第一篇：風險管理與保險論文

論我國保險公司的風險管理

（安全一班xxxxxx）

【摘要】 保險公司是經(jīng)營風險的企業(yè)，風險管理格外重要。保險公司面臨的諸多風險，它們不是孤立的，而是相互聯(lián)系、相互影響的，只有整體地、綜合地、全面地認識風險和實施風險管理，才能從根本上有效控制風險。

【關(guān)鍵字】 風險管理 風險 控制

China's insurance company of risk management

（07010020131xxxSafe engineering class one）

【Summary】The insurance company is running the risk of risk management was particularly important.the insurance companies face many risks, they are not isolated, but rather communication and influence each other, only the overall and comprehensive and comprehensively understand the risks and implement risk management, to have effective control risk

【key word】risk managementriskcontrol

0．引言

保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，其目的是直接有效地推動組織目標的實現(xiàn)。風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量。針對內(nèi)部經(jīng)營風險可以采取加強資產(chǎn)風險的管理，完善核保制度，強化費率管理等方法。針對外部風險可以采取轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路，加快培養(yǎng)人才，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方法。在經(jīng)濟全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，我國保險公司應(yīng)當從物質(zhì)和觀念上為今后在中國保險業(yè)全面推行綜合風險管理做好充分的準備。

1．風險管理的概念和特點

風險管理是研究分線發(fā)生規(guī)律和風險控制技術(shù)的科學，是指各經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種風險管理技術(shù)，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，期望達到以最小的成本或獲得最大的安全保障目標的管理過程。

風險管理本質(zhì)上是事先預(yù)測而非事后的反應(yīng)；風險管理必須有一套完整的書面計劃作為執(zhí)行的依據(jù)；風險管理本身應(yīng)是一套風險信息管理系統(tǒng)；必須以企業(yè)財務(wù)安全為中心。1

2.保險公司風險管理的內(nèi)容及特點風險（risk）即損失的不確定性。這種不確定性包括損失發(fā)生與否不確定、發(fā)生的時間不確定、損失的程度不確定三層含義。保險公司風險管理是對風險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟主體用以降低風險負面影響的動態(tài)連續(xù)過程，其目的是直接有效地推動組織目標的實現(xiàn)。保險公司風險管理的總體目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，企業(yè)價值最大化將通過風險成本最小化實現(xiàn)。

2.1保險公司的風險管理包括風險識別、風險分析和風險衡量

保險公司的風險識別應(yīng)從風險源、受損標的、危害及危險因素四個方面入手：

2.1.1.通過風險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風險、社會環(huán)境風險、政治環(huán)境風險、法律環(huán)境風險、技術(shù)環(huán)境風險、經(jīng)濟環(huán)境風險、金融環(huán)境風險等幾個方面，它們是保險公司風險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風險；

2.1.2.通過風險標的的識別可以認識到保險公司的主要受損標的是金融資產(chǎn)還是人力資本；

2.1.3.通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內(nèi)部經(jīng)營風險。對于保險公司而言，風險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風險還會使保險公司實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險公司的危害；

2.1.4.從危險因素入手，保險公司可以結(jié)合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行風險分析。承保風險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴重；定價風險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業(yè)費用，以及合理預(yù)期利潤的需要；理賠風險產(chǎn)生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠代理人，確定賠償責任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風險的影響最大；銷售風險對保險公司的內(nèi)部經(jīng)營影響不大。

2.2保險公司的風險管理方法包括損失控制和損失融資

保險公司風險控制方法的目的是為了改變保險公司的風險狀況，幫助保險公司回避風險防止損失，在發(fā)生損失時努力減少風險對損失的負面影響。保險公司內(nèi)部經(jīng)營風險可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點采用不同的風險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法

2的核心內(nèi)容是保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)；保險公司外部環(huán)境風險也適用損失防范和損失減少的風險控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔損失的財務(wù)后果。保險公司轉(zhuǎn)移風險的方法包括再保險轉(zhuǎn)移和非再保險轉(zhuǎn)移兩種：保險公司的再保險轉(zhuǎn)移就是由再保險公司承諾承擔損失帶來的財務(wù)負擔，保險公司非再保險轉(zhuǎn)移就是風險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構(gòu)承擔財務(wù)后果。保險公司的風險融資決策大多數(shù)是自留風險與轉(zhuǎn)移風險在不同程度上的結(jié)合。自留風險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉(zhuǎn)移風險，如果對風險的控制能力強，保險公司就選擇自留風險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風險所帶來的收益，二是由于更大風險從而不確定性增加所帶來的期望成本。再保險轉(zhuǎn)移對保險公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現(xiàn)金流，通過減少保險服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。

保險公司風險管理最后的步驟就是對風險管理決策進行監(jiān)控與評價，實施完整的綜合風險管理。

3.提高我國保險公司風險管理水平的措施

3.1針對保險公司可以控制和主動防范的內(nèi)部經(jīng)營風險采取的措施

3．1.1.加強資產(chǎn)風險的管理，建立宏觀及微觀風險管理模式，形成資產(chǎn)風險管理體系；定期召開風險管理會議，將資產(chǎn)風險管理貫穿在日常工作中；開發(fā)使用風險管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風險分析模型進行資產(chǎn)風險分析。

3.1.2.完善核保制度控制承保風險，堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標，并把這些指標作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)；完善核保制度，加強核保管理，科學設(shè)定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員經(jīng)濟利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作水平。

3.1.3.強化費率管理避免定價風險，建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營期限、風險程度、技術(shù)要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標準費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構(gòu)，合理確定稽查要素，對檢查

3中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。

3.1.4.加強道德風險的防范與管理，應(yīng)提高代理人的風險防范意識，建立代理人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的法律意識和道德水準。

3.2針對保險公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風險采取的措施

3.2.1.經(jīng)營者要從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟效益為目標，同時要改革目前的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經(jīng)營，使其經(jīng)營結(jié)果直接與企業(yè)經(jīng)營者和員工的利益聯(lián)系在一起。

3.2.2.要加快培養(yǎng)人才，在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者，按人壽保險自身的內(nèi)在規(guī)律去經(jīng)營管理壽險公司。

3.2.3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。

3.2.4.實行財務(wù)再保險，提高風險轉(zhuǎn)移的效率，擴大可保風險的范圍并將風險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。

3.2.5.強化內(nèi)部資金管理，聘請專業(yè)人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。

3.2.6.強化業(yè)務(wù)管理，嚴格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風險，從風險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓，精簡隊伍，提高勞動生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統(tǒng)建設(shè)，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。

3.2.7.積極推動長期壽險業(yè)務(wù)的再保險實施，并對以前高預(yù)訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵退保或轉(zhuǎn)保。

3.2.8.充分利用國家降低營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。

4.我國保險公司風險管理未來發(fā)展的方向

在經(jīng)濟全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，保險公司所面臨的風險越來越大，風險涉及的范圍越來越廣并超越了國界。在這樣一種背景下，過去那種對各種風險進行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應(yīng)當前發(fā)展的現(xiàn)狀，也不符合未來風險管理的發(fā)展方向。目前，在國際保險領(lǐng)域，未來保險公司風險管理發(fā)展方向應(yīng)當是全面綜合的風險管理。所謂全面綜

4合的風險管理的中心理念是：對保險公司面臨的所有風險做出連慣一致、準確和及時的度量；建立一種嚴密的程序用來分析總風險在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，以及對不同類型的風險怎樣進行定價和合理配置資本；同時，在保險公司內(nèi)部建立專司風險管理的部門，致力于防范和化解風險并且消化由此帶來的成本。目前，許多大的跨國保險公司都在積極推行這一風險管理系統(tǒng)并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險公司在風險管理方面卻存在著很大的差距。這種差距不僅表現(xiàn)在對風險的識別、量化度量及管理的技術(shù)和方法上，而且表現(xiàn)在對風險管理的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及人們對風險的防范意識上的差距。隨著中國經(jīng)濟逐漸融人全球經(jīng)濟體系中，特別是中國加入WTO之后，我國的保險公司將走出國門，參與世界市場的競爭，因此也就面臨著比國內(nèi)市場更大的金融風險和經(jīng)營風險的挑戰(zhàn)。因此，在這樣的情況下，順應(yīng)國際保險業(yè)風險管理發(fā)展的新趨勢，了解和掌握國外先進的風險管理理念和思想體系，積極借鑒國際保險業(yè)成熟的風險度量和管理技術(shù)，建立和健全我國保險公司風險防范體系便成為中國保險業(yè)當前和今后相當一段時間里一項重要而迫切的任務(wù)。從目前中國保險業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，實施和推廣綜合風險管理系統(tǒng)的條件和時機均不成熟。但是為了在盡可能短的時間里全面提升中國保險業(yè)的風險度量、控制及管理水平，縮短與國外保險公司在這方面的差距，提高國際競爭力，我們應(yīng)當從物質(zhì)和觀念上為今后在中國保險業(yè)全面推行綜合風險管理做好充分的準備。首先，我們要積極地開展對綜合風險管理的研究工作，結(jié)合國情選擇若干家保險公司進行綜合風險管理的試點工作，為全面推廣這一管理理念積累經(jīng)驗。其次，要下大力氣，積極做好實施綜合風險管理的各項基礎(chǔ)工作。開發(fā)和實施綜合風險管理系統(tǒng)需要耗費大量的人力、物力和財力，同時還需要具備各種基本條件。因此，我們一定要在綜合風險管理的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上下功夫。同時，還應(yīng)在保險從業(yè)人員中間全面普及風險知識，不斷提高他們的風險防范意識和識別風險的能力。最后，也是比較重要的一點，就是在我國保險公司的高層管理人員這一層面上設(shè)立風險管理委員會，領(lǐng)導(dǎo)整個保險公司的風險管理工作并同時在保險公司內(nèi)單獨設(shè)立風險管理部門或明確某一部門執(zhí)行風險管理職能，從而在組織上保證綜合風險管理系統(tǒng)運行成功并最終實現(xiàn)保險公司自身的風險管理目標。

5.參考文獻：

風險管理與保險中國保監(jiān)會保險教材編寫組編著P1

風險管理與保險王凱全主編P14P112

保險學徐徐李杰編P102

上海保險2007年第十一期

第二篇：建筑工程風險管理與保險

建筑工程風險管理與保險

第一節(jié)建筑工程安全事故與風險管理

一、建筑工程安全事故 1.建筑工程安全事故分類

（1）文件GB6441‐1986將事故分為三類，主要依據(jù)其最終造成的傷害程度： ①輕傷事故，即帶來的傷害程度較輕的事故。通常情況下，輕傷對工作的影響小于105天，也就是由輕傷導(dǎo)致的工作能力喪失的時間不大于105天。

②重傷事故，即造成的傷害程度較重但是不造成死亡的事故。通常情況下，由重傷導(dǎo)致的工作能力喪失時間大于105天。

③死亡事故

（2）根據(jù)造成事故的類型可以將建筑工程中的傷亡事故分為六類，分別為坍塌、機械傷害、高處墜落、物體打擊、觸電和其他等。

（3）國家建設(shè)部于2007年9月18日發(fā)布《建設(shè)部關(guān)于廢止<工程建設(shè)重大事故報告和調(diào)查程序規(guī)定>等部令的決定》，該文件對較為重大的安全責任事故進行級別劃分：一級重大安全事故、二級重大安全事故、三級重大安全事故、四級重大安全事故等。

2.建筑安全事故損失概念及分類 2.1 建筑安全事故損失概念

在海因里希的因果鏈致因論的理論中有提出，每當安全事故爆發(fā)后，將無法避免的造成相關(guān)工程項目的損失。而這些項目的損失可以直接被數(shù)據(jù)化，然后折現(xiàn)以金錢的方式表現(xiàn)，最終將安全事故所引發(fā)的損失直接轉(zhuǎn)化為最普通的經(jīng)濟損失。

但是并不是所有的經(jīng)濟損失都可以簡單用金錢來進行衡量，因為建筑工程上的安全事故不單是會造成比較直接的經(jīng)濟損失，同時也會在一定程度上對相關(guān)企業(yè)造成名譽上以及信譽上的損失，這些損失也會在社會的生產(chǎn)生活中造成一定的影響，進而影響社會的公共秩序，擾亂社會的安定性。從大的方面來看，安全事故不僅對企業(yè)本身造成相關(guān)的損失，同時也會對社會、國家、個人等產(chǎn)生不同的影響，這些損失又分為經(jīng)濟損失、間接損失、直接損失等，總體來講就是安全事故損失。

2.2 建筑安全事故損失分類

當安全事故爆發(fā)之后，需要對其造成的經(jīng)濟損失進行準確的估計，這在后面的善后工作過程中是十分重要的，那些發(fā)達國家在這方面的發(fā)揮已有70多年的歷史，1930年由海因里希所提出的直接與間接經(jīng)濟損失之比為1∶4；后來的1956年西蒙茲總結(jié)出要從企業(yè)的經(jīng)濟角度去衡量安全事故中企業(yè)的經(jīng)濟損失；然后在1986年，安德萊奧尼又提出要從產(chǎn)品運營階段、生產(chǎn)計劃階段、和實際事故損失情況三者來對安全事故損失進行細致的統(tǒng)計，并將結(jié)果分別合適的安置在生產(chǎn)運營的每個過程中；直到1994年，HSE給出總結(jié)：將保險和非保險損失費、直接和間接經(jīng)濟損失比例作為預(yù)估安全事故損失的基本條件。

（1）直接損失與間接損失

歐美的發(fā)達國家中建筑保險的存在相對比較早，因此海因里希所提出的最早的安全事故損失預(yù)估是基于建筑工程保險之上的。在海因里希看來，直接損失則是主要由保險公司支出的金額和生產(chǎn)公司的申請，而其他類似于因為事故而暫停所導(dǎo)致的經(jīng)濟損失則歸于間接損失一類。除此之外，海因里希在對建筑安全事故進行了多次分析之后總結(jié)出：安全事故中造成的直接損失與間接損失的比例必定是無限接近與1∶4。由此不難看出在發(fā)達國家的建筑工程市場中建筑工程保險占據(jù)著不可替代的地位，直到今天，由HSE總結(jié)出的相關(guān)理論仍舊占據(jù)著獨一無二的地位。

相比較而言，建筑保險在中國的出現(xiàn)就比較晚，時至今日，建筑保險在國內(nèi)仍舊沒有健全的運作體系和穩(wěn)固的社會地位，其發(fā)揮的作用也是十分有限的，因此在國內(nèi)沒有辦法通過建筑保險來對建筑安全事故所造成的損失進行預(yù)期的估算。只能夠通過比較傳統(tǒng)的標準來對損失進行間接與直接的劃分。

1986年，近年來國內(nèi)的建筑安全事故發(fā)生頻率較高，面對這種現(xiàn)狀我國制訂了相關(guān)的標準制度，即《企業(yè)職工傷亡事故經(jīng)濟損失統(tǒng)計標準》。就國內(nèi)的建筑行業(yè)而言，這一標準將直接與間接損失進行了明確的劃分。建筑工程安全事故的直接經(jīng)濟損失主要是：當安全事故爆發(fā)后，面對傷亡人員所給出的經(jīng)濟補償費用，安全事故中被損壞的機械設(shè)備的經(jīng)濟價值；而因為建筑安全事故所導(dǎo)致的企業(yè)破產(chǎn)或者是減產(chǎn)等所造成的損失和企業(yè)信譽以及名譽上所受影響的損失的經(jīng)濟填補則是歸類于事故的間接性經(jīng)濟損失。

（2）經(jīng)濟損失與非經(jīng)濟損失

在建筑安全事故中造成的損失包括經(jīng)濟損失和非經(jīng)濟損失，經(jīng)濟損失就是在安全事故中導(dǎo)致資金的直接流出，能夠通過金錢來進行衡量，比如說：輸送傷員費用，工人傷亡支出費用，工程實體等固定資產(chǎn)損失費用，設(shè)備機械等等。相對的間接經(jīng)濟損失就是指與安全事故存在間接的關(guān)聯(lián)，同時造成企業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)值負增長或者產(chǎn)值直線下降的經(jīng)濟損失，舉例而言就是：招聘、補充、培訓新員工的經(jīng)濟損失、停工、停產(chǎn)而導(dǎo)致產(chǎn)值的損失、工作效率的影響。

與經(jīng)濟損失相對的就是非經(jīng)濟損失，非經(jīng)濟損失這一塊往往是被企業(yè)所忽視但是又十分重要的一塊，也是誘發(fā)惡性安全事故的重要誘因。海因里希所提出的1∶4的比例在20世紀80年代被謝里夫推出能夠?qū)⒅堤岬?0，而且與此同時伯德和洛夫特斯則認為能夠使比值達到50，究竟是什么原因?qū)е聰?shù)值懸殊如此巨大呢？這就不得而知了。

非經(jīng)濟損失的特性是不能夠通過宏觀的金錢來對其進行衡量，在研究的過程中發(fā)現(xiàn)，各類損失中非經(jīng)濟損失所占據(jù)的比重相當之大，尤其是在企業(yè)的聲譽和信譽、社會地位等方面。

在美國的《金融世界》中將品牌的價值模型定位于市場的結(jié)構(gòu)模型之上，其中品牌的價值都是應(yīng)該通過不斷的競爭來實現(xiàn)，而競爭的幾個類別主要是：市場創(chuàng)利能力，市場占有能力，市場發(fā)展能力。

3.建筑工程安全事故對工程項目的影響

盡管間接的經(jīng)濟損失在建筑工程安全事故中所占據(jù)的比重較大，但是還是應(yīng)該將安全事故所造成的直接經(jīng)濟損失放在首要位置，因為這不僅直接關(guān)系到建筑工程企業(yè)的項目總成本，同時也可能會成為項目無效支出的直接因素。

不同的數(shù)值代表不同的含義，而這些數(shù)值在總環(huán)境中所占的比值可以客觀的反映數(shù)據(jù)背后的意義。例如，在整個數(shù)據(jù)環(huán)境中，利潤的占比較低，值為5.5.其實該值并不能直接說明該企業(yè)的效益不佳。任何企業(yè)的發(fā)展都不是一帆風順的，在發(fā)展過程中，會遇到危機，假設(shè)在某次經(jīng)濟危機中，該企業(yè)的損失以占到2.02％，在這種情況下，企業(yè)如果保持一定的生產(chǎn)效益就要從其他方面入手，以保證企業(yè)的利潤率。但是，如果以犧牲工程質(zhì)量為代價，來換取這短暫的利益，卻是得不償失，之所以這樣說，是因為聲譽這種東西，是容不得一絲灰塵的，所

以，不能以公司的聲譽為代價，換取短暫的利益。既然，唯一的辦法行不通，就需要從根源上規(guī)避風險的發(fā)生，也就是說，制訂相應(yīng)的規(guī)避風險策略，直接避免這些事情的發(fā)生。

二、風險管理思維下的建筑工程安全事故防范處理

在企業(yè)的發(fā)展道路上，風險是不可避免的。但是，人們會有意識的避開這些風險，哪怕是走一些曲折的路，只要企業(yè)可以有效地避開問題，多走的道路都是有意義的。所以，任何企業(yè)都會制訂相應(yīng)的風險管理策略，以應(yīng)對不可控制風險的發(fā)生，不同的企業(yè)都會根據(jù)自身情況，制訂適合自己的風險管理方法，但是，這些辦法又都大同小異，無非就是風險回避、風險自留和對已發(fā)生情況的補救—風險轉(zhuǎn)移。這所有措施的目的就是盡可能的保護企業(yè)的資產(chǎn)，不影響企業(yè)的發(fā)展。

1.風險自留

所謂風險就是不可預(yù)知的。在企業(yè)所處的環(huán)境中，有一些影響企業(yè)發(fā)展的因素可人為加以干預(yù)，但有一些因素是人力所不能及的。那么當一些不可控制的因素發(fā)生病變，而影響企業(yè)的發(fā)展時，風險自留就出現(xiàn)會上陣，其實風險自留就是用錢財來處理風險事故，處理的結(jié)果就是，風險自擔。在用風險自留處理風險事故時，可以展現(xiàn)出企業(yè)積極應(yīng)對的一面。但是，必須知道風險事故的主體，然后，才能進一步進行風險分析評估。

企業(yè)遇到事故時，最終，是否完全承擔事故造成的損失，還需要根據(jù)風險分析評估的結(jié)果做定奪。然而，風險分析評估的環(huán)境嚴重影響著最終的評估結(jié)果。在現(xiàn)實生活中，企業(yè)選擇風險自留，對企業(yè)本身也是一種挑戰(zhàn)。

企業(yè)應(yīng)對風險所采取的策略跟企業(yè)的能力也有很大的關(guān)系，很多企業(yè)是不具備相應(yīng)的能力去應(yīng)對突如其來沖擊。在沒有選擇的情況下，風險自留是惟一的應(yīng)對辦法。

2.風險回避

在現(xiàn)實生活中，存在一部分企業(yè)有能力采取風險回避的辦法應(yīng)對突如其來的沖擊。而風險回避的本質(zhì)就是削弱風險影響力，在或者說直接消除風險點。常用的風險回避方法有以下兩種：第一，拒絕面對風險。該方法會嚴重影響企業(yè)的發(fā)展進度，也就是說，如果企業(yè)想完全回避某次風險，最好的辦法就是“無作為”。直接放棄某次發(fā)展機會；第二，放棄以承擔風險任務(wù)的任務(wù)。也就是說，如果某

項工程已經(jīng)被判定死刑，當工程進行到最后，不可能有翻身的機會。那么，在法律和道德的范圍內(nèi)，將正在進行的任務(wù)轉(zhuǎn)手。因為，企業(yè)存在大小，面對同樣的風險，大企業(yè)可以很輕松的就度過，對大企業(yè)來說，可能只是沒有收益或者有虧損，但不會動搖企業(yè)的根基；對小企業(yè)來說，同樣的風險足以讓企業(yè)倒閉。這就是企業(yè)能力的影響，該因素不可小覷。

如果說，風險自留可以展現(xiàn)企業(yè)積極應(yīng)對的一面；那么采用風險回避的方法應(yīng)對風險，企業(yè)展現(xiàn)出來的就是消極悲觀的一面。因為，風險回避是一種無作為的表現(xiàn)。直接回避風險，雖然不會給企業(yè)帶來消極影響，但企業(yè)也會就此止步不前。如果，一個企業(yè)面對任何機會都縮手縮腳，那么，企業(yè)的上升空間也會就此關(guān)閉，影響企業(yè)的發(fā)展。

3.風險轉(zhuǎn)移

在企業(yè)實際運行狀態(tài)下，存在一種風險是回避不掉，沒有能力承擔的。在這種狀態(tài)下，企業(yè)就要采用另外一種風險管理辦法，叫風險轉(zhuǎn)移。這樣的風險管理辦法，需要企業(yè)能夠評估出風險主體，然后，將風險轉(zhuǎn)移從而讓企業(yè)脫離苦海。這種方法并不是什么有損風度的方法。因為，風險主體的差異，對不同的企業(yè)會產(chǎn)生不一樣的效果，這也說明，風險不能完全定義為消極的事件。風險轉(zhuǎn)移這種風險管理辦法同樣也存在兩種具體方法：

（1）非經(jīng)濟手段的風險轉(zhuǎn)移

在非經(jīng)濟手段的風險轉(zhuǎn)移方法中，存在多種多樣的具體方法，而這些方法多應(yīng)用于建筑工程或其他工程，像建筑工程的轉(zhuǎn)包和分包，其他工程的技術(shù)轉(zhuǎn)讓和財產(chǎn)出租都包含在非經(jīng)濟手段的風險轉(zhuǎn)移方法中。這些方法換句話說，就是減輕自身的風險壓力，保證本企業(yè)的利益。

（2）經(jīng)濟手段的風險轉(zhuǎn)移

這種風險管理辦法就特指購買保險?，F(xiàn)在社會上，存在各種各樣的保險形式，但歸根究底就是，當突如其來的事情發(fā)生后，面對不可承擔后果，受害本體不用全部承擔，保險公司會承擔部分損失。之所以會這樣，是因為在事情發(fā)生之前，工程或個人就已經(jīng)花費了大量的錢財，轉(zhuǎn)嫁事情進行過程中，不可預(yù)知的風險。像鋼琴家會給自己的手買保險，工程也可以買相應(yīng)的工程險，只要和保險公司洽談好相應(yīng)的細節(jié)即可。

這兩中風險轉(zhuǎn)移的辦法中，購買保險是最行之有效的。在事情進行之前，工程負責單位就已經(jīng)轉(zhuǎn)嫁了工程進行過程中的風險，將不可預(yù)知的風險轉(zhuǎn)化成可以計算的保險費，也可以說用錢財買得安心。

三、建筑工程事故因素評判的理論基礎(chǔ)

對事故發(fā)生的原因的研究已經(jīng)持續(xù)較長時間，從開始提出的單因素致因理論發(fā)展到如今形成4M致因理論，受到大家廣泛的認可。

1.單因素致因理論（1）心理動力理論

該理論形成的由來是個性動力理論，該理論的提出者是弗格伊德，個性動力理論是用于解釋精神病成因的，但是通過不斷的發(fā)展形成了單因素致因理論。弗洛伊德的觀點是，不能用傳統(tǒng)觀點中的生理疾病簡單的概括精神病，精神病的產(chǎn)生原因是多方面的，是精神、情緒的混亂以及個人欲望的驅(qū)使所導(dǎo)致的。

在對安全事故發(fā)生的因素進行解釋的過程中需要運用個性動力理論。導(dǎo)致事故發(fā)生的原因是人存在較大的心理壓力或者受到程度較大的外部刺激，從而導(dǎo)致人出現(xiàn)不安全的反應(yīng)。與此同時，該理論提出若想從根本防止安全事故的發(fā)生，需要對人們欲望滿足的方式進行改善或者進行心理疏導(dǎo)，從根本上防止出現(xiàn)具有破壞性的愿望。

（2）精神分散理論

即注意力分散原則，單因素致因理論屬于精神分散理論中的一種，其觀點是外界的壓力，比如社會壓力以及自然環(huán)境的壓力會對進行施工作業(yè)的工作人員帶來一定的壓力，導(dǎo)致工作人員在施工過程中承受較大的壓力，無法全身心投入到工作中，壓力原則提出的觀點是，當工作人員的心理壓力最小時，其注意力才能高度集中，安全事故才能盡可能的避免。

2.雙因素致因理論

理論發(fā)展到提出雙因素致因理論階段，在工程學界存在的較為普遍的認識就是，安全事故的發(fā)生需要同時存在人的不安全因素或者不安全行為，并且存在物的不安全因素。

3.三因素致因理論

三因素致因理論是所有理論中代表性最強的，該理論的提出者是美國安全工

程師海因里希，他提出了事故因果鏈理論，在他的理論中造成事故的三個因素為：社會環(huán)境因素、人的失誤、人或物的不安全因素，這三個因素時導(dǎo)致事故發(fā)生的最主要因素。海因里希認為社會因素、人的失誤、人或物的不安全因素、意外事故和傷害之間存在相互的聯(lián)系，這五個因素之間互相影響，一旦一個因素發(fā)生那么其余幾個因素會相繼發(fā)生。換個角度想，如果將其中一個影響因素抽離，那么將會防止下一個因素發(fā)生。因此海因里希的觀點就是，只需要對上述五個因素中的一個進行阻止，就可以防止事故的發(fā)生。

4.4M致因理論

在一次安全事故中可能出現(xiàn)的事故類型有多種，比如坍塌、高處墜落、物體打擊以及機械傷害等，這些類型都會導(dǎo)致事故中出現(xiàn)傷亡。但是相關(guān)研究者通過數(shù)據(jù)的統(tǒng)計以及分析，最終發(fā)現(xiàn)主要由四方面的因素導(dǎo)致上述事故的發(fā)生，分別為人、物、環(huán)境以及管理因素。

（1）人的因素

人的因素，即人的不安全行為，在建筑工程中，人的因素可以分為施工人員施工不規(guī)范行為、機械操作人員的操作不規(guī)范行為，與此同時人的不安全因素可能引起物的不安全因素以及管理不安全因素，從而導(dǎo)致在工程施工過程中出現(xiàn)安全事故。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計結(jié)果顯示，在所有發(fā)生的安全事故中，由于人的不安全行為導(dǎo)致的安全事故所占比例高達90％，由此可以看出，絕大部分的安全事故都與人有直接聯(lián)系。人的安全行為是怎樣導(dǎo)致安全事故發(fā)生的呢？

有兩種因素會導(dǎo)致不安全行為發(fā)生，分別為偶然因素和必然因素。偶然因素與人的身體、心理狀態(tài)以及環(huán)境狀態(tài)之間存在較大的聯(lián)系。因為人性不只有理性還有感性，因此外界一定會對人性造成干擾，因為某些環(huán)境因素發(fā)生改變，造成心理出現(xiàn)波動，最終引起超乎預(yù)期的行為。這種行為的發(fā)生是存在即時性的，是不可能復(fù)制的。必然因素也被稱為系統(tǒng)因素，必然因素主要由施工人員進行的違反規(guī)定的操作或者指揮組成，必然因素和偶然因素存在較大的差異，在必然因素的情況下，人不是最終造成事故發(fā)生的，而是間接導(dǎo)致事故發(fā)生的，因為在很早之前事故發(fā)生的隱患就已經(jīng)埋下。比如：進入施工區(qū)域不佩戴安全帽，在高處進行施工不配備安全帶，塔吊指揮人員沒有依據(jù)規(guī)定發(fā)送信號等。將必然因素和偶然因素進行比較，其中偶然因素的可控性較小，幾乎無法對偶然因素進行預(yù)測或

者預(yù)防。但是可以通過某些方法或者手段防止必然因素的發(fā)生。

（2）物的因素(Machine)該因素主要是由于物體自身問題而產(chǎn)生的，因為物體的質(zhì)量問題導(dǎo)致無法達到預(yù)期結(jié)果，并且在此情況下，該物體仍然作為正常產(chǎn)品進行使用。此時可能導(dǎo)致出現(xiàn)安全事故。在施工過程中，由于鋼管和鋼架的性能存在一定的缺陷，導(dǎo)致進行混凝土澆筑時出現(xiàn)坍塌事故；模板工程進行過程中，由于模板質(zhì)量存在問題導(dǎo)致模板坍塌從而引發(fā)安全事故；爆破工程進行過程中，炸藥存在質(zhì)量問題，導(dǎo)致爆炸時間發(fā)生變化從而對施工人員的安全造成威脅；在施工過程中，佩戴的安全帽以及安全帶存在質(zhì)量問題，都可能對施工人員造成人身傷害。因此物的不安全因素是造成安全事故的物質(zhì)基礎(chǔ)。

（3）環(huán)境因素(Media)在系統(tǒng)工程學中，每一種元素的行為、功能和整個系統(tǒng)結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系雖然在不斷的變化但是一直維持著平衡狀態(tài)。假如將工程項目看作系統(tǒng)模型，從而對其進行分析，那么環(huán)境條件是該系統(tǒng)模型中最終要的組成因素。如果出現(xiàn)安全試過，或許焦點都集中在誰導(dǎo)致事故的發(fā)生，但是由此可能導(dǎo)致大家遺忘了環(huán)境因素。之前提到，人的因素可以分為偶然因素和必然因素兩會總。同樣環(huán)境也可以分為兩種，分別為自然環(huán)境和社會環(huán)境。根據(jù)相關(guān)研究表明，良好的環(huán)境可以使人心情愉悅，而較差的自然環(huán)境會引發(fā)人的不良情緒，并且可能出現(xiàn)較為明顯的植物神經(jīng)系統(tǒng)技能的變化。因此可以發(fā)現(xiàn)，自然環(huán)境中，溫度、濕度、聲音等環(huán)境因素都會對人的心情造成不同程度的影響，如果人處于自然環(huán)境較差的環(huán)境中，可能出現(xiàn)心跳加速、血管收縮、呼吸紊亂等現(xiàn)象，導(dǎo)致身體機能變差。自1973年吉隆坡的幫會大戰(zhàn)之后，研究心理學的兩位專家塞蒙斯和湯恩分別對親眼目睹這場**的1000名居民群眾進行了走訪和研究，在親眼目睹了那骯臟、慘不忍睹的場面之后，其中有超過60％的目擊者表示在情緒上產(chǎn)生了抑郁的癥狀，而50％以上的目擊者則在精神上出現(xiàn)了不同程度的錯亂和精神恍惚。以上這些調(diào)查結(jié)果充分的說明了糟糕的周邊環(huán)境將給人們的情緒帶來不好的影響。類似的井井有條的施工作業(yè)現(xiàn)場能夠給人們帶來比較正面的影響，進而增強人的積極性和提升工作的勞動效率，反之在一個混亂不堪的作業(yè)環(huán)境中將會給人來帶截然不同的影響，給人們的情緒帶來負面的影響，進而造成工作人員情緒不穩(wěn)定，降低工作

效率，甚至是引發(fā)安全事故。

（4）管理因素

前面的三項是能夠直接引發(fā)安全事故的因素，而第四條所要講的則是引發(fā)事故的間接性因素，即管理因素。不論是人還是環(huán)境這兩者都是可以在時候進行調(diào)節(jié)和控制的，但是管理因素則不同，管理因素既可以作用于事前，同時還可以作用于事中。在對人為因素、外在因素以及環(huán)境因素的分析過程中很容易就能夠發(fā)現(xiàn)，這三者都可以在事前采取相關(guān)措施來進行宏觀的調(diào)節(jié)和控制，當然其中要排除的就是比較偶然性的人為因素。一項工程中管理因素與整體的安全事故有著密不可分的聯(lián)系，好比導(dǎo)火線與火源，人為的因素就是引發(fā)安全事故的火源，而管理因素則是被點燃的導(dǎo)火線。古人云細節(jié)決定成敗，在這里又何嘗不是同樣的道理，對就業(yè)人員缺乏必要的入職培訓，管理者的水平參差不齊，乙方將承包任務(wù)進行層層分割，忽略有關(guān)安全隱患的層層篩查等，這些事情看是細如牛毛，但是不得不承認往往就是這些細節(jié)引發(fā)了一場又一場慘不忍睹的安全事故，因此完善好這些細節(jié)是相當不容忽視的工作。

（5）最新安全事故致因理論——事故連鎖反應(yīng)理論

基于海因里希的事故因果鏈和4M致因理論兩者，伯德又得出了另一理論事故連鎖反應(yīng)理論。在這項理論中，將安全事故的誘因歸結(jié)于安全管理方面工作的缺失，而基本的安全因素又分為：施工操作的因素、外界的因素、人為的因素和安全管理的因素；而比較直接的誘因則是人和物兩者的不安全因素；安全事故的引發(fā)最終結(jié)果就是對人和外界產(chǎn)生危害。

第二節(jié)建筑工程安全風險轉(zhuǎn)移與建筑工程保險

一、建筑工程保險概述

建筑工程是在一定的限制條件之下，使用某些特殊的方法完成預(yù)期的工程任務(wù)。建筑工程屬于一個較為完整的系統(tǒng)，并且該系統(tǒng)較為復(fù)雜。通常建筑工程的規(guī)模較大，施工過程中運用的工藝較為復(fù)雜，工序較為繁瑣，因此可能受到多方面因素的影響。其中普遍出現(xiàn)的影響因素來自于社會多個方面。在這些因素的影響之下，建筑工程會受到多方面的威脅。風險學詳細的描述和分析了風險和風險量兩者之間的關(guān)系，根據(jù)描述可以發(fā)現(xiàn)存在一些風險發(fā)生頻率較低，造成的傷害較小。可以通過使用一些方法或者策略避免風險的發(fā)生。比如使用風險規(guī)避、減

輕、自留以及轉(zhuǎn)移等方法。對于控制難度較大的風險，可以選擇向保險公司尋求幫助，從而實現(xiàn)風險的轉(zhuǎn)移。

建筑工程保險屬于保險形式的一種，如果在施工過程中遇到某些自然災(zāi)害或者出現(xiàn)無法避免的意外事故，并且依照合同規(guī)定繳納一定的保險費，如果發(fā)生的安全事故屬于保險管理范圍之內(nèi)，那么保險人需要依照合同向投保人支付一定的賠償費用，從而盡可能的降低投保人所面臨的風險。

1930之后，歐洲的建筑工程保險有了很大的發(fā)展。歐洲的工程保險制度發(fā)展到如今已經(jīng)經(jīng)歷80年，但是我國起步較晚，1980年以后才首次在國內(nèi)引進建筑工程保險。2009年中國保險市場年報對市場數(shù)據(jù)進行分析，發(fā)現(xiàn)非壽險的多種保險種類都保持穩(wěn)定增長，其中信用保險費的增長速度最快，達到91.3％。

根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計在非壽險中，工程險的增長速度占據(jù)第二位。但是住建部發(fā)布的信息數(shù)據(jù)顯示：在建筑安全工程投資中，建筑工程保險費用花費的資金僅占投資量的0.2％，全國建筑工程項目中僅有不到10％的項目辦理了工程保險。與國內(nèi)相反，國外的建筑工程項目中有90％的項目辦理了工程保險。

目前國際咨詢工程師聯(lián)合會已經(jīng)開始在合同條款中加入建筑工程保險制度，如果在國際性的工程中沒有加入保險制度，那么該合同就不再保護范圍之內(nèi)。“政府強制規(guī)定如果沒有相應(yīng)的保險合同，任何工程都無法獲得開工資格。”因為保險是在事故發(fā)生之后對損失進行賠償?shù)?，不只是能為第三方做擔保，或者是保險責任范圍。保險人需要在保險期組織相關(guān)專家對工程項目進行定期的檢查，因為工程項目是否安全將會直接影響保險人的利益，所以保險人會盡可能的消除建筑工程項目中存在的威脅和隱患，甚至會使用某些經(jīng)濟手段強制要求投保人處理隱患，從而盡可能的防止事故發(fā)生，與此同時也保證了保險人的利益。如果發(fā)生無法預(yù)測的事故，并且事故屬于保險責任范圍之內(nèi)，保險人會盡快的組織相關(guān)專家人員進行鑒定，根據(jù)簽訂的保險合同根據(jù)要求進行賠償，盡快幫助項目恢復(fù)建設(shè)。

二、建筑工程保險的重要意義 1.對于建筑工程安全控制的意義

合同關(guān)系一旦確立，工程項目中的安全問題就演變成為雙方共同關(guān)注的問題。雖然工程項目方通過和保險人簽訂合同進行了風險的轉(zhuǎn)移，如果發(fā)生安全事故，被保險方會得到保險人的一定賠償，但是發(fā)生安全事故帶來的不僅僅是經(jīng)濟損失，還有較大的非經(jīng)濟損失，因此工程項目方雖然進行了風險轉(zhuǎn)移，但是仍然不可以放松警惕。從保險人的角度分析，雖然保險人從工程項目方收取了一定的保險金額，但是如果項目發(fā)生較大的事故并且造成了一定的損失，那么保險人需要賠償被保險人的經(jīng)濟損失，因此保險人更加不希望出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的意外事故。

實際上，工程項目如果購買了建筑工程保險，那么保險人需要想向項目工程方提供風險管理服務(wù)。保險人的保險業(yè)務(wù)有兩大部分，分別為支付損失和提供風險、安全管理。保險人如果在安全管理業(yè)務(wù)中的能力較強，那么就可以盡可能的減少事故發(fā)生的概率，同時確保了保險人的經(jīng)濟利益。通常保險人通過多年的經(jīng)營，并且分析和研究了每一次賠付的原因，因此其可以總結(jié)出大部分安全事故發(fā)生的規(guī)律，提供較好的保險服務(wù)的能力。所以，工程項目投保之后會受到來自多方的安全管理，從而確保安全控制管理更好地實施。

2.建筑工程保險在事故損失控制中的意義

建筑工程保險在事故損失控制中具有重大的意義，支付保險費用之后可以順利的將工程項目面臨的大部分風險有效的轉(zhuǎn)移至保險人，如果發(fā)生保險范圍之內(nèi)的安全事故，保險人將支付部分的經(jīng)濟損失，從而減少了工程項目的損失，防止出現(xiàn)毀滅性的影響。

選擇保險進行風險轉(zhuǎn)移的方法，是造成損失最小的，站在承包商的角度講，可以保證損失在可接受范圍內(nèi)。

（1）如果出現(xiàn)下列幾種情況，承包商A可以選擇自留風險：

①可以對風險發(fā)生的概率進行精準的預(yù)測，并且通過預(yù)測發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生的概率很小。

②通過預(yù)測，損失金額在承包商可以接受范圍內(nèi)。

（2）如果面臨下列集中情況，承包商可以選擇投保進行風險轉(zhuǎn)移： ①無法準確估算風險發(fā)生的概率，或者通過估算發(fā)現(xiàn)風險發(fā)生概率較大，并且發(fā)生風險之后損失較大。

②購買保險之后所得稅可以得到一定的減少。③預(yù)計損失超過承包商可承受范圍。

④承包商認為投保之后，保險人會帶來更好地安全管理服務(wù)。

三、建筑工程保險的相關(guān)形態(tài)設(shè)定

1.保險金額、保險費與免賠額的設(shè)定

保險金額是建筑工程保險的重要組成部分，也是建筑工程項目中所涉及的物質(zhì)財產(chǎn)部分、第三者責任事故部分的金額總數(shù)。這一金額的設(shè)定主要呈現(xiàn)在兩個部分：

（1）物質(zhì)財產(chǎn)部分

①機械、設(shè)備等被被保險人使用，其擁有所有權(quán)、暫時租借，并且工程總成本中不包含上述項目，那么保險金額根據(jù)機械、設(shè)備目前的市場價值進行計算。

②工程項目中，施工現(xiàn)場中如果存在某些財產(chǎn)或者被保險人擁有的物業(yè)是在投保之前以及存在的，那么可以和保險人進行保險金額的討論，但是保險金額不能超過其自身的價值。

③工程現(xiàn)場清理費用，該項主要通過保險方和被保險方進行商討決定，但是規(guī)模較大的工程在此項上保險金額一般小于總保險金額的5％，如果工程規(guī)模較小，則不超過總保險金額的10％。

（2）第三者責任賠償限額

在《建筑法》、《保險法》、《合同法》等一系列法律中，建筑工程事故所造成的人身傷害成為重要的賠償內(nèi)容。

在一次事故中，事故的造成人需要給受害者一定的資產(chǎn)賠償，而賠償金額沒有確切的定數(shù)，是視情節(jié)而定的。但是，如果事故的肇事者投有保險，那么，保險公司會根據(jù)肇事者所買的保險給予一定的賠償，這個賠償是由額度限制的，這個限度就是第三者責任賠償限額。事故有輕有重，如果受害人只是財產(chǎn)的損失或者需要一定的醫(yī)療救助，此時，保險公司會和受害一方進行交談，確定最終的賠償金額，該金額在第三者責任賠償限額內(nèi)，則由保險公司，承擔全部賠償金額；反之，超出部分由肇事者自行承擔。但是，如果事故造成人命傷亡，肇事者需要賠償?shù)慕痤~便是不可確定的，因為生命本來就是不能用金錢去衡量的，此時，第三方責任賠償限額便是不能用具體數(shù)值衡量的，而最終的結(jié)果，是由肇事者和受害方協(xié)商決定的，其最終賠償情況同輕事故處理方法一致。

其實，保險費就是需保護人給保險公司支付的費用，用來轉(zhuǎn)移實際生活中，可能遇到的變故帶來的損失。在文章前一部分就介紹到保險金額，而接下來要介紹的是保險費，這兩者之間存在一定的關(guān)聯(lián)。具體如下所示：

保險費=保險費率×保險金額

不同的保險公司對保險費的設(shè)定也存在差異，但大同小異。具體的保險費大致包含以下幾部分：

①純保費

任何保險形式都是為了應(yīng)對生命中不可預(yù)知的變故，而純保險，則更偏重于生命安全。被保險人支付的保險費形式為純保費，那么在保險期限內(nèi)，被保險人在安全事故中的所有損失將由保險公司賠償。如果用c表示保險公司的年賠付成本。那么存在這個關(guān)系式：

C?x1?x2?……xn

其中，xn代表第n次索賠賠付成本。②附加保費

其實這個附加保費就是為了保證保險人的利益。在被保險人和保險公司的保險合同中，標明的只有被保險人支付的保險費和具體的保財細節(jié)。但是，被保險人的保險合同在大多數(shù)情況下，都是多年有效的。如果，被保險人，在實際生活中，遇到的坎坷較多，而保險公司需要每次都按照保險合同的內(nèi)容，給予被保險人一定的經(jīng)濟補償，這種情況發(fā)生的次數(shù)偏多，單純的保險費根本就不足以支撐保險公司的正常運行。所以，為了保障保險人的利益，被保險人在和保險公司簽署保險和和合同時，需要另外向保險公司支付項目風險評估費用、風險附加費用、現(xiàn)場代表管理費用和營業(yè)稅金等一部分額外費用，這部分錢就是附加保費。

③利潤

保險公司并不是慈善機構(gòu)，他的每一筆交易都是為了獲取利益。所以，每一單保險合同都是保險人的一筆收益，在被保險人支付的保險費中都包含著利益。而這個利潤有兩種形式，即純利潤和投資性利潤。純利潤就是被保險人支付的保險費減去純保費和附加保費之后，保險人的收益；而投資性利潤，就是說，在保險人支付保險金額之前，保險人可以用被保險人支付的保險費去做投資，而獲得經(jīng)濟回報。

2.免賠額的設(shè)定

在保險合同中，有賠償上限也有賠償下線，在某次事故中，被保險人需要賠償?shù)慕痤~滿足一定的要求，保險公司才會給予一定的賠償。而免賠額就是下線，這個免賠額是保險人和被保險人約定的數(shù)值，在賠償金額小于免賠額時，保險人或者保險公司不給予賠償，賠償金額由被保險人自己承擔。

（1）免賠額的作用

《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國保險法〉若干問題的解釋

（二）》第9條：保險人提供的格式合同文本中的責任免除條款、免賠額、免賠率、比例賠付或者給付等免除或者減輕保險人責任的條款為免除保險人責任的條款”。免賠額在實際的工程項目中有一定的實際所用，而不僅僅停留在合同書上，而是存在于現(xiàn)實的建筑工程項目總。也就是說，想要參與投保需要滿足一定的需求，而由于建筑工程所處的環(huán)境特殊，這個保險標一直處于變動狀態(tài)。之所以這樣說，是因為建筑工程受到多方面因素的影響，不僅僅只有環(huán)境因素那么簡單。建筑工程是由多個小部分組成的大工程，任何一個小環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤都可能對整個工程造成致命一擊。再加上，建筑工程需要大量的勞動力。所以，在整個建筑工程中，安全問題尤為重要。安全事故的發(fā)生也存在兩方面的因素：自然因素往往是不可預(yù)知，是人力所不能有所作為的；人為因素多來自于管理人員的疏忽大意或者管理不善，這方面的因素可以通過人員調(diào)動、增加監(jiān)管力度進行改善。

因為，整個建筑工程存在太多細枝末葉，不可能事故都去和保險人員進行交涉，這種做法顯然是不現(xiàn)實的。考慮到實際情況，免賠額就起到了巨大的作用，具體作用如下：

①免賠額的確立可以告訴很大一部分人，部分事故是需要自己承擔責任的，建筑工程負責人不可能面面俱到，不可能事事盡如人意。與此同時，免賠額的確立可以提高員工的責任感和安全意識，這樣無形中是又多了一雙眼睛去監(jiān)督整個工程。

②推進雙贏局面的產(chǎn)生。實現(xiàn)雙贏的便是保險人和被保險人。從保險人的角度出發(fā)，免賠額降低了保險人的工作量，同時節(jié)省了各種資源，有利于資源的整合與重新組合。從被保險人的角度出發(fā)，可以發(fā)現(xiàn)，同樣也節(jié)省了相當大一部分開銷，同時還可以提高員工的安全意識，對建筑工程順利推進有一定積極作用。不僅如此，免賠額還幫助企業(yè)降低了保險費率。其實，免賠額和費率之間還存在有此消彼長的關(guān)系。

（2）免賠額的類型

免賠額也不僅僅只有一種類型，不同的類型之間存在差異，但卻各持所長，面對不同的情況，能展現(xiàn)出不一樣的能力。

①類型一：相對免賠額

具體的表現(xiàn)就是存在一個中介值。這個中介值在保險合同中都有詳細的說明，這個中介值得具體運用如下所述：在一起事故中，被保險人遭到經(jīng)濟損失，這個經(jīng)濟損失和中介值的大小之分就決定了，這部分損失的承擔者。當損失值小于中介值時，所有損失由被保險人承擔。而當損失值大于中介值時，保險人或者保險單位將承擔免賠額以上賠償限額以下的所有損失。

②類型二：絕對免賠額

該類型的免賠額同樣也存在一個中介值，只是對中介值的運用存在差別。同樣的當損失值小于中介值時，被保險人自行承擔損失。但是，當損失值大于中介值時，保險人或者保險單位的賠償形式發(fā)生了變化，在絕對免賠額形式下，保險人只賠償超過絕對免賠額的部分，這就是差別所在之處。在現(xiàn)實生活中，絕對免賠額的運用相對偏多。

3.保險險種的形態(tài)分析

國內(nèi)建筑項目保險當中簡單保險險種主要分成自愿型保險與建議型保險以及強制型保險三種。

（1）強制型投保險種

在建筑工程的設(shè)計之初，《合同法》規(guī)定，采用《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》簽訂合同，應(yīng)當由發(fā)包人投保建設(shè)工程一切險，這里的“一切險”便是強制性投保險。

在建筑工程項目之中，為了保障工程項目的建設(shè)秩序和相關(guān)主體的合法權(quán)益，故而設(shè)定了一些必須投保的險種，并且以法律、法規(guī)和強制規(guī)定的形式進行了專業(yè)化設(shè)定，這一類險種被稱作強制型險種。

國內(nèi)強制型險種主要有下面幾類：

①建筑公司員工有關(guān)強制型保險：醫(yī)療與養(yǎng)老、工傷、及失業(yè)方面的保險。②建筑項目有關(guān)強制型保險主要包含：人身意外損害保險。（2）建議型投保險種

國內(nèi)建議型投保險種是：建筑項目一切險包括第三者責任險；因為建筑項目

一切險的保險規(guī)模較廣。值得關(guān)注的是其不一樣的費率險種，因為建筑項目一切險是公司項目當中更為關(guān)鍵的保險，同時該保險額為公司工程總價，因而不一樣費率險種下的保險費誤差較大，需要進行進一步的分析與研究。

（3）自愿型投保險種

自愿型投保險種與前幾種險種有著較大的相似性，也是相關(guān)主體可以進行適度選擇與設(shè)定的保險形態(tài)。自愿型投保保險重點包含：機械裝置險、全球物流險，政治危機保險等。在自愿保險當中，除了保險區(qū)域與保險費率以外，保險時限等因素都由投保者和保險者進行設(shè)定。這一類保險的選擇往往是根據(jù)建筑主體自身的要求展開的，經(jīng)過施工項目有可能面對的一切風險的風險決策與考評研究，建筑公司能自由決定能否進行投保。

四、建筑工程保險的推行現(xiàn)狀 1.建筑工程保險的發(fā)展環(huán)境

建筑行業(yè)屬于民生行業(yè)，建筑工程的安全問題一直是國家和國民關(guān)注的焦點。在某一次建筑工程中，如果發(fā)生重大安全事故不僅是對承包公司的一次挑戰(zhàn)，同樣也是對國家民生安全計劃的一次挑戰(zhàn)。建筑的生命周期要從設(shè)計稿算起，直至建筑不滿足人們的居住要求，而被淘汰為止。相對于其他事物而言，建筑的安全問題一直伴隨建筑的整個生命周期?，F(xiàn)在，隨著科學技術(shù)的不斷發(fā)展，建筑形式更是多種多樣，建筑工程的規(guī)模也在不斷擴大，技術(shù)要求也在不斷提高。事故的發(fā)生頻率也在不斷往上升。就目前的狀況而言，建筑企業(yè)面對的社會形式越來越復(fù)雜。在建筑的建設(shè)過程中，不定因素越來越多，越來越不受人力控制，所以，承包建筑工程的風險越來越大，但是，建筑工程仍需繼續(xù)，承包商可以通過轉(zhuǎn)移承保風險的方式降低自身的壓力，在轉(zhuǎn)移風險的方法中，建筑工程保險是更安全、更有保證的風險轉(zhuǎn)移方法。目前，這種風險轉(zhuǎn)移方法在社會上得到廣泛認可。在一些發(fā)達國家，建筑工程保險已經(jīng)得到了很好地發(fā)展，建筑工程機會都有投保，但是，再我國工程保險的起步較晚，是因為在20世紀80年代參與國際建設(shè)項目FIDIC才引進中國的。

自從參與國際建設(shè)項目后，工程保險引進我國，便得到了大家的好評，工程保險在我國穩(wěn)步持續(xù)的發(fā)展。不僅如此，國家也大力支持工程保險，相繼頒布多項法律，為我國公民提供相關(guān)法律依據(jù)，不僅給我國公民打了一劑強心針，同時

也完善了我國的法律空缺，使工程保險做到有法可依、有法可循。與此同時，也規(guī)定了保險單位的各項業(yè)務(wù)范圍。由國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)可以發(fā)現(xiàn)，從2000年到2002年工程保險金額都在不斷增加。但是，我國工程保險的發(fā)展情況并不良好，根據(jù)中國保險網(wǎng)提供的相關(guān)信息可以發(fā)現(xiàn)，2001年到2002年，我國工程保險的保險金額一致在縮水，在這兩年期間里，從4292億元跌到了778億元，縮水相當嚴重。2003年，相比往年有所增長，但是和總投資背景5000億元相比，那些增長就顯得微不足道，且工程險占的比例也相當小。在2009年，針對本國而言情況較好，但和國外發(fā)達國家相比，差距還是很明顯的。

2.建筑工程保險的參保狀況

目前，國內(nèi)建筑項目對于保險領(lǐng)域的自主抉擇權(quán)很大，在中國有下面2類項目保險險種選擇方式。

（1）明確險種，不注重費率方面的險種選擇方式

被保險者依據(jù)項目有可能面對的一切風險狀況明確了要求投保的全部險種，通過此方式確認以后的項目保險險種通常狀況下能覆蓋一切項目全壽命期限可能面對的所有風險。只要存在保險協(xié)議范圍中所包含的意外狀況造成安全問題與虧損，建筑公司通常都能獲得保險者的有關(guān)賠償，項目風險下降了不少。然而，因為建筑公司缺少對不一樣保險費率險種的準確了解，常常會有意避免風險問題，或渴望獲得較大的損失賠償，而選取高費率險種商品，進而支付不少的保險費用。在風險問題沒有出現(xiàn)的時候，導(dǎo)致建設(shè)成本的無效提升。

（2）明確保險企業(yè)選取險種的方式

這一類保險方式，常適用于與一些保險企業(yè)有長久合作聯(lián)系的建筑公司，其中保險者會為被保險者提供優(yōu)惠。然而，這一類“優(yōu)惠”一般是建立在被保險者不清楚其余保險者會提供哪類建筑項目保險險種商品的前提下，因而是鑒于信息不吻合的優(yōu)惠。這一類險種選擇方式當中，被保險者不能依據(jù)特殊工程所面對的所有風險做出相關(guān)的考評，造成險種抉擇成本極大，或是涵蓋面不足；并且也不能對近些年建設(shè)項目屬性類型、自身水平、技術(shù)熟練度進行客觀研究，使得被保險者抉擇費率較大或是較小的險種，影響了建設(shè)項目事故虧損控制。

五、建筑工程保險險種的推行存在不足 1.政府在建筑工程保險推行方面的角色缺失

就建筑工程保險市場這一塊，中國與其他發(fā)達國家存在很大的差距，在歐美一些發(fā)達國家，國家政府對建筑工程保險這一塊相當?shù)闹С?。在國外的建筑工程保險市場，國家政府會明確劃分界限，指明建筑工程保險的市場范圍，同時也存在明確的建筑工程保險法規(guī)，用以規(guī)范建筑工程保險單位的各種行為。在我國，建筑圖紙的審批還是相當規(guī)范的，不滿足安全指標的圖紙，根本不可能被實際建設(shè)起來，只能躺在圖紙上。但是，只是對建筑工程的第一步要求比較嚴，建筑工程繼續(xù)往后發(fā)展，國家部門的監(jiān)管力度就跟不上，歐美等發(fā)達國家了。在歐美等國，可以發(fā)現(xiàn)任何建筑工程都已經(jīng)投保，之所以會這樣，是因為建筑市場、國家政府、銀行這三大部分強行制訂了“三重強制”法規(guī)。但是，也可以很明顯的發(fā)現(xiàn)，在中國完全沒有這樣的事情，我國政府將精力更多的放在政績上，一味地追求政績，而忽視了建筑工程的過程，只想做一些基建工程和形象工程，從而迅速打出盛名。在歐美等發(fā)達國家，建筑工程的每一個環(huán)節(jié)都需要滿足條件，才能繼續(xù)往下發(fā)展，從最初的圖紙到最后的成果展示，沒有投保的競標是完全沒有競爭力的；政府收不到有效投保證件，建筑工程動工的審批是永遠拿不到的；銀行收不到有效投保證件，是不會給予資金支持的，等等這些環(huán)節(jié)都是緊密相扣的。這一系列的保證都是因為有政府在背后，做強有力的支持。顯然，就目前的形式來看，中國政府在建筑工程這個大項目上還沒有做到及格，從另外一個角度講，遵循內(nèi)在本質(zhì)的規(guī)律也是相當重要的。

2.被保險人思想意識淡薄

被保險人強調(diào)風險管理費屬于“額外開支”，徒勞無功反倒提升項目成本。持有那類思想在承包工程項目領(lǐng)域的項目涉及人員不在少數(shù)，其中建筑保險投保者不去積極尋找風險轉(zhuǎn)移，促使保險者和投保人無法進行交流，成為了其建筑保險體制實施的難題。

作為建筑項目保險市場領(lǐng)域的客戶，被保險者追尋的是效用最優(yōu)化，即通過極少的錢獲取巨大效用。由被保險者而言，建筑項目保險是合理的風險轉(zhuǎn)移方式?？蛻粽J購保險的影響要素重點包含風險觀念、保險種類、強制管束力、風險涵蓋規(guī)模、保費成本。理性的被保險者必然通過極小的成本來獲取巨大效用，假使認購保險無法實現(xiàn)有效的成本涵蓋危機的效用時，客戶將放棄認購行為。

因為被保險者對有效選取保險種類認識缺乏，常常無法實現(xiàn)被保險者所追尋 的有效成本中的巨大效用，使得很多人放棄認購行為，長久以來造成被保險者思想觀念的膚淺。

3.建筑工程保險險種不合理

盡管國內(nèi)建筑項目保險領(lǐng)域的發(fā)展已經(jīng)持續(xù)30多年，且己有所建樹，然而險種簡單的問題始終產(chǎn)生于近些年的建筑項目保險市場中。

全球單純型建筑項目保險險種重點包含自愿型以及強制性險種，后者包含：建筑項目一切險，崗位責任險等；前者是指依據(jù)自身觀念要求自由投保的基本保險，包含：全球物流險，政治危機保險等。然而在費率險種上，因為全球建筑項目保險處在絕對市場化態(tài)勢，因而建筑項目費率能依據(jù)建筑公司自身條件和保險單位規(guī)定費率，明確賠付義務(wù)和金額多少。

而相對來說，國內(nèi)單純型建筑項目保險險種當中只存在意外損害險，其歸屬于強制型保險范疇。但是，在保險范疇當中，意外損害險并非屬于建筑項目保險的界限，而是歸屬于人壽保險領(lǐng)域，全球雇主義務(wù)保險才是建筑項目保險界限中的人身意外損害險；國內(nèi)自愿型保險重點包含：建筑項目一切險，物流險，汽車險，機械裝置險等，使人憂慮的除了建筑項目一切險以外，其余部分歸屬于商業(yè)保險界限。在費率險種上，本國在建筑項目一切險上的費率險種商品也無法同保險者自由約定，而是依據(jù)保險者提供的高、中、低費率險種商品進行抉擇，這還無形當中提升了被保險者投保的難度，減少了被保險者投保的主動性。

4.保險人才的缺乏

保險人才的不足已成為了保險領(lǐng)域迅速發(fā)展當中的栓桔部分。依據(jù)國外再保險咨詢和研究機構(gòu)的信息顯示，直至2015年，國內(nèi)保險領(lǐng)域從業(yè)者將由2010年的390多萬人飆升到1000多萬人。中國西南財經(jīng)學院的分析預(yù)測顯示，直至2015年，國內(nèi)保險管理者的需求將會超越5.7萬名，保險領(lǐng)域中計算人員的基本需求量將超越700名，而核對人才的基本需求量將高達1.2萬名。然而，直至2015年，設(shè)置保險課程的畢業(yè)生供給低于1.2萬名。國內(nèi)保險業(yè)總體狀況也是那樣，更別說項目保險專項人才了。中國西南大學卓校長強調(diào)，近些年社會和大學里保險專項人才的培育與培訓體制還無法跟上發(fā)展的節(jié)奏，保險公司未能產(chǎn)生合理的人才意識。新階段、新形態(tài)下，不管從保險領(lǐng)域良好發(fā)展、增加業(yè)界核心競爭能力而言，還是從保險領(lǐng)域加速發(fā)展渠道轉(zhuǎn)變上而言，保險單位都必須構(gòu)建

合理的人才觀念，有益于保險人才的培養(yǎng)與教育。

第三節(jié)建筑工程保險險種選擇

一、建筑工程一切險 1.建筑工程一切險概述

在建筑工程保險領(lǐng)域中，建筑工程一切險是一個重要組成部分，也是重要的保險險種之一，其保險范圍也將多樣化的建筑項目囊括了進來，將農(nóng)業(yè)、工業(yè)、社會事業(yè)和特殊工程形態(tài)有效引入進來，并且對其所發(fā)生的一切意外進行保險賠償。在這一險種保險區(qū)間內(nèi)，所有在該保險協(xié)議之內(nèi)的保險財產(chǎn)形態(tài)均囊括在內(nèi)，并且免除以為自然、意外情況所形成的損失，需要進行相應(yīng)的賠償。

2.建筑工程一切險險種選擇的基本背景（1）涵蓋面最廣、實用性極強

建筑工程一切險險種作為建筑工程保險的重要組成部分，具有涵蓋面廣、實用性強的重要特點。

建筑項目一切險是指第3者責任險和物質(zhì)資產(chǎn)保險為一體的全面型險種，還是國內(nèi)最早興起的險種，并在建筑項目險中產(chǎn)生了無法替換的影響。建筑項目一切險承保于承保周期內(nèi)由于生態(tài)破壞與意外事件帶來的物質(zhì)資產(chǎn)虧損，及被保險者應(yīng)擔當?shù)挠捎陧椖拷ㄔO(shè)工程問題而帶來的第3者（除了被保險者和保險者以外的第3者）財產(chǎn)虧損或者人身損害。涵蓋面通常為項目實體（暫時性和持久性建筑）與安裝項目（其中安裝項目造價小于整體造價的一半）、安全問題場地清理費用、工作現(xiàn)場現(xiàn)存的所有權(quán)歸屬于被保險者的構(gòu)筑物和建筑物、及第3者責任內(nèi)容等歸屬于建筑項目一切險協(xié)議的保險標的范疇。

（2）保險金額極大，保險費極高

建筑工程一切險的保險金額與保險費用遠遠高于其他的保險險種，其中諸多表現(xiàn)標的物均有著十分龐大的保險金額，將諸多項目實體、場地管理費用、建筑工程相關(guān)權(quán)屬利益以及屬于被保險者的構(gòu)筑物和建筑物、及第3者責任內(nèi)容等囊括在內(nèi)。隨著建筑工程規(guī)模和進展的快速推進，該保險的費用規(guī)模還會在不斷推進，將更多的財產(chǎn)和權(quán)屬利益納入其中，形成十分龐大的保險規(guī)模。以此為例，下表表示中保財產(chǎn)保險部門明確的建筑項目險費率。

參考中保財險部門提供的建筑項目一切險費比率險種商品信息表能夠發(fā)現(xiàn)，假使以項目總價作為基數(shù)來取高費比率、中費比率、低費比率、保險比率間的差額是極大的。因而怎樣依據(jù)建筑公司自身水平、技術(shù)熟練度來選擇合理的費率險種，使得投保成本實現(xiàn)巨大效用是十分關(guān)鍵的。

3.建筑工程一切險險種選擇研究思路

在建筑工程的發(fā)展進程中，建筑工程險是保障建筑工程有效進行的關(guān)鍵所在，也是降低工程風險、優(yōu)化工程建設(shè)效能、提升工程效益的重要組成部分，只有進行工程保險的科學、專業(yè)、正確選擇，方能夠為其全面打下堅實的基礎(chǔ)。怎樣使得建筑工程投保成本效用最優(yōu)化？則就需要引入相關(guān)的計算模型進行建筑工程保險種類的選擇、保險費率的計算、附加險種的計算，進而獲得較為科學的工程保險投保計劃。險種選擇的步驟如下：

（1）建筑工程保險險種類別的選擇

通常是費率險種選擇重點處理的課題，參考中保財險部門提供的數(shù)據(jù)信息，不管保險單位提供哪類費率險種商品，都大致分為3類：低費率商品與中費率商品，以及高費率商品。

在此需要處理效用最優(yōu)化的課題。效用最優(yōu)化是指現(xiàn)實效用同預(yù)期效用差額極小便實現(xiàn)了效用最優(yōu)化。建筑公司甲選取了低費比率險種商品，但極多的賠付，很顯然未能實現(xiàn)效用最優(yōu)化。假使建筑公司乙選取了高費比率商品，但現(xiàn)實當中卻未能存在或僅僅出現(xiàn)了少許安全問題，未能實現(xiàn)效用最優(yōu)化。對比這當中的差異就能發(fā)現(xiàn)，建筑公司本需要高費比率險種卻選取了低費比率險種，甲公司和乙公司不一樣的地方便是在自身項目開工環(huán)節(jié)中的安全問題出現(xiàn)次數(shù)和嚴重度?？v觀這一結(jié)果的出現(xiàn)與保險的選擇，自身公司在項目類型中的水平、技術(shù)熟練度則成為決定性的影響因素。

因為保險部門提供的基本費率險種商品分成低、中、高3類費率險種商品，在這里把建筑公司在特殊項目類型中的實力及技術(shù)熟練度分成Ⅰ，Ⅱ以及Ⅲ級。由此可知，Ⅲ級需要投保高費比率商品，Ⅱ級需要投保中費比率商品。然而，在建筑公司所承?？偣こ踢_到一定數(shù)目以后，特殊項目類型開工項目數(shù)占整體數(shù)目比例就越高，在不考慮開工范圍的基礎(chǔ)上，一定層面上能作為評估建筑公司在特殊項目指標。

（2）建筑工程保險費率的確定

在建筑工程保險的選擇過程中，工程保險費率是處于一個區(qū)間之中，而建筑工程保險費率的確定則是在這一個區(qū)間中進行更為準確的選擇與調(diào)整，尤其是對于大型工程而言，這一確定過程更為精細，往往與工程的造價、保險標的有著十分緊密的聯(lián)系。而在具體的保險費率確定過程中，這一內(nèi)容則需要將建筑工程更多影響因素納入進來，使得獲得更為準確的費率，而工程造價、建筑單位技術(shù)熟練程度、建筑工程主體資質(zhì)和建筑工程自身因素等影響較為明顯。

二、建筑工程保險險種選擇策略 1.選擇科學、合理的保險險種模式（1）依托建工程的全過程來選擇保險險種

由于工程建設(shè)風險的多樣性，需要有多種保險產(chǎn)品才能滿足有關(guān)方面的保障需求，因而建筑工程保險是由多險種、多方面相互銜接和補充構(gòu)成的一個體系。工程項目從立項審批、設(shè)計施工到竣工驗收的基本程序與保險項目的立項、評估風險、保險單的簽署到保險期限結(jié)束保險單終止的全過程緊密關(guān)聯(lián)。

建筑工程保險是與特定的建設(shè)項目有直接聯(lián)系的保險，因此納入建筑工程保險的各項內(nèi)容應(yīng)該是針對工程建設(shè)特有風險的險種。從工程設(shè)計到工程竣工的所有階段以及所涉及的項目參與各方都可以投保，并且將部分險種設(shè)為強制性保險險種，比如建筑工程一切險、建筑職工意外險和工程質(zhì)量保險，這樣設(shè)置險種，使工程全過程都置于保險之中，各參與方也均有自己投保的險種，充分保障各階段各方的權(quán)益，真正起到保險的作用。建筑工程保險體系可以從縱向和橫向兩個方向構(gòu)建。從縱向來看，是根據(jù)工程項目建設(shè)的全過程來構(gòu)建的；從橫向來看，是以項目參與各方為基礎(chǔ)來構(gòu)建的。

（2）科學劃分保險品種以實現(xiàn)風險分散

現(xiàn)行的建筑工程一切險、安裝工程一切險和附加第三者責任險，一般都是以整個項目整體投保，因此，一般工程保險的單張保單的保費是不低的，大額的保費有時也影響了投保人的積極性。而從另一個角度來說，在施工過程中，各個施工階段、不同的工程部位，其潛在風險是不同的，風險發(fā)生的概率也不同，而且，一旦出險對工程的影響也不同。因此，可達到分散風險的目的。保險公司只有以市場為導(dǎo)向，以客戶需求為出發(fā)點，積極開發(fā)適合市場需求的產(chǎn)品，既豐富了保險市場供給，又激發(fā)并滿足了消費者的保險需求。

從風險管理與成本控制的角度來看，不同的建筑工程項目在不同環(huán)境、不停階段、不同建筑水平、技術(shù)熟練程度之下所具有的風險和成本是不同的，這種內(nèi)在差異使得傳統(tǒng)以項目總價作為基數(shù)來取高費比率、中費比率、低費比率、保險比率間的差額是極大的，也是不科學的。在前文的計算與分析過程中，相關(guān)計算模型已經(jīng)將依據(jù)建筑公司自身水平、技術(shù)熟練度來選擇合理的費率險種的過程呈現(xiàn)出來，使得劃分工程階段、建筑公司自身水平、技術(shù)熟練度的優(yōu)勢呈現(xiàn)出來，對于選擇科學、合理的保險險種模式具有很大的幫助。

2.引入強制型和自愿型有機構(gòu)成的保險選擇模式

在目前的建筑工程保險險種發(fā)展過程中，單純的資源型險種、強制性險種占有十分重要的地位，這些較為單一的險種將建筑項目的相關(guān)風險因素囊括進來，初步完成建筑工程保險目標。其中，自愿型保險依據(jù)自身觀念要求自由投保的基本保險；強制性保險則將建筑項目一切風險、崗位責任險囊括了進來。顯然，隨著建筑工程保險環(huán)境的快速發(fā)展，這種選擇模式難以適應(yīng)時代的發(fā)展，建筑項目情況、建筑公司自身條件、保險對象差異、技術(shù)熟練度等等諸多因素，均影響到了費率制訂、模式設(shè)置和金額的大小。

基于此，對于建筑工程保險險種選擇模式的引入需要客觀考評相關(guān)因素，進行多元的思考與研究，客觀考評所需險種，引入強制型、自愿型有機構(gòu)成的選擇模式，以此來推動建筑工程保險險種選擇的科學發(fā)展。從目前的發(fā)展環(huán)境而言，這一類選擇方式針對建筑公司來講是最有效的險種抉擇方式。被保險者客觀考評此類項目有可能面對的所有風險以后，選擇可以涵蓋工程領(lǐng)域的險種體系。比如，因為承包了全球工程，在政局十分不平穩(wěn)的地區(qū)進行開工，同時貨品運輸?shù)犬a(chǎn)生了一定的危機，通過評估以后，公司項目要求投保的險種包含：建筑項目一切險、產(chǎn)品運輸險之類險種。在明確投保的險種以后，就重要的險種建筑項目一切險進行同此類項目本質(zhì)因素相吻合的不一樣費率險種的確認。這一方式對建筑公司而言是最有效、最科學的選擇方式，其對建筑公司要求不低，要求建筑公司構(gòu)建專門擔當建筑項目保險有關(guān)工作的機構(gòu)來進行工程風險的考評，來明確工程所需要的險種及投保哪類費率險種商品。

3.建立完善的建筑工程保險險種選擇制度（1）完善建筑工程保險相關(guān)的法律、法規(guī)

在我國開發(fā)建筑工程保險市場，應(yīng)首先建立、健全建筑工程保險方面的法律、法規(guī)。要抓住修改《建筑法》的時機，推動《建設(shè)工程勘察設(shè)計合同條例》、《工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》等相關(guān)法律，促進建筑工程保險市場的健康發(fā)展，滿足國際建筑市場的客觀需求。今后政府可以根據(jù)建筑市場的發(fā)展情況，適時出臺有關(guān)強制推廣建筑工程保險的行政法規(guī)，這在國外也已有先例。政府在審定重大項目時，將保險列入法定的范疇，建筑工程保險及第三者責任險、雇主責任險、設(shè)計監(jiān)理和工程質(zhì)量責任保險可以作為重大項目強制性法定保險險種。向誰投保，可由被保險人自由選擇，施工用機具是否投保，可由被保險人自行選擇。招標文件中應(yīng)當規(guī)定法定保險和商業(yè)保險的險別，并確定整體保險框架。

（2）研究科學、專業(yè)的保險計算方法和選擇模式

在建設(shè)工程施工過程中，各個施工階段、工程部位，風險發(fā)生的概率是不同的，對整個工程建設(shè)影響也不相同。因而，建筑單位應(yīng)該加強與高校等科研單位的聯(lián)系，加強在此方面的研究，總結(jié)出每個施工階段、工程部位風險大小發(fā)生機率及其影響因素，從而確定哪些方面需投保、哪些方面需加大投保金額。同時，還要合理地計算保險費率，根據(jù)建筑工程涉及保險范圍的風險概率來計算不同險種的費率。

（3）培養(yǎng)專業(yè)化的建筑工程保險隊伍

在發(fā)達國家的建筑保險市場中，保險中介和專業(yè)化保險服務(wù)人員往往是扮演著十分重要的角色是，為了更好地推動建筑保險和建筑市場的科學發(fā)展，則需要培養(yǎng)和建設(shè)一支高素質(zhì)、專業(yè)化的建筑工程保險隊伍，建立起囊括保險中介、特別經(jīng)紀人、保險代理人的專業(yè)化服務(wù)體系。另一方面，建筑保險工程專業(yè)隊伍需要向客戶提供更為全面、專業(yè)、高效的技術(shù)服務(wù)，評估公司則需要提高自身服務(wù)效能來進行專業(yè)化查勘理賠和計算，構(gòu)建起完善的建筑工程保險隊伍。

第三篇：風險管理與保險教學大綱

《 風險管理與保險》教學大綱

課程名稱：風險管理與保險

課程英文名稱：Risk Management and Insurance 課內(nèi)學時：32

課程學分 ：2 課程性質(zhì)：選修課

開課學期：每學年第二學期

教學方式：課堂講授，課堂討論

考核方式（考試/考查）：考試 大綱執(zhí)筆人：熊苡、李麗紅 主講教師：熊苡、李麗紅 師資隊伍：熊苡、李麗紅

一、課程內(nèi)容簡介

本課程是工商管理學院金融學專業(yè)研究生的一門專業(yè)選修課。主要講授風險與風險管理概念、方法，保險的基本原理及保險合同和險種，并通過案例分析研究風險管理的過程和風險管理的技術(shù)。

二、課程目的和基本要求

通過本課程的學習，使學生對風險管理有比較全面的認識，掌握風險管理與保險的基本概念、基本思想、基本分析方法和基本理論，對風險管理工具與保險有一個比較全面的了解，樹立風險意識，熟悉風險管理方法，了解基本保險知識，為進一步學習其它專業(yè)課程打下理論基礎(chǔ)。

課程基本要求：

1、注重理論的系統(tǒng)性和先進性，結(jié)合實例講授課程，要求學生掌握風險管理與保險的基本概念、基本思想、基本分析方法和基本理論。

2、要求學生進行一定的自學，并提倡學生廣泛閱讀參考書，使其更多地了解基本理論及其在各方面的應(yīng)用。提倡學生獨立地結(jié)合實際問題進行思考和展開討論，并以此達到教師精講、學生寬學。

3、要求教師高度重視案例分析及風險管理工具的實際運用，要求學生在課程學習中，通過做實際的風險管理案例進行課堂交流。

4、具有財會、經(jīng)濟法、經(jīng)濟學、金融、管理和統(tǒng)計學知識背景將有助于對本課程內(nèi)容的掌握，但這些知識的具備并非必不可少。

三、課程主要內(nèi)容

1、風險與風險管理（3學時）

主要是對風險和風險管理的概述，風險與不確定性的概念，風險管理簡介，組織中風險管理的基本原理。

2、風險管理方法（3學時）

介紹風險管理方法分類，主要包括損失控制，風險的分散化，風險自擔，風險轉(zhuǎn)移。

3、保險的基本原理（3學時）

主要內(nèi)容有：保險定義及作用，可保風險的條件，保險的基本原則。

4、保險合同（3學時）

介紹合同的成立與生效，險合同的特點，合同的基本組成部分，險合同的履行、變更、及爭議處理。

5、保險險種（3學時）

主要內(nèi)容有：財產(chǎn)和責任保險，人生保險，其它類型保險。

6、保險監(jiān)管（2學時）

介紹為什么需要保險監(jiān)管，保險監(jiān)管理論和保險監(jiān)管的主要內(nèi)容。

7、風險管理決策（2學時）

介紹風險管理決策原則和風險管理決策方法

8、風險管理過程（3學時）

主要包括風險管理程序，風險管理目標，風險識別，損失程度和損失頻率度量，檢查和評價。

9、現(xiàn)代風險管理技術(shù)（2學時）

介紹投資風險管理的基本思路，期權(quán)定價理論，資產(chǎn)組合保險原理，風險性投資保險的實施。

10、風險管理高級主題及案例研究（6學時）

主要對經(jīng)典、綜合性的案例進行分析研究。

總復(fù)習（2學時）

四、推薦教材及主要參考書

教材 ：

【美】C.Arthur Williams,Jr.Michael L.Smith Peter C.Young著，馬從輝 劉國翰譯《風險管理與保險》第八版，經(jīng)濟科學出版社，2000年5月第一版 參考文獻：

1．【美】Mark S.Dorfman著，《當代風險管理與保險教程》第七版，清華大學出版社，2002年10月第一版

顧孟迪、雷鵬編著，《風險管理》，清華大學出版社，2005.2．【美】Emmett J.Vaughan,Therese M.Vaughan 著，《危險原理與保險》第八版，中國人民大學出版社，2002年7月第一版

3.孫祈祥，《保險學》，第三版.北京：北京大學出版社，2006.4.魏華林、林寶清主編，《保險學》，高等教育出版社，1999年8月第一版

6.張洪濤：《保險學》，第二版.，中國人民大學出版社，2002.

第四篇：企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理論文

企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略探析

論文

姓名：李春艷

班級：14級會計13班

學號：201492510628摘要:隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，企業(yè)為了適應(yīng)經(jīng)濟一體化的當代局勢，企業(yè)走向國際化已經(jīng)不足為奇，企業(yè)想要更好的走出國門，走向全球，國際化經(jīng)營戰(zhàn)略對每個企業(yè)的發(fā)展都起著非常重要的作用，所以企業(yè)應(yīng)根據(jù)國際環(huán)境制定符合時代發(fā)展的國際化經(jīng)營戰(zhàn)略目標，根據(jù)國際環(huán)境制定企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略目標，有利于促進企業(yè)適應(yīng)國際化的發(fā)展，從而能使企業(yè)在全球化的經(jīng)濟發(fā)展中謀求長遠發(fā)展。本文從企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的概述，戰(zhàn)略類型，戰(zhàn)略的選擇等方面進行了相應(yīng)的探析。

關(guān)鍵詞：

國際化經(jīng)營，戰(zhàn)略，探析 緒論：

隨著人們思想的開放和科學技術(shù)的不斷進步，全球經(jīng)濟往來越來越密切，經(jīng)濟市場已經(jīng)沒有了國家界限的限制，大部分企業(yè)不斷的走向世界這個大的發(fā)展空間，加大了企業(yè)之間的經(jīng)濟往來，同時也使企業(yè)面臨更大的經(jīng)濟競爭，針對當前世界經(jīng)濟發(fā)展規(guī)?；袌龈偁幖ち一冉?jīng)濟發(fā)展的特點，企業(yè)要想在如此大的競爭中尋求好的生存發(fā)展空間，企業(yè)就應(yīng)該根據(jù)自己的實際情況和經(jīng)濟發(fā)展目標制定符合經(jīng)濟全球化發(fā)展的國際化經(jīng)營戰(zhàn)略。

二、企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略概述

（一）企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略概念

企業(yè)國際化是指企業(yè)企業(yè)國際化，是指企業(yè)隨著時代的發(fā)展追逐國際市場，積極參與國際分工合作，由發(fā)展國內(nèi)企業(yè)成為發(fā)展成跨國企業(yè)的過程。特別是在世界經(jīng)濟全球化，一體化向縱深發(fā)展的時代，每個企業(yè)都作為全球經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈條中的一條，為了更好的生存和發(fā)展都不可避免地要參與當今激烈的國際競爭，當企業(yè)的經(jīng)濟活動不斷走向全球化時，企業(yè)國際化的進展就已經(jīng)悄然展開。

企業(yè)的國際化經(jīng)營，是指從事國際化經(jīng)營的企業(yè)為了尋求更廣闊的市場、尋找更優(yōu)秀的資源、追逐更豐厚的利潤，而突破一個國家之間的界限，在世界其它的國家或地區(qū)從事經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)的活動。企業(yè)的國際化戰(zhàn)略是企業(yè)在國際化經(jīng)營過程中的發(fā)展規(guī)劃，是跨國公司為了公司在國際環(huán)境中長期經(jīng)營發(fā)展，提高企業(yè)的競爭實力而確定的一個較長時間的企業(yè)國際化經(jīng)營的規(guī)劃和目標，并根據(jù)全球經(jīng)濟發(fā)展變化的環(huán)境制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，企業(yè)的國際化戰(zhàn)略將對企業(yè)國際化進程產(chǎn)生重大影響，同時對企業(yè)國際化的未來發(fā)展態(tài)勢也存在著決定性作用。

（二）企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的特征

企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)國際經(jīng)營活動的指導(dǎo)方針，他與一般企業(yè)戰(zhàn)略相比有自己獨特的特征；

1、它以國際化經(jīng)營目標為原則規(guī)劃全球性的經(jīng)營活動，2、運用全球化的目光規(guī)范相應(yīng)企業(yè)的行為；

3、它在全球化經(jīng)營的前提下進行全球資源的合理配置。

（三）企業(yè)國際化經(jīng)營的原因和意義

1、原因

企業(yè)的跨國經(jīng)營是一個不斷漸進的過程，首先是為了獲得更多的資源需求，尤其對一些本國稀缺資源的需求，跨國公司的發(fā)展同時也促進了各國資金和技術(shù)的往來，帶動了全球經(jīng)濟的發(fā)展和創(chuàng)新。其次是為了擴大公司的市場，因為市場的擴大可以相應(yīng)的擴大企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模，本國內(nèi)狹小的范圍限制了企業(yè)的發(fā)展需求所以企業(yè)需要走出本國市場尋求更廣闊的發(fā)展空間。同時也有國家相應(yīng)政策的支持，這為企業(yè)國際化經(jīng)營提供了相應(yīng)的便利條件.2、意義

實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略是我們適應(yīng)目前經(jīng)濟全球一體化發(fā)展趨勢的客觀需求，對各國國民經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展和企業(yè)的自身的進步創(chuàng)新有重大意義。

（1）促進企業(yè)核心競爭力的轉(zhuǎn)移。企業(yè)將其核心競爭力運用到海外市場，可以促進企業(yè)獲得更高的經(jīng)濟利潤，提高更高的經(jīng)濟競爭力。

（2）降低企業(yè)的生產(chǎn)成本。企業(yè)可以將產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到勞動力和相應(yīng)資源廉價的地方生產(chǎn)，在全球范圍內(nèi)選擇合理的經(jīng)營模式，可以降低企業(yè)的生產(chǎn)成本提高企業(yè)的經(jīng)營收入，獲得更高的經(jīng)營利潤。

（3）提高技術(shù)的進步和創(chuàng)新。企業(yè)走向國際化經(jīng)營就要面臨激烈的競爭，為了適者生存，企業(yè)就會在不斷的經(jīng)營活動中提高自身的技術(shù)，不斷創(chuàng)新發(fā)展。

（4）促進企業(yè)間的經(jīng)濟交流合作。企業(yè)走出本國可以和國外的企業(yè)進行合作，在合作中共同發(fā)展進步互相學習從而實現(xiàn)共贏。

三、國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的類型 按照戰(zhàn)略實施的重點，企業(yè)國際化經(jīng)營戰(zhàn)略可以分為四種類型，即國際化戰(zhàn)略、多國本土化戰(zhàn)略、全球戰(zhàn)略與跨國戰(zhàn)略。

1、國際化戰(zhàn)略

國際化戰(zhàn)略是指企業(yè)將其具有價值的商品與技術(shù)能力轉(zhuǎn)移到國外市場，從而創(chuàng)造國際價值的戰(zhàn)略。大部分企業(yè)采用國際化戰(zhàn)略時，是把在自己國家所開發(fā)出的具有差別化的產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到國外市場來實現(xiàn)價值。在這種情況下，企業(yè)大多把產(chǎn)品開發(fā)的職能留在本國，而在生產(chǎn)成本低的國家建立制造和營銷機構(gòu)。這些企業(yè)中，大多數(shù)企業(yè)都是企業(yè)的總部把握著控制產(chǎn)品與市場戰(zhàn)略的決策權(quán)。

如果企業(yè)在國外市場上擁有核心競爭優(yōu)勢，而且在該市場上很好的降低企業(yè)的成本，企業(yè)采取國際化戰(zhàn)略是非常有利的。但是，如果當?shù)厥袌鲆竽軌蚋鶕?jù)當?shù)氐膶嶋H情況提供適應(yīng)當?shù)氐漠a(chǎn)品與服務(wù)，企業(yè)就不應(yīng)采取這種戰(zhàn)略了。

2、多國本土化戰(zhàn)略

為了滿足所在國的市場要求，企業(yè)可以采用多國本土化戰(zhàn)略。這種戰(zhàn)略與國際化戰(zhàn)略存在不同之處，他需要根據(jù)不同國家的不同需求，具體情況具體分析，提供能滿足當?shù)厥袌鲂枰漠a(chǎn)品和服務(wù)；相同點是，這種戰(zhàn)略也是將自己國家所開發(fā)出來的產(chǎn)品和技能轉(zhuǎn)到國外市場，而且在重要的市場上從事生產(chǎn)經(jīng)營活動。因此，這種戰(zhàn)略的成本結(jié)構(gòu)相對較高，無法獲得區(qū)位效益。在當?shù)厥袌鰪娏乙蟾鶕?jù)當?shù)匦枨筇峁┊a(chǎn)品和服務(wù)并降低成本時，企業(yè)應(yīng)采取多國本土化戰(zhàn)略。但是，由于這種戰(zhàn)略成本比較高，在成本壓力大的行業(yè)中不太適用。同時，實行多國本土化，會使他的子公司過于獨立，企業(yè)會降低對于公司的控制。

3、全球化戰(zhàn)略

全球化戰(zhàn)略是向全球市場推廣標準化的產(chǎn)品和服務(wù)，并在較有利的東道國集中進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，從而獲得經(jīng)驗曲線和規(guī)模經(jīng)濟效益，獲得豐厚的利潤。有些企業(yè)采用這種戰(zhàn)略主要是為了實現(xiàn)低成本領(lǐng)先。在成本壓力大而當?shù)厥袌鎏厥庖筝^少的情況下，企業(yè)采用全球化戰(zhàn)略是有利的。但是，在要求提供適應(yīng)當?shù)靥攸c的產(chǎn)品的市場上，就不應(yīng)采納這種戰(zhàn)略。

4、跨國戰(zhàn)略

跨國戰(zhàn)略是在全球激烈競爭的情況下，形成以經(jīng)驗為基礎(chǔ)的成本效益和區(qū)位效益，轉(zhuǎn)移企業(yè)的核心競爭力，同時注意當?shù)厥袌龅男枰?。為了避免外部市場的競爭壓力，母公司與子公司、子公司與子公司的關(guān)系是雙向的，母公司和子公司之間可以相互提供產(chǎn)品與技術(shù)。

企業(yè)采用這種戰(zhàn)略有利于滿足當?shù)厥袌龅男枨螅瑥亩_到全球共同學習的效果。這種戰(zhàn)略被認為是當前跨國公司的最優(yōu)選擇。但是這種戰(zhàn)略執(zhí)行起來存在一定的困難，所以被認為是一種非現(xiàn)實的戰(zhàn)略。

四、國際化經(jīng)營戰(zhàn)略選擇

（一）國際市場進入方式

企業(yè)進入國際市場的方式主要有以下幾種方式，每種都有利弊

1、出口，這種方式是企業(yè)全球化經(jīng)營相對比較簡單，也是比較普遍存在的。他主要包括間接出口和直接出口兩種方式。間接出口是指企業(yè)通過本國的中間商來從事產(chǎn)品的出口。此種方式下，企業(yè)可以利用中間商現(xiàn)有的銷售渠道來完成相應(yīng)業(yè)務(wù)處理。同時，企業(yè)在進退國際市場和改變國際營銷渠道時相對較靈活，而且還不用承擔市場風險，剛剛開始出口的小企業(yè)比較適合運用這種出口方式。直接出口是指企業(yè)擁有自己的外貿(mào)部門。直接出口使企業(yè)減少對中間商德依賴，培養(yǎng)自己的商務(wù)人才，積累國際市場營銷的經(jīng)驗，提高產(chǎn)品的知名度。但同時相對也要承擔更多的風險。

2、對外股權(quán)投資，這 種方式與上一種方式比，他的控制程度更強而且他的參與度也高，他主要包括對外證券投資與對外直接投資。對外證券投資是指個人或機構(gòu)去的國外證券，對外直接投資是企業(yè)將資源以自己控制企業(yè)的形式轉(zhuǎn)移到目標國家，以便在目標國家發(fā)揮自己的競爭優(yōu)勢。

3、非股權(quán)形式?，F(xiàn)在國際化經(jīng)營以不在僅僅涉及直接對外投資和貿(mào)易兩方面了。非股權(quán)形式在不斷的發(fā)展。主要在發(fā)展中國家。他主要包括合約制造，服務(wù)外包，特許經(jīng)營，許可經(jīng)營等。企業(yè)通過這些關(guān)系協(xié)調(diào)其在全球經(jīng)濟發(fā)展中的活動，而并不擁有股份。

（二）國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的選擇

在這種國際經(jīng)濟全球化情況下，我們企業(yè)應(yīng)如何進行戰(zhàn)略選擇呢？

1、做好國外目標市場的選擇工作。結(jié)合企業(yè)的實際情況來看，目前企業(yè)的產(chǎn)品能夠更好地滿足廣大市場的需求，在技術(shù)的適用性上很強。同時，從另一個角度看，在企業(yè)實力不斷積累的情況下，企業(yè)可以將目光轉(zhuǎn)向更多國家，去滿足更高層次的需求。

2、要堅持進行制度創(chuàng)新，激發(fā)企業(yè)競爭積極性。企業(yè)制度創(chuàng)新是企業(yè)整個創(chuàng)新活動體系的基礎(chǔ)。它不斷調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)之間的關(guān)系。競爭力不是一方面就可以的，需要多方面的共同合作，好的制度能給企業(yè)造成動力和壓力，為企業(yè)培育競爭力創(chuàng)造基礎(chǔ)條件和成長環(huán)境?；谶@一點，就當前市場競爭激烈而言，就是要進行制度創(chuàng)新，通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度變革體制來提高競爭力的內(nèi)動力。

3、要采取循序漸進的市場進入方式。對一些企業(yè)而言，缺乏對于海外市場競爭情況的了解，資金和人力資源的匱乏是阻礙其海外擴張的主要原因。因此，企業(yè)在海外市場進入方式的選擇上，可以采用漸進性的策略，從低風險、低控制的進入方式，逐漸向高風險、高控制的進入方式過度。對于眾多中小企業(yè)而言，最普遍的貿(mào)易方式仍然是進入海外市場的首選。這不僅有利于控制出口渠道和出口產(chǎn)品的價格，同時還有利于及時掌握海外市場信息，積累國際營銷 經(jīng)驗。

五、結(jié)論

國際化經(jīng)營已經(jīng)是當今國際社會企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，國際化經(jīng)營是不斷漸進的，在這種新的環(huán)境下，企業(yè)為了適應(yīng)這種發(fā)展趨勢必須提高自身的競爭力，企業(yè)要根據(jù)自身的實際情況選擇適應(yīng)自己發(fā)展需要的經(jīng)營戰(zhàn)略，從而在國際經(jīng)營活動中提高自身的地位。

參考文獻

1、周建華.企業(yè)風險管理――基于戰(zhàn)略視角的研究[J].新財經(jīng)(理論版)，2010，(10)：113-113.2、李琳：“試論經(jīng)濟全球化的主要特點” 《企業(yè)研究》2000年8月13-14頁

3、柳卸林 胡志堅：“跨國公司的創(chuàng)新全球化戰(zhàn)略與中國企業(yè)的對策” 《中國軟科學》2001年3月18-22頁；

4、羅楊娓，付向錕，朱伏平等.企業(yè)風險管理探討[J].中共四川省委省級機關(guān)黨校學報，2005，(2)：28-30.

第五篇：風險管理論文

北京交通大學科技論文寫作報告

題目:飲食健康風險分析

所 屬 系：

專業(yè)：

學號：姓名：

指導(dǎo)教師：起訖日期：

設(shè)計地點：

科技論文報告誠信承諾

本人承諾所呈交的科技報告論文及取得的成果是在導(dǎo)師指導(dǎo)下完成，引用他人成果的部分均已列出參考文獻。如論文涉及任何知識產(chǎn)權(quán)糾紛，本人將承擔一切責任。

學生簽名： 日期：

前言...........4 飲食健康風險的含義..........4 飲食健康風險的識別..........5 飲食健康風險的分析..........5 飲食健康風險控制的對策.........6 結(jié)束語..............7

飲食健康風險分析

作者：

【摘要】食品是指各種供人食用或者飲用的成品和原料，以及按照傳統(tǒng)既是食品又是藥品的物品，但不包括以治療為目的的物品。飲食健康與人們的生活息息相關(guān)。但風險的存在始終對飲食的健康構(gòu)成威脅。想要在日常生活中做到飲食健康，就必須做好風險管理工作。本論文就如何有效地識別，分析，控制飲食健康風險進行了分析闡述。

【關(guān)鍵詞】飲食健康，日常生活，風險識別，風險分析，風險控制

前言

風險是基于客觀存在的分布，而防范則是基于主觀的判斷，如果主客觀一致，即可判定預(yù)測風險。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時期內(nèi)的觀察，可判斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識地采取一些預(yù)防手段和措施。

自20世紀90年代以來，一些危害人類生命健康的重大飲食安全事件不斷發(fā)生，如1996年肆虐英國的瘋牛病，1997年侵襲香港的禽流感，1998年席卷東南亞的豬腦炎，1999年比利時的二亞英**，2001年初法國的李斯特桿菌污染事件，今年亞洲國家出口歐盟、美國和加拿大的蝦類產(chǎn)品中被檢測出帶有氯霉素殘余等等。即使在美國這樣的發(fā)達國家，每年食源性疾病的發(fā)生也高達8100萬例，飲食健康已成為一個日益引起關(guān)注的全球性問題。

風險分析正是保證飲食健康的一種新模式，風險分析的目的在于保護人們的飲食健康和促進對日常食品當中存在的安全問題的了解。

飲食健康風險的含義

所謂“飲食健康風險”就是由食品中的危害物產(chǎn)生的不良作用的可能性及強度。它涉及到那些能夠長期或短期引起人體健康影響的各個方面，包括物理、化學和生物三個方面，這三大類危害對人體所造成危害的程度和危害的過程各不相同。

飲食健康風險的識別

進行飲食健康風險分析過程中要進行風險識別，由于食品情況多樣，各自的目的生長、加工過程不同，這時要分別識別評價能夠引起風險存在的不同的風險因素，并確定這些因素屬于哪一類的危害物。這也關(guān)系到不同風險用不同的方法來控制，在風險識別過程中，無論是有害生物風險分析還是食品安全風險分析都要涉及到統(tǒng)計學、數(shù)學模擬等。

飲食健康風險的識別需要區(qū)分危害與風險的不同。危害是指引起食品不安全消費的生物的、化學的或物理性因子或特性，如：

昆蟲：令人惡心，但經(jīng)加熱處理可以無害； 毛發(fā)：令人惡心； 污物：同昆蟲；

腐?。嚎赡茉斐墒称吠庥^、氣味或味道不好的腐敗，如罐頭的平酸腐?。恢挥杏芍虏【蛴卸镜奈⑸锂a(chǎn)生污染造成的食品腐敗才可能使人患?。?/p>

經(jīng)濟欺詐；

違反不直接涉及到食品安全的強制性食品標準和管理法規(guī)。而我們對飲食健康風險的定義是：將對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良效果的可能性和嚴重性，這種不良作用是由食品中的一種危害引起的。

從上可以看出，危害是引起對人類健康或環(huán)境產(chǎn)生不良作用的原因；風險是對危害是否發(fā)生作用，并是否發(fā)生不良作用的規(guī)定。

飲食健康風險的分析

1．風險分析中對人類消費食品存在風險的危害物大體上可以分一下幾個大類：

農(nóng)藥殘留； 獸藥殘留； 天然毒素； 食品添加劑； 其他化學危害物； 生物危害物； 物理危害物。

2.我們主要考慮的風險因素有：

化學物質(zhì)：農(nóng)藥殘留、獸藥殘留、食品添加劑、環(huán)境危害物和生物制劑、烹調(diào)、加工制劑、食品加工助劑等；

生物性因素：生物毒素、海洋毒素、微生物、植物毒素等；

物理性因素：金屬類和非金屬類異物如碎刀片、金屬絲、玻璃雜質(zhì)、石子、木竹（屑）等；

其它：包裝材料等。

3.食品風險可能產(chǎn)生于其生產(chǎn)、加工、儲運、運輸、制備和膳食攝入全過程。

能夠引起食品風險的因素很多，主要有： 新的食品品種的出現(xiàn)； 食品成分使用了新配方；

食品生產(chǎn)、加工工藝的改變； 未被認識的不良作用風險；

因某一特殊食品引起的特定疾病；

未證明某種食品會給消費者帶來多大的風險； 國際、國內(nèi)相關(guān)食品法規(guī)的改變；

涉及到進出口的國外有關(guān)食品安全預(yù)警信息； 新的食品危害信息。

飲食健康風險控制的對策

1.風險的回避

這是對付飲食健康風險最徹底的手段，它可以完全解除其風險可能造成的損失。如遇到一些無法完全保障安全或被暴露存在健康隱患的食品，可以選擇不買不食用，這樣就可以做到完全的規(guī)避風險。當然，要是一味地回避風險，也往往會失去風險利益，如錯過了一些物美價廉的綠色食品。

2.風險的預(yù)防和減輕

1.準確預(yù)測：根據(jù)多方面消息預(yù)測，對每一時期的可能存在風險的飲食進行篩選判定，選擇適宜的食品，回避這一時期存在危害健康風險較大的食品。盡量多參考些關(guān)于飲食方面的書籍和多關(guān)注與食品安全有關(guān)的新聞，有助于減輕風險。

2.采取措施固定某些變量：養(yǎng)成合理有規(guī)律的飲食習慣：

（1）養(yǎng)成吃東西以前洗手的習慣。人的雙手接觸各種各樣的東西?？赡軙慈靖鞣N病菌、病毒和寄生蟲卵。吃東西以前認真用肥皂洗凈雙手，才能減少“病從口入”的風險。

（2）生吃瓜果要洗凈。瓜果蔬菜在生長過程中不僅會沾染病菌、病毒、寄生蟲卵，還有殘留的農(nóng)藥、殺蟲劑等，如果不清洗干凈，不僅可能染上疾病，還可能造成農(nóng)藥中毒。

（3）不隨便吃野菜、野果。野菜、野果的種類很多，其中有的含有對人體有害的毒素，缺乏經(jīng)驗的人很難辨別清楚，只有不隨便吃野菜、野果，才能避免中毒，確保安全。

（4）不吃腐爛變質(zhì)的食物。食物腐爛變質(zhì)，就會味道變酸、變苦；散發(fā)出異味兒，這是因為細菌大量繁殖引起的，吃了這些食物會造成食物中毒。（5）不隨意購買、食用街頭小攤販出售的劣質(zhì)食品、飲料。這些劣質(zhì)食品、飲料往往衛(wèi)生質(zhì)量不合格，食用、飲用會危害健康。

（6）不喝生水。水是否干凈，僅憑肉眼很難分清，清澈透明的水也可能含有病菌、病毒，喝開水最安全。

3.實行風險的保險轉(zhuǎn)移：通過向保險公司購買健康保險，繳納保險費。當飲

食健康風險發(fā)生后，由保險公司來補償損失，從而將風險轉(zhuǎn)移給保險公司來承擔。

結(jié)束語

飲食健康問題，一直是人們?nèi)粘Ｉ钪凶铌P(guān)心的問題，充分了解飲食健康中存在的風險，對其進行詳細的分析，可以有效的規(guī)避風險。這對保障人們?nèi)粘Ｉ畹娘嬍辰】?，維護社會的穩(wěn)定秩序，具有極其重要的意義。

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