)展提供了重要的支撐保障。但與此同時，中央企業(yè)法治工作與全面依法治國的要求相比還有不小差距。新形勢下，全面建設(shè)法治央企，是貫徹落實全面依法治國戰(zhàn)略的重要內(nèi)容，是進一步深化國企改革的必然要求，也是提升企業(yè)核心競爭力，做強做優(yōu)做大中央企業(yè)的迫切需要。為此，現(xiàn)就全面推進法治央企建設(shè)提出以下意見：

一、總體要求

（一）指導思想。認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神和總書記系列重要講話精神，按照全面依法治國戰(zhàn)略部署，圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展總體目標，適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化發(fā)展需要，堅持依法治理、依法經(jīng)營、依法管理共同推進，堅持法治體系、法治能力、法治文化一體建設(shè)，加強制度創(chuàng)新，以健全公司法人治理結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，以促進依法經(jīng)營管理為重點，以提升企業(yè)法律管理能力為手段，切實加強對企業(yè)法治建設(shè)的組織領(lǐng)導，大力推動企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，促進中央企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

（二）基本原則。

——堅持圍繞中心，服務(wù)發(fā)展大局。緊緊圍繞中央企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)，充分發(fā)揮法治在推進分類改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度、發(fā)展混合所有制經(jīng)濟、強化監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失等重點改革任務(wù)中的重要作用，支撐企業(yè)實施自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級等重大發(fā)展戰(zhàn)略，為中央企業(yè)改革發(fā)展提供堅實的法治保障。

——堅持全面覆蓋，突出工作重點。把依法治企要求全面融入企業(yè)決策運營各個環(huán)節(jié)，貫穿各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各管理層級、各工作崗位，努力實現(xiàn)法治工作全流 26 程、全覆蓋，同時突出依法治理、依法合規(guī)經(jīng)營、依法規(guī)范管理等重點領(lǐng)域法治建設(shè)。

——堅持權(quán)責明確，強化協(xié)同配合。切實加強對法治央企建設(shè)的組織領(lǐng)導，明確企業(yè)主要負責人、總法律顧問、法律事務(wù)機構(gòu)、其他部門在推進法治建設(shè)中的責任，有效整合資源，增強工作合力，形成上下聯(lián)動、部門協(xié)同的法治建設(shè)大格局。

——堅持領(lǐng)導帶頭，確保全員參與。牢牢抓住領(lǐng)導干部這個“關(guān)鍵少數(shù)”，大力提升領(lǐng)導干部的法治思維和依法辦事能力，充分發(fā)揮領(lǐng)導干部尊法學法守法用法的示范作用，進一步強化普法宣傳教育，提高全員法治素養(yǎng)，充分調(diào)動職工的積極性和主動性，努力形成全員守法的良好氛圍。

（三）總體目標。到2020年，中央企業(yè)依法治理能力進一步增強，依法合規(guī)經(jīng)營水平顯著提升，依法規(guī)范管理能力不斷強化，全員法治素質(zhì)明顯提高，企業(yè)法治文化更加濃厚，依法治企能力達到國際同行業(yè)先進水平，努力成為治理完善、經(jīng)營合規(guī)、管理規(guī)范、守法誠信的法治央企。

二、切實增強依法治理能力

（四）充分發(fā)揮章程在公司治理中的統(tǒng)領(lǐng)作用。根據(jù)企業(yè)行業(yè)特點、管理架構(gòu)等實際，依法完善公司章程，合理配置股東權(quán)利義務(wù)，明確議事規(guī)則和決策機制。突出章程在規(guī)范各治理主體權(quán)責關(guān)系中的基礎(chǔ)性作用，依法厘清股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的職責邊界，明確履職程序。依據(jù)章程建立健全企業(yè)各項基本制度、管理機制和工作體系，細化董事會、經(jīng)理層工作規(guī)則等配套辦法。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統(tǒng)一起來，明確黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，將黨建工作總體要求納入公司章程。加強對章程落實情況的監(jiān)督，堅決糾正與章程不符的規(guī)定和行為。高度重視子企業(yè)章程制定工作，依法依章程對子企業(yè)規(guī)范行使股東權(quán)，處理好維護出資人權(quán)益與尊重子企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的關(guān)系。充分發(fā)揮總法律顧問和法律事務(wù)機構(gòu)在章程制定、執(zhí)行和監(jiān)督中的重要作用，確保章程依法制定、依法實施。

（五）完善各治理主體依法履職保障機制。按照《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，進一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，提升治理主體依法履職能力。優(yōu)化董事會知識結(jié)構(gòu)，通過加強法律培訓、選拔法律專業(yè)人員擔任董事等方式，提升董事會依法決策水平。明確負責推進企業(yè)法治建設(shè)的專門委員會，對經(jīng)理層依法治企情況進行監(jiān)督，并將企業(yè)法治建設(shè)情況作為董事會工作報告的重要內(nèi)容。董事會審議事項涉及法律問題的，總法律顧問應(yīng)列席會議并提出法律意見。加大監(jiān)事會對依法治企情況和董事、高級管理人員依法履職情況的監(jiān)督力度，配備具有法律專業(yè)背景的專職監(jiān)事，將企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、依法管理作為當期監(jiān)督的重要內(nèi)容?？偡深檰枒?yīng)當全面參與經(jīng)理層的經(jīng)營管理活動，充分發(fā)揮法律審核把關(guān)作用。健全黨組織參與重大決策機制，強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員依法行權(quán)履職的監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。

三、著力強化依法合規(guī)經(jīng)營

（六）健全依法決策機制。進一步完善“三重一大”等決策制度，細化各層級決策范圍、事項和權(quán)限。健全依法決策程序，嚴格落實職工參與、專家論證、風險評估、法律審核、集體決策等程序要求。完善重大決策合法性審查機制，未經(jīng)合法性審查或者經(jīng)審查不合法的，不得提交決策會議討論。高度重視對重大改革事項的法律論證，切實防范法律風險，確保各項改革措施于法有據(jù)。中央企業(yè)報請國資委審批事項涉及法律問題的，應(yīng)當出具總法律顧問簽字的法律意見書。依法健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，規(guī)范職工董事、職工監(jiān)事產(chǎn)生的程序，切實發(fā)揮其在參與決策和公司治理中的作用。

（七）依法參與市場競爭。嚴格執(zhí)行有關(guān)反壟斷、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產(chǎn)品質(zhì)量、知識產(chǎn)權(quán)、勞動用工等國家法律法規(guī)和市場規(guī)則，堅決杜絕違法違規(guī)行為。崇尚契約精神，重合同、守信用，公平參與市場競爭，自覺維護市場秩序。認真履行社會責任，切實維護消費者和其他利益相關(guān)方的合法權(quán)益。明確法律事務(wù)機構(gòu)的合同管理職責，嚴格落實合同法律審核制度，充分發(fā)揮法律審核在規(guī)范市場競爭、防止違法違規(guī)行為中的重要作用。提升依法維權(quán)能力，加大對侵權(quán)行為的追責力度，妥善解決法律糾紛案件，切實維護自身合法權(quán)益。

（八）依法開展國際化經(jīng)營。在實施走出去戰(zhàn)略、參與“一帶一路”建設(shè)、推進國際產(chǎn)能和裝備制造合作過程中，嚴格按照國際規(guī)則、所在國法律和我國相關(guān)法律法規(guī)開展境外業(yè)務(wù)，有效防范法律風險。建立境外重大項目法律顧問提前介入工作機制，將法律論證與市場論證、技術(shù)論證、財務(wù)論證有機結(jié)合，實現(xiàn)從可行性論證到立項決策、從談判簽約到項目實施全程參與，確保法律風險防范全覆蓋。突出境外法律風險防范重點，高度重視國家安全審查、反壟斷審查、反傾銷反補貼調(diào)查和知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域的法律風險，深入做好盡職調(diào)查，組織擬定防范預案。建立健全涉外重大法律糾紛案件預警和應(yīng)對機制。完善境外法治工作組織體系，推動境外重要子企業(yè)或業(yè)務(wù)相對集中的區(qū)域設(shè)立法律事務(wù)機構(gòu)或配備專職法律顧問。

四、進一步加強依法規(guī)范管理

（九）完善企業(yè)規(guī)章制度體系。根據(jù)國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)管制度，結(jié)合企業(yè)實際，進一步完善財務(wù)管理、勞動用工、物資采購等各項規(guī)章制度。完善規(guī)章制度制定工作機制，廣泛吸納業(yè)務(wù)骨干、專家學者等共同參與規(guī)章制度的研究制定，加強對規(guī)章制度的法律審核，確保各項制度依法合規(guī)。健全規(guī)章制度實施機制，提高制度執(zhí)行力，通過加強宣貫培訓、納入業(yè)務(wù)流程、明確崗位守則等方式，確保各項制度得到有效落實。探索建立規(guī)章制度評估機制，定期開展規(guī)章制度梳理工作，對規(guī)章制度執(zhí)行情況進行評價，及時堵塞制度漏洞，形成制度體系完整閉環(huán)。強化規(guī)章制度落實監(jiān)督機制，法律、審計、紀檢和相關(guān)業(yè)務(wù)部門定期對制度落實情況進行監(jiān)督檢查，對違規(guī)行為嚴格督促整改、開展責任追究。

（十）依法規(guī)范重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)管理。加強對企業(yè)投資融資、改制重組、對外擔保、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)、物資采購、招標投標等重點領(lǐng)域的管理，通過信息化手段，確保流程規(guī)范、公開透明，堅決杜絕暗箱操作。在推進混合所有制、員工持股、股權(quán)激勵等改革過程中，堅持依法規(guī)范操作，確保法律事務(wù)機構(gòu)全程參與，嚴控法律風險，防止國有資產(chǎn)流失。高度重視對企業(yè)內(nèi)部審批、執(zhí)行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，強化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的部門和崗位的監(jiān)督，實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫 29 用。嚴格執(zhí)行信息披露制度，依法加大信息公開力度，積極打造陽光央企。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，形成法律與審計、紀檢監(jiān)察、巡視、財務(wù)等部門的監(jiān)督合力。

（十一）大力提升法律管理水平。進一步深化法律風險防范機制，加快促進法律管理與經(jīng)營管理的深度融合，將法律審核嵌入管理流程，使法律審核成為經(jīng)營管理的必經(jīng)環(huán)節(jié)，在確保規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策法律審核率100%的同時，通過開展后評估等方式，不斷提高審核質(zhì)量。加快提升合規(guī)管理能力，建立由總法律顧問領(lǐng)導，法律事務(wù)機構(gòu)作為牽頭部門，相關(guān)部門共同參與、齊抓共管的合規(guī)管理工作體系，研究制定統(tǒng)一有效、全面覆蓋、內(nèi)容明確的合規(guī)制度準則，加強合規(guī)教育培訓，努力形成全員合規(guī)的良性機制。探索建立法律、合規(guī)、風險、內(nèi)控一體化管理平臺。加強知識產(chǎn)權(quán)管理，強化知識產(chǎn)權(quán)保護，為企業(yè)自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級、品牌建設(shè)提供有力支撐。健全完善法律風險防范、糾紛案件處理等各項法律管理制度，探索創(chuàng)新法律管理方式方法，大力推進信息化建設(shè)，提高管理效能。

五、加強組織領(lǐng)導

（十二）強化領(lǐng)導責任。企業(yè)主要負責人充分發(fā)揮“關(guān)鍵少數(shù)”作用，認真履行推進本企業(yè)法治建設(shè)第一責任人職責，把法治建設(shè)作為謀劃部署全局工作的重要內(nèi)容，對工作中的重點難點問題，親自研究、親自部署、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。明確法治建設(shè)領(lǐng)導機構(gòu)，加快形成企業(yè)主要負責人負總責、總法律顧問牽頭推進、法律事務(wù)機構(gòu)具體實施、各部門共同參與的工作機制。研究制定本企業(yè)法治央企建設(shè)實施方案，將中央企業(yè)法制工作新五年規(guī)劃各項要求作為重要內(nèi)容，與企業(yè)“十三五”規(guī)劃相銜接，同步實施、同步推進。積極為企業(yè)法治建設(shè)提供必要的制度、人員、機構(gòu)和經(jīng)費等保障。

（十三）完善激勵約束機制。將合規(guī)經(jīng)營等依法治企情況納入對中央企業(yè)領(lǐng)導人員的考核體系。完善企業(yè)領(lǐng)導班子知識結(jié)構(gòu)，在相同條件下，優(yōu)先提拔使用法治素養(yǎng)好、依法辦事能力強的干部。建立法治工作激勵機制，對于在法治建設(shè)中作出突出貢獻，有效防范重大法律風險、避免或挽回重大損失的集體或個人，應(yīng)當予以表彰和獎勵。落實問責制度，企業(yè)重大經(jīng)營活動因未經(jīng)法律審核，或者 30 雖經(jīng)審核但未采納正確法律意見而造成重大損失的，追究企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導人員責任；經(jīng)過法律審核，但因重大失職未發(fā)現(xiàn)嚴重法律風險造成重大損失的，追究相關(guān)法律工作人員責任。對因違法違規(guī)發(fā)生重大法律糾紛案件造成企業(yè)重大損失的，或者違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，在業(yè)績考核中扣減分值，并按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責任。實行重大法律風險事項報告制度，中央企業(yè)對可能引發(fā)重大法律糾紛案件、造成重大資產(chǎn)損失的法律風險事項，應(yīng)當及時向國資委報告。

（十四）加強法治工作隊伍建設(shè)。在中央企業(yè)及其重要子企業(yè)全面推行總法律顧問制度，并在公司章程中予以明確?？偡深檰枒?yīng)當具有法學專業(yè)背景或者法律相關(guān)職業(yè)資格。設(shè)立董事會的中央企業(yè)，總法律顧問可以由董事會聘任?？偡深檰栕鳛槠髽I(yè)高級管理人員，全面領(lǐng)導企業(yè)法律管理工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理經(jīng)營管理中的法律事務(wù)，全面參與重大經(jīng)營決策，領(lǐng)導企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)開展相關(guān)工作。建立健全總法律顧問述職制度。對標同行業(yè)世界一流企業(yè)，加快健全企業(yè)法治工作體系，中央企業(yè)及其重要子企業(yè)設(shè)立獨立的法律事務(wù)機構(gòu)，配備與經(jīng)營管理需求相適應(yīng)的企業(yè)法律顧問。建立健全企業(yè)法律顧問職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，將企業(yè)法律顧問納入人才培養(yǎng)體系，提升企業(yè)法律顧問隊伍專職化、專業(yè)化水平。建立健全企業(yè)法律顧問專業(yè)人員評價體系，完善職業(yè)崗位等級評審制度，實行與職級和專業(yè)技術(shù)等級相匹配的差異化薪酬分配辦法。

（十五）打造企業(yè)法治文化。大力推進法治文化建設(shè)，弘揚法治精神，增強法治理念，努力使全體員工成為法治的忠實崇尚者、自覺踐行者、堅定捍衛(wèi)者。全面開展普法宣傳教育，加強法律、宣傳與各業(yè)務(wù)部門的協(xié)同聯(lián)動，推進法治宣傳教育制度化、常態(tài)化。完善學法用法制度，將法治學習作為企業(yè)黨委（黨組）中心組學習、管理培訓、員工教育的必修課，形成全員尊法學法守法用法的良好氛圍。積極樹立推進法治央企建設(shè)中涌現(xiàn)出的優(yōu)秀企業(yè)、集體和個人典型，充分發(fā)揮引領(lǐng)帶動作用。

地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)參照本意見,積極推進所出資企業(yè)法治建設(shè)。

關(guān)于國有企業(yè)功能界定與分類的指導意見

國資委 財政部 發(fā)展改革委

2015年12月30日 來源：中國政府網(wǎng)

國有企業(yè)功能界定與分類是新形勢下深化國有企業(yè)改革的重要內(nèi)容，是因企施策推進改革的基本前提，對推動完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)、優(yōu)化國有資本布局、加強國有資產(chǎn)監(jiān)管具有重要作用。為貫徹落實黨的十八大和十八屆二中、三中、四中、五中全會精神以及國務(wù)院決策部署，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見》有關(guān)要求，準確界定不同國有企業(yè)功能，有針對性地推進國有企業(yè)改革，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、劃分類別

立足國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標，結(jié)合不同國有企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中的作用、現(xiàn)狀和需要，根據(jù)主營業(yè)務(wù)和核心業(yè)務(wù)范圍，將國有企業(yè)界定為商業(yè)類和公益類。

商業(yè)類國有企業(yè)以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值為主要目標，按照市場化要求實行商業(yè)化運作，依法獨立自主開展生產(chǎn)經(jīng)營活動,實現(xiàn)優(yōu)勝劣汰、有序進退。其中，主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以保障國家安全和國民經(jīng)濟運行為目標，重點發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)經(jīng)濟效益、社會效益與安全效益的有機統(tǒng)一。

公益類國有企業(yè)以保障民生、服務(wù)社會、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標，必要的產(chǎn)品或服務(wù)價格可以由政府調(diào)控；要積極引入市場機制，不斷提高公共服務(wù)效率和能力。

商業(yè)類國有企業(yè)和公益類國有企業(yè)作為獨立的市場主體，經(jīng)營機制必須適應(yīng)市場經(jīng)濟要求；作為社會主義市場經(jīng)濟條件下的國有企業(yè)，必須自覺服務(wù)國家戰(zhàn)略，主動履行社會責任。

二、分類施策

（一）分類推進改革。

商業(yè)類國有企業(yè)要按照市場決定資源配置的要求，加大公司制股份制改革力度，加快完善現(xiàn)代企業(yè)制度，成為充滿生機活力的市場主體。其中，主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，原則上都要實行公司制股份制改革，積極引入其他資本實現(xiàn)股權(quán)多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股或參股，加大改制上市力度，著力推進整體上市。主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要保持國有資本控股地位，支持非國有資本參股。處于自然壟斷行業(yè)的商業(yè)類國有企業(yè)，要以“政企分開、政資分開、特許經(jīng)營、政府監(jiān)管”為原則積極推進改革，根據(jù)不同行業(yè)特點實行網(wǎng)運分開、放開競爭性業(yè)務(wù)，促進公共資源配置市場化。對需要實行國有全資的企業(yè)，要積極引入其他國有資本實行股權(quán)多元化。

公益類國有企業(yè)可以采取國有獨資形式，具備條件的也可以推行投資主體多元化，還可以通過購買服務(wù)、特許經(jīng)營、委托代理等方式，鼓勵非國有企業(yè)參與經(jīng)營。

（二）分類促進發(fā)展。

商業(yè)類國有企業(yè)要優(yōu)化資源配置，加大重組整合力度和研發(fā)投入，加快科技和管理創(chuàng)新步伐，持續(xù)推動轉(zhuǎn)型升級，培育一批具有創(chuàng)新能力和國際競爭力的國有骨干企業(yè)。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，要支持和鼓勵發(fā)展有競爭優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化國有資本投向，推動國有產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)，及時處置低效、無效及不良資產(chǎn)，提高市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定主業(yè)范圍，根據(jù)不同行業(yè)特點，加大國有資本投入，在服務(wù)國家宏觀調(diào)控、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、完成特殊任務(wù)等方面發(fā)揮更大作用。

公益類國有企業(yè)要根據(jù)承擔的任務(wù)和社會發(fā)展要求，加大國有資本投入，提高公共服務(wù)的質(zhì)量和效率。嚴格限定主業(yè)范圍，加強主業(yè)管理，重點在提供公共產(chǎn)品和服務(wù)方面作出更大貢獻。

（三）分類實施監(jiān)管。

對商業(yè)類國有企業(yè)要堅持以管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，重點管好國有資本布局、提高國有資本回報、規(guī)范國有資本運作、維護國有資本安全。建立健全監(jiān)督體制機制，依法依規(guī)實施信息公開，嚴格責任追究，在改革發(fā)展中防止國有資產(chǎn)流失。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點加強對集團公司層面的監(jiān)管，落實和維護董事會依法行使重大決策、選人用人、薪酬分配等權(quán)利，保障經(jīng)理層經(jīng)營自主權(quán)，積極推行職業(yè)經(jīng)理人制度。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，重點加強對國有資本布局的監(jiān)管，引導企業(yè)突出主業(yè)，更好地服務(wù)國家重大戰(zhàn)略和宏觀調(diào)控政策。

對公益類國有企業(yè)，要把提供公共產(chǎn)品、公共服務(wù)的質(zhì)量和效率作為重要監(jiān)管內(nèi)容，加大信息公開力度，接受社會監(jiān)督。

（四）分類定責考核。

對商業(yè)類國有企業(yè)，要根據(jù)企業(yè)功能定位、發(fā)展目標和責任使命，兼顧行業(yè)特點和企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)，明確不同企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益指標要求，制定差異化考核標準，建立考核和任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲措施相掛鉤的考核制度。其中，對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)，重點考核經(jīng)營業(yè)績指標、國有資產(chǎn)保值增值和市場競爭能力。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)，要合理確定經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值指標的考核權(quán)重，加強對服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成特殊任務(wù)情況的考核。

對公益類國有企業(yè)，重點考核成本控制、產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)水平、營運效率和保障能力，根據(jù)企業(yè)不同特點有區(qū)別地考核經(jīng)營業(yè)績和國有資產(chǎn)保值增值情況，考核中要引入社會評價。

有關(guān)方面在研究制定國有企業(yè)業(yè)績考核、領(lǐng)導人員管理、工資收入分配制度改革等具體方案時，要根據(jù)國有企業(yè)功能界定與分類，提出有針對性、差異化的政策措施。

三、組織實施

按照誰出資誰分類的原則，履行出資人職責機構(gòu)負責制定所出資企業(yè)的功能界定與分類方案，報本級人民政府批準；履行出資人職責機構(gòu)直接監(jiān)管的企業(yè)，根據(jù)需要對所出資企業(yè)進行功能界定和分類。根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展和國家戰(zhàn)略需要，結(jié)合企業(yè)不同發(fā)展階段承擔的任務(wù)和發(fā)揮的作用，在保持相對穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，適時對國有企業(yè)功能定位和類別進行動態(tài)調(diào)整。

各地要結(jié)合實際合理界定本地國有企業(yè)功能類別，實施分類改革、發(fā)展和監(jiān)管。

金融、文化等國有企業(yè)的分類改革，中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。

關(guān)于印發(fā)《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資

本的指導意見》的通知

發(fā)改經(jīng)體〔2015〕2423號

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu):

經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)將《關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的措導意見》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹執(zhí)行。

國家發(fā)展和改革委員會

財政部

人力資源和社會保障部

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

2015年10月26日

關(guān)于鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的指導意見

國有企業(yè)投資項目引入非國有資本是深化國有企業(yè)改革的一項重要任務(wù)，是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的重要路徑，為貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，鼓勵和規(guī)范國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)提出以下意見。

一、總體要求

（一）總體要求。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，要有利于改善國有企業(yè)投資項目的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，提高項目的管理水平和資金使用效率；要有利于國有資本放大功能、保值增值、提高競爭力；要有利于各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展。非國有資本參股或控股國有企業(yè)投資項目，應(yīng)當遵循實施市場準入負面清單和外商投資負面清單制度的要求。

（二）主要原則。推進國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，要堅持以下原則： 政府引導、市場運作。把引資本與轉(zhuǎn)機制有機結(jié)合起來，尊重市場規(guī)律，轉(zhuǎn)變政府職能，發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用。

權(quán)益對等、共同發(fā)展，保證國有資本和非國有資本權(quán)利平等、機會平等、規(guī)則平等，各類所有者權(quán)益同等受到法律保護，真正實現(xiàn)共擔風險、共享改革發(fā)展成果。

依法依規(guī)、公開透明。嚴格遵守有關(guān)法律法規(guī)，履行相關(guān)程序，確保程序公開、規(guī)則公開和結(jié)果公開，加強社會監(jiān)督，切實防止暗箱操作和國有資產(chǎn)流失。

完善體制、優(yōu)化環(huán)境。加快完善相關(guān)制度和配套政策，解決突出矛盾，確保引資工作規(guī)范有序進行，做到制度完備、科學規(guī)范、運行有效。

二、拓寬合作領(lǐng)域

（三）分類推進國有企業(yè)投資項目引入非國有資本工作。允許非國有資本參與除法律法規(guī)明確 茶止和限制準入以外的國有企業(yè)投資項目。對主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目，支持非國有資本參股或控股。對主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目，屬于自然壟斷領(lǐng)域的實行國有獨資或控股；屬于特殊業(yè)務(wù)和競爭性業(yè)務(wù)的實行業(yè)務(wù)板塊有效分離，其中競爭性環(huán)節(jié)逐步加大對非國有資本開放力度，對公益集國有企業(yè)的投資項目，支持非國有資本參股或控般。

對可以引入非國有資本的領(lǐng)域，在推進國有企業(yè)主業(yè)項目引入非國有資本參股的同時，鼓勵非主業(yè)項目引入非國有資本參股或控股，推動國有企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊按照自身特點和規(guī)律尋求發(fā)展路徑，最大限度釋放國有企業(yè)發(fā)展活力，充分挖掘國有企業(yè)內(nèi)在增長潛力。

（四）鼓勵外資企業(yè)參股國有企業(yè)項目。在符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄、外商投資項目核準和備案管理辦法等規(guī)定的前提下，鼓勵外資企業(yè)參股國有企業(yè)投資項目。積扱探索準入前國民待遇加負面清單的管理模式，完善外商投資安全審 37 査工作機制，有效防范風險。鼓勵企業(yè)結(jié)合“走出去”和國際產(chǎn)能合作，積極引入外資企業(yè)參股，吸引外資進入國有企業(yè)在境外的投資項目。

（五）在部分領(lǐng)城率先培育推出一批示范項目。優(yōu)先在石油、天然氣、水電、核電、跨區(qū)輸電通道、配電、區(qū)域主干電網(wǎng)、分布式電源并網(wǎng)和電動汽車充換電設(shè)施、水利設(shè)施、基礎(chǔ)電信、寬帶接入網(wǎng)絡(luò)建設(shè)運營、民用空間設(shè)施建設(shè)、鐵路項目、港口內(nèi)河航通設(shè)施、樞紐機場、干線機場、城鎮(zhèn)供水供熱、污水垃圾處理、公共交通等領(lǐng)域，率先推出一批符合產(chǎn)業(yè)政策、有利于轉(zhuǎn)型升級的示范項目，鼓勵依法依規(guī)引入非國有資本投資。

三、完善引資方式

（六）拓寬并完善非國有資本投資渠道。鼓勵非國有資本投資主體以貨市出資參與國有企業(yè)投資項目。允許非國有資本創(chuàng)新渠道和方式，以實物、土地使用權(quán)等出資方式參與國有企業(yè)投資項目，出資的非貨幣資產(chǎn)應(yīng)依法評估作價，辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)； 產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等與投資項目有關(guān)聯(lián)的無形資產(chǎn)，經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)認定和評估，通過公平公開議價，可以作為出資參與國有企業(yè)投資項目。非國有資本投資主體之問或者非國有資本與國有資本投資主體之間，可以共同發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資基金，聯(lián)合參與國有企業(yè)投資項目。

（七）支持國有企業(yè)和非國有資本在政府投資領(lǐng)域加強合作。由國有企業(yè)承擔的政府投資項目，開展多類型試點，逐步推廣政府與社會資本合作(PPP)機制，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等，支持引入非國有資本。組合引入保險資金、社?；鸬乳L期投資者參與國有企業(yè)承擔的國家重點工程投資項目。政府有關(guān)部門要建立綜合信息服務(wù)平臺，加強信息公開。

四、規(guī)范決策程序

（八）確保引資方式公開公平公正。以股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式引入非國有資本的，除處于國民經(jīng)濟重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、對受讓方有特殊要求的以外，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓一律進入產(chǎn)權(quán)市場公開桂牌，實行競價交易。以合資新設(shè)企業(yè)方式引入非國有資本的，要切實加強實物資產(chǎn)出資的評估管理，依據(jù)國家有關(guān)技術(shù)標準，在采取多種方法評估資產(chǎn)價值的基礎(chǔ)上，合理確定企業(yè)整體價值，避免國有資產(chǎn)流失，38平等保護非國有資本股東利益。以增資擴股方式引入非國有資本的，應(yīng)參照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理方式，通過產(chǎn)權(quán)市場公開透明地選擇投資人并決定對價； 對少數(shù)引入特殊戰(zhàn)略投資者的，要加強盡職調(diào)查、資產(chǎn)評估、民主決策等工作，建立項目決策責任背書制。國有資本并購或入股其他企業(yè)的，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，做好盡職調(diào)查和資產(chǎn)評估管理，明確投資決策程序和責任；并購完成后要及時優(yōu)化完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，確保股東權(quán)益和并購戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

（九）規(guī)范參與企業(yè)遴選辦法。國有企業(yè)按照有關(guān)投資管理辦法履行投資決策程序，涉及固定資產(chǎn)投資項目管理的，企業(yè)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定履行核準或備案程序。引入非國有資本時，應(yīng)當對擬引入投資主體的資質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營情況、.財務(wù)狀況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會評價、投資鎖定期等進行核實或委托第三方進行評估。引入的非國有資本投資主體應(yīng)當是具備獨立民事能力的法人和其他經(jīng)濟組織，并具有支持項目持續(xù)發(fā)展的意愿和實力。對于以實物、土地使用權(quán)、產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、技術(shù)等出資參與國有企業(yè)投資項目的非國有資本，要依法對投資主體的資產(chǎn)進行評估作價，評估認定結(jié)果要向社會公開，接受社會監(jiān)督。引入非國 有資本時，應(yīng)當通過產(chǎn)權(quán)市場、股票市場以及互聯(lián)網(wǎng)等渠道廣泛發(fā)布信息，不得在參與主體資質(zhì)條件中單獨對非國有資本主體設(shè)置附加條件。

（十）強化項目管理。國有企業(yè)應(yīng)建立和完善引入非國有資本項目的投資管理制度。引入非國有資本的投資項目，應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和計劃安排；應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司章程規(guī)定，由股東會、董事會作出決策，并簽字存檔；應(yīng)與參與方通過項目企業(yè)章程或合同，對可能涉及的經(jīng)營管理、同業(yè)競爭、關(guān)聯(lián)交易、風險管控等問題作出明確約定，明確各方的責權(quán)利。建立健全國有企業(yè)重大決策失職、瀆職責任追究和倒查機制，國有企業(yè)投資項目引入非國有資本違反國家相關(guān)法律法規(guī)、未履行或未正確履行職責，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，按照有關(guān)規(guī)定嚴肅追究有關(guān)機構(gòu)和相關(guān)人員的責任。

（十一）切實加強監(jiān)管.對新設(shè)項目企業(yè)屬子國有企業(yè)的，按照其功能定位實施分類、分級監(jiān)管，進一步提高監(jiān)管的科學性、針對性、有效性，依法加強對交易主體和交易過程合法合規(guī)性的監(jiān)管。完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系，明確監(jiān)事會、39 審計、紀檢監(jiān)察巡視以及法律、財務(wù)等部門的監(jiān)督職責，形成有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。發(fā)揮企業(yè)職工代表大會或職工大會的作用，依法省障企業(yè)職工的知情權(quán)和參與權(quán)。建立健全高效協(xié)同的外部監(jiān)督機制，加強外部審計，嚴格落實承債主體，防止逃廢金融債務(wù)等各類債務(wù)。完善第三方評估和社會與論監(jiān)督機制，防止內(nèi)部人控制。依法嚴肅處理改革中出現(xiàn)的侵吞國有資產(chǎn)、利益輸送、暗箱操作化公為私等行為，禁止可能危及國家安全的投資進入國有企業(yè)投資項目。

五、健全體制機制

（十二）完善項目公司治理結(jié)構(gòu)。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本需新建公司作為運營平臺的，應(yīng)建立市場化運營機制率公司治理結(jié)構(gòu)，董事會依法對項目公司的發(fā)展目標、重大經(jīng)營活動、高級經(jīng)營管理人員聘任、薪酬管理等擁有決策權(quán)，并對經(jīng)營者業(yè)績進行考核評價。推行職業(yè)經(jīng)理人制度，監(jiān)事會對公司財委和董事、經(jīng)營者行為進行監(jiān)督，進一步加強當期和事中監(jiān)督，切實增強監(jiān)事會監(jiān)督的針對性和有效性。要加強黨的建設(shè)，明確黨組織在公司治理中的法定地位，發(fā)揮黨組織的政治核心、政治引領(lǐng)作用和共產(chǎn)黨員的先鋒模范作用。

（十三）推行市場化運行機制。引入非國有資本投資項目的企業(yè)應(yīng)當明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，優(yōu)化運行機制，切實保障股東和職工的合法權(quán)益。依法建立完善以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度，完善激勵與約束，效率與公平相統(tǒng)一，既符合企業(yè)一般規(guī)律又體現(xiàn)國有企業(yè)特點的分配機制，促進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

（十四）依法保障投資方合法權(quán)益。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本時，應(yīng)在合同中明確約定各類投資主體的退出機制。公益類國有企業(yè)和主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專項任務(wù)的商業(yè)類國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的，應(yīng)在項目企業(yè)章程或合同中明確非國有股東持股主體發(fā)生變化時，國有股東擁有優(yōu)先受讓權(quán)。

（十五）積極探索優(yōu)先股、特殊管理股等股權(quán)模式。為鼓勵國有企業(yè)投資項目引入非國有資本，允許將部分國有資本轉(zhuǎn)為優(yōu)先股，不參與項目企業(yè)具體決策，但在利潤分紅和剩余財產(chǎn)分配方面具有優(yōu)先權(quán)，確保國有資本保值增值。探索在 40 新聞出版?zhèn)髅降壬贁?shù)特定領(lǐng)域建立特殊管理股制度，依照相關(guān)法規(guī)和公司章程規(guī)定，行使特定事項否決權(quán)，保障國有資本在特定領(lǐng)域的控制力。

六、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境

（十六）加快剝離國有企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本涉及剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題的，應(yīng)當在有關(guān)引資公告中予以說明。依照合同約定，項目收益可優(yōu)先用于剝離企業(yè)辦社會職能和解決歷史遺留問題。

（十七）完善支持政策。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本涉及的土地資產(chǎn)，應(yīng)按照“產(chǎn)權(quán)清噺、估價準確、處置規(guī)范”的原則經(jīng)營管理。改制為國有資本控股公司的，其使用的原劃撥生產(chǎn)經(jīng)管性土地可采用國家作價出資入股的方式處置。財政、稅務(wù)等部門應(yīng)從維護稅收政策的公平性和統(tǒng)一性出發(fā)，落實有關(guān)項目涉及的資產(chǎn)評估增值、債務(wù)重組收益、企業(yè)合并分立、轉(zhuǎn)讓實物資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)等方面稅收支持政策。

（十八）形成工作合力。有關(guān)部門要進一步完善國有企業(yè)投資項目引入非國有資本的機制建設(shè)，堅持過程公開透明、嚴格把關(guān)，確保責任明確、程序規(guī)范，確保順利推進。各有關(guān)部門要按照職責分工，及時出臺相關(guān)政策措施，加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力。要進一步加強組織協(xié)調(diào)，建立完善工作機制，落實主體責任，制定工作方案并做好組織實施。要加強宣傳報道和與論引導，廣泛凝聚共識，創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。國有企業(yè)投資項目引入非國有資本終結(jié)后，要建立后評估機制，總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善相關(guān)工作。

本意見所稱國有企業(yè)投資項目是指國有企業(yè)及其各級子企業(yè)的固定資產(chǎn)投資項目和股權(quán)投資項目，非國有資本是指除國有資本以外的集體資本、民管資本和境外資本等。金融、文化類國有企業(yè)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

關(guān)于印發(fā)《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》的通知

財資[2016]4號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（委、局）、國資委，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、科技局、國資委，各中央管理企業(yè)：

為進一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進國有科技型企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)國務(wù)院同意，我們在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)股權(quán)和分紅激勵試點辦法的基礎(chǔ)上，制定了《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》?，F(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

財政部科技部國資委

2016年2月26日

國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，建立國有科技型企業(yè)自主創(chuàng)新和科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機制，調(diào)動技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和科技成果轉(zhuǎn)化，依據(jù)?中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法?、?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法?等國家法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱國有科技型企業(yè)，是指中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)），具體包括：

（一）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)、國家認定的高新技術(shù)企業(yè)。

（二）高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)。

（三）國家和省級認定的科技服務(wù)機構(gòu)。

第三條 本辦法所稱股權(quán)激勵，是指國有科技型企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標的，采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行為。

分紅激勵，是指國有科技型企業(yè)以科技成果轉(zhuǎn)化收益為標的，采取項目收益分紅方式；或者以企業(yè)經(jīng)營收益為標的，采取崗位分紅方式，對企業(yè)重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行為。

第四條 國有科技型企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵應(yīng)當遵循以下原則:

（一）依法依規(guī)，公正透明。嚴格遵守國家法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，有序開展激勵工作，操作過程公開、公平、公正，堅決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。

（二）因企制宜，多措并舉。統(tǒng)籌考慮企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特點和發(fā)展階段，采取一種或者多種激勵方式，科學制定激勵方案。建立合理激勵、有序流轉(zhuǎn)、動態(tài)調(diào)整的機制。

（三）利益共享，風險共擔。激勵對象按照自愿原則，獲得股權(quán)和分紅激勵，應(yīng)當誠實守信，勤勉盡責，自覺維護企業(yè)和全體股東利益，共享改革發(fā)展成果，共擔市場競爭風險。

（四）落實責任，強化監(jiān)督。建立健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制，依法維護企業(yè)股東和員工的權(quán)益。履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責單位及同級財政、科技部門要加強監(jiān)管，依法追責。

第五條 國有科技型企業(yè)負責擬訂股權(quán)和分紅激勵方案，履行內(nèi)部審議和決策程序，報經(jīng)履行出資人職責或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責的部門、機構(gòu)、企業(yè)審核后，對符合條件的激勵對象實施激勵。

第二章 實施條件

第六條 實施股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)應(yīng)當產(chǎn)權(quán)明晰、發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理規(guī)范、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)健全并有效運轉(zhuǎn)，同時具備以下條件：

（一）企業(yè)建立了規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度。財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機構(gòu)依法審計，且激勵方案制定近3年（以下簡稱近3年）沒有因財務(wù)、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（二）對于本辦法第二條中的（一）、（二）類企業(yè)，近３年研發(fā)費用占當年企業(yè)營業(yè)收入均在3％以上，激勵方案制定的上一企業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù)10％以上。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

（三）對于本辦法第二條中的（三）類企業(yè)，近3年科技服務(wù)性收入不低于當年企業(yè)營業(yè)收入的60%。

上款所稱科技服務(wù)性收入是指國有科技服務(wù)機構(gòu)營業(yè)收入中屬于研究開發(fā)及其服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)移服務(wù)、檢驗檢測認證服務(wù)、創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)、科技咨詢服務(wù)、科技金融服務(wù)、科學技術(shù)普及服務(wù)等收入。

企業(yè)成立不滿3年的，不得采取股權(quán)獎勵和崗位分紅的激勵方式。第七條 激勵對象為與本企業(yè)簽訂勞動合同的重要技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員，具體包括：

（一）關(guān)鍵職務(wù)科技成果的主要完成人，重大開發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技術(shù)、工藝流程做出重大創(chuàng)新或者改進的主要技術(shù)人員。

（二）主持企業(yè)全面生產(chǎn)經(jīng)營工作的高級管理人員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）生產(chǎn)經(jīng)營的中、高級經(jīng)營管理人員。

（三）通過省、部級及以上人才計劃引進的重要技術(shù)人才和經(jīng)營管理人才。

企業(yè)不得面向全體員工實施股權(quán)或者分紅激勵。企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵。

第三章股權(quán)激勵

第八條 企業(yè)可以通過以下方式解決激勵標的股權(quán)來源：

（一）向激勵對象增發(fā)股份。

（二）向現(xiàn)有股東回購股份。

（三）現(xiàn)有股東依法向激勵對象轉(zhuǎn)讓其持有的股權(quán)。

第九條 企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎勵、股權(quán)期權(quán)等一種或多種方式對激勵對象實施股權(quán)激勵。

大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式。

企業(yè)的劃型標準，按照國家統(tǒng)計局?關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知?（國統(tǒng)字?2011?75號）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 大型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%；小、微型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%。

企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵而改變國有控股地位。

第十一條 企業(yè)實施股權(quán)出售，應(yīng)按不低于資產(chǎn)評估結(jié)果的價格，以協(xié)議方式將企業(yè)股權(quán)有償出售給激勵對象。資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當根據(jù)國有資產(chǎn)評估的管理規(guī)定，報相關(guān)部門、機構(gòu)或者企業(yè)核準或者備案。

第十二條 企業(yè)實施股權(quán)獎勵，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近３年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當占近3年年初凈資產(chǎn)總額的20%以上，實施激勵當年年初未分配利潤為正數(shù)。

近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案制定上年末賬面凈資產(chǎn)相對于近3年首年初賬面凈資產(chǎn)的增加值，不包括財政及企業(yè)股東以各種方式投資或補助形成的凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利潤。

第十三條 企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額不超過近３年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的15%。企業(yè)實施股權(quán)獎勵，必須與股權(quán)出售相結(jié)合。

股權(quán)獎勵的激勵對象，僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員。單個獲得股權(quán)獎勵的激勵對象，必須以不低于1:1的比例 45 購買企業(yè)股權(quán)，且獲得的股權(quán)獎勵按激勵實施時的評估價值折算，累計不超過300萬元。

第十四條企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額，應(yīng)當依據(jù)經(jīng)核準或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果折合股權(quán)，并確定向每個激勵對象獎勵的股權(quán)。

第十五條企業(yè)股權(quán)出售或者股權(quán)獎勵原則上應(yīng)一次實施到位。第十六條小、微型企業(yè)采取股權(quán)期權(quán)方式實施激勵的，應(yīng)當在激勵方案中明確規(guī)定激勵對象的行權(quán)價格。

確定行權(quán)價格時，應(yīng)當綜合考慮科技成果成熟程度及其轉(zhuǎn)化情況、企業(yè)未來至少5年的盈利能力、企業(yè)擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，且不低于制定股權(quán)期權(quán)激勵方案時經(jīng)核準或者備案的每股評估價值。

第十七條企業(yè)應(yīng)當與激勵對象約定股權(quán)期權(quán)授予和行權(quán)的業(yè)績考核目標等條件。

業(yè)績考核指標可以選取凈資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)收入增長率、現(xiàn)金營運指數(shù)等財務(wù)指標，但應(yīng)當不低于企業(yè)近3年平均業(yè)績水平及同行業(yè)平均業(yè)績水平。成立不滿3年的企業(yè)，以實際經(jīng)營年限計算。

第十八條企業(yè)應(yīng)當在激勵方案中明確股權(quán)期權(quán)的授權(quán)日、可行權(quán)日和行權(quán)有效期。

股權(quán)期權(quán)授權(quán)日與獲授股權(quán)期權(quán)首次可行權(quán)日之間的間隔不得少于1年，股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期不得超過5年。

企業(yè)應(yīng)當規(guī)定激勵對象在股權(quán)期權(quán)行權(quán)的有效期內(nèi)分期行權(quán)。有效期過后，尚未行權(quán)的股權(quán)期權(quán)自動失效。

第十九條 企業(yè)以股權(quán)期權(quán)方式授予的股權(quán)，激勵對象分期繳納相應(yīng)出資額的，以實際出資額對應(yīng)的股權(quán)參與企業(yè)利潤分配。

第二十條企業(yè)不得為激勵對象購買股權(quán)提供貸款以及其他形式的財務(wù)資助，包括為激勵對象向其他單位或者個人貸款提供擔保。企業(yè)要堅持同股同權(quán)，不得向激勵對象承諾分紅回報或設(shè)臵托底回購條款。

第二十一條 激勵對象可以采用直接或間接方式持有激勵股權(quán)。采用間接方式的，持股單位不得與企業(yè)存在同業(yè)競爭關(guān)系或發(fā)生關(guān)聯(lián)

交易。

第二十二條 股權(quán)激勵的激勵對象，自取得股權(quán)之日起，5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、捐贈，特殊情形按以下規(guī)定處理：

（一）因本人提出離職或者個人原因被解聘、解除勞動合同，取得的股權(quán)應(yīng)當在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按上一審計后凈資產(chǎn)計算退還本人。

（二）因公調(diào)離本企業(yè)的，取得的股權(quán)應(yīng)當在半年內(nèi)全部退回企業(yè)，其個人出資部分由企業(yè)按照上一審計后凈資產(chǎn)計算與實際出資成本孰高的原則返還本人。

在職激勵對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵股權(quán)。

第四章 分紅激勵

第二十三條企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當依據(jù)?中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法?，在職務(wù)科技成果完成、轉(zhuǎn)化后，按照企業(yè)規(guī)定或者與重要技術(shù)人員約定的方式、數(shù)額和時限執(zhí)行。企業(yè)制定相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當充分聽取本企業(yè)技術(shù)人員的意見，并在本企業(yè)公開相關(guān)規(guī)定。

企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技術(shù)人員約定的，按照下列標準執(zhí)行：

（一）將該項職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓、許可給他人實施的，從該項科技成果轉(zhuǎn)讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例；

（二）利用該項職務(wù)科技成果作價投資的，從該項科技成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例；

（三）將該項職務(wù)科技成果自行實施或者與他人合作實施的，應(yīng)當在實施轉(zhuǎn)化成功投產(chǎn)后連續(xù)3至5年，每年從實施該項科技成果的營業(yè)利潤中提取不低于5%的比例。

轉(zhuǎn)讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果轉(zhuǎn)讓、許可收入扣除相關(guān)稅費和企業(yè)為該項科技成果投入的全部研發(fā)費用及維護、維權(quán)費用后的金額。企業(yè)將同一項科技成果使用權(quán)向多個單位或者個人轉(zhuǎn)讓、許可的，轉(zhuǎn)讓、許可收入應(yīng)當合并計算。

第二十四條企業(yè)實施項目收益分紅，應(yīng)當按照具體項目實施財務(wù)管理，47 并按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算，反映具體項目收益分紅情況。

第二十五條企業(yè)實施崗位分紅，除滿足本辦法第六條規(guī)定外，近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應(yīng)當占企業(yè)近3年年初凈資產(chǎn)總額的10%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤為正數(shù)。

第二十六條 企業(yè)崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%。企業(yè)應(yīng)當按照崗位在科技成果產(chǎn)業(yè)化中的重要性和貢獻，確定不同崗位的分紅標準。

第二十七條激勵對象應(yīng)當在該崗位上連續(xù)工作1年以上，且原則上每次激勵人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30％。

激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵對象自離崗當年起，不再享有原崗位分紅權(quán)。

第二十八條 崗位分紅激勵方案有效期原則上不超過3年。激勵方案中應(yīng)當明確業(yè)績考核指標，原則上各凈利潤增長率應(yīng)當高于企業(yè)實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。

企業(yè)未達到考核要求的，應(yīng)當終止激勵方案的實施，再次實施崗位分紅激勵需重新申報。

激勵對象未達到考核要求的，應(yīng)當按約定的條款扣減、暫緩或停止分紅激勵。

第二十九條企業(yè)實施分紅激勵所需支出計入工資總額，但不受當年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社會保險費、補充養(yǎng)老及補充醫(yī)療保險費、住房公積金等的計提依據(jù)。

第五章激勵方案的管理

第三十條企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)）負責擬訂企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案（格式參見附件）。

第三十一條對同一激勵對象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對已按照本辦法實施股權(quán)激勵的激勵對象，企業(yè)在5年內(nèi)不得再對其實施股權(quán)激勵。

第三十二條 激勵方案涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)評估結(jié)果，應(yīng)當經(jīng)

具有相關(guān)資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計和資產(chǎn)評估機構(gòu)評估，并按有關(guān)規(guī)定辦理核準或備案手續(xù)。

第三十三條企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)擬訂激勵方案時，應(yīng)當通過職工代表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。

第三十四條企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)應(yīng)當將激勵方案及聽取職工意見情況，先行報履行出資人職責或國有資產(chǎn)監(jiān)管職責的部門、機構(gòu)、企業(yè)（以下簡稱審核單位）批準。

中央企業(yè)集團公司相關(guān)材料報履行出資人職責的部門或機構(gòu)批準；中央企業(yè)集團公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報中央企業(yè)集團公司批準。履行出資人職責的國有資本投資、運營公司所屬子企業(yè)，相關(guān)材料報國有資本投資、運營公司批準。

中央部門及事業(yè)單位所屬企業(yè)，按國有資產(chǎn)管理權(quán)屬，相關(guān)材料報中央主管部門或機構(gòu)批準。

地方國有企業(yè)相關(guān)材料，按現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制，報同級履行國有資產(chǎn)監(jiān)管職責的部門或機構(gòu)批準。

第三十五條審核單位應(yīng)當嚴格審核企業(yè)申報的激勵方案，必要時要求企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書，對以下事項發(fā)表專業(yè)意見：

（一）激勵方案是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

（二）激勵方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形。

（三）激勵方案是否充分披露影響激勵結(jié)果的重大信息。

（四）激勵方案可能引發(fā)的法律糾紛等風險，以及應(yīng)對風險的法律建議。

（五）其他重要事項。

審核單位自受理企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案之日起20個工作日內(nèi)，提出書面審定意見。

第三十六條審核單位批準企業(yè)實施股權(quán)和分紅激勵后，企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)應(yīng)將批準的激勵方案提請股東（大）會審議。

在股東（大）會審議激勵方案時，國有股東代表應(yīng)當按照審批單

位書面審定意見發(fā)表意見。

未設(shè)立股東（大）會的企業(yè)，按照審批單位批準的方案實施。第三十七條除國家另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)當在股東（大）會審議通過激勵方案后5個工作日內(nèi)，將以下材料報送審核單位備案：

（一）經(jīng)股東（大）會審議通過的激勵方案。

（二）相關(guān)批準文件、股東（大）會決議。

企業(yè)股東應(yīng)當依法行使股東權(quán)利，督促企業(yè)內(nèi)部決策機構(gòu)嚴格按照激勵方案實施激勵。

第三十八條在激勵方案實施期間內(nèi)，企業(yè)應(yīng)于每年1月底前向?qū)徍藛挝粓蟾嫔弦患罘桨笇嵤┣闆r：

（一）實施激勵涉及的業(yè)績條件、凈收益等財務(wù)信息。

（二）激勵對象在報告期內(nèi)各自獲得的激勵情況。

（三）報告期內(nèi)的股權(quán)激勵數(shù)量及金額，引起的股本變動情況，以及截至報告期末的累計額。

（四）報告期內(nèi)的分紅激勵金額，以及截至報告期末的累計額。

（五）激勵支出的列支渠道和會計核算情況。

（六）其他應(yīng)報告的事項。

中央主管部門、機構(gòu)和中央企業(yè)集團公司，應(yīng)當對所屬企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施情況進行總結(jié)，包括實施股權(quán)和分紅激勵企業(yè)戶數(shù)、激勵方式、激勵人數(shù)、激勵落實情況、存在的突出問題以及有關(guān)政策建議等，并于3月底前將上一實施情況的總結(jié)報告報送財政部、科技部。

地方省級財政部門、科技部門，負責對本省地方國有企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施情況進行總結(jié)，并于3月底前將上一實施情況的總結(jié)報告報送財政部、科技部。

第三十九條企業(yè)實施股權(quán)或者分紅激勵，應(yīng)當按照?企業(yè)財務(wù)通則?（財政部令第41號）和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，規(guī)范財務(wù)管理和會計核算。

第四十條企業(yè)實施激勵導致注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或者組織形

第四篇：文件體系推行方案

勞特斯空調(diào)（江蘇）有限公司

公司文件體系及流程推行方案

一、目的：為了進一步完善公司文件及體系流程從而使勞特斯空調(diào)有限公司迅速發(fā)展從而全面推行公司體系流程。

范圍：勞特斯空調(diào)有限公司。體系推行與實施：推行委員會 體系推行組長：張小甫 體系推行員：涂明、劉鳴峰、二、審核內(nèi)容及工作安排： 1、2011年12月9日文件體系推行委員會正式成立。2、12月13日內(nèi)審員培訓14日考試。

3、培訓地點：二樓會議室

4、內(nèi)審員考試地點：二樓會議室

5、內(nèi)審員考試完成時間12月14日PM15:00-14:00 6、12月15日-20日組織內(nèi)審（各部門提供組織架構(gòu)及崗位職責變更）7、12月21日-3月1日各部門程序文件討論及修改。8、3月2日-4日各部門主管級以上文件體系培訓及考試。

三、公司體系正式實施日期： 1、2月6日起，公司各部門嚴格按照文件體系嚴格執(zhí)行。

2、體系推行小組成員（江靜）負責各部門的文件整理及收發(fā)。

3、各部門文件體系執(zhí)行由各部門主管級以上管理人員推動由體系推行委員小組人員（張小甫、劉鳴峰、涂明）監(jiān)督。

四、各部門ISO體系推行實施計劃具體時間安排表（見附頁）

體系推行委員會

2011年12月13日

第五篇：安徽信用體系參考文件

安徽省人民政府令《安徽省企業(yè)信用信息征集和使用暫行管理辦法》（2006.1.1起施行）

第一章 總則 第一條 為了規(guī)范企業(yè)信用信息征集和使用，促進企業(yè)信用信息建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)信用信息的征集、使用及其監(jiān)督管理。本辦法所稱企業(yè)信用信息，是指與企業(yè)信用狀況有關(guān)的記錄。第三條 企業(yè)信用信息征集和使用，應(yīng)當遵循合法、公開、公正和準確、及時的原則，維護社會公共利益和企業(yè)的合法權(quán)益。第四條 省人民政府發(fā)展改革行政主管部門負責本省行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)信用信息征集和使用的綜合監(jiān)督管理工作，其所屬的省聯(lián)合征信機構(gòu)依照本辦法規(guī)定開展企業(yè)信用信息征集和使用活動?？h級以上地方人民政府有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當依照本辦法規(guī)定，做好企業(yè)信用信息的征集、匯總和報送等工作。

第五條 省聯(lián)合征信機構(gòu)應(yīng)當通過計算機網(wǎng)絡(luò)歸集和發(fā)布本省企業(yè)信用信息，實現(xiàn)行政機關(guān)信息互聯(lián)和共享，為行政管理提供基礎(chǔ)信息服務(wù)，并為社會無償提供有關(guān)信息查詢服務(wù)。

第二章 企業(yè)信用信息征集

第六條 省聯(lián)合征信機構(gòu)負責征集企業(yè)的下列信用信息：

（一）行政機關(guān)、司法機關(guān)和具有行政管理職能的事業(yè)單位在履行職責過程中掌握的企業(yè)信用信息；

（二）金融機構(gòu)在業(yè)務(wù)活動中獲得的企業(yè)信用信息；

（三）行業(yè)組織和中介機構(gòu)在開展服務(wù)活動中獲得的企業(yè)信用信息；

（四）省人民政府要求征集的企業(yè)其他信用信息。

第七條 市、縣下列行政機關(guān)應(yīng)當在各自職責范圍內(nèi)逐級向省相應(yīng)行政機關(guān)報送有關(guān)企業(yè)信用信息，省有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當將本系統(tǒng)有關(guān)企業(yè)信用信息匯總后提交省聯(lián)合征信機構(gòu)：

（一）工商行政管理部門提供企業(yè)登記注冊基本資料和獎懲記錄等信息；

（二）國家稅務(wù)、地方稅務(wù)機關(guān)提供企業(yè)稅務(wù)登記、欠繳稅款、偷逃稅款和獎懲記錄等信息；

（三）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政主管部門提供企業(yè)組織機構(gòu)代碼、強制性產(chǎn)品認證、產(chǎn)品執(zhí)行標準、國家免檢產(chǎn)品、質(zhì)量檢查結(jié)果和獎懲記錄等信息；

（四）安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提供企業(yè)安全生產(chǎn)事故和獎懲記錄等信息；

（五）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提供國有企業(yè)資產(chǎn)變動和獎懲記錄等信息；

（六）國土資源行政主管部門提供企業(yè)用地、開發(fā)利用礦產(chǎn)資源及有關(guān)行政處罰情況等信息；

（七）旅游行政主管部門提供旅游服務(wù)企業(yè)行政許可、質(zhì)量監(jiān)督和獎懲記錄等信息；

（八）中小企業(yè)行政主管部門提供中小企業(yè)經(jīng)營和獎懲記錄等信息；

（九）環(huán)境保護行政主管部門提供企業(yè)環(huán)境監(jiān)測記錄、環(huán)境污染事故和獎懲記錄等信息；

（十）勞動保障行政主管部門提供企業(yè)用工、工資支付、社會保險基本情況和獎懲記錄等信息；

（十一）建設(shè)、交通、水行政主管部門提供有關(guān)企業(yè)資質(zhì)、招標投標、質(zhì)量管理或者安全事故責任及獎懲記錄等信息；

（十二）科技行政主管部門提供企業(yè)科技成果鑒定、高新技術(shù)企業(yè)認定和獎懲記錄等信息；

（十三）商務(wù)行政主管部門提供企業(yè)從事內(nèi)外貿(mào)易經(jīng)營和獎懲記錄等信息；

（十四）價格行政主管部門提供企業(yè)價格行政處罰情況等信息；

（十五）食品藥品監(jiān)督行政主管部門提供企業(yè)行政許可、藥品和醫(yī)療器械產(chǎn)品執(zhí)行標準、質(zhì)量檢查結(jié)果和獎懲記錄等信息；

（十六）農(nóng)業(yè)、林業(yè)行政主管部門提供有關(guān)企業(yè)經(jīng)營和獎懲記錄等信息；（十七）民政行政主管部門提供福利企業(yè)經(jīng)營和獎懲記錄等信息；

（十八）文化行政主管部門提供文化經(jīng)營企業(yè)行政許可和獎懲記錄等信息；（十九）公安機關(guān)提供企業(yè)公共安全行政許可和獎懲記錄等信息；（二十）海關(guān)提供企業(yè)分類管理、海關(guān)管理等級、走私違規(guī)和獎懲記錄等信息；（二十一）出入境檢驗檢疫機構(gòu)提供企業(yè)進出口商品免檢和獎懲記錄等信息；

（二十二）其他行政機關(guān)提供省人民政府規(guī)定的有關(guān)企業(yè)信用信息。第八條 省人民政府發(fā)展改革行政主管部門應(yīng)當會同省有關(guān)行政機關(guān)確定和公布企業(yè)信用信息征集的具體項目、范圍、標準及報送的具體辦法。省有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當加強本系統(tǒng)的信息化建設(shè)，完善信息處理措施，提高對企業(yè)信用信息的征集和利用水平。

第九條 提供信息的單位應(yīng)當對其提供的企業(yè)信用信息的合法性、真實性負責，并及時更新和維護信息數(shù)據(jù)；其提供的信息直接來源于企業(yè)的，該信息真實性由企業(yè)負責。第十條 省聯(lián)合征信機構(gòu)應(yīng)當做好企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫的整理、儲存、維護和數(shù)據(jù)安全等工作，并根據(jù)征集的企業(yè)信用信息及時更新企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫。省聯(lián)合征信機構(gòu)接受、傳輸企業(yè)信用信息時，發(fā)現(xiàn)有錯誤的，應(yīng)當及時告知提供信息的單位予以更正。

第三章 企業(yè)信用信息分類和使用

第十一條 企業(yè)信用信息分為基本信息和提示信息。

第十二條 下列信息記入基本信息：

（一）企業(yè)登記注冊的基本情況；

（二）企業(yè)法定代表人及上市公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員的基本情況；

（三）企業(yè)的資質(zhì)等級；

（四）企業(yè)取得的專項行政許可；

（五）行政機關(guān)依法對企業(yè)進行專項或者周期性檢驗、檢測、檢疫的結(jié)果；

（六）行政機關(guān)依法登記的有關(guān)企業(yè)身份的其他情況。前款規(guī)定的信息包括登記、變更、注銷或者撤銷的內(nèi)容。

第十三條 下列信息記入提示信息：

（一）企業(yè)發(fā)生的重大質(zhì)量、安全生產(chǎn)事故以及訴訟案件；

（二）對企業(yè)發(fā)生法律效力的行政處罰；

（三）對企業(yè)和企業(yè)法定代表人發(fā)生法律效力的刑事責任追究；

（四）經(jīng)依法確認的企業(yè)擾亂市場經(jīng)濟秩序、危害交易安全的其他嚴重違法、失信行為。

下列信息根據(jù)企業(yè)的要求，可記入提示信息：

（一）企業(yè)勞動用工和工資支付情況；

（二）企業(yè)的納稅和社會保險費繳納情況；

（三）企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)情況；

（四）產(chǎn)品、服務(wù)、管理體系認證通過情況；

（五）產(chǎn)品獲得“中國馳名商標”、“中國名牌產(chǎn)品”稱號的情況；

（六）產(chǎn)品獲得國家免檢證書的情況。第十四條 省聯(lián)合征信機構(gòu)對按照本辦法征集的企業(yè)信用信息，應(yīng)當根據(jù)前兩條的規(guī)定進行分類，并按照統(tǒng)一標準、平等披露的原則向社會公布。但是，涉及國家秘密、商業(yè)秘密的信息除外。

第十五條 省有關(guān)行政機關(guān)將本系統(tǒng)有關(guān)企業(yè)信用信息提交省聯(lián)合征信機構(gòu)的同時，可以通過互聯(lián)網(wǎng)或者其他途徑向社會公布。

第十六條 企業(yè)信用信息公布的期限分別為：

（一）基本信息，至企業(yè)終止為止；

（二）提示信息為3年；

（三）企業(yè)自愿公布的信息，至企業(yè)要求終止公布為止；

（四）法律、法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定的，按其規(guī)定的期限執(zhí)行。企業(yè)信用信息的公布期限，自該信息公布之日起計算。企業(yè)信用信息公布期限屆滿后，省聯(lián)合征信機構(gòu)終止公布，轉(zhuǎn)為長期保存信息。第十七條 行政機關(guān)實施行政許可、招標投標、政府采購等，可以使用企業(yè)信用信息記錄。省聯(lián)合征信機構(gòu)應(yīng)當及時提供有關(guān)信息。第十八條 任何單位和個人可以到省聯(lián)合征信機構(gòu)、省有關(guān)行政機關(guān)或者通過其網(wǎng)站，無償查詢公布的企業(yè)信用信息。

第四章 監(jiān)督管理 第十九條 省人民政府發(fā)展改革行政主管部門應(yīng)當加強對企業(yè)信用信息征集和使用活動的指導、協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查。第二十條 企業(yè)認為省聯(lián)合征信機構(gòu)公布的本企業(yè)信用信息有錯誤的，可以要求省聯(lián)合征信機構(gòu)予以更正。省聯(lián)合征信機構(gòu)應(yīng)當及時與提供信息的單位核實，提供信息的單位應(yīng)當在10個工作日內(nèi)做出書面答復；確有錯誤的，應(yīng)當立即更正，并予以公告。省聯(lián)合征信機構(gòu)在企業(yè)要求更正信息期間，不得對外發(fā)布該信息。第二十一條 任何單位和個人對企業(yè)失信行為，可以向有關(guān)行政機關(guān)投訴。有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當依法處理。投訴情況屬實的，有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當將處理結(jié)果記入該企業(yè)信用信息；投訴情況不實且屬誣告性質(zhì)的，投訴者應(yīng)當依法承擔相應(yīng)的法律責任，其中投訴者是企業(yè)的，有關(guān)行政機關(guān)應(yīng)當將其誣告的事實記入該企業(yè)信用信息。有關(guān)單位和個人向省聯(lián)合征信機構(gòu)投訴企業(yè)失信行為的，省聯(lián)合征信機構(gòu)應(yīng)當在接到投訴后5個工作日內(nèi)轉(zhuǎn)交有關(guān)行政機關(guān)調(diào)查處理，并將轉(zhuǎn)交情況告知投訴者。

第五章 法律責任

第二十二條 省有關(guān)行政機關(guān)違反本辦法規(guī)定，拒絕或者無故拖延向省聯(lián)合征信機構(gòu)提供企業(yè)信用信息的，由省人民政府發(fā)展改革行政主管部門責令限期改正；逾期不改正的，由省人民政府發(fā)展改革行政主管部門報請省人民政府給予通報批評。

第二十三條 省聯(lián)合征信機構(gòu)和有關(guān)行政機關(guān)及其工作人員有下列行為之一的，由省人民政府發(fā)展改革行政主管部門或者省有關(guān)行政機關(guān)責令改正。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）擅自公布或者泄露涉及國家秘密、商業(yè)秘密的企業(yè)信用信息的；

（二）提供虛假企業(yè)信用信息的；

（三）擅自對企業(yè)信用信息進行修改或者拒絕更正錯誤信息的；

（四）違反法律、法規(guī)和規(guī)章的其他行為。第二十四條 省人民政府發(fā)展改革行政主管部門工作人員在企業(yè)信用信息征集和使用管理工作中，玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第二十五條 本辦法自2006年1月1日起施行。