第一篇：ITGOV應邀參加IT治理與風險管理論壇

孫強：中國IT治理的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)和對策

2008年3月

中國北京

IT治理與風險管理論壇勝利召開

ITGov中國IT治理研究中心主任孫強先生應邀發(fā)表主題演講：《中國IT治理的現(xiàn)狀、挑戰(zhàn)和對策》。

孫強先生的演講報告分為四個部分：我國IT治理和風險管理的現(xiàn)狀；我國IT治理和風險管理面臨的的挑戰(zhàn)；ITGov關(guān)于IT治理和風險管理的對策建議和IT治理實施路線圖。

我國IT治理和風險管理的現(xiàn)狀

首先，孫強先生指出我國IT治理和風險管理現(xiàn)狀的三個具體方面：

一、所有各方都在公司治理、IT治理和內(nèi)控方面尋求更大的保證。因此，政府和監(jiān)管機構(gòu)正在不遺余力地出臺大量的合規(guī)要求。通過列舉自1999年至今國內(nèi)外內(nèi)關(guān)于IT治理和風險管理的法律法規(guī)的演進歷程，孫強先生指出，IT治理和風險管理“在法規(guī)遵從上不存在折衷與妥協(xié)。”

二、我國企業(yè)信息化和電子政務正在從大規(guī)模的建設階段進入以整合應用和加強IT運維服務管理為主要特征的“運行維護”階段?；贗TGov對某省電子政務現(xiàn)狀調(diào)研的客觀數(shù)據(jù)分析，孫強先生對我國當前信息化建設與運維管理狀況做出了整體判斷，即治理型IT運維管控體系將成為有中國特色的IT服務管理的發(fā)展趨勢；戰(zhàn)略整合、價值交付、資源管理、風險管理和績效度量等五個方

面將成為IT治理領(lǐng)域值得關(guān)注的焦點。

三、信息化管理機制問題成為制約信息化快速發(fā)展的主要障礙之一，當前信息化建設已進入“深水區(qū)”，涉及體制和利益的調(diào)整，制約了一些部門和崗位的自由載量權(quán)，有些部門推進的積極性不高，造成“業(yè)務”與“IT”兩張皮，使得地區(qū)間、部門間發(fā)展不均衡，影響了跨部門、跨地區(qū)整合應用的開展。

我國IT治理和風險管理面臨的的挑戰(zhàn)

針對我國IT治理和風險管理面臨的挑戰(zhàn)，孫強先生明確提出三大挑戰(zhàn)。挑戰(zhàn)之一集中在董事會與高管層面，其在IT治理上面的壓力和對IT治理工作的職責越來越凸顯。但目前國內(nèi)外對IT的監(jiān)管尚無標準可循。董事會不對IT進行監(jiān)管，好比企業(yè)不對財務進行審計，這是非常危險的。挑戰(zhàn)之二體現(xiàn)在價值觀和文化層面，基于中國國情、符合企業(yè)和政府部門需求的IT治理標準、知識體系和管理規(guī)范遠遠滯后于行業(yè)用戶的需求。公司治理、IT治理、內(nèi)部控制、全面風險管理等等，其根本成功因素最終取決于公司最基本的價值觀和企業(yè)文化。挑戰(zhàn)之三表現(xiàn)為信息化管理體制和機制層面的障礙，這為IT戰(zhàn)略與業(yè)務戰(zhàn)略融合、IT能力與業(yè)務價值將協(xié)調(diào)，IT投資獲得最大成效帶來了極大的挑戰(zhàn)。CIO們迫切需要強化自身的IT控制理論水平，成為IT治理與風險管理方面的專家。

ITGov關(guān)于IT治理和風險管理的對策建議和IT治理實施路線圖 基于IT治理與風險管理現(xiàn)狀與挑戰(zhàn)的分析，孫強先生提出ITGov關(guān)于IT治理和風險管理的對策建議，它們是：需要建立符合其文化的IT治理與風險管理機制和架構(gòu)；需要一位具有IT領(lǐng)導力的領(lǐng)導者，來統(tǒng)馭IT治理與風險管理工作；企業(yè)需要通過事先設計的組合管理方法來綜合治理IT風險；企業(yè)需要建立基于標準化流程的IT管控體系；風險管理的本質(zhì)與最終目標是塑造具備良好風險管理意識的企業(yè)文化。這才是一個具有優(yōu)秀信息技術(shù)能力的、創(chuàng)新型與學習型企業(yè)所應該具備基本特征。

進而，孫強先生給出了適合中國國情的IT治理實施路線圖，該路線圖包括：科學的信息化發(fā)展觀、IT治理方法論、整合的IT治理實施模型以及具體的IT治理實施路線圖等。

最后，孫強先生就IT治理與風險管理向業(yè)界發(fā)出倡議，即IT治理和風險管理是需要持續(xù)的、制度化的方法來實現(xiàn)的長期工作。我們一定要已全球最佳實踐為出發(fā)點。如果企業(yè)都遵循這樣一種控制流程，該控制流程的目的在于改進其內(nèi)部控制系統(tǒng)，進而最終達成合法合規(guī)，那么將會為企業(yè)帶來持久的收益。一旦中國企業(yè)形成了與企業(yè)文化相適應的良好治理結(jié)構(gòu)，這就是中國企業(yè)的核心競爭力。

第二篇：吳長軍博士應邀參加第四屆中國社會治理論壇20140518

吳長軍博士應邀參加第四屆中國社會治理論壇

2014年5月18日，北京易克諾美執(zhí)行主任、北京師范大學中國社會管理研究院博士后、中國商業(yè)法研究副秘書長吳長軍博士，應邀出席第四屆中國社會治理論壇，提交大會學術(shù)論文《社會組織培育與監(jiān)管立法研究》，并參加了加強法治社會建設分論壇的研討與交流活動。

第四屆中國社會治理論壇由北京師范大學中國社會管理研究院、中共北京市委社會工作委員會、中國社會科學院社會學研究所、中國社會工作協(xié)會、清華大學社會科學學院聯(lián)合主辦的第四屆中國社會治理論壇在我校隆重舉行。中國社會管理研究院院長、國務院研究室原主任、國家行政學院原黨委書記魏禮群主持開幕式。第十一屆全國政協(xié)副主席李金華，中共中央黨校常務副校長何毅亭，中國社會科學院院長王偉光，北京市副市長戴均良，中國社會科學院副院長李培林，上海高級人民法院院長崔亞東，中共中央政策研究室原副主任鄭科揚，第十一屆全國政協(xié)社會和法制委員會副主任王東進，中華全國總工會書記處書記趙世洪, 全國人大常委鄭功成，中共北京市委社會工作委員會書記宋貴倫，中國社會工作協(xié)會副會長兼秘書長趙蓬奇等領(lǐng)導和專家應邀出席。我校黨委書記劉川生出席論壇并致辭，校長董奇、副校長曹衛(wèi)東出席論壇，副校長楊耕主持主旨演講環(huán)節(jié)。

李金華副主席在致辭中指出，中國社會管理研究院每年一屆的論壇已經(jīng)成為一個具有示范輻射能力的重要品牌和平臺，希望大家在這里充分交流、凝聚共識、形成合力，共同開拓中國特色社會主義社會治理創(chuàng)新之路。

魏禮群院長在題為“積極推進社會治理體制創(chuàng)新”的主旨演講中指出，必須按照實現(xiàn)社會治理現(xiàn)代化的目標和要求，創(chuàng)新社會治理理念、創(chuàng)新社會治理主體、創(chuàng)新社會治理方式、創(chuàng)新社會治理體系、創(chuàng)新社會治理制度、創(chuàng)新社會治理機制、創(chuàng)新社會治理能力，加快推進社會治理體制創(chuàng)新。創(chuàng)新社會治理體制，是在黨的領(lǐng)導下提高運用中國特色社會主義制度有效治理社會的深刻社會變革，需要從多方面著力，特別應當把握好政府善治、合作共治、基層自治、社會法治、全民德治五個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。他強調(diào)，要在以習近平同志為核心的黨中央的堅強領(lǐng)導下，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，弘揚改革創(chuàng)新精神，凝聚改革共識，深入開展社會治理創(chuàng)新理論研究，積極投入社會治理創(chuàng)新實踐，為推進社會治理現(xiàn)代化，實現(xiàn)“兩個一百年”奮斗目標和中華民族偉大復興的“中國夢”作出應有的貢獻。

劉川生書記在致辭中表示，服務國家戰(zhàn)略和社會發(fā)展需要是北師大的重要職責，也是北師大創(chuàng)建世界一流大學的內(nèi)在要求。中國社會管理研究院成立三年來，在魏禮群院長的帶領(lǐng)下，聚焦社會體制改革的關(guān)鍵性、前瞻性問題，開展了多項國家級重大課題研究，為我國創(chuàng)新社會治理體制提供了重要的理論支持和對策建議。我校將繼續(xù)支持研究院面向世界、面向未來、面向現(xiàn)代化，創(chuàng)建具有一流水準的智庫型研究機構(gòu)。

下午，五個分論壇“改進社會治理方式”、“加強法治社會建設”、“激發(fā)社會組織活力”、“健全公共安全體系”、“完善社會保障制度（暨中國社會保障30人論壇青年學者聯(lián)盟論壇）”同時舉行。國務院參事、國務院應急管理專家組組長閃淳昌，中國行政管理學會執(zhí)行副會長兼秘書長高小平，我校刑事法律科學研究院暨法學院院長趙秉志，中國社會科學院法學所所長李林，中國人事科學研究院原院長吳江，國務院研究室社會發(fā)展司司長鄧文奎，民政部社會工作司司長王金華，清華大學NGO研究所所長王名，中國現(xiàn)代國際關(guān)系研究院安全與軍控研究所所長李偉等領(lǐng)導專家，以及來自北京、上海、深圳、哈爾濱、徐州、大慶等的地方代表，或作精彩演講，或作重要點評。

第四屆中國社會治理論壇之分論壇“加強法治社會建設”由北京大學黨委副書記、中國社會法學研究會副會長兼秘書長葉靜漪教授和中國社會管理研究院直屬支部書記兼副院長趙秋雁教授分別主持上下半場。

第十一屆全國政協(xié)社會和法制委員會副主任、中國醫(yī)療保險研究會會長、勞動和社會保障部原副部長王東進強調(diào)“依法施?！笔谴龠M社會公平的重要基礎(chǔ)，是實現(xiàn)社會保障良好治理的根本保證。中國社會科學院法學所所長、中國法學會副會長李林教授認為，加強社會主義法治文化建設必須把握四點：一是把握法治文化建設的規(guī)律特征：導向上的政治性、內(nèi)容上的法律性、背景上的文化性、過程上的長期性、受眾上的實用性；二是加強公民意識教育；三是推進全民守法；四是加強領(lǐng)導干部的法治教育。中國人事科學研究院原院長吳江教授呼吁建立國家榮譽制度，認為國家榮譽制度體現(xiàn)國家意志與公民意志的統(tǒng)一、個人價值與社會價值的統(tǒng)一、品行肯定與貢獻肯定的統(tǒng)一、以精神獎勵為主導的精神激勵與物質(zhì)激勵的統(tǒng)一、時代需要與文化傳承的統(tǒng)一。

著名刑法專家、北京師范大學刑事法律科學研究院暨法學院院長、中國刑法學研究會會長、國際刑法學協(xié)會副主席暨中國分會主席趙秉志教授做精彩點評；他認為，加強法治社會建設在當今國家加強社會建設、推進社會治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設中具有特殊重要的意義，要發(fā)揮法治的“引領(lǐng)和保障”作用?！耙I(lǐng)”要求社會管理者采取積極措施，正面引導社會的觀念、文化等朝著法治的方向發(fā)展，引導民眾自覺運用法治的思維、方法和手段去思考問題和解決問題?！氨Ｕ稀眲t要求社會管理者針對法治社會建設中存在的問題，采取積極措施，不斷的夯實法治社會建設的基礎(chǔ)，為法治社會建設保駕護航。

論壇上，黑龍江省大慶市委常委、副市長、公安局局長曹力偉，黑龍江省哈爾濱政法委副書記、市綜治辦主任錫東升，江蘇省徐州市委市級機關(guān)工委書記、市作風辦主任唐健，北京市東城區(qū)社區(qū)參與行動服務中心主任宋慶華，北京市工商業(yè)聯(lián)合會美容美發(fā)化妝品商會會長吳茜，先后分享了《以大慶市十年改革實踐為范例——論公安改革對法治社會建設的重要意義》、《大力推行“兩種模式”，深化社會治理基層平臺建設》、《“零障礙”工程與社會治理體制創(chuàng)新》、《社會治理中的沖突管理》、《刑滿釋放人員的安置與技能幫教》等實踐經(jīng)驗。

知名社會學家、中共中央黨校社會學教研室主任謝志強教授做精彩點評。他認為這些實踐探索體現(xiàn)了問題導向、前瞻性、創(chuàng)新性、規(guī)范性等共性，同時又具有鮮明個性。大慶實踐在于“體制重建”，通過“扁平化管理、綜合性執(zhí)法”的改革，增強執(zhí)法能力，提高警務效率，配套實施機制創(chuàng)新與流程再造，促進規(guī)范執(zhí)法，保障司法公正。哈爾濱實踐在于“全”，探索了城鄉(xiāng)社區(qū)治理，尤其是抓住了基層這個核心。徐州實踐是“通”，重在打通環(huán)節(jié)，實現(xiàn)“零障礙”，提高服務效能。社區(qū)參與行動服務中心是“轉(zhuǎn)”，體現(xiàn)民主協(xié)商的精神；北京工商聯(lián)化妝品商會實踐是“特”，關(guān)心、關(guān)愛、關(guān)注特殊人群的服務和管理。

本論壇是中國社會管理研究院持續(xù)建設的重要品牌活動之一，也是建設中國特色的、新型的、一流智庫的重要依托，已經(jīng)連續(xù)成功舉辦三屆。本屆根據(jù)黨的十八屆三中全會提出的新思想、新要求、新部署，把“中國社會管理論壇”改為“中國社會治理論壇”，以創(chuàng)新社會治理體制為主題，圍繞創(chuàng)新社會治理體制集中研討社會治理創(chuàng)新的理論和實踐問題，這對于深入貫徹黨的十八大和十八屆三中全會《決定》精神，深化社會體制改革，推進社會治理現(xiàn)代化，具有重要的現(xiàn)實意義和長遠意義。

第三篇：商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制與風險管理

商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制與風險管理

摘 要：本文從商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制、風險管理的產(chǎn)生和實質(zhì)入手，先從理論上分析了三者的聯(lián)系，然后采用我國15家上市銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)對三者相關(guān)性進行了實證分析。結(jié)果表明，一個良好的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)可以有效規(guī)范內(nèi)部控制和防范風險，而完善的內(nèi)部控制又是以建立風險管理體系為目標。

關(guān)鍵詞：公司治理；內(nèi)部控制；風險管理；商業(yè)銀行

一、前言

2008年，美國爆發(fā)金融危機。對于這場蔓延全球的金融危機，很多學者、專家一開始幾乎都認為是房地產(chǎn)泡沫破滅、美國低利率政策引發(fā)的次貸危機以及財務杠桿過高等方面誘發(fā)所致。但隨著時間的深入，經(jīng)濟學家發(fā)現(xiàn)不健全的公司治理機制、不完善的內(nèi)部控制才是這次金融危機爆發(fā)的根本原因。在這種背景下，公司治理、內(nèi)部控制和風險管理三者的關(guān)系成為了當今管理學、經(jīng)濟學等多學科的研究熱點。

商業(yè)銀行作為財務制度特殊的企業(yè)，在一個國家的經(jīng)濟環(huán)境中起著至關(guān)重要的作用。目前我國四大國有銀行及大型股份制銀行均已股權(quán)分置改革完畢，而許多中小型銀行正積極引入戰(zhàn)略投資者并準備上市。隨著經(jīng)濟全球化和利率市場化，國內(nèi)外金融市場上每一次波動都有可能沖擊到商業(yè)銀行。因而建立健全的銀行公司治理、完善的內(nèi)部控制制度以及全面的風險管理體系并將三者聯(lián)系起來，對商業(yè)銀行自身發(fā)展和核心競爭能力的提高都具有重要的意義，也是我國未來銀行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。但是，我國商業(yè)銀行普遍股份制改革時間不長，盡管在公司治理和內(nèi)部控制方面有許多改善，但仍然存在不少問題。因此，本文通過分析相關(guān)理論，并結(jié)合我國15家上市商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)，對我國商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)部控制和風險管理做一個實證研究，力圖分析出三者的關(guān)系并找出我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段亟待完善的問題。

二、理論及文獻綜述

最初關(guān)于公司治理的相關(guān)解釋可以追溯到Berle and Means（1932）提出的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離而形成的委托代理權(quán)責分離這一理論。直到20世紀80年代，公司治理這一理論才出現(xiàn)在一些國外的經(jīng)濟學文獻中。如Fama and Jensen（1983）指出公司治理實質(zhì)上研究的是經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離情況下的代理人問題，其核心問題是要降低代理成本；Cochran and Wartick（1988）提出，公司治理要解決的是企業(yè)高管、股東、董事會和公司其他利益相關(guān)者相互作用產(chǎn)生的問題。通過國外相關(guān)理論的匯總，最終得出公司治理的含義為利用一定制度和機制，協(xié)調(diào)公司運營各方面的利益關(guān)系，促進公司管理層做出正確的決策，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展目標，達到公司整體利用價值最大化的一種管理方式。

內(nèi)部控制的理論則是由美國審計學家蒙哥馬利提出的內(nèi)部牽制演變而來。1949年美國注冊會計協(xié)會針對1938年美國麥克森-羅賓斯公司造假案這一案例，首次提出了內(nèi)部控制的概念：內(nèi)部控制包括組織機構(gòu)的設計和企業(yè)采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。1992年，美國COSO委員會發(fā)布了著名的COSO報告，指出內(nèi)部控制包括五個要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動，內(nèi)部控制的最終目的是控制企業(yè)的全面風險。

風險管理的由來是梅爾等提出來的，他們認為風險管理是一門新興的管理科學，是企業(yè)經(jīng)營管理中必不可少的一部分，目的就是減少純粹風險對企業(yè)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的影響，采取的策略就是風險回避和風險轉(zhuǎn)移。隨后，Close（1974）將風險管理和現(xiàn)代管理學中復雜組織系統(tǒng)模型相結(jié)合，為風險管理學科的發(fā)展提供了更為主流的理論來源。企業(yè)風險管理是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風險進行識別、衡量、分析、評價，并適時進行防控。

從以上論述中，我們可以粗略地看出三者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。但要徹底理清三者之間的相互關(guān)系，還需做進一步的分析。從管理學的原理來看，公司治理和內(nèi)部控制的目的相同，都是以達到控制風險為目的，對于商業(yè)銀行而言這點尤為突出。其中，公司治理通過強化公司內(nèi)部組織及有效的運作，進而實現(xiàn)事前事中的監(jiān)督，降低企業(yè)風險發(fā)生的可能性；而內(nèi)部控制則要通過內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險反應以及控制活動等程序，以保證企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。兩者通過相互配合，相互協(xié)調(diào)，降低企業(yè)風險。由于商業(yè)銀行具有典型的高風險、高財務杠桿、高信息不對稱性，因此商業(yè)銀行公司治理和商業(yè)銀行內(nèi)部控制能否相互協(xié)調(diào)尤為重要。其一，公司治理是內(nèi)部控制的前提，是基礎(chǔ)性控制手段；其二，一個完善的內(nèi)部控制機制又可以健全和完善公司治理機制。

公司運作中風險管理長久以來一直被認為是公司治理問題中關(guān)鍵要素。2008年金融危機背景下，風險管理更受到了足夠的關(guān)注。公司治理這一制度直接決定著企業(yè)目標、決策人及風險和收益的分配；而風險則直接影響目標的實現(xiàn)，因而決策人對風險的控制和管理直接決定著目標是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及實現(xiàn)程度。從管理學的角度來看，公司治理的實質(zhì)是確保效益降低風險，因而，全面風險管理是公司治理的核心。在商業(yè)銀行中，最早關(guān)于公司治理和風險管理的理論來源于Merton（1977）提出的“道德風險論”，即在存款保險制度下，銀行股東、高級管理處作為貸款的主要決策者，往往會因為追尋更高的利益引發(fā)風險。隨后，國內(nèi)外學者對這一關(guān)系進行了深入研究，最后得出結(jié)論：風險管理要取得實效，必須從最基礎(chǔ)的戰(zhàn)略、體制等方面入手，而戰(zhàn)略、體制又歸結(jié)于銀行公司治理的有效性。

企業(yè)在進行內(nèi)部控制時，首先要設定目標，識別影響目標實現(xiàn)的各種潛在風險，然后測試企業(yè)內(nèi)部各項制度和流程的合理性和有效性，最后轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避風險。在COSO頒布的《內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)風險管理整合框架》中就可以看出，COSO委員會認為企業(yè)風險管理就包含著內(nèi)部控制，并認為風險管理是將風險作為一個特定的要素在進行管理，側(cè)重點在于控制風險；而內(nèi)部控制的側(cè)重點在于控制風險的方式和手段，也就說明企業(yè)實施內(nèi)部控制其實是為了控制風險。商業(yè)銀行作為一種特殊性的企業(yè)，本身就是在經(jīng)營風險，并且深受周圍經(jīng)濟環(huán)境的影響，單純的銀行內(nèi)部控制很難達到支持風險管理的要求，必然要求銀行管理層從戰(zhàn)略高度調(diào)動銀行資源，研究風險特性，度量風險危害程度，采用管理手段，也就是說要通過銀行公司治理來化解風險。同時，商業(yè)銀行在每一次風險管理的實踐中都在不斷增進抗風險能力，不斷地完善銀行的內(nèi)部控制體系。二者相互融合相互促進，支撐著商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。

與國外先進的商業(yè)銀行相比，我國大部分商業(yè)銀行在公司治理、內(nèi)部控制和風險管理中還存在許多薄弱環(huán)節(jié)。因此，對我國商業(yè)銀行而言，結(jié)合自身經(jīng)營特點，借鑒國外先進經(jīng)驗，加快公司治理、內(nèi)部控制的建設是當前最為重要的任務，不僅有利于全面風險管理體系的建設，而且還有利于自身的發(fā)展，增強自身在國內(nèi)外市場上競爭力。

三、樣本和模型設定

從上一部分的理論概述中，可以看出銀行的公司治理和內(nèi)部控制實質(zhì)上是以風險管理為主要目標，而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制又深受公司治理的影響。但理論大部分都來源于國外相關(guān)文獻，由于我國是經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中的新興國家，在銀行體制和金融市場等方面與歐美發(fā)達國家存在差異，國外的相關(guān)文獻對我國實際作用有限。而在國內(nèi)相關(guān)文獻中，大部分學者將企業(yè)作為研究對象，對于銀行公司治理等方面的研究基本都以國外理論延伸為主，運用我國上市銀行相關(guān)數(shù)據(jù)進行實證研究的很少。因此本文通過采取我國15家上市銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)，對我國商業(yè)銀行公司治理，內(nèi)部控制和風險管理進行實證分析。研究目的主要為：我國商業(yè)銀行的公司治理和內(nèi)部控制對商業(yè)銀行的風險管理的影響。

（一）數(shù)據(jù)與變量選取

本文的數(shù)據(jù)主要來源于銳思數(shù)據(jù)庫、同花順軟件、證券之星網(wǎng)站以及各銀行的報告，選取了中國15家上市銀行2010-2014年相關(guān)數(shù)據(jù)（由于農(nóng)行和光大銀行上市晚，上市前數(shù)據(jù)不全，因此本文的數(shù)據(jù)從2010年開始）。

在公司治理的變量選取上，根據(jù)前面分析的公司治理組成部分以及相關(guān)文獻概述，經(jīng)過篩選，最終決定了商業(yè)銀行董事人數(shù)、獨立董事比例、監(jiān)事比例、第一大股東持股數(shù)、第二至第五大股東持股比例之和作為研究商業(yè)銀行公司治理的指標。

在內(nèi)部控制的變量選取上，目前大部分學者都是參考車迎新在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法實施指南》中所列的方法，即銀監(jiān)會對商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況的標準，評價方法見表1：

從表2中我國15家上市銀行中近5年的數(shù)據(jù)統(tǒng)計來看，商業(yè)銀行平均內(nèi)部控制得分為228.88分（滿分為245分），得分最高的商業(yè)銀行達到了237.26分，最低的僅僅210分。在分指標統(tǒng)計中，我國15家商業(yè)銀行的資本充足率、不良貸款率都達到了銀監(jiān)會規(guī)定的最低值。但有些商業(yè)銀行十大客戶授信比超過了30%，存貸比也在75%以上，收入成本比幾乎全在35%以上，說明我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制還是存在些問題。在公司治理方面，我國15家上市商業(yè)銀行董事會平均人數(shù)為15人，最多的為20人，最少的9人，這一結(jié)果也表明董事會規(guī)模越大，決策過程越長，可能會對內(nèi)部控制和風險管理不利。獨立董事比例平均值為37.68%，最高為44.44%，最低為30%，甚至有些商業(yè)銀行的獨立董事比例還沒有達到公司法規(guī)定的1/3，也許是因為我國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型還剛剛起步，很多公司治理結(jié)構(gòu)方面還沒成型。監(jiān)事會人數(shù)平均值為8人，最低6人，最多的商業(yè)銀行有12人，說明我國商業(yè)銀行還存在治理不完整。在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面，第一大股東控股數(shù)平均值為32.63%，持股最高的達到了67.72%，第一大股東持股最少的僅為12.68%，第二至第五大股東平均持股為30%，最高為62.84%，最低僅為1.37%，說明我國商業(yè)銀行存在一股獨大的情況，但是究竟股權(quán)集中還是股權(quán)分散對決策影響更大，學術(shù)界還沒有一個統(tǒng)一的答案。另外，四大國有銀行由于被匯金公司和財政部控制了大部分股份，因此股權(quán)集中度要遠高于非國有銀行。

本文繼續(xù)選取ROE的標準差（SDROE）以及不良貸款率、Z-score（ADZ）作為檢測風險的三個變量。ROE標準差越高，說明銀行利潤的波動性越大也就是銀行面臨財務風險的可能性越大；而不良貸款率越高，說明銀行的信用風險程度高。在我國商業(yè)銀行的不良貸款率上，都沒有超過銀監(jiān)會規(guī)定的3%的最高值，我國15家上市商業(yè)銀行平均不良貸款率為0.9%。銀行Z-score值表示銀行破產(chǎn)的潛在可能性，一個較高的Z-score值表明銀行破產(chǎn)的可能性小。15家商業(yè)銀行中Z-score得分最高的有104.72分，最少的僅100分。

（二）模型設定

由于本文主要是研究商業(yè)銀行公司治理對內(nèi)部控制和風險管理的影響，所以公司治理涉及的變量作為本文的解釋變量，而內(nèi)部控制和檢測風險的指標則作為本文的被解釋變量。此外，本文在前面也闡述了施行內(nèi)部控制的主要目的是為了降低風險，因此本文隨后以內(nèi)部控制作為解釋變量，來分析其和銀行風險的關(guān)系。為了檢測四大行與非四大行的區(qū)別，增設是否為四大行的啞變量（以1代表四大行，0代表四大行），同時增加銀行總資產(chǎn)的自然對數(shù)和資本充足率作為控制變量。最終設定模型如下：

模型1：

其中Y代表商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，Z代表商業(yè)銀行的風險管理，X1、X2、X3、X4、X5分別代表商業(yè)銀行公司治理指標的商業(yè)銀行董事人數(shù)、獨立董事比例、監(jiān)事人數(shù)、第一大股東持股數(shù)、第二至第五大股東持股比例之和。INta表示資產(chǎn)的自然對數(shù)，Dummy為一個是否國有四大行的啞變量。ε表示隨機誤差，表示其他因素對被解釋變量的影響。

本文所有的實證統(tǒng)計結(jié)果都是通過stata計量統(tǒng)計軟件完成。

四、實證分析

（一）公司治理對內(nèi)部控制與風險管理的影響

為了能檢測出我國商業(yè)銀行公司治理對內(nèi)部控制與風險管理的影響，本文根據(jù)上一部分建立的模型，采用面板回歸模型對其進行實證分析。檢驗實證結(jié)果如表3所示。其中，第二列為我國商業(yè)銀行公司規(guī)模與內(nèi)部控制的回歸結(jié)果；第三至第五列為公司治理對風險管理的影響，其中不良貸款率、ADZ、SDROE分別代表商業(yè)銀行的信用風險、破產(chǎn)風險和財務風險。

從表3第二列報告的實證結(jié)果可以看出，董事會人數(shù)與內(nèi)部控制呈強烈的正相關(guān)關(guān)系，這表示：商業(yè)銀行的董事會人數(shù)越多，內(nèi)部控制越有效；而董事會人數(shù)越少，公司治理趨于無效。這是因為商業(yè)銀行董事會人數(shù)越多，在決策中的可選方案則更多，最終在充分掌握的情況下做出正確的決策。此外，監(jiān)事會人數(shù)也與內(nèi)部控制呈顯著正相關(guān)關(guān)系，說明監(jiān)事會人數(shù)越多，銀行的內(nèi)部控制越有效。這是因為監(jiān)事會本身職責就是對商業(yè)銀行內(nèi)部管理的監(jiān)督，而監(jiān)事會人數(shù)越多能更有效的監(jiān)督銀行管理層如何做出決策以及如何執(zhí)行決策。另外，第二至第五大股東持股和與內(nèi)部控制也表現(xiàn)為顯著的正相關(guān)關(guān)系，說明第二至第五大股東持股數(shù)越多，公司的內(nèi)部控制會越好。這是因為，第二至第五大股東持股越多，能在在一定程度上能平衡第一大股東，使最大股東的決策不會偏離太遠。在控制變量中，資本充足率與公司治理也表現(xiàn)為正相關(guān)關(guān)系，因為資本充足率是保證銀行正常運營和發(fā)展所必須的資本。因此，銀行資本充足率越高，內(nèi)部控制就越強。在其他變量中，獨立董事比例、第一大股東持股數(shù)與內(nèi)部控制相關(guān)性并不顯著，說明獨立董事比例高低并不影響銀行的內(nèi)部控制，而我國15家上市銀行的最大股東一般是國有法人或者國家控股的企業(yè)，所以無論持股多少，總是會保障銀行的內(nèi)部控制向著更好的方面發(fā)展。是否四大行這一啞變量與內(nèi)部控制也不顯著，說明銀行是否是屬于四大行對內(nèi)部控制好壞沒有直接影響。

表3的第三至第五列分別表示銀行的公司治理分別對商業(yè)銀行的信用風險、破產(chǎn)風險和財務風險的影響。從第三列報告的結(jié)果可以看出，董事會人數(shù)與不良貸款率呈顯著負相關(guān)關(guān)系，說明董事會人數(shù)越多，銀行不良貸款率越少，這是因為董事會的存在主要目的就是控制銀行的風險，董事會人數(shù)越多，對貸款風險研究的程度就更深，可以有效減少不良貸款。此外，獨立董事比例越高，銀行的不良貸款率則越低。這是因為獨立董事通常擁有較強的專業(yè)知識和經(jīng)驗，并與銀行股東和利益相關(guān)者不存在任何關(guān)系，因此能有效地對貸款授信進行分析，促使銀行的不良貸款減少。此外，最大股東持股比與不良貸款率呈強烈正相關(guān)性，說明股權(quán)越集中，不良貸款率越高，聯(lián)系實際不難發(fā)現(xiàn)，四大國有行的國家控股較集中，而不良貸款率也較股份制偏高，這是因為在四大行上市的時候，國家拿出了巨大財政充實四大行的資本金并剝離較大的不良貸款。在控制變量中，較高的資本充足率也可以有效地降低不良貸款率。在第四列的公司治理與z-score值的相關(guān)性來看，可以看到董事會、監(jiān)事會人數(shù)越多，銀行破產(chǎn)的可能性越低，具體原因上文已經(jīng)有所分析，此處不再做詳細概述。此外，充足的資本也可以避免銀行破產(chǎn)。在第五列的實證結(jié)果中，可以看出較高的獨立董事比例和較多的監(jiān)事會成員也可以有效避免財務風險的發(fā)生。同樣在第五列還可以看出，代表四大行的啞變量與財務風險呈負相關(guān)性，說明四大行遭遇財務危機的可能性要小于非四大行，這大概是因為四大行效益穩(wěn)定，客戶雄厚以及有良好的財務制度。

通過上述實證結(jié)果可以看出，在商業(yè)銀行公司治理中，如果擁有充實的董事會監(jiān)事會成員、相對較高的獨立董事比例、適當?shù)墓蓹?quán)集中度都可以幫助銀行實現(xiàn)健全內(nèi)部控制機制與防范風險。這也說明：良好的公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風險管理的保障。

（二）內(nèi)部控制對風險管理的影響

在前面理論部分曾提到，企業(yè)實行內(nèi)部控制的目的為防范并避免風險。因此，在這一部分同樣利用相關(guān)數(shù)據(jù)，對我國15家商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風險管理進行實證分析，其目的是檢驗出我國商業(yè)銀行良好的內(nèi)部控制是否可以有效防范風險。本部分增加銀行規(guī)模作為控制變量，實證結(jié)果于表4所示：

從上面回歸結(jié)果中可以看出，內(nèi)部控制與不良貸款率、z-score值以及ROE的標準差都呈強烈的負相關(guān)關(guān)系，說明商業(yè)銀行一個好的內(nèi)部控制可以有效的幫助商業(yè)銀行降低信用風險、破產(chǎn)風險、財務風險；幫助商業(yè)銀行建設一個全面的風險管理體系。這是因為內(nèi)部控制本身就以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點并且滲透到商業(yè)銀行各項業(yè)務過程和環(huán)節(jié)。因此，對于商業(yè)銀行而言，應當盡快加強內(nèi)部控制的建設，一來可以防范風險、二來又有利于自身發(fā)展，提升競爭力。

五、結(jié)論

本文通過從商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制、風險管理的產(chǎn)生和實質(zhì)入手，不僅從理論上分析了三者的聯(lián)系，并通過采用我國15家上市銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)對三者相關(guān)性進行了實證分析。實證結(jié)果表明，一個良好的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)可以有效規(guī)范內(nèi)部控制和防范風險，而完善的內(nèi)部控制又是以建立風險管理體系為目標。另外，由于本文采用的數(shù)據(jù)來源于目前上市的15家商業(yè)銀行，這些銀行無論在公司治理的先進性方面還是內(nèi)部控制完善方面以及風險管理上都要遙遙領(lǐng)先非上市銀行。因此，非上市銀行應當借鑒目前上市的大中銀行，積極引入投資者，改善公司治理結(jié)構(gòu)，建立一套完整的內(nèi)部治理制度盡快股改上市。上市銀行也還需完善自己的公司治理和內(nèi)部控制以及風險管理，力爭在未來復雜多變的金融環(huán)境中立于不敗的地位。

參考文獻

[1]Berle A and Means G.The modern corporation and private property[M].New York：Harcourt，Brace and World，Inc.1932.[2]Hart O Moore J.The governance of exchanges： members' cooperatives versus outside ownership[J].Oxfod Review of

Economic Policy，1996，（4）：53-69.[31]Kelly T P.The COSO report： challenge and counter challenge[J].Journal of Accountancy，1993，（2）：10-18.[4]Kirkpatrick G.The corporate governance lessons from the financial crisis[R].OECD，Paris，F(xiàn)rance，2009.[5]Williamson O.Corporate finance and corporate governance[J].Journal of Finance，1988，（43）： 566-592.[6]安吉娃，李玉環(huán).我國上市銀行公司治理和風險控制研究[J].現(xiàn)代管理科學，2015，（9）：15-17。

[7]戴亭亭，我國商業(yè)銀行公司治理和內(nèi)部控制研究[D].天津財經(jīng)大學碩士論文，2012。

[8]付麗紅.我國商業(yè)銀行公司治理機制與內(nèi)部控制的實證研究[D].西南財經(jīng)大學碩士論文，2010。

[9]李維安，戴文濤.公司治理、內(nèi)部控制、風險管理的關(guān)系框架[J].審計和經(jīng)濟研究，2013，（4）：3-12。

[10]李艷紅，賀贛華.商業(yè)銀行公司治理和風險控制[J].南方金融，2009，（5）：20-25。

[11]廖繼勝，劉志虹.基于公司治理視角的我國上市銀行風險控制能力實證分析[J].企業(yè)經(jīng)濟，2014，（3）：181-185。

[12]王宏，張婷.公司治理與內(nèi)部控制[M].北京：法律出版社，2011。

[13]姚明德.商業(yè)銀行內(nèi)部控制、公司治理和風險管理的關(guān)系探討[J].金融會計，2012，（7）：3-7。

Corporate Governance，Internal Control and Risk Management of Commercial Banks

――An Empirical Study Based on 15 Listed Banks in China

ZHONG Chen XIA Ying

（Yueyang Branch of Agricultural Bank of China，Yueyang Hunan 414000）

Abstract：Beginning from the emergence and essence of the corporate governance，internal control and risk management of commercial banks，the paper firstly analyzes the theoretical relation among them，and then makes an empirical analysis on their correlation using relevant data of 15 listed banks in China.The results show that a good corporate governance structure of commercial banks can effectively regulate the internal control and prevent risks，and a perfect internal control sets establishing a risk management system as the goal.Keywords： corporate governance； internal control； risk management； commercial bank

第四篇：第四屆企業(yè)法律風險管理論壇

第四屆企業(yè)法律風險管理論壇

暨2010中國上市公司法律風險實證研究成果發(fā)布會

發(fā)布內(nèi)容及獎項介紹

由中華全國律師協(xié)會、中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會和中國商業(yè)法研究會共同舉辦的第四屆企業(yè)法律風險管理論壇將發(fā)布中國歷史上規(guī)模最大的法學研究項目之一：《中國上市公司法律風險實證研究》課題的研究成果：“2010中國上市公司法律風險實證研究報告”，報告將全面分析2009年中國上市公司的法律風險成本以及2009年上市公司面臨的現(xiàn)實的法律風險行為，報告還將公布中國上市公司法律風險成本指數(shù)系列排行、中國上市公司法律風險行為系列排行。

論壇將以上市公司法律風險成本指數(shù)為基礎(chǔ)評選出： “2010中國上市公司十佳法律風險管理獎” “2010中國上市公司最佳法律風險管理獎” “2010中國企業(yè)法律風險管理卓越服務獎”

論壇還將同時公布中銀杯首屆中國法律風險管理征文活動評選結(jié)果，設立以下獎項：

“中銀杯首屆中國法律風險管理征文特別榮譽獎” “中銀杯首屆中國法律風險管理征文優(yōu)秀論文獎”

一，2010中國上市公司法律風險成本指數(shù)系列排行榜

? 系列排行榜背景

不論法律風險以何種方式潛伏或爆發(fā)，法律風險對企業(yè)的影響最終都要體現(xiàn)在成本上，體現(xiàn)在對企業(yè)經(jīng)營目標的影響上，因此評價企業(yè)法律風險管理好壞唯一科學的方法只能建立在企業(yè)法律風險成本的核算和統(tǒng)計的基礎(chǔ)之上。那么，中國上市公司法律風險的成本到底是多少？對其利潤的影響到底有多大？各行業(yè)平均法律風險成本又是多少？中國上市公司法律風險管理標桿企業(yè)有哪些？上市公司通過卓越的法律風險管理降低成本，提升利潤的空間到底有多大？

《2010中國上市公司法律風險成本指數(shù)分析報告》將首次根據(jù)公開資料，全面核算中國上市公司法律風險成本，盤點、評估上市公司法律風險管理實踐，發(fā)布“2010中國上市公司法律風險管理系列排行榜”，為各行業(yè)、各地區(qū)以及各類型企業(yè)提供評價自身法律風險管理水平的基礎(chǔ)參照，以期推動中國上市公司在法律風險管理方面的進步與發(fā)展，維護股市穩(wěn)定與廣大中小投資者利益，促進中國經(jīng)濟和諧穩(wěn)定、健康發(fā)展。

? 法律風險成本指數(shù)

本次論壇所稱“法律風險成本指數(shù)”是指效益法律風險成本指數(shù)，即上市公司單位凈利潤所負擔的法律成本。

? 法律風險成本指數(shù)計算公式

企業(yè)法律風險成本指數(shù)=法律風險成本/企業(yè)凈利潤

考慮到法律風險生命周期的影響和上市公司可能存在的經(jīng)營業(yè)績的波動，計算上市公司當年法律風險成本指數(shù)時，考慮了前一的影響。

二、2010中國上市公司十大法律風險行為系列排行

? 系列排行榜背景

面對多如牛毛的法律法規(guī)和難以計數(shù)的合同約定，2009年中，中國上市公司到底面臨哪些真實的法律風險，造成這些法律風險的行為是什么？那種法律風險行為發(fā)生的頻次最高，造成的損失最大？

《2010中國上市公司法律風險行為實證研究報告》將首次全面盤點分析中國上市公司法律風險行為的整體情況，發(fā)布“2010中國上市公司十大法律風險行為系列排行”榜單（行業(yè)排行、地區(qū)排行、國企排行等），為各行業(yè)、各地區(qū)以及各類型企業(yè)治理自身重點法律風險行為提供基礎(chǔ)參考，將有限的資源投入到最需要治理的法律風險行為中去。

? 法律風險行為的分析、統(tǒng)計和排行

在核算、分析法律風險成本時，我們需要首先確認上市公司披露的訴訟仲裁、壞賬、資產(chǎn)減值、投資減值、罰款、違約金等營業(yè)外支出以及其他非經(jīng)常性損益等相關(guān)事項和財務科目中的每一項成本是否是由法律原因引起，是否疏于法律風險防或是法律措施采取不當有關(guān)，如果有關(guān)，課題組將找出具體的法律風險行為和導致的損失大小。通過統(tǒng)計分析，課題組將確定每種法律風險發(fā)生的頻次、導致的總體損失等，并再次基礎(chǔ)上，形成“2010中國上市公司法律風險行為系列排行”

三、2010中國上市公司十佳法律風險管理獎簡介

? 參評對象 中國所有上市公司 ? 信息來源

以滬深交易所公布的歷年上市公司年報及公告為主，結(jié)合上市公司調(diào)研 ? 評選流程和標準

1.課題組通過全面核算上市公司法律風險成本，計算各上市公司法律風險成本指數(shù)，在剔除兩年平均凈利潤為零或負數(shù)的上市公司后，給出市場整體和各行業(yè)的排名

2.課題組在上述排名基礎(chǔ)上，按照如下步驟和標準（暫定）給出“中國上市公司百佳法律風險管理排行榜”：首先，確定法律風險指數(shù)最低的100家上榜上市公司名單，然后，根據(jù)同一行業(yè)上榜的上市公司總數(shù)不得超過8個的規(guī)定，以及有重大負面新聞的上市公司不得參與評選的規(guī)定，剔除部分公司，最后，根據(jù)公司法律風險成本指數(shù)的高低補齊100家上市公司；榜單將首先在10月13日的發(fā)布會上公布，上榜企業(yè)同時作為“中國上市公司十佳法律風險管理獎”的候選上市公司；

3.課題組主動收集企業(yè)公布的其他相關(guān)文字資料，在充分考慮企業(yè)的行業(yè)特點、整體規(guī)模、多元化、國際化等因素對企業(yè)法律風險影響的前提下，以企業(yè)可控法律風險成本指數(shù)的大小為基礎(chǔ)，在100上榜上市公司中遴選出30家“中國上市公司十佳法律風險管理獎”入圍企業(yè)。

4.組委會通知入圍企業(yè)提交企業(yè)2009年法律風險管理工作總結(jié)，并補充相關(guān)資料，包括但不限于：企業(yè)內(nèi)部控制制度簡介，法律風險管理戰(zhàn)略概況，公司治理概況、法律機構(gòu)設置、法律相關(guān)制度建設和執(zhí)行情況、人員法律素質(zhì)，法律培訓情況，訴訟仲裁概況，特別事項說明等，5.評審委員會根據(jù)課題組收集的材料以及企業(yè)提交的資料，對入圍上市公司進行分析與評價，然后投票決定獲得“中國上市公司十佳法律風險管理獎”的上市公司名單；上市公司按得票多少確定排名。得票一樣的，按下述方法確定排名：首先，按法律風險成本指數(shù)得分情況從高到低，確定10家上市公司得分從1到10，其次，按企業(yè)總資產(chǎn)，從小到大，確定10家公司得分從1到10。最后，將得票數(shù)相同的兩家公司在企業(yè)總資產(chǎn)和法律風險成本指數(shù)方面的得分分別相加，得分高的排名靠前。得分依然一樣的，法律風險成本指數(shù)低的排名靠前。

6.2010年11月6日在“第四屆中國企業(yè)法律風險管理論壇”公布“2010中國上市公司十佳法律風險管理獎”名單。

四、2010中國上市公司最佳法律風險管理獎

? 參評對象

2010中國上市公司十佳法律風險管理獎獲獎公司 ? 信息來源

上市公司年報及公告結(jié)合上市公司申報材料 ? 評選流程和標準

2010中國上市公司十佳法律風險管理獎獲獎公司中排名前三的上市公司為“2010中國上市公司最佳法律風險管理獎” 的候選公司。組委會將按下述方法確定獲獎者：首先，按法律風險成本指數(shù)得分情況從高到低，確定3家上市公司得分從1到3，其次，按企業(yè)總資產(chǎn)，從小到大，確定3家公司得分從1到3。最后，將得票數(shù)相同的兩家公司在企業(yè)總資產(chǎn)和法律風險成本指數(shù)方面的得分分別相加，得分高的獲獎。得分依然一樣的，法律風險成本指數(shù)低的為獲獎公司。? 獎杯簡介

中國上市公司最佳法律風險管理獎獎杯是“九華玉龍龜”，選用玉石新貴九華玉精心雕刻而成。“龍頭龜身”寓意法律風險管理幫助上市公司在可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)上，一飛沖天。

五、2010中國企業(yè)法律風險管理卓越服務獎

? 獎項背景

隨著經(jīng)濟對法律服務要求的不斷提升，律師事務所正面臨日益嚴峻的挑戰(zhàn)。一直以來，律師個人品牌競爭是業(yè)界競爭的主旋律，但顯然已不能適應新的要求。以律師團隊品牌競爭取代律師個人品牌競爭，能否有效地建立律師事務所積極、正面的品牌形象，將最終決定其進一步的發(fā)展。

建立和實施律師事務所品牌戰(zhàn)略，變個人優(yōu)勢為律師事務所品牌優(yōu)勢，不斷提升品牌價值，成為律師行業(yè)發(fā)展的必由之路。專業(yè)領(lǐng)域的知名度和美譽度是律所品牌的重要組成部分。法律風險管理作為一項全新的法律服務領(lǐng)域，具有廣闊的市場前景，中國律所在這一領(lǐng)域建立自己的品牌和聲譽將有助于這一新興法律服務的發(fā)展，鑒于此，論壇組委會將同時舉辦“2010中國企業(yè)法律風險管理卓越服務獎”的評選活動，組委會希望以此推動律師行業(yè)的發(fā)展，加強律師事務所的專業(yè)化品牌建設，提升行業(yè)品牌形象。

? 參評對象 中國律師事務所 ? 信息來源

以“中國上市公司百佳法律風險管理排行榜”上榜公司為調(diào)查對象，所采集的市場調(diào)研信息

? 評選標準和說明

來自“中國上市公司百佳法律風險管理排行榜”上榜上市公司的投票是本次評選的唯一標準。

評選流程

1.第一階段：課題組給出“中國上市公司百佳法律風險管理排行榜”上榜公司名錄，組委會向上述擁有投票權(quán)的上市公司發(fā)出調(diào)查函件，由每個上市公司直接選出10家律所，加蓋公章或法律部負責人簽字后寄回，或者由組委會直接電話調(diào)查。

2.第二階段：由組委會審閱、匯總，然后根據(jù)投票情況確定若干家律所為獲獎律所

3.頒獎活動：在“第四屆中國企業(yè)法律風險管理論壇”上頒發(fā)：“2010中國企業(yè)法律風險管理卓越服務獎”

六，2010中銀杯“中國首屆企業(yè)法律風險管理征文特別榮譽獎和優(yōu)秀論文獎活動頒獎儀式” ? 獎項背景

企業(yè)法律風險管理對企業(yè)的經(jīng)營安全和可持續(xù)發(fā)展有著不可替代的作用，同時也是企業(yè)降低成本，提高利潤的重要渠道。為了進一步推動我國企業(yè)法律風險管理理論和實踐的發(fā)展，中華全國律師協(xié)會、中國商業(yè)法研究會和中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會決定聯(lián)合主辦第四屆企業(yè)法律風險管理論壇暨首屆中國法律風險管理論文征集活動。這是國內(nèi)第一次專門圍繞企業(yè)法律風險管理主題進行的全國性征文活動。

評選流程

第一階段：由承辦單位初審，根據(jù)收稿的質(zhì)量確定入選優(yōu)秀論文名錄

第二階段：評審委員會審閱入選論文，確定首屆中國法律風險管理征文特別榮譽獎獲獎名單，其他入圍論文獲得優(yōu)秀論文。

第三階段：2010年11月6日論壇公布獲獎名單并頒獎，部分獲獎者將現(xiàn)場就論文主要內(nèi)容發(fā)表演講，并由特邀嘉賓進行點評。

第五篇：上海晨冠應邀參加第二屆亞洲營養(yǎng)食品科技論壇

上海晨冠應邀參加第二屆亞洲營養(yǎng)食品科技論壇

2013年3月6日，第二屆亞洲營養(yǎng)食品科技論壇在上海隆重開幕，上海晨冠常務副總經(jīng)理張艷杰女士及研發(fā)經(jīng)理楊春艷應邀出席此次會議。

第二屆亞洲營養(yǎng)食品科技論壇，涵蓋母嬰食品、保?。üδ苄裕┦称返榷鄠€營養(yǎng)食品類別，國家食品安全風險評估中心、中國食品工業(yè)協(xié)會、首都兒研所附屬兒童醫(yī)院等30多名權(quán)威專家演講，法國羅賽洛公司等多家國內(nèi)外原料領(lǐng)先企業(yè)參展。本屆論壇重點關(guān)注食品行業(yè)新政法規(guī)的頒布，鎖定母嬰食品和功能性食品的研發(fā)創(chuàng)新，以及輔助于產(chǎn)業(yè)增值的智能化食品包裝技術(shù)材料、先進的生產(chǎn)工藝及設備。通過參加此次會議，上海晨冠對行業(yè)內(nèi)新政法規(guī)、母嬰食品及功能性食品的新理念、新技術(shù)、新工藝、新設備有了更深層次的了解。

隨著人民生活水平的不斷提高，安全、衛(wèi)生、營養(yǎng)食品的需求量大幅度增長，將繼續(xù)推動我國食品制造業(yè)的快速發(fā)展。食品作為生活必需品，受到政府的廣泛關(guān)注。為了促進食品行業(yè)健康穩(wěn)定的發(fā)展，國家針對不同食品制造業(yè)制訂了不同的政策措施，以保證行業(yè)長期健康發(fā)展。作為一家專業(yè)的營養(yǎng)配方奶粉制造商，上海晨冠一定會秉承“關(guān)愛、責任、誠信、創(chuàng)新”的企業(yè)價值觀，堅持科技創(chuàng)新，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)，為消費者提供更營養(yǎng)、更安全的國際品質(zhì)產(chǎn)品，為實現(xiàn)晨冠“科技興乳，為人類健康服務”的夢想而努力！

楊春艷 2013、3、13